Förberedande riktlinjer inför Solvens 2 - vad ligger framför oss?

Transkript

1 Förberedande riktlinjer inför Solvens 2 - vad ligger framför oss? 1 april 2014 Berit Lignercrona

2 Varför förberedande riktlinjer? Solvens 2-direktiv antogs redan Omfattande regelverk. Förberedelse av både företag och tillsynsmyndigheter. Eiopa ville säkerställa att tillsynen inom Europa är: Enhetlig Riskbaserad Framåtblickande. 2

3 FI:s beslut FI har beslutat att följa (comply) de förberedande riktlinjerna genom att under förberedelseperioden verka för att företagen och försäkringsgrupperna vidtar lämpliga åtgärder för att förbereda sig inför Solvens 2. FI kommer följa upp företagens förberedelser genom tillsynen. Nuvarande regelverk fortsätter att gälla till Solvens 2 börjar att tillämpas

4 De förberedande riktlinjerna Översatta till svenska. Slutrapport (på engelska) finns till respektive område. Innehåller svar på konsultation. Riktlinjer och hjälptexter (explanatory text). Rapporteringsmallar. Information om posterna i rapporteringsmallarna. Konsekvensanalys. Hemsidor: (finns en egen sektion för info om riktlinjerna) 4

5 Eiopas riktlinjer om förberedelser inför Solvens 2 Följande områden omfattas av Eiopas riktlinjer: Företagsstyrningssystem Den framåtblickande bedömningen av egna risker FLAOR (ORSA) Lämnande av information till myndigheter Förhandsgranskning av interna modeller. Riktlinjerna omfattar även försäkringsgrupper. Riktlinjerna hänvisar till artiklar i Solvens 2-direktivet. 5

6 Regelverk för Solvens 2 De förberedande riktlinjerna bygger på: Solvens 2-direktivet som antogs 2009 delar av nivå 2 (Delegerade akter) tekniska standarder (ITS) av Eiopa tidigare föreslagna riktlinjer (GL) av Eiopa Omnibus 2 ändrar Solvens 2-direktivets Nivå 2 Delar upp och/eller komplettera dessa i: KOM: Delegerade akter Eiopa: RTS Eiopa: ITS 6

7 Skillnaden mellan de förberedande riktlinjerna och Solvens 2 Förberedande riktlinjer: De förberedande riktlinjerna införs inte i svensk rätt. De förberedande riktlinjerna anger de krav tillsynsmyndigheterna ska ställa på företagens och gruppernas förberedelser. Inga formella beslut kan fattas med riktlinjerna som grund. Kan inte ingripa eller sanktionera företag med stöd av dessa riktlinjer. föra en dialog med företagen istället. 7

8 Skillnaden mellan de förberedande riktlinjerna och Solvens 2 Solvens 2 när det träder i kraft: Direktivet införs i lag eller föreskrift. Delegerade akter och RTS/ITS (tekniska standarder för tillsyn respektive genomförandestandarder) beslutas av EU-kommissionen och blir direkt gällande i EES-länderna. Eiopa riktlinjer (GL) gäller direkt för företag och myndigheter. FI kan skriva föreskrifter beroende på bemyndigande från regeringen. 8

9 Tidplan för införandet av Solvens 2 Förberedande riktlinjer tillämpas från 1 januari Tekniska specifikationer för värdering och beräkning av kapitalkrav för inrapportering och FLAOR (ORSA) publiceras 30 april Delegerade akter publiceras troligtvis hösten antas av Europeiska parlamentet mitten ITS och Riktlinjer (GL) konsulteras. Direktiven ska vara införda i svensk lag, 31 mars Hela Solvens 2-regelverket tillämpas från 1 januari

10 Leveranser av ITS och GL 10

11 Regler Förberedande riktlinjer från Eiopa 2016 Solvens 2-direktivet/Omnibus 2-direktivet Förs in i FRL som anpassas till Solvens 2 Delegerade akter, RTS och ITS (direktverkande i SE) Föreskrifter (Ev. allmänna råd) Eiopa guidelines (tillämpas av både företag och myndigheter) 11

12 Vad gör FI 2014 och 2015? Enkät Dialog med företagen Möten Platsbesök Återrapportering till branschen 12

13 Tillsyn, vad tittar vi på? Projektplaner Tidplaner Kostnader Resursbehov Styrelsens och ledningens engagemang och kompetens Ansvarsfördelning Rapportering Utbildning Kommunikation 13

14 Tröskelvärden Tröskelvärden: 80 % av företagen rapporterar en årsrapport 50 % av företagen rapporterar en kvartalsrapport. Tröskelvärdena baserats på (brutto) premieinkomst, för skadeförsäkringsföretag försäkringstekniska avsättningar, för livförsäkringsföretag. Grupper med balansomslutning över 12 miljarder EUR rapporterar års- och kvartalsrapport. Alla företag och grupper som omfattas av Solvens 2 rapporterar tillsynsrapporten för FLAOR, en framåtblickande bedömning av egna risker (ORSA) 14

15 Proportionalitet Riktlinjerna tillämpas proportionellt med hänsyn till art, omfattning och komplexiteten av bl.a. riskerna i företagens verksamhet. Riktlinjerna tillåter viss flexibilitet. Tröskelvärden för inrapportering och FLAOR införs. 15

16 Information om krav i Pelare 1 Tekniska specifikationer för värdering av balansräkningen samt för beräkning av solvenskapitalkraven. Ska användas i inrapporteringen till FI Vid upprättandet av FLAOR 2015 för företag över tröskelvärdet. Eiopa ger även ut information om Antaganden för standardformeln för beräkning av solvenskapitalkravet. 16

17 Försäkringsgrupper Nya mer omfattande krav. Omfattning av gruppen. Högsta EES-nivå. Huvudmetod Konsolideringsmetoden (metod 1). 17

18 Företagsstyrning dagens regelverk ABL i tillämpliga delar FRL bl. a. 4 kap bl. a. stabilitetsprincip och god försäkringsstandard 8 kap bl. a. om styrelsens ansvar för riktlinjer FFFS 2005:1 Styrning och kontroll Till viss del även föreskrifter och allmänna råd, bl. a. FFFS 2009:3 ägar- och ledningsprövning FFFS 2011:2 ersättningspolicy FFFS2011:6 reservsättningsrisker FFFS 2011:7 teckningsrisker FFFS 2011:16 placeringsriktlinjer tjänstepension 18

19 Mål för företagsstyrningen Solvens 2 Sund och ansvarsfull ledning Koppling mellan strategisk planering, riskstrategi & beslutsfattande Väl fungerande samarbeten, rapporteringsvägar, kommunikation inom företagen Tydlig ansvarsfördelning mellan verksamhet och kontrollfunktion/er Förebygga intressekonflikter Framåtblickande bedömningar Beslutade och dokumenterade processer Krav på kompetens 19

20 Företagsstyrningsystemet Aktuarie funktionen Riskhanteringssystem Internkontrollsystem Riskhanteringsfunktionen Compliance funktionen Intern revision 20

21 AMSB Administrative, management or supervisory body (AMSB). Förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan (svensk översättning). Meningen är att begreppet som används ska fungera i medlemsstaternas olika styrsystem. logga Vid införlivandet Solvens 2, ska varje medlemsstat ta hänsyn till det nationella systemets särdrag. 21

22 Företagsstyrningssystemet enligt förberedande riktlinjer Krav på: Intern kontroll, riskhantering och styrdokument Dokumentation Kompetens och lämplighet Beredskaps- och finansieringsplaner Nyckelfunktioner Uppdragsavtal Företagsstyrning på gruppnivå Tillsynsansats: Beskriva nödvändiga förändringar Plan för genomförande Svårigheter 22

23 Företagsstyrning på gruppnivå Fastställa krav för företagsstyrning på gruppnivå. Identifiera ansvarigt företag för gruppen och anmäla detta till grupptillsynsmyndighet. Det ansvariga företaget = Det företag som ansvarar för att kraven på företagsstyrning på gruppnivå uppfylls. Riskhantering och internkontrollsystem. Risker med betydande inverkan på gruppnivå. 23

24 Utmaningar Styrning och intern kontroll Styrdokument Intern rapportering vilken information får styrelsen Reaktiv riskhantering agerar när brister uppstår Kompetens Ledningsprövning Outsourcing Intressekonflikter 24

25 Inrapportering till myndigheter Testa rapporteringssystemen. Hög kvalitet och valideringskontroller. Tröskelvärden. En årsrapport för rapporteras efter 22 (företag)/28 (grupper) veckor. En kvartalsrapport tredje kvartalet rapporteras efter 8 (företag)/14 (grupper) veckor. Både kvalitativ och kvantitativ rapportering. Både företag och grupprapportering. Parallell rapportering med nuvarande rapportering. 25

26 Inrapportering till myndigheter (forts.) Om företaget ha en pågående process för intern modell ska det lämna information om solvenskapitalkrav både enligt IM samt enligt standardformel. Tillsynsansats: - Följa och kontrollera inrapporteringen. 26

27 Inrapportering till myndigheter Grundläggande info FTA Företag inom gruppen Beskrivande rapportering Lämnade rapporter Balansräkning Kapitalbas Minimikapitalkrav Krav på enskilda försäkringsföretag Krav på andra reglerade el. icke reglerade ftg Tillgångar Solvenskapitalkrav Gruppens FTA Grundläggande info Bara företag Både företag och grupp Bara grupp 27

28 FLAOR De förberedande riktlinjerna utgår från artiklarna 45 och 246 i Solvens 2-direktivet. Av riktlinjerna framgår: - Styrelsens roll i FLAOR-processen (riktlinje 5) - Krav på dokumentation och styrdokument (riktlinje 6 & 7) - Principer för värdering och bedömning av framtida kapitalkrav, inklusive stresstester (riktlinje 11 16) - Länken mellan affärsstrategi, riskprofil och beslutsprocess (riktlinje 17) - Krav på upprättande av grupp-flaor (riktlinje 19) Alla företag och försäkringsgrupper ska minst göra en årlig FLAOR under 2014 och

29 FLAOR (forts.) Värderingen i FLAOR ska utgå från Solvens 2- principer. Alla företag ska minst bedöma företagets framtida solvensbehov enligt riktlinjerna. Företag som omfattas av tröskelvärdet ska 2015 även bedöma: fortlöpande uppfyller kapitalkraven enligt Solvens 2 (riktlinje 14)? tillämpa krav på FTA (riktlinje 15) avvikelse mellan riskprofil och antaganden för beräkning av solvenskapitalkravet (riktlinje 16). 29

30 FLAOR tillsyn under 2014 Två veckor efter att FLAOR har beslutats av styrelsen ska en tillsynsrapport rapporteras till FI. Svarsmall (finns publicerad på FI:s hemsida) lämnas till FI. Tillsynsansats: Granskning av företags/gruppers FLAOR-process. Tillsynsrapport inklusive svarsmall. 30

31 Förhandsgranskning av interna modeller Förhandsgranskningar som pågår grundas på det regelverk som gällde när granskningen började. Beslut om tillförlitlighet kommer inte omfatta de förberedande riktlinjerna. Större ändringar av beslutade interna modeller. Ny granskningsprocess för berörda delar. Nya ansökningar efter Granskning utifrån förberedande riktlinjer, direktivet och förslag till genomförandeåtgärder. Tillsynsansats: Fokus på användningskrav, modelländringar, expertbedömningar, validering samt dokumentation. 31

32 Kommande aktiviteter Enkätundersökning under våren Alla företag och grupper som omfattas av Solvens 2 direktivet kommer omfattas av enkäten Skickas till regelansvarig Uppföljande aktiviteter möten/platsbesök Återrapportering i form av publik rapport i höst FI återrapportera företagens förberedelser till Eiopa Collegearbeten Interna modell-granskningar Bygga system för inrapportering 32

33 2016 Inte bara förberedande riktlinjer längre, utan 2016 är det på riktigt. 33

34 Frågor? 34

35 35