Årsredovisning för räkenskapsåret 2005

Transkript

1 Organisationsnummer Publikt Årsredovisning för räkenskapsåret 2005 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Redovisningen omfattar Sid - förvaltningsberättelse femårsöversikt 3 - resultaträkning 4 - balansräkning resultatanalys redovisningsprinciper noter tilläggsupplysningar underskrifter 25

2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Försäkringsaktiebolaget Aktsam får härmed avlämna följande redogörelse för verksamheten Verksamhet och resultat Försäkringsaktiebolaget Aktsam har meddelat direkt motorfordons- och trafikförsäkring i hela riket sedan december Från och med september 2003 har andra sakförsäkringar som hem- och villaförsäkring förmedlats. Valutarisk är minimerad genom att bolaget endast arbetar med svenska kronor (SEK). Försäkringsbelopp uttrycks i SEK och försäkringsersättningar och premier betalas i SEK. Bolagets placeringstillgångar utgörs av svenska aktier och svenska räntebärande instrument i enlighet med av styrelsen fastställd policy. Förvaltningen av Aktsams placeringsportfölj administreras enligt uppdragsavtal av SEB. Aktsams tillväxt under 2005 har varit god i en marknad med låg tillväxt. Antalet löpande försäkringar har under året ökat från st. den 31 december 2004 till st. den 31 december 2005 (Nettoförändring 6,4% ). Bolagets premieinkomst brutto uppgick den 31 december 2005 till 632 MSEK (608 MSEK) och premieintäkten för egen räkning till 603 MSEK (558 MSEK) Försäkringsrörelsens tekniska resultat uppgick till 34 MSEK (-2,5 MSEK) 1

3 Aktsams affärsidé Aktsam erbjuder försäkring samt skadehantering för vissa utvalda bilmodeller och hem, kombinerat med ett personligt bemötande. Aktsam riktar sig i första hand mot bilägare och små eller medelstora hushåll utanför storstadsregionerna. Genom låga driftkostnader och ett strikt riksurval konkurrerar Aktsam med ett lågt pris. Investeringar Investeringar i maskiner och inventarier har gjorts med 0,2 MSEK (0,3 MSEK). Personal Upplysningar om antal anställda samt löner och ersättningar, inklusive uppgifter om lön och andra ersättningar till styrelse och verkställande direktör, lämnas i not 17. Återförsäkring Från och med 1999 är Aktsam återförsäkrat genom moderbolagets återförsäkringsprogram. Återförsäkring för storskador har tecknats hos moderbolaget. Återförsäkringspremier till koncernbolag uppgår till KSEK ( KSEK). Aktie- och ägarstruktur Aktsam har under hela räkenskapsåret varit helägt dotterbolag till Trygg-Hansa Försäkrings AB (publ.), som är dotterbolag till Codan.A/S. Royal & SunAlliance Insurance Group plc i London är moderbolag i den övergripande koncernen (not 21). Förslag till vinstdisposition Till stämmans förfogande står: - Balanserad vinst Kr - Årets vinst _ Kr Kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att Kr överföres i ny räkning. 2

4 FEMÅRSÖVERSIKT (KSEK) Premieinkomst, f.e.r Premieintäkt, f.e.r Kapitalavkastning i försäkringsrörelsen Försäkringsersättningar, f.e.r Försäkringsrörelsens resultat Årets resultat Placeringstillgångar Försäkringstekniska avsättningar f.e.r Konsolideringskapital Skadeprocent, f.e.r... 91,0% 97,4% 97,6% 91,7% 92,2% Driftkostnadsprocent, f.e.r... 8,1% 9,5% 8,6% 13,1% 10,6% Totalkostnadsprocent, f.e.r.. 99,1% 106,9% 106,2% 104,8% 102,8% Direktavkastning. 2,99% 4,55% 3,61% 4,84% 4,23% Totalavkastning... 5,19% 7,44% 5,95% negativ negativ Konsolideringsgrad.. 33,7% 23,9% 20,9% 24,7% 29,7% Kapitalbas Erforderlig solvensmarginal

5 RESULTATRÄKNING (KSEK) TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN Not Premieintäkter f.e.r 1 Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker - före avgiven återförsäkring Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar, f.e.r. 2 Utbetalda försäkringsersättningar - före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador - före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Driftskostnader.. 3,4, Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat ICKE TEKNISK REDOVISNING Kapitalavkastning 5 Kapitalavkastning, intäkter Orealiserade vinster på placeringstillgångar Kapitalavkastning, kostnader Orealiserade förluster på placeringstillgångar Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

6 BALANSRÄKNING Tillgångar (KSEK) Placeringstillgångar Not Byggnader och mark Andra finansiella placeringstillgångar -Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar Andra tillgångar Materiella tillgångar Kassa och bank Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter Förutbetalda anskaffningskostnader Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar

7 BALANSRÄKNING Eget kapital, avsättningar och skulder (KSEK) Not Eget kapital 13 Aktiekapital ( aktier á 400 kr) Fond för orealiserade vinster Balanserat resultat Årets resultat Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Avsättningar för andra risker och kostnader Avsättning uppskjuten skatt Avsättning övrig skatt. - 4 Övriga avsättningar Skulder Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

8 BALANSRÄKNING forts. (KSEK) POSTER INOM LINJEN För egna skulder ställda säkerheter Inga Inga Övriga ställda panter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga 7

9 RESULTATANALYS Totalt Trafik Motorfordon Hem Villa Fritidshus (KSEK) Premieintäkter, f.e.r Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) Premier för Avgiven återförsäkring Förändring i avsättning för ej intjän. premier och kvardröjande risker - före avgiven återförsäkring Premieintäkter Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Övriga tekniska intäkter, f.e.r Försäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar - före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador - före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Skadeavvecklingsresultat

10 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Totalt Trafik Motorfordon Hem Villa Fritidshus (KSEK) Före avgiven återförsäkring Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättning för oreglerade skador Återförsäkrares andel Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättning för oreglerade skador För egen räkning Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättning för oreglerade skador

11 REDOVISNINGSPRINCIPER Allmänt Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) (FFFS 2003:13) med tillägg för de tvingande nya bestämmelser som återfinns i FFFS 2004:21. All verksamhet bedrivs uteslutande i Sverige och redovisas i svenska kronor. Placeringstillgångarna består, med undantag av fastigheter för den egna verksamheten, av noterade svenska värdepapper. I nedanstående beskrivning av principer saknas därför risker relaterade till utlandsaffärer och onoterade värdepapper. Redovisning och värdering av placeringstillgångar Finansiella placeringstillgångar redovisas per affärsdatum och är redovisade till verkligt värde. Köp och försäljningar av finansiella placeringstillgångar som ej likvidreglerats per balansdagen redovisas som fordran på eller skuld till motpart. Fastigheten bokförs till verkligt värde. Redovisning av materiella tillgångar Maskiner och inventarier redovisas till anskaffningsvärden med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar enligt planen är beräknade på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden och baserade på beräknad ekonomisk livslängd, varvid en avskrivning om 10% på möbler, 20% på maskininventarier och 33% på datorutrustning tillämpas. Redovisning för ej förfallna premier för gällande kontrakt Ej förfallna terminspremier redovisas som premieinkomst från och med I jämförelsetalen för år 2000 och tidigare ingår inte ej förfallen terminspremie eftersom beloppen ej är tillgängliga. Aktiverade anskaffningskostnader Periodiserade försäljningskostnader har bokförts som tillgång under förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Beloppet har beräknats som direkta och indirekta försäljningskostnader multiplicerat med förhållandet mellan utgående avsättning för ej intjänad premie och premieinkomster. 10

12 Värdering försäkringstekniska skulder De försäkringstekniska skulderna består av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker och avsättning för oreglerade skador och skall motsvara de nominella förpliktelserna enligt försäkringsavtalen. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker är den del av inbetald försäkringspremie som kan hänföras till försäkringarnas giltighetstid efter bokslutstillfället och har beräknats pro rata temporis. Avsättning för oreglerade skador är bolagets beräknade skulder för kända och okända skador. Vid beräkningarna har erfarenhetsmässig hänsyn tagits till att inträffade skador ännu ej rapporterats eller rapporterats med otillräckliga belopp. Kostnaden för skadebehandling är den beräknade kostnaden för att reglera samtliga krav på skadeersättning från bolaget. Försäkringsrörelsens kapitalavkastning Den kapitalavkastning som redovisas i försäkringsrörelsen har beräknats på medelvärdet av in- och utgående försäkringstekniska skulder för egen räkning och efter en räntesats på 3,0% (5,0%). Uppskjuten skatt I redovisningen av uppskjutna skatter har principen enligt Redovisningsrådets rekommendationer nummer 9 tillämpats. Uppskjutna skatteskulder består i huvudsak av uppskjuten skatt på orealiserad vinst. Vid beräkning av uppskjuten skatt har skattesats på 28% använts. 11

13 RESULTATRÄKNING SPECIFIKATION Avgiven återförsäkring 1 (2) Icke koncerntransaktioner Koncerntransaktioner Totalt NOTER Avgiven åter- Brutto Motorfordon Trafik Motorfordon Trafik försäkring (B+C+D+E) Netto A B C D E F G Not 1 Premieintäkter Premieintäkter, f.e.r. Premieinkomst Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Ej intjänade premier Ingående balans Årets förändring Utgående balans Kvardröjande risker Ingående balans Årets förändring Utgående balans Totalt Ingående balans Årets förändring Utgående balans Not 2 Försäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar Utbetalda skadeersättningar Skaderegleringskostnader Förändring av avsättning för oreglerade skador Inträffande och rapporterade skador Ingående balans Årets förändring Utgående balans

14 2 (2) Avgiven återförsäkring Icke koncerntransaktioner Koncerntransaktioner Totalt Avgiven åter- Brutto Motorfordon Trafik Motorfordon Trafik försäkring (B+C+D+E) Netto A B C D E F G Inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) Ingående balans Årets förändring Utgående balans Avsättning för skaderegleringskostnader Ingående balans Årets förändring Utgående balans Totalt Ingående balans Årets förändring Utgående balans Not 3 Driftskostnader, f.e.r Anskaffningskostnader Förändr. av förutbet. ansk.kostn.f.e.r Administrationskostnader Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring

15 Not 4 Totala driftskostnader Skaderegleringskostnader Kapitalförvaltningskostnader Driftskostnader i försäkringsrörelsen Anskaffningskostnad Förändring av förutbetald anskaffningskostnad Administrationskostnad varav: - personalkostnader lokalkostnader avskrivningar och utrangeringar övrigt Arvode och kostnadsersättningar till revisorer - Deloitte PricewaterhouseCoopers

16 Not 5 Specifikation av kapitalavkastning Kapitalavkastning, intäkter Ränteintäkter - obligationer och andra räntebärande värdepapper övriga ränteintäkter Utdelning Realisationsvinst, netto - aktier och andelar räntebärande värdepapper Orealiserade vinster Andra finansiella placeringstillgångar - aktier och andelar obligationer och andra räntebärande värdepapper Kapitalavkastning, kostnader Kapitalförvaltningskostnader Övrigt Räntekostnader - obligationer och andra räntebärande värdepapper övriga räntekostnader Valutakursförlust, netto Realisationsförlust, netto - aktier och andelar _ Orealiserade förluster Andra finansiella placeringstillgångar - byggnader och mark

17 Not 6 I resultaträkningen Skatt på årets resultat Skatt på årets resultat Aktuell skatt för året Aktuell skatt hänförlig till tidigare år Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt, specifikation Uppskjuten skattekostnad avseende temporära skillnader Skillnad mellan redovisad skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Permanenta skillnader Aktuell skatt hänförlig till tidigare år Skatt på årets resultat enligt resultaträkningen Skatteeffekt avseende poster som redovisas direkt mot eget kapital Skatteeffekt av koncernbidrag

18 Not 7 Aktier och andelar Bokfört värde Anskaffningsvärde Verkligt värde Onoterade aktier saknas. Antal Bokfört värde KSEK ABB Ltd Alfa Laval AB Assa Abloy AB B Atlas Copco AB A Atlas Copco AB B Astrazeneca Plc Autoliv Electrolux AB B Eniro Ericsson Tel AB B Fabege Föreningssparbanken AB A Handelsbanken AB A Hennes & Mauritz AB B Holmen AB B Investor AB B Nokia SDR Nordea AB Sandvik AB SCA AB B SEB AB A Securitas AB B Skandia Skanska AB B SKF AB B Stora Enso R Swedish Match Tele2 AB B TeliaSonera AB Volvo AB B SUMMA SVENSKA PLACERINGSAKTIER

19 Not 8 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Upplupet anskaffningsvärde Svenska Staten Svenska Bostadsinstitut Statsskuldväxlar under 1 år Övriga svenska Övriga utländska Varav noterade Marknadsvärde Svenska Staten Svenska bostadsinstitut Statsskuldväxlar under 1 år Övriga svenska Övriga utländska Varav noterade

20 Not 9 Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar på försäkringstagare Fordringar på försäkringsföretag (varav koncernföretag) (-) (902) Not 10 Övriga fordringar Fordringar på koncernföretag Momsfordran Skattefordringar Övrigt Not 11 Materiella tillgångar Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 12 Byggnader och mark Posten omfattar Aktsams eget kontor Anskaffningsvärde Bokfört värde / verkligt värde Taxeringsvärde (Varav mark) (888) (888) 19

21 Not 13 Eget kapital Fond för Aktie- orealiserade Balanserad Årets kapital vinster vinst resultat Totalt Ingående balans Omföring av fg års resultat Omföring till/från fond för orealiserade vinster Avlämnat koncernbidrag Skatteeffekt av koncernbidrag Aktieägartillskott Årets resultat Utgående balans Villkorat aktieägartillskott i eget kapital ingår med (35 000) KONSOLIDERINGSKAPITAL/JUSTERAT EGET KAPITAL Totalt eget kapital Uppskjuten skatt Not 14 Fond för orealiserade vinster Aktier och andelar Obligationer Not 15 Avsättning för oreglerade skador Inträffade, och rapporterade skador Inträffade, men ej rapporterade skador (IBNR) Avsättning för skaderegleringskostnader Not 16 Avsättning för uppskjuten skatt Fond för orealiserade vinster Övrigt

22 Not 17 Personal Löner och Sociala Löner och Sociala andra kostnader andra kostnader ersättningar (varav ersättningar (varav pensions- pensionskostnader) kostnader) Ersättning till styrelse, VD och vvd (1 186) (311) Ersättning till övriga anställda (2 434) (2 643) (3 620) (2 954) Styrelsen; Antal 4 st. varav män 75% och kvinnor 25%. Övriga ledande befattningshavare inkl VD; Antal 6 st. varav män 83% och kvinnor 17%. Avtal om avgångsvederlag som kan komma att belasta bolaget finns inte Antal Varav Antal Varav anställda män anställda män 84 42% 81 41% Statistik sjukfrånvaro % Total sjukfrånvaro 6,15 7,52 Varav Långtidssjukfrånvaro 57,00 70,70 Sjukfrånvaro för män 3,69 2,62 Sjukfrånvaro för kvinnor 7,67 10,49 Anställda - 29 år 4,20 2,67 Anställda år 5,32 4,79 Anställda 50 år - 10,20 20,20 21

23 Not 18 Skulder avseende återförsäkring Skulder avseende återförsäkring (varav koncernföretag). (2 992) (2 741) Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna sociala avgifter Upplupna semesterlöneskulder Särskild löneskatt, sociala avgifter avseende optioner Upplupna kapitalförvaltningskostnader Upplupna skadebehandlingskostnader Upplupna revisionskostnader Övrigt Not 20 Kalkylränteberäkning Försäkringsteknisk avsättning f.e.r. genomsnitt (exklusive terminspremier) Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen Kalkylränta 3,0%.. Not 21 Moderbolag i minsta och största koncernen bolaget ingår i och där koncernredovisning upprättas: Trygg-Hansa Försäkrings AB Royal & SunAlliance Insurance Group Org nr Plc No Säte: Stockholm London Koncernredovisning beställes på tfn

24 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Känslighetsanalys Långsiktigt avgörande för koncernens konkurrenskraft är effektivitet i den egna affärsverksamheten. Resultatet på kort sikt är dock i betydande utsträckning beroende av externa faktorer, vilket gör det svårt att göra detaljerade prognoser. För att underlätta bedömningen av olika faktorers resultatpåverkande effekt lämnas följande känslighetsanalys. Resultat före skatt KSEK Eget kapital Konsolideringsgrad % 1 procents förändring i: Premieintäkt, netto Försäkringsersättningar, netto ,7% Driftskostnader 1) ,1% Antal anställda tjänstemän st ,1% 10 procentenheters förändring i: Aktieindex ,0% 1 procentenhets förändring i: Den allmänna räntenivån ,2% 1) Skadeförsäkringsrörelsen 23

25 Riskbedömning och riskkontroll i försäkringsrörelsen Försäkringsrörelsen är föremål för en detaljerad granskning från moderbolagets sida. Riskkontrollverksamheten övervakas av Group Risk som i detalj inrättat sin övervakning och kontroll efter engelska FSA:s mycket omfattande regler. Riskkontrollen utförs med hjälp av ett antal instrument. BRAP (Business Risk Appraisal Process) är en övergripande strategisk metod att identifiera och hantera olika former av risker. PRP (Portfolio Review Process) är en annan metod att analysera verksamheten och identifiera eventuella förbättringsåtgärder. Utöver detta sker regelbundna revisioner från R&SA:s sida inom de delar av försäkringsverksamheten som anses mest volatila. Sedan 2002 sker dessutom årlig licensiering av dessa verksamheter. R&SA-licenserna anger vissa finansiella och exponeringsmässiga ramar inom vilka affären måste tecknas. I försäkringsrörelsen sker riskbedömning och riskkontroll på flera nivåer. Initialt görs en riskbedömning och ett riskurval baserat på de riktlinjer för risknivåer etc, så kallade underwriting guidelines, som respektive resultatenhet har utfärdat. Uppföljning av hur dessa riktlinjer följs sker kontinuerligt och i de flesta fall är riktlinjerna inlagda i form av spärrar i försäkringssystemen. I försäkringssystemen dokumenteras normalt exponeringar per enskild risk. Det kan emellertid inträffa exempelvis i samband med en brand, storm eller översvämning, att flera risker drabbas av samma skadehändelse. Därför analyseras årligen den totala exponeringen för stormskador genom användande av katastrofmodellering. Återförsäkring Aktsams återförsäkringsskydd är i huvudsak placerade på excess of loss-basis. Dess huvudsakliga funktion är att skydda balansräkningen för katastrofskador samt resultatutjämning vid enskilda stora skador. Självbehållet per risk ligger på fem miljoner kronor. Självbehåll och återförsäkringsutformning anpassas varje år i förhållande till affärens utveckling och behov. 24

26

27