Fördelning av anslagsmedel för budgetåret 2009

Transkript

1 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 1(22) Rektor Planeringschef M Melkersson Dnr SU Utredare S Lindfors Fördelning av anslagsmedel för budgetåret Inledning Universitetsstyrelsen har i beslut fördelat anslagsmedel för 2009 till fakultetsnämnderna och fastställt faktureringen av medel för gemensamma kostnader. Styrelsens beslut är utformat i generella termer och kan inte ligga till grund för fakultetsnämndernas arbete. Det kompletteras därför med föreliggande rektorsbeslut, som är mer tekniskt till sin karaktär. 2 Ekonomiska ramar för fakultetsnämnderna 2.1 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå De ekonomiska ramarna för utbildning på grundnivå och avancerad nivå fördelas enligt följande tabell. Beloppen anges i tkr. Fakultetsnämnd Interna Omför- Internt Belopp Medel för Summa takbelopp delning beslutade enligt över- särskilda föränd- gångsregel åtaganden ringar Humanistiska FN Juridiska FN Samhällsvetenskapliga FN Naturvetenskapliga FN Övriga mottagare Summa Tabell 1 Kolumn 2: Interna takbelopp Beloppen i kolumn 2 innefattar alla förändringar i takbeloppet i budgetpropositionen. Det rör sig inför 2009 om en pris- och löneomräkning på 1,84 procent. De takbelopp som inför 2008 tillfördes Humanistiska, Samhällsvetenskapliga och Naturvetenskapliga fakultetsnämnderna för lärarutbildning ligger kvar oförändrade. Lärarutbildningsnämndens budgetförslag till universitetsstyrelsen inför 2009 har således inte föranlett några omdispositioner av takbelopp mellan fakultetsnämnder. Uni-

2 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 2 versitetsstyrelsen har i sitt beslut angett att lärarutbildningen skall planeras på ett sådant sätt att den genererar takbelopp enligt följande: Humanistiska fakultetsnämnden Samhällsvetenskapliga fakultetsnämnden Naturvetenskapliga fakultetsnämnden tkr tkr tkr Resterande delar av det takbelopp för lärarutbildning som lades ut inför 2008 disponeras fritt av fakultetsnämnderna. Beloppet tkr på raden Övriga mottagare i kolumn 2 avser medel för beställd utbildning inom ramen för lärarutbildningen. Av detta belopp kommer tkr att föras till andra lärosäten som bedriver utbildning för universitetets räkning. Resterande tkr reserveras för återbetalning till statsmakterna. Den tänkta fördelningen av takbelopp på institutionsnivå enligt Lärarutbildningsnämndens förslag framgår av bilaga 1. Av bilagan framgår även uttaxeringen av medel för lärarutbildningsanknutna kostnader. Kolumn 3: Omfördelning I det system för intern medelsfördelning som infördes 2003 skall två av fakultetsnämnderna tilldelas årliga fasta tillskott till takbeloppet. För 2009 skall den Humanistiska fakultetsnämnden efter pris- och löneomräkning tilldelas tkr och den Naturvetenskapliga fakultetsnämnden tkr. Vart och ett av dessa tillskott skall finansieras genom omfördelning från alla fakultetsnämnder, inklusive den humanistiska och den naturvetenskapliga. Summan i kolumnen skall följaktligen vara 0. I kolumnen anges nettobeloppet per fakultetsnämnd. Kolumn 4: Internt beslutade förändringar Ett ekonomiskt tillskott till en fakultetsnämnd finansieras genom en proportionell minskning av medlen till samtliga fakultetsnämnder, inklusive den nämnd som erhållit tillskottet. Det omvända gäller om medlen till en fakultetsnämnd minskas. Det innebär att varje tillskott inom utbildningen på grundnivå och avancerad nivå finansieras inom ramen för befintliga ekonomiska resurser inom utbildningen på grundnivå och avancerad nivå. Basen för beräkningen är de omfördelade takbeloppen (summan av kolumn 2 och 3). Varje beslutad omfördelning av resurser mellan fakultetsnämnderna ligger kvar till ett kommande år och byggs då på med ytterligare förändringar av samma karaktär. En permanent förstärkning till en fakultetsnämnd medför alltså en permanent omfördelning av resurser, tilldelning av medel under en treårsperiod innebär omfördelning under en treårsperiod och engångsmedel under ett budgetår. Åren har universitetsstyrelsen fattat beslut om tillskott av detta slag och en omfördelning av medel mellan fakultetsnämnderna har då genomförts. De medelstillskott som styrelsen beslutat om och som berör utbildningen på grundnivå och avancerad nivå framgår av tabell 2 på s 4.

3 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 3 För 2009 är följande tillskott m m aktuella: Strategiska satsningar De beslut rektor fattat om strategiska satsningar under 2008 (se universitetsstyrelsens beslut ) skall täckas upp efterföljande år. De strategiska satsningarna behandlas som en helhet och återfinns under Övriga mottagare i tabellen ovan och i motsvarande tabell för forskning och utbildning på forskarnivå. Det är sammanlagt tkr som engångsmedel för Övriga tillskott Följande tillskott av tidsbegränsad karaktär är aktuella för 2009: Humanistiska fakultetsnämnden tillförs medel för TISUS-testet ännu ett år. Även Enheten för utbildningstolkning vid Tolk- och översättarinstitutet tillförs medel för ett år till. Naturvetenskapliga fakultetsnämnden erhåller tkr (andra året av tio) för att täcka ombyggnadskostnader i samband med flyttningen av ITM till Geovetenskapens hus. Nämnden erhåller ytterligare tkr (andra året av fem) för täckande av inrednings-, utrustnings-, flytt- och övriga kostnader. 45 procent av omfördelningen fördelas på utbildning på grundnivå och avancerad nivå, 55 procent på forskning och utbildning på forskarnivå. Det tillskott av medel för kombinationsutbildning som legat i budgeten sedan 2005 och som fördelats till Naturvetenskapliga fakultetsnämnden tas bort. Sammanställningen av de tillskott som avser forskning och utbildning på forskarnivå återfinns i avsnitt 2.2, tabell 4 medan de tillskott som avser utbildningen på grundnivå och avancerad nivå redovisas i nedanstående tabell. I de fall tillskotten avser både utbildning på grundnivå och avancerad nivå samt forskning och utbildning på forskarnivå har andelen för utbildning på grundnivå och avancerade nivå schablonmässigt beräknats till 45 procent medan resterande 55 procent hänförts till forskning och utbildning på forskarnivå. De belopp som anges i tabellen nedan är bruttotillskotten medan de belopp som anges i kolumn 4 i tabellen på sidan 1 är nettobeloppen efter avdragen för finansieringen av de tillkommande medelsbehoven.

4 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 4 Ändamål Fakultets- Tillskott utbildnämnd ning på grundnivå och avancerad nivå (tkr) Från 2003 Hyreskostn Hist inst/musikvet inst Hum 88 IT-universitetet Sam 630 Lokalkostn Företagsek inst Sam 280 Personalplanering Sam 131 Personalplanering Nat 105 Från 2005 Teckentolkning Hum Komp enl rektors beslut Jur 53 Komp enl rektors beslut Sam 525 Kombinationsutbildning Nat 772 Från 2006 Komp enl rektors beslut Jur 53 Komp enl rektors beslut Sam 525 Bortfallande avgift till VHS Nat Från 2007 Teckentolkning Hum Från 2008 Geovetenskapens hus Nat 450 Inför 2009 TISUS-testet (6/x) Hum Kombinationsutbildning Nat -772 Geovetenskapens hus (2/10) Nat Geovetenskapens hus (2/5) Nat Medel för teckenspråkstolkning (3/x) Övr Rektors strategiska satsningar Övr För tidsbegränsade förändringar anges år i perioden. Så avser t ex 2/3 andra året i en treårsperiod och 3/x tredje året i en icke tidsbestämd period. Tabell 2

5 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 5 Kolumn 5: Belopp enligt övergångsregel Här redovisas den omföring av medel mellan de nya utbildningsvetenskapliga institutionerna som beslutades inför 2008 och som skall ge dessa institutioner möjlighet att stegvis anpassa sig till den nya resursnivån vid universitetet. Storleken på omföringsbeloppet trappas av under en treårsperiod från 2008 till Kolumn 6: Medel för särskilda åtaganden Universitetet tilldelas inom anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå vissa medel vid sidan av takbeloppet, s k särskilda åtaganden. Sådana medel vidarefördelas i särskild ordning i kolumn 6 enligt följande: Tolk- och översättarinstitutet: tkr till Humanistiska fakultetsnämnden. Studenters kostnader för deltagande i kurser i Nordens språk och litteratur: 433 tkr till Humanistiska fakultetsnämnden. Nationellt resurscentrum i kemi: tkr till Naturvetenskapliga fakultetsnämnden. Nationella medel för stöd till studenter med funktionshinder inkl teckenspråkstolkning: tkr till Studentavdelningen. Universitetet tilldelas inför 2009 ytterligare tkr för samma ändamål. Dessa medel tillförs universitetet som en bidragsintäkt varför de inte redovisas i tabellen ovan. Rektor kommer att fatta beslut i särskild ordning om fördelning av dessa medel till Studentavdelningen. Breddat och fördjupat samarbete inom lärarutbildningen mellan Stockholms universitet, Gymnastik- och idrottshögskolan, Konstfack och Kungl Musikhögskolan i Stockholm: tkr, vilka förs till Lärarutbildningsnämnden (raden Övriga mottagare) och vidare till respektive högskola i enlighet med anvisningar i regleringsbrevet för Rekryteringsinsatser för lärarstudenter med utländsk bakgrund och annat modersmål än svenska: 737 tkr till Humanistiska fakultetsnämnden. Särskilda uppgifter av nationellt intresse rörande svenska som andraspråk och svenskundervisning för invandrare: tkr till Humanistiska fakultetsnämnden. Utveckling av lärarutbildningen för dövas och hörselskadades behov: tkr för senare fördelning av rektor. Kolumn 7: Summa Beloppen i kolumnen är en summering av beloppen i kolumn 2-6 och utgör de ekonomiska ramar universitetsstyrelsen fastställde i beslut Det är de ramar nämnderna kan räkna med förutsatt att värdet av helårsprestationerna och helårsstudenterna inom nämndområdet motsvarar de angivna interna takbeloppet i kolumn 2.

6 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 6 Rektor beslutar att fastställa interna takbelopp enligt kolumn 2 i tabell 1 ovan samt att de fakultetsnämnder som inte redovisar helårsstudenter och helårsprestationer till ett värde som uppgår till nämndens interna takbelopp skall återbetala mellanskillnaden mellan redovisat värde och internt takbelopp efter 2009 års slut. Medlen skall användas för återbetalning av takbelopp till statsmakterna. 2.2 Forskning och utbildning på forskarnivå Medlen för forskning och utbildning på forskarnivå för 2009 fördelas enligt följande tabell. Beloppen anges i tkr. Fakultetsnämnd Ekonomisk Föränd- Omfördel- Internt Summa ram budget- ringar enl ning utbild- beslutade året 2008 budget- ningsveten- förändproposi- skapliga ringar tionen forskningsmedel Humanistiska FN Juridiska FN Samhällsvetenskapliga FN Naturvetenskapliga FN Övriga mottagare Summa Tabell 3 Kolumn 2: Ekonomisk ram budgetåret 2008 Beloppen i kolumn 2 utgörs av den ekonomiska ramen för budgetåret 2008, exklusive de interna förändringar som tidigare beslutats. Dessa upprepas i stället i kolumn 5. Motivet för detta förfaringssätt är att det är önskvärt att göra sammanställningen för forskning och utbildning på forskarnivå så likformig som möjligt med motsvarande sammanställning rörande utbildningen på grundnivå och avancerad nivå, där var och en av de internt beslutade förändringarna sedan 2003 lätt kan identifieras. Kolumn 3: Förändringar enligt budgetpropositionen Anslagen för forskning och utbildning på forskarnivå pris- och löneomräknas med 1,84 procent.

7 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 7 Universitetet erhåller inför 2009 ett tillskott för forskning och utbildning på forskarnivå om sammanlagt tkr. Dessa medel skall fördelas i enlighet med universitetsstyrelsens beslut. Medlen finns inte redovisade i tabellen ovan. Det beror på att de inte tillförs universitetet inom ramen för de ordinarie anslagen utan i särskild ordning efter det att riksdagen fattat beslut om forskningspropositionen i januari. Kolumn 4: Omfördelning utbildningsvetenskapliga forskningsmedel I kolumnen redovisas förändringar i fördelningen av utbildningsvetenskapliga forskningsmedel med anledning av Lärarutbildningsnämndens förslag. Det totala belopp för utbildningsvetenskaplig forskning som skall fördelas till fakultetsnämnderna uppgår till följande: Humanistiska fakultetsnämnden Samhällsvetenskapliga fakultetsnämnden Naturvetenskapliga fakultetsnämnden tkr tkr tkr Dessa belopp innefattar den särskilda förstärkning av anslagsmedlen för utbildningsvetenskaplig forskning som beslutades inför 2008 och som hanteras genom en särskild omfördelning inom anslaget för forskning och utbildning på forskarnivå (se nedan under rubriken nya tillskott). Den tänkta fördelningen av medel på institutionsnivå som Lärarutbildningsnämnden utgått ifrån framgår av bilaga 1. Kolumn 5: Internt beslutade förändringar Här redovisas internt beslutade förändringar för forskning och utbildning på forskarnivå på samma vis som i kolumn 4 i tabellen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Basen för beräkningen är kolumn 2-4. Inför 2009 är följande tillskott m m aktuella: Strategiska satsningar De beslut rektor fattat om strategiska satsningar under 2008 (se universitetsstyrelsens beslut ) skall även här täckas upp efterföljande år. Dessa behandlas som en helhet och återfinns under Övriga mottagare i tabellen ovan. Det är sammanlagt tkr som engångsmedel för Nya tillskott Den besparing om tkr som skedde i samband med sammanslagningen av Lärarhögskolans och universitetets förvaltningar m m skall användas för att öka medelstilldelningen till forskning och utbildning på forskarnivå vid de utbildningsvetenskapliga institutionerna. Fördelningen av dessa medel ( tkr efter pris- och löneomräkning inför 2009) sker enligt följande:

8 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 8 Humanistiska fakultetsnämnden Samhällsvetenskapliga fakultetsnämnden Naturvetenskapliga fakultetsnämnden tkr tkr tkr Övriga tillskott Följande tillskott av tidsbegränsat slag är aktuella: Stockholms Resilienscentrum (SRC) tillförs ett särskilt tillskott om tkr (andra året av sex). Medlen förs direkt till SRC (raden Övriga mottagare), som ej är underställt fakultetsnämnd. Naturvetenskapliga fakultetsnämnden tilldelas tkr för täckande av kostnader för övergångsbidrag till NORDITA enligt avtal med KTH (andra året av två). Juridiska fakultetsnämnden tilldelas 500 tkr för finansiering av lokaler vid Stockholm Centre for Commercial Law (SCCL) (andra året av fyra). Naturvetenskapliga fakultetsnämnden erhåller sammanlagt tkr för flyttningen av ITM till Geovetenskapens hus i enlighet med avsnitt 2.1 ovan. De belopp som anges i tabellen nedan är bruttotillskotten medan de belopp som anges i kolumn 5 i tabell 3 ovan är nettobeloppen efter avdragen för finansieringen av de tillkommande medelsbehoven.

9 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 9 Ändamål Fakultets- Tillskott forskning nämnd och utbildning på forskarnivå (tkr) Från 2004 Bergianska botaniska trädgården Nat Från 2005 Komp enl rektors beslut Jur 97 Komp enl rektors beslut Sam 975 Stockholm BioScience Nat 300 Manne Siegbahnlaboratoriet Nat Från 2006 Komp enl rektors beslut Jur 97 Komp enl rektors beslut Sam 975 Manne Siegbahnlaboratoriet Nat Från 2007 Manne Siegbahnlaboratoriet Nat Från 2008 Språkforskning Hum Stockholm BioScience Nat 200 NORDITA Nat 800 Geovetenskapens hus Nat 550 Stockholms Resilienscentrum Övr Inför 2009 Utbildningsvetenskaplig forskning Hum Hyreskostnad SCCL (2/4) Jur 500 Utbildningsvetenskaplig forskning Sam NORDITA (2/2) Nat Geovetenskapens hus (2/10) Nat Geovetenskapens hus (2/5) Nat Utbildningsvetenskaplig forskning Nat Stockholms Resilienscentrum (2/6) Övr Rektors strategiska satsningar Övr För tidsbegränsade förändringar anges år i perioden. Så avser t ex 2/3 andra året i en treårsperiod och 3/x tredje året i en icke tidsbestämd period. Tabell 4

10 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 10 Kolumn 6: Summa Beloppen i kolumnen är en summering av beloppen i kolumn 2-5 och utgör de ekonomiska ramar för nämnderna som universitetsstyrelsen fattade beslut om vid sitt sammanträde Medel för gemensamma kostnader 3.1 Storleken på de gemensamma kostnaderna I nedanstående tabell redovisas förändringar i de gemensamma kostnaderna inför Beloppen anges i tkr. Verksamhet Ramar 2008 Pris- och löne- Förändringar Summa omräkning inför Förvaltning Service och stödfunktioner Transfereringar Delsumma Nämnden för fakultetsgemen samma verksamheter Totalt Tabell 5 Kolumn 2 Här redovisas de ekonomiska ramarna för respektive verksamhet under Kolumn 3 Här redovisas pris- och löneomräkning inför 2009 (1,84 procent). Kolumn 4 Här redovisas förändringar inför Det rör sig om följande: Kostnaderna under posten Förvaltning minskar med tkr på grund av ändrad finansiering av Lärarutbildningskansliet (Lärarutbildningsnämnden fakturerar fakultetsnämnderna i särskild ordning för denna kostnad från 2009). Kostnaderna under posten Förvaltning ökar med tkr för ändamålen externa kontakter och internationell marknadsföring. Medel för dessa aktiviteter har tidigare avsatts

11 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 11 av rektor som strategisk satsning, men behöver avsättas även fortsättningsvis. Det rör sig om tkr som tillfälliga medel för att stärka universitetets kontakter med företag och offentliga organisationer samt om tkr som ett permanent tillskott för internationell marknadsföring av universitetet. Kostnaderna för transfereringar minskar med tkr då räntekostnaderna fortsättningsvis täcks centralt vid universitetet. Härtill kommer att det fakturerade beloppet reduceras med tkr som ett resultat av den besparing som genomfördes i samband med överföringen av lärarutbildningen till universitetet. Besparingen skall möjliggöra en utökning av den utbildningsvetenskapliga forskningen med motsvarande belopp. Kostnadsförändringarna inom Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter redovisas närmare i nämndens förslag. Kolumn 5 Beloppen i kolumnen är en summering av beloppen i kolumn 2-4 och utgör de ekonomiska ramarna för de gemensamma verksamheterna i enlighet med universitetsstyrelsens beslut Den slutliga totalsumman ( tkr) kommer att faktureras fakultetsnämnderna och Stockholms Resilienscentrum i enlighet med avsnitt 3.2 nedan. Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter beslutar sedan om medlens fördelning på Universitetsbiblioteket (SUB), Universitetspedagogiskt centrum (UPC) och Forskningsservice medan förvaltningschefen beslutar om fördelningen på förvaltningsenheter. Rektor beslutar att fastställa ny förteckning över transfereringar enligt bilaga Faktureringen av de gemensamma kostnaderna Fördelning på verksamhetsgrenar Hanteringen av de gemensamma kostnaderna enligt den nya redovisningsmodellen kräver att dessa kostnader delas upp på verksamhetsgrenarna utbildning på grundnivå och avancerad nivå (UGA) respektive forskning och utbildning på forskarnivå (FUF) innan de fördelas på fakultetsnämnder och institutioner. Denna fördelning på verksamhetsgrenar har skett på följande sätt: Förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar har fördelats enligt en särskilt genomförd skattning. Fördelningen på dessa verksamheter totalt är 58 procent till UGA och 42 procent till FUF. Verksamheterna under Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter fördelas i enlighet med nämndens beslut enligt följande:

12 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 12 Universitetsbiblioteket: 40 procent UGA och 60 procent FUF UPC fördelas 100 procent UGA Forskningsservice fördelas 100 procent FUF Den totala fördelningen för verksamheterna under Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter är 41 procent till UGA och 59 procent till FUF. Fördelning av gemensamma kostnader på fakultetsnämnder och SRC Kostnaderna för de olika gemensamma verksamheterna fördelas på fakultetsnämnder och SRC enligt nedanstående tabell. Beloppen i sista kolumnen utgör de belopp med vilka respektive fakultetsnämnd preliminärt skall bidra till de gemensamma kostnaderna. Redovisningen grundar sig på tabell 13 och 14 i bilaga 3 samt förslaget från Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter. Nämnd och verksamhet UGA FUF Totalt Hum FN Förv, serv o stöd, transfereringar Nämnden f fakgem verksamheter Jur FN Förv, serv o stöd, transfereringar Nämnden f fakgem verksamheter Sam FN Förv, serv o stöd, transfereringar Nämnden f fakgem verksamheter Nat FN Förv, serv o stöd, transfereringar Nämnden f fakgem verksamheter SRC Förv, serv o stöd, transfereringar Nämnden f fakgem verksamheter Totalt Tabell 6 Fördelningen på fakultetsnämnder har skett enligt följande principer. Kostnaderna för förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar fördelas mellan nämnder på grundval av respektive nämnds personalkostnader (enligt kontoklass 4) per verksamhetsgren. Här görs liksom förra året en särskild prognos för personalkostnaderna vid de utbildningsvetenskapliga institutionerna. Kostnaderna för SUB fördelas mellan fakultetsnämnder enligt en särskild fördelningsnyckel för bibliotekskostnaderna. Här gäller att samma fördelningsnyckel tillämpas för alla bibliotekets kostnader, oavsett om de förts till UGA eller FUF. Kostnaderna för

13 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 13 UPC, som helt förs till UGA, fördelas på basis av anslaget för UGA per fakultetsnämnd. Kostnaderna för Forskningsservice, som helt förs till FUF, fördelas på basis av anslaget för FUF samt totala externa bidrag för forskning per fakultetsnämnd. Justering av fakturering av gemensamma kostnader 2009 I tabell 6 ovan redovisas alltså den preliminära faktureringen per fakultetsnämnd fördelat på verksamhetsgrenar. För 2009 justeras dock denna fakturering på två punkter: Fakultetsnämnderna behöver inte tillämpa den fördelning av de gemensamma kostnaderna på verksamhetsgrenar som redovisas ovan. Nämnderna kan naturligtvis välja att följa denna fördelning, men kan också välja en annan fördelning eller låta institutionerna själva avgöra hur fördelningen skall ske. Det totala fakturerade beloppet justeras så att det blir lika stort som om den nya modellen för fördelning och fakturering av gemensamma kostnader inte hade införts. Detta sker i syfte att tillfälligt kompensera den omfördelningseffekt mellan fakultetsnämnderna som uppstår genom att förvaltningskostnaderna för UGA respektive FUF fördelas med olika fördelningsnycklar. Syftet med dessa åtgärder är att ge fakultetsnämnderna tid och möjlighet att vidta åtgärder för att anpassa sig till de förändringar som den nya redovisningsmodellen innebär. Justeringen tas bort inför Justeringen sker i tabell 7 nedan. I kolumn 2 redovisas summan av faktureringen per verksamhetsgren enligt tabell 6 ovan. I kolumn 3 justeras detta belopp i förhållande till en kompletterande beräkning av faktureringen. Denna kompletterande beräkning har genomförts enligt de principer som hittills gällt för fördelningen av de gemensamma kostnaderna på fakultetsnämnder. Beräkningen redovisas i tabell 15 i bilaga 3. Beloppen i kolumn 4 är de belopp som faktiskt kommer att faktureras fakultetsnämnderna för Nämnd Summa UGA Kompensation Ny summa 2009 och FUF Humanistiska FN Juridiska FN Samhällsvetenskapliga FN Naturvetenskapliga FN SRC Tabell 7

14 STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 14 Hanteringen av medel på fakultetsnivå Införandet av modellen för full kostnadsredovisning förutsätter att fakultetsnämnderna genomför följande åtgärder: Alla tillgängliga medel, utom de som på fakultetsnivå tas undan för strategiska satsningar av olika slag, och som därför skall tillföras verksamheten i ett senare skede, skall läggas ut på institutioner och sedan faktureras tillbaka till fakultetsnämnden. Fakturan till institutionerna kommer, liksom fakturan till fakultetsnämnderna, innefatta inte bara kostnaderna för förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar, utan även kostnader för SUB, UPC och Forskningsservice. Till dessa belopp skall fakultetsnämnderna lägga: 1. sina egna fakultetsinterna gemensamma kostnader (ex marknadsföringskostnader på fakultetsnivå, arvoden till nämndledamöter m m) samt 2. de kostnader för Lärarutbildningskansliet och VFU-organisationen vid RUC som respektive fakultetsnämnd faktureras från Lärarutbildningsnämnden.

15 Bilaga 1 15 Tabell 8 Prognostiserat utbildningsuppdrag (helårsstudenter) inom olika utbildningsområden samt prognostiserat takbelopp för lärarutbildningen 2009 Summa Tak Inst/Fak HU SA NA LU ÖVR IDR hstud (tkr) 102 Fil Re Hi Littvet UHS Jmk Eng Kla Ling Nospr FraIta Ty Sp USOS C-2sp HUM fak Fe Nat PED Ps Soc DOPA SPEC BUV St Dsv SAM fak Fy Ma UMN UTEP Ke Bi Geo NAT fak RSH DANS Andra högskolor TOTALT Obs! Psykologi är klassat som Medicin, men redovisas här av tekniska skäl som NA

16 Bilaga 1 16 Tabell 9 Fördelning av medel för forskning och utbildning på forskarnivå till de utbildningsvetenskapliga institutionerna 2009 (tkr) Inst/Fak 118 UHS USOS HUM fak PED DOPA SPEC BUV SAM fak UMN UTEP NAT fak TOTALT

17 Bilaga 1 17 Tabell 10 Fördelning av kostnader för LUK- och VFU-organisationerna 2009 (tkr) FUF UGA FUF UGA SUMMA SUMMA Inst/Fak LUK LUK VFU VFU UGA FUF 102 Fil Re Hi Littvet UHS Jmk Eng Kla Ling Nospr FraIta Ty Sp USOS C-2sp HUM fak Fe Nat PED Ps Soc DOPA SPEC BUV St Dsv SAM fak Fy Ma UMN UTEP Ke Bi Geo NAT fak RSH DANS Andra högskolor TOTALT

18 Bilaga 1 18 Tabell 11 Fördelning av kostnader för VFU-ersättning till kommuner och LUN:s prioriterade satsningar 2009 (tkr) UGA FUF UGA SUMMA SUMMA Inst/Fak VFU LUN LUN UGA FUF 102 Fil Re Hi Littvet UHS Jmk Eng Kla Ling Nospr FraIta Ty Sp USOS C-2sp HUM fak Fe Nat PED Ps Soc DOPA SPEC BUV St Dsv SAM fak Fy Ma UMN UTEP Ke Bi Geo NAT fak RSH DANS Andra högskolor TOTALT

19 Bilaga 1 19 Tabell 12 Fördelning av avskrivningskostnader från LHS 2009 (tkr) Inst/Fak 118 UHS USOS 373 HUM fak PED DOPA SPEC BUV 257 SAM fak UMN UTEP 663 NAT fak TOTALT 4 000

20 Bilaga 2 20 Transfereringar budgetåret 2009 Medel för avgifter till LADOK-konsortiet och VHS Medel för BONUS Medel för fackliga förtroendemän Medel för personalplanering Medel för universitetsstyrelse, rektor och prorektor Medel för studenthälsovård m m Medel för allmänna lokaler samt för lokalvård av allmänna ytor Lokala medel för stöd till studenter med funktionshinder ) 1) Till detta kommer medel för teckenspråkstolkning

21 Bilaga 3 21 Faktureringsunderlag för gemensamma kostnader 2009 Det erforderliga beloppet för gemensamma kostnader uppgår 2009 till totalt tkr. Dessa medel faktureras fakultetsnämnderna och Stockholms Resilienscentrum (SRC). En fördelning på utbildning på grundnivå och avancerad nivå (UGA) och forskning och utbildning på forskarnivå (FUF) respektive på fakultetsnämnder av kostnaderna för förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar sker i tabellerna nedan. En fördelning av kostnaderna för Universitetsbiblioteket, Universitetspedagogiskt centrum och Forskningsservice finns i förslaget från Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter. Tabell 13. Fördelning av UGA-relaterade kostnader för förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar på fakultetsnämnder och SRC Nämnd Personalkostnader Andel Förv, service o stöd, UGA 2007 (tkr) transf UGA Hum FN ,7% Jur FN ,8% Sam FN ,4% Nat FN ,9% SRC ,2% 347 Totalt Tabell 14. Fördelning av FUF-relaterade kostnader för förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar på fakultetsnämnder och SRC Nämnd Personalkostnader Andel Förv, service o stöd, FUF 2007 (tkr) transf FUF Hum FN ,7% Jur FN ,6% Sam FN ,2% Nat FN ,6% SRC ,9% Totalt

22 Bilaga 3 22 Den omfördelningseffekt som uppstår genom att kostnaderna för förvaltning, service och stödfunktioner och transfereringar fördelas med olika fördelningsnycklar för UGA respektive FUF skall elimineras tillfälligt under I tabellen nedan fördelas dessa kostnader enligt den hittillsvarande modellen för kostnadsfördelning. Det fakturerade beloppet enligt den beräkningen (kolumn 4) ställs mot det belopp som skall faktureras enligt den nya redovisningsmodellen (kolumn 5). Differensen (kolumn 6) läggs in som ett omfördelningsbelopp i kolumn 3 i tabell 7 ovan. Tabell 15. Beräkning av fördelning av kostnader för förvaltning, service- och stödfunktioner samt transfereringar enligt hittillsvarande system Nämnd Personal- Andel av totala Fakturerat Fakturerat Differens kostnader personalkost- belopp (gamla belopp (nya (läggs in i 2007 nader modellen) modellen, dvs kol 3 i tabell enligt tabell 6 7 ovan) ovan) Hum FN ,2% Jur FN ,2% Sam FN ,5% Nat FN ,5% SRC ,6% Totalt