Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning 2015

Transkript

1 Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning

2 Årsredovisning för räkenskapsåret 2015 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll VD har ordet... 3 Förvaltningsberättelse... 4 Resultaträkning... 5 Balansräkning Noter Styrelse och VD Revisionsberättelse Granskningsrapport Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. VD har ordet 2015 har präglats av uppstart av stora projekt samt ledarutveckling för samtliga ledare inom Dala Vatten och Avfall AB. Ekonomi Bolaget har en stabil ekonomi och de lån som togs av teknikbolagen inför uppstarten av Dala Vatten och Avfall AB 2007 är till fullo återbetalade. Vad som skett 2015 i stora drag Arbetet med att byta redovisningsmetod från K2- regelverk till K3-regelverk är slutfört i de fyra teknikbolagen samt i Dala Vatten och Avfall AB. En ledarutvecklingsplan är framtagen med inriktning på arbetsgivarrollen. Den nya VA-organisationen har sjösatts och en ny Affärsområdeschef är tillsatt. Kundnöjdheten inom både VA och Avfall är mycket god enligt senaste mätningen Trenden är fortfarande uppåtgående. En analys av hur bolaget samt teknikbolagen ska kunna skapa en effektivare organisation har genomförts. Beslutet för eventuellt genomförande ligger nu hos ägarna. Personalen Personalomsättningen exkl. pensionsavgångar liksom sjukfrånvaron är fortsatt mycket låg inom Dala Vatten och Avfall AB under Ett flertal utbildningar har genomförts för att utveckla personal och företag. Under hösten 2015 gjordes en medarbetarundersökning som gav mycket goda resultat. Engagemanget i bolaget har ökat. Vi fortsätter under 2016 Utvecklingsarbete som ska genomföras under 2016 är följande: - Vi ska fortsätta att arbeta med att säkra kompetensförsörjningen inom VA med anledning av flertalet pensionsavgångar de närmaste åren. - Vi ska utveckla ledarskapet ytterligare inom bolaget. - Vi ska fortsätta arbetet med Effektivare organisation. - Ny extern webbplats ska utvecklas. - Arbetsorderhanteringen ska digitaliseras för att få bättre effektivitet och kontroll samt bättre kundservice. - Vi ska utreda månadsfakturering för att eventuellt uppfylla kunders önskemål. Betydande investeringsprojekt finns i samtliga fyra kommuner som kommer att kräva stora resurser av Dala Vatten och Avfall AB. Information om verksamheten Dala Vatten och Avfall AB startade Dala Vatten och Avfall AB Postadress: Box 234, Leksand Besöksadress: Tallskogsvägen 1, Leksand Org.nr: Verksamheten omfattar: Ansvar för renhållningsverksamheten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner. Ansvar för Vatten- och Avloppsverksamheten innebärande produktion och distribution av dricksvatten samt avledande och omhändetagande av avloppsvatten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner. Ledning och administration av fjärrvärmeverksamheten i Rättvik. Marknaden för bolagets produktion och tjänster är huvudsakligen kommuninnevånare och företag i Gagnef, Leksand, Rättvik och Vansbro. Örjan Furn, VD Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB 3

3 Förvaltningsberättelse Resultaträkning Flerårsöversikt Rörelsens intäkter Not Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Antal tillsvidareanställda st varav kvinnor st varav män st Total sjukfrånvaro % 3,2 2,2 3,6 2,9 Korttidssjukfrånvaro % 1,6 0,9 0,9 1,0 Långtidssjukfrånvaro % 1,0 0,6 2,1 1,1 Personalomsättning % 5,6 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Solditet % 3,1 3,8 1,6 1,7 Rörelseresultat Kassalikviditet % Långfristiga skulder tkr Genomsnittlig låneränta % 2,1 2,1 2,0 2,1 Skuldsättningsgrad % Nyckeltalsdefinitioner framgår av Not 1. Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Ägarförhållanden Kompetensbolaget är direkt eller indirekt ägt av Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner. Dala Vatten och Avfall AB ägs till: 1/4 av Gagnefs kommun 1/4 av Leksand Vatten AB 1/4 av Rättviks kommun Kommunhus AB 1/4 av Vansbro kommun Leksand Vatten AB och Rättviks kommun Kommunhus AB ägs i sin tur till 100 % av respektive kommun. Miljöpåverkan Kompetensbolaget Dala Vatten och Avfall AB är inte direkt utsatt för risker. Däremot ansvarar personalen indirekt för att uppdragsgivarnas tillståndspliktiga anläggningar drivs enligt kraven i miljöbalken. Finansiella risker Bolaget är exponerat för ränterisker och egendomsskador, däremot inte för kreditförluster. Ansvarsförsäkringar gäller för personalen i kompetensbolaget. Personal Personalen är bolagets största tillgång. Medeltalet fast anställda var vid årsskiftet 72 st (70). Resultatdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att den ansamlade vinsten överförs i ny räkning med kr. Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB 5 Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB

4 Balansräkning Balansräkning Not Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Summa materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Aktiekapital Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa fritt eget kapital Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Summa eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder 13 Skulder till kreditinstitut Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kassa och Bank Kortfristiga skulder 13 Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 6 Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB 7

5 Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Fr o m räkenskapsåret 2015 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2008:1 (K2). Övergången till K3 har lett till följande ändringar av redovisningsprinciper; - Materiella anläggningstillgångar delas in i komponenter och tillgångarnas ackumulerade anskaffningsvärden och ackumulerade avskrivningar fördelas på dessa komponenter. - Uppskjuten skatt beräknas på de temporära skillnader som uppkommer när tillgångarnas eller skuldernas bokförda värden i balansräkningen skiljer sig från de skattemässiga värdena. Bolaget har tillämpat de lättnadsregler som finns för de mindre företag som tillämpar K3. Detta innebär bland annat att omräkning av jämförelsetalen vid byte av redovisningsprincip inte behöver göras. Intäkter Varor Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. Tjänster Försäljning av tjänster redovisas vid leve-rans till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms. Hyror Hyresintäkter redovisas i den period uthyrningen avser. Andra typer av intäkter Ränteintäkter redovisas i enlighet med effektivräntemetoden. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegräsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Markanläggning 50 år Byggnad Stomme 70 år Tak, fönster, yttre och inre fasad 50 år Installation, el, rör, ventilation 30 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 5-20 år Inventarier, verktyg och installationer 5-20 år Inga låneutgifter aktiveras. Nedskrivningar av ickefinansiella tillgångar När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. I resultaträkningen redovisas nedskrivningar och återföringar av nedskrivningar i den funktion där tillgången nyttjas. Leasingavtal Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar som är räntefria eller som löper med ränta som avviker från marknadsräntan och har en löptid överstigande 12 månader redovisas till ett diskonterat nuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i resultaträkningen. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro och sjukvård. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Rapportering för verksamhetsgrenar och geografiska marknader Dala Vatten och Avfall AB ansvarar för renhållningsverksamheten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbros kommuner. Dala Vatten och Avfall AB ansvarar för vattenoch avloppsverksamheten innebärande produktion och distribution av dricksvatten samt avledande och omhändetagande av avloppsvatten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbros kommuner. Dala Vatten och Avfall AB ansvarar för ledning och administration av fjärrvärmeverksamheten i Rättviks kommun. 8 Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB 9

6 Nyckeltalsdefinitioner Total sjukfrånvaro Antal timmar total sjukfrånvaro i förhållande till antal ordinarie timmar. Korttidssjukfrånvaro Antal timmar sjukfrånvaro dag 2-14 i förhållande till antal ordinarie timmar. Långtidssjukfrånvaro Antal timmar sjukfrånvaro dag 181- i förhållande till antal ordinarie timmar. Personalomsättning exkl. pensionsavgångar Antal ersatta avgångar exkl. pensionsavgångar under året i förhållande till antal anställda. Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Kassalikviditet Omsättningstillgångar exklusive varulager i förhållande till kortfristiga skulder. Genomsnittlig låneränta Räntekostnader för lån i procent av genomsnittlig låneskuld. Skuldsättningsgrad Skulder och uppskjuten skatt på obeskattade reserver i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Not 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa Not 6 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Summa Not 7 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Skatt på årets resultat Not 2 Intäkternas fördelning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Tjänster Summa I övriga intäkter ingår intäkter från: Tjänster Summa Not 3 Operationella leasingavtal Framtida minimileaseavgifter, som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Förfaller till betalning inom ett år Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 år Summa Skatt hänförlig till tidigare års redovisade resultat Redovisad skattekostnad Not 8 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Omfört från pågående projekt Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Under perioden kostnadsförda leasingavgifter Not 4 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar - Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor - 1 Män 8 7 Totalt 8 8 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor 3 3 Män 2 2 Totalt 5 5 Ingående avskrivningar Årets förändringar - Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB 11

7 Not 10 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Under året genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader Styrelse och VD Not 11 Förändring av eget kapital Aktie- kapital Övrigt fritt eget kapital Summa eget kapital Eget kapital Årets resultat Eget kapital Aktiekapitalet består av st aktier. Not 12 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Summa Not 13 Upplåning Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Summa långfristiga skulder Summa räntebärande skulder Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Summa Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 12 Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB 13

8 Revisionsberättelse Granskningsrapport Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 14 Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning Dala Vatten och Avfall AB 15

9