Bokslutskommuniké för Koggbron Fastigheter AB (publ)

Transkript

1 Bokslutskommuniké för Bokslutskommuniké för 2014 Omsättningen för januari-december 2014 uppgick till KSEK ( KSEK) Rörelseresultatet före avskrivningar uppgick till KSEK (424 KSEK) Rörelseresultatet uppgick till 558 KSEK ( KSEK) Nettoresultatet uppgick till 402 KSEK ( KSEK) Resultat per aktie - 0,14 SEK (-0,04 SEK) Kvartalsrapport oktober - december 2014 Omsättningen för okt-dec 2014 uppgick till KSEK Rörelseresultatet före avskrivningar uppgick till 739 KSEK Rörelseresultatet uppgick till 609 KSEK Nettoresultatet uppgick till 351 KSEK Resultat per aktie 0,11 SEK Koggbron Fastigheter AB (fd. Business Control Systems Sverige AB) (publ) bedriver fastighetsförvaltning. Bolaget ändrade inriktning till fastigheter från konsultverksamhet inom redovisning, juridik och skatt den 29 december Intäkterna och kostnaderna i resultaträkning härrör från Business Control Systems Sverige ABs verksamhet inklusive dess dotterbolag. Föregående år lämnades inga kvartalssiffror för perioden okt - dec 2013 varvid inga jämförelsesiffror presenteras för perioden. Då koncernen förändrades första kvartalet 2014 är jämförelsesiffror för 2013 och tidigare år inte relevanta. I jämförelsesiffror för tolv månader 2013 ingår siffror för PromikBook AB, Adepta Revision AB samt BCS Inkasso AB. Väsentliga händelser januari december 2014 Byte av firmanamn till Koggbron Fastigheter AB Ändring av inriktning av verksamhet till fastigheter från redovisningskonsultationer Godkänd budpliktdispens från Aktiemarknadsnämnden till Havanna Holding AB avseende riktad apportemission Genomförd apportemission av aktier (efter sammanläggning) till Havanna Holding AB Sammanläggning av aktier varvid 100 aktier före sammanläggningen blev 1 aktie efter sammanläggningen Försäljning av inkråmet i BCS Ekonomikonsult för KSEK Utdelning av PromikBook AB till aktieägarna Förvärv och försäljning av aktierna i Stamina Communication AB Försäljning av aktierna i Adepta Revision AB Försäljning av aktierna i BCS Inkasso AB Förvärv och försäljning av rörelsen i Adepta Revision AB

2

3 VD kommentar Koggbron Fastigheter AB är ett nytt noterat fastighetsbolag. Bolaget är frukten av Business Control Systems AB, ett redovisningsföretag som sent i december 2014 bytte verksamhet och firma till Koggbron Fastigheter AB, och Koggbron AB, ett fastighetsbolag med ett mindre bestånd i Finspång. Det innebär att dina aktier i BCS nu heter Koggbron Fastigheter AB. Det är inte den enda större förändring som gjordes Under våren 2014 delades bolaget PromikBook AB ut till aktieägarna och är sedan dess noterat på Aktietorget. När Koggbron förvärvades, 29 december 2014, värderades substansen till 60 mkr, vilket motsvarade 25 kr(efter sammanläggning) per nyemitterad aktie. Enligt värdering per 5 mars 2015 är substansvärdet per stamaktie i bolaget 26 kronor. Eftersom förvärvet av fastighetsbolaget gjordes så sent 2014 så påverkar den inte mer än nämnvärt den konsoliderade resultaträkningen. Det är i stället redovisningsverksamhetens omsättning och resultat som syns där. Däremot så påverkas balansräkningen i moderbolaget och konsoliderat fullt ut. Vi ville notera Koggbron för att det finns en stor potential i fastighetsmarknaden generellt men kanske speciellt i bostadsfastigheter utanför de dyrare storstäderna. Vi vet att det går att bygga attraktiva bestånd med bra avkastning men ändå en hanterbar risk. Det uppnår vi genom att inrikta oss på orter med ett flertal arbetsgivare och ett pendlingsavstånd till andra orter med en differentierad arbetsmarknad. Fastigheter och fastighetsaktier är ett bra komplement till andra typer av placeringar, speciellt i ett lågränteläge. Ingen vet var en deflationsekonomi kommer att leda och då är ett fastighetsbolag med den naturliga ekonomiska diversifikation som hyreslägenheter erbjuder, sannolikt en bra placering, både på kort och på lång sikt. Under 2015 vill vi fortsätta bygga fastighetsportföljen, och ser ett antal bra möjligheter med huvudsakligen trygg närhet till diversifierade tätorter. Det här är ett bra tillfälle att hälsa dig välkommen som aktieägare i Koggbron fastigheter AB. Vi tror 2015 kommer att bli ett bra år och ser fram emot en värdeökning tillsammans med dig. Thomas Melin Vd

4 Koncernen Koggbron Fastigheter Per äger Koggbron Fastigheter AB 100 % av företagen: Koggbron AB o Fiskeby Fastighets AB BCS Ekonomikonsult i Sverige AB Koggbron Fastigheter AB Koggbron AB BCS Ekonomikonsult i Sverige AB Fiskeby Fastighets AB De olika dotterbolagen bedriver följande verksamheter: Koggbron AB Bolaget förvärvades genom en apportemission från Havanna Holding AB. Bolaget äger i sin tur samtliga aktier i Fiskeby Fastighets AB. Apportemissionen skedde genom nyemitterade aktier till en teckningskurs på 25 SEK (efter sammanläggningen). Fiskeby Fastighets AB Bolaget förvärvades Bolaget bedriver fastighetsförvaltning och äger en bostadsfastighet om totalt m2 i Finspång utanför Norrköping. BCS Ekonomikonsult i Sverige AB Bolaget är vilande efter att inkråmet såldes per Bolaget bedrev tidigare konsultverksamhet avseende redovisning, juridik och skatt samt företagsanalys. Företagets kunder bestod av mindre och medelstora företag. I samband med att inkråmet såldes försvann BCS Ekonomikonsults ägande i Stamina Communication AB. Bolaget hade två verksamhetsgrenar. Bolaget bedrev konsultationer inom ekonomi samt översättningsverksamhet. Bolaget är för närvarande ett vilande bolag.

5 Koncernens resultat och ställning per Försäljning och resultat Omsättningen för årets tolv månader uppgick till KSEK ( KSEK). Omsättningen för fjärde kvartalet uppgick till KSEK och avser koncernens avvecklade verksamhet. Resultatet före avskrivningar uppgick för årets tolv månader till KSEK (424 KSEK). Koncernens rörelseresultat om 558 KSEK ( KSEK) har påverkats av goodwillavskrivningar om 521 KSEK ( KSEK). Koncernen har också haft betydande kostnader för avveckling av övertalig personal. Resultateffekten av övertalig personal har påverkat koncernen negativt med -470 KSEK. Nettoresultatet för årets tolv månader blev 402 KSEK ( KSEK), varav nettoresultatet för det fjärde kvartalet blev 351 KSEK. Likviditet och finansiering Den 31 december 2014 uppgick Koggbron koncernens banktillgodohavanden till 422 KSEK (231 KSEK). Koncernen hade per den 31 december långfristiga skulder om KSEK (4 850 KSEK) varav checkräkningskredit 0 KSEK (2 200 KSEK) och övriga räntebärande skulder KSEK (0 KSEK). Investeringar Koggbrons totala investeringar 31 december 2014 uppgick till KSEK ( KSEK) varav KSEK avsåg investeringar i fastighet och 700 KSEK avsåg investeringar i finansiella anläggningstillgångar. Investeringar i immateriella tillgångar uppgick till 25 KSEK. Avskrivningar Periodens resultat har belastats med 521 KSEK (1 169 KSEK) i avskrivningar, varav avskrivningarna för fjärde kvartalet uppgick till 130 KSEK. Avskrivningarna avser goodwillavskrivningar på finansiella anläggningstillgångar. Eget kapital, aktiekapital och antal aktier Per den 31 december 2014 uppgick det egna kapitalet i Koggbron Fastigheter AB till KSEK (9 391 KSEK) varav KSEK (1 128 KSEK) utgjordes av aktiekapital och KSEK (8 263 KSEK) av fritt eget kapital. Huvudsakliga förändringar av det egna kapitalet utgörs av (KSEK): Utdelning av aktierna i PromikBook AB Förvärv av Stammina genom apportemission +700 Förvärv av Koggbron genom apportemission Varav avgår latent skatteskuld i uppskrivning Kapitaltillskott Förändrad koncernstruktur Årets resultat -402 Aktiekapitalet är fördelat på aktier med ett kvotvärde om SEK 3,47. Samtliga aktier utgörs av samma serie och äger samma rätt till röst och vinst i bolaget. Den 9 januari 2015 registrerades apportemissionen om aktier för förvärvet av Koggbron AB. Koggbrons soliditet uppgick den 31 december 2014 till 39 (50) procent.

6 Per den 31 december 2014 hade Koggbron koncernen inga anställda (18).

7 Förändringar i aktieinnehav för insynspersoner Bolagets insynspersoner hade vid slutet av bokföringsåret, den 31 december 2014, nedanstående aktieinnehav. Förändringen avser förändring sedan Insynsperson Position Innehav Förändring Lars-Erik Wenehed Styrelseledamot, ordförande 0 0 Per Strimbold Styrelseledamot 0 0 Johan Tungard Styrelseledamot Thomas Melin Styrelseledamot, VD Johan Tungard och Thomas Melin äger aktierna genom gemensamägt bolag. Aktierna registrerades hos Bolagsverket den 9 januari Ägarstruktur Per den 31 december 2014 hade 1 (4) ägare som innehade aktier motsvarande fem procent eller mer av röst- och kapitalandelen i bolaget. Nedan är en sammanställning av de största aktieägarna. Aktierna i handlas sedan den 15 januari 2015 under observation på Aktietorget under kortnamnet KOGG. En handelspost omfattar en (1) aktie. Bolaget hade omkring 300 aktieägare per den 31 december Aktieägare Antal Aktier Andel röster % Andel kapital % Havanna Holding AB ,89 88,89 Övriga ,11 11,11 Organisation Vid extra bolagsstämma 29 december 2014 valdes Thomas Melin, Johan Tungard och Lars-Erik Wenehed till styrelseledamöter. Vid det efter stämman konstituerande styrelsemötet valdes Lars-Erik Wenehed till styrelsens ordförande och Thomas Melin utsågs till verkställande direktör. Vid en extra bolagsstämma 15 februari 2015 valdes Per Strimbold till styrelseledamot.

8 Redovisningsprinciper Fr. o m räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och 2012:1 (K3). Effekter av övergång till K3 Detta är första gången bolaget redovisar sin koncernredovisning enligt K3. Vid en övergång till K3 skall en förstagångstillämpare upprätta en ingångsbalansräkning i vilken K3:s redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas retroaktivt. Då koncernens verksamhet förändrats och den tidigare verksamheten avyttrats har någon retroaktiv omräkning av avyttrade verksamheter inte gjorts. Förvaltningsfastigheter Koncernens fastigheter redovisas till verkligt värde i enlighet med IAS 40. Fastigheternas verkliga värde säkerställs genom en värdering av Nordier Property Advisors AB ( Senaste värderingen är utförd Värderingen baseras på avkastningsmetoden och kalkylen innebär en analys av framtida betalningsströmmar som innehavet förväntas generera under kalkylperioden. Vidare framräknas ett avkastningsbaserat nuvärde baserat på periodens betalnetto, det egna kapitalet av restvärdet vid kalkylperiodens slut samt lånat kapital vid värderingstidpunkten. För fastigheter som är föremål för väsentlig om- till- eller nybyggnad fastställs värdet till marknadsvärde före projektstart med tillägg för projektkostnader. Så snart projektet färdigställts genomförs en extern värdering enligt ovan. Noteras bör att värdering alltid innehåller ett mått av subjektivitet och det slutligt korrekta värdet på en tillgång erhålls först när en faktisk affär genomförs av oberoende parter på en fri marknad. Sammanfattningsvis leder detta fram till att hänsyn bör tas till ett visst osäkerhetsmoment vid bedömningar baserade på det värde som fastställts vid värderingen. Koncernredovisningen Koncernredovisningen har upprättats med den tidigare verksamhetens resultat i koncernresultat räkningen. För avyttrade verksamheter har resultaten medräknats till den del som bolaget redovisat resultatet i tidigare lämnade rapporter. Förvärvet av dotterbolaget Koggbron AB har medräknats som förvärvat per bokslutsdagen. Således har endast underkoncernens balansräkning tagits med och dess resultat för 2014 har eliminerats som förvärvat resultat.

9 Framtida rapporttillfällen samt årsstämma. Årsredovisningen för 2014 kommer att finnas tillgänglig på Koggbrons kontor 23 maj 2015 samt på bolagets webbplats samma dag. För den aktieägare som så begär kommer den tryckta årsredovisningen att översändas per post. Koggbrons årsstämma äger rum 11 juni 2015 klockan i Advokatfirman DLAs lokaler på Kungsgatan 9 i Stockholm. Kommande informationstillfällen :a kvartalsrapport (31 mar 2015) :a kvartalsrapport (30 jun 2015) :e kvartalsrapport (30 sep 2015) Bokslutskommuniké (31 dec 2015) Årsredovisning Förslag till utdelning Styrelsen avser att föreslå årsstämman att ingen utdelning sker för räkenskapsåret Granskning Denna bokslutskommuniké har inte granskats av bolagets revisor. Denna bokslutskommuniké har idag avgivits av styrelsen för. Helsingborg den 6 mars Styrelsen För ytterligare information hänvisas till: Thomas Melin: Verkställande direktör info@koggbron.se Eller bolagets webbplats

10 RESULTATRÄKNING KSEK Rörelsens intäkter Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga externa intäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Material och varor Övriga externa kostnader Personalkostnader Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat före avskrivningar Avskrivningar/nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Resultat från försäljning av andelar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Skatt på periodens resultat ÅRETS RESULTAT

11 BALANSRÄKNING KSEK TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utvecklingskostn, goodwill Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Fastigheter Inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Finansiella fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Varulager Kundfordringar Övriga fordringar Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

12 BALANSRÄKNING KSEK EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital Ej registrerat aktiekapital Bundna reserver Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL Avsättningar Uppskjuten skatt Långfristiga skulder Checkräkningskredit Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

13 KASSAFLÖDESANALYS KSEK DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar på immateriella och materiella tillgångar Nyemission aktier samt övriga poster Betald skatt KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN FÖRE FÖRÄNDRINGAR AV RÖRELSEKAPITAL KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning (-) / minskning (+) av varulager Ökning (-) / minskning (+) av kortfr fordringar Ökning (+) / minskning (-) av kortfr skulder KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av anläggningstillgångar Förvärv av aktier och andelar KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGAR LÅNGFRISTIGA Upptagna lån Amortering Utdelning av dotterbolag Kapitaltillskott Nyemission KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGS VERKSAMHETEN PERIODENS KASSAFLÖDE Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut

14 NYCKELTAL KAPITALSTRUKTUR Eget kapital (KSEK) Balansomslutning (KSEK) Soliditet (%) KASSAFLÖDE OCH LIKVIDITET Kassaflöde före investeringar (KSEK) Likvida medel (KSEK) INVESTERINGAR Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv av aktier och andelar MEDARBETARE Medelantalet anställda Omsättning per anställd (KSEK) Antalet anställda DATA PER AKTIE Antal aktier Resultat per aktie -0,14-0,04-0,05

15 Definition av nyckeltal KAPITALSTRUKTUR Eget kapital (KSEK) Balansomslutning (KSEK) Soliditet (%) Eget kapital vid periodens slut Summan av tillgångar eller summan av skulder och eget kapital Justerat eget kapital dividerat med balansomslutningen KASSAFLÖDE OCH LIKVIDITET Kassaflöde före investeringar (KSEK) Resultat efter finansiella poster plus poster som inte påverkar kassaflöde minus förändring av rörelsekapital Likvida medel (KSEK) Banktillgodohavanden och kassa MEDARBETARE Medelantalet anställda Omsättning per anställd (KSEK) Antalet anställda Medelantalet årsarbetare under perioden Omsättning dividerat med medelantalet anställda Antalet anställda vid periodens slut DATA PER AKTIE Antal aktier Resultat per aktie Antalet utestående aktier vid periodens slut Periodens resultat dividerat med antal aktier