Årsredovisning 2018 Gullspång kommun

Transkript

1 Årsredovisning 2018 Gullspång kommun Kommunfullmäktige

2 Innehållsförteckning Kommunstyrelsens ordförande har ordet... 3 Så styrs Gullspångs kommun... 5 En sammanfattning av kommunens ekonomi... 7 Gullspångs kommuns utveckling och viktiga händelser... 9 Uppföljning av kommunfullmäktiges beställning Ekonomisk analys Investeringsredovisning Personalekonomisk redovisning Kommunkoncernen år i sammandrag Finansiella rapporter Redovisningsmodell och redovisningsprinciper Resultaträkning Kassaflödesrapport Balansräkning Noter och tilläggsupplysningar Ord- och begreppsförklaringar Revisionsberättelse Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 2(56)

3 Kommunstyrelsens ordförande har ordet Vi lägger nu verksamhetsåret 2018 till handlingarna och konstaterar att mycket har hänt under året. Gullspångs kommun har erbjudit verksamheter för kommuninvånarna i alla åldrar, allt från barn i förskolan till hjälp till äldre, och alla verksamheter som utförs för kommuninvånarna däremellan. Gullspångs kommuns resultat blev sämre än förväntat och uppvisar för första gången på flera år ett negativt resultat. Det negativa resultatet föranleder politiken att nu genomföra en översyn av samtliga verksamheters kostnader för att kunna vidta åtgärder för att få såväl budget som verksamhet i balans. Under året som gått har kommunen genomfört flera större investeringsprojekt. Renoveringen av Gullstensskolan slutfördes samtidigt som renoveringen av Regnbågsskolan inleddes. Vidare har tekniska nämnden fortsatt med reinvesteringar för att förbättra kvalitén på vatten- och avloppsnät samt asfaltsbeläggning i kommunen. För att utveckla möjligheten att nyttja kollektivtrafiken har kommunen satsat på att ge möjlighet att köpa seniorkort, vilket ger tillträde till fler bussturer på kvällstid. Vi fortsätter också att föra en dialog med närliggande kommuner för att tillsammans få till förbättringar avseende Kinnekullebanan och kollektivtrafik över länsgränserna. Kommunen fortsätter att ge föreningsbidrag och investeringsstöd till föreningar. Arrangörsstöd har utbetalats till evenemang såsom familjefester, sportaktiviteter, teatrar, konserter m.m. Dessa aktiviteter och föreningarnas arbete är viktigt för att kommuninvånare ska vilja bo kvar i kommunen, alternativt lockas att flytta till Gullspångs kommun. För att stimulera till nybyggnation och utveckling har kommunen arbetat vidare med framtagande av olika detaljplaner. Planen för Göta holme färdigställdes under året och planen för Södra Otterbäcken blir klar i början av Ombyggnationen av E-20 fortsätter även Förhoppningen är att få till stånd en samverkan med det lokala näringslivet och föreningslivet i syfte att medverka till nyetableringar vid handelsplats E-20 samt att Riddarborgen återuppförs. Samverkan med det lokala näringslivet är viktigt för att arbetstillfällen bevaras men också att det blir fler arbetstillfällen i kommunen. Samtliga branscher och företag är viktiga. Vi har under året haft möten inom ramen för Näringslivsrådet. Dialog med företagare har genomförts i samband med bland annat frukostträffar, även studiebesök har genomförts. Under det gångna året har många företagare ökat sin produktion och i samband med detta genomfört personalrekryteringar. En fortsatt dialog och utveckling av samverkan mellan kommunen och näringslivet ska fortsätta, särskilt inom områden som kompetensutveckling och rekrytering. På Skaraborgsnivån sker nu samverkan kring etableringar, infrastruktur och kollektivtrafik. Hälsomässan i september med inspirerande föreläsare som Malin Ewerlöf, Stefan Holm och Lina Bengtsdotter blev en succé med många besökare. På mässan fanns också prova på aktiviteter och föreningar och företag ställde ut i mässhallen på Gullstensskolan. I samverkan med Hova Utvecklings AB och lokala näringsidkare blev Hotellet i Hova färdigställt under året. Flera aktiviteter har genomförts såsom föreläsning med Torbjörn Nilsson, afterwork, konferenser m.m. Kommunen ser vidare ett utökat behov av fler bostäder på sikt i form av nya hyresrätter, enfamiljshushus, trygghetsboende och LSS-boende. De renoverade lägenheterna vid Åsterudsbacken, som nu är fullt uthyrda, fick konsekvensen att flera kommuninvånare kunde sälja sina enfamiljshus och samtidigt ge barnfamiljer möjlighet att flytta in till kommunen genom köpa av prisvärda bostäder. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 3(56)

4 Avslutningsvis vill jag tacka all personal och alla verksamma i Gullspångs kommun. Carina Gullberg (S) Kommunstyrelsens ordförande Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 4(56)

5 Så styrs Gullspångs kommun IT-nämnd Ekonominämnd Lönenämnd Överförmyndarnämnd Teknisk nämnd Valnämnd Miljö- och byggnadsnämnd Vård- och omsorgsnämnd Barn, utbildning och kulturnämnd Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens arbetsutskott Personalutskott Kommunchef Barn, utbildning & kultur Vård och omsorg Kommunledningsförvaltning Integration, samhälle och arbete Skattesats (kr) Kommun 22,49 22,49 22,49 22,49 22,49 22,49 Region 10,88 10,88 11,31 11,48 11,48 11,48 Kommunalskatt 33,37 33,37 33,80 33,97 33,97 33,97 Riket 31,73 31,86 31,99 32,10 32,12 32,12 Nedan illustreras mandatfördelningen för mandatperioden Totalt sett finns det 31 stycken ledamöter i Kommunfullmäktige RV Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 5(56)

6 I Gullspång har man tillsammans tagit fram en Framtidsberättelse. Den beskriver en vision om hur Gullspång ska vara som kommun För att styra kommunens verksamheter mot denna vision har kommunfullmäktige tagit fram Beställningar som är kommunens övergripande mål. Leveransåtagande beslutas av nämnd och beskriver en konkretisering av Beställningen riktad till varje specifik verksamhet. Aktiviteter beskriver vad verksamheten tänker göra konkret för att Leveransåtagande ska utföras. Uppföljning av Beställning, Leveransåtagande och Styrmått görs i samband med delårsbokslut och årsbokslut. Under året jobbar verksamheterna för en ökad måluppfyllelse genom ett kontinuerligt arbete med Aktiviteter kopplade till Leveransåtaganaden och Styrmått. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 6(56)

7 En sammanfattning av kommunens ekonomi Gullspångs kommun uppvisar ett negativt resultat uppgående till -4,2 mnkr, före ianspråktagande av resultatutjämningsreserv, vilket är sämre än jämfört med föregående år (+9,3 mnkr år 2017). Resultatet motsvarar -1,3 % av skatteintäkter och generella statsbidrag och är 10,4 mnkr sämre än det budgeterade resultatet. Verksamheternas ekonomiska utfall visar på såväl över- som underskott. Sammantaget uppvisar verksamheterna ett underskott som uppgår till -10,9 mnkr (+1,3 mnkr 2017). Den verksamhet som redovisar störst underskott gentemot budget är Vård- och omsorgsnämnd med en negativ budgetavvikelse uppgående till -9,5 mnkr (avvikelser inom främst äldreomsorgen). Även Barn- utbildning och kulturnämnd redovisar en negativ avvikelse uppgående till -5,3 mnkr. Enligt beslut i kommunfullmäktige avseende budget 2018 fastställdes ett budgeterat resultatmål på 6,2 mnkr vilket motsvarar 2 % av budgeterade skatter och bidrag. Det finansiella målet om en resultatnivå uppgående till 2 % av skatteintäkter och statsbidrag har inte uppnåtts. Under året har 62 mnkr av investeringsanslagen förbrukats. Detta är en betydligt högre nivå jämfört med föregående år (29 mnkr 2017). Bland större investeringsprojekt kan nämnas pågående renovering av Regnbågsskolan och Gullstensskolan samt köp av Hova förskola. Under året har nya lån motsvarande 30 mnkr tagits upp. Målet att investeringarna ska finansieras utan upplåning har inte uppnåtts. Koncernen redovisar ett resultat uppgående till -3,3 mnkr. Gullspångsbostäder AB redovisar ett resultat på +0,4 mnkr och Skagerns Energi AB redovisar ett positivt resultat uppgående till +0,1 mnkr. 14,0 12,0 12,7 12,8 Årets resultat 10,0 8,0 6,0 4,0 8,3 7,4 6,9 6,9 7,4 7,1 9,3 2,0 mnkr 0,0-2,0-4,0 1, ,3-4,2-6,0 Kommnen Koncernen Diagrammet visar kommunens och koncernens resultatutveckling över en sexårsperiod. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 7(56)

8 Sammanfattning Sammanfattning Gullspång År 2018 År 2017 År 2016 Årets resultat (mnkr) -4,2 9,3 7,1 Årets resultat koncern (mnkr) Årets resultat i skatter och bidrag -3,3 1,6 7,4-1,3% 3,0% 2,4% Skatteintäkter (mnkr) Ökning av skatteintäkter (%) 0,2% 4,2% 7,4% Nettokostnader (mnkr) Ökning av nettokostnader (%) 4,7% 3,5% 7,8% Soliditet (%) 36% 40,0% 40,0% Likviditet (mnkr) Investeringsutgifter (mnkr) Långfristig låneskuld (mnkr) Pensionsåtaganden (mnkr) Kommunalskatt (i kronor) ,49 22,49 22,49 Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 8(56)

9 Gullspångs kommuns utveckling och viktiga händelser Gullspångs kommun förfogade under 2018 över nästan 500 miljoner kronor vilket redovisas under den ekonomiska rapporten. Men vad gjorde vi då för alla dessa pengar och hur gjorde verksamheten skillnad för invånarna? Under 2018 har Gullspångs kommun producerat nästan arbetstimmar till en kostnad som motsvarar ungefär hälften av den totala budgeten. Vi har dessutom köpt verksamhet huvudsakligen genom olika samarbeten inom MTG (Mariestad Töreboda Gullspång). Sammanlagt utgör två tredjedelar av budgeten verksamhet som utförs i olika syften. Den sista tredjedelen är kostnader för hyror, licenser, försäkringar, material, livsmedel m.m. men även föreningsbidrag och medlemskap i olika samarbeten. Personalens engagemang och kompetens är grunden för allt arbete som utförs. All denna personaltid har bland annat använts till att ge 219 barn pedagogisk omsorg tretton timmar per dag, fem dagar i veckan, vilket gett föräldrarna möjlighet att arbeta och barnen stimulans och utveckling. Fritidsgården har haft öppet två dagar i veckan för våra ungdomar. Bibliotek, med möjlighet till mycket mer än bara låna böcker, finns på två platser, med sammanlagd öppettid 47 timmar i veckan. 607 elever har fått undervisning i våra skolor. Fler barn i förskoleklass har medfört en utökning av grupperna från två till tre. I årskurs 9 klarade 73 % av eleverna målen 2018 vilket är en klar förbättring jämfört med 2017 då 60 % klarade alla målen. Renovering av skolorna pågick under året, och avslutades under hösten. Introduktionsprogrammet Språk startade sin verksamhet, med ca 20 elever som nu läser svenska, matematik och engelska för att få gymnasiebehörighet och komma vidare i sina studier. Femtio personer har fått vård och omsorg varje dag, dygnet runt, hela året inom de särskilda boendena och ca 180 personer har fått hjälp, vård och stöd i hemmet efter sina egna behov, ibland dag som natt. Hälso- och sjukvård har givits till 170 personer. Många har genom kommunal hälso- och sjukvård fått avancerad sjukvård i hemmet. Det fanns under 2018 ingen som behövde vänta mer än tre månader på att få plats på särskilt boende i kommunen. Ungefär 45 personer står i kö till kommunens trygghetsboende. I kvalitetsmätningar inom äldreomsorgen svarar de flesta vårdtagare som har hjälpinsatser att de är nöjda. 44 personer med någon form av funktionsnedsättning har genom olika LSS-insatser från kommunen fått möjlighet att leva som andra, utifrån goda levnadsvillkor. Inom individ- och familjeomsorgen har det skett en ökning av antalet ärenden inom samtliga områden. Antalet hushåll som har fått ekonomiskt bistånd när inkomsterna inte räckt till, ökade med 35 % under Antalet orosanmälningar för barn som riskerar att fara illa ökade med 50 % mellan 2017 och Ärendena som utreds leder ofta till att föräldrarna ansöker om eller samtycker till och stödinsatser av något slag. Mer insatser på hemmaplan har minskat behovet av köpta tjänster. 34 personer med beroendeproblem har fått behandling och stöd under 2018 jämfört med 21 personer under Kommunen har 2018 tagit emot 56 nyanlända. Dessa är en god förutsättning för fortsatt tillväxt i kommunen. De som inte har etablerat sig på arbetsmarknaden erbjuds studier vid vuxenutbildningen, arbetsmarknadsåtgärder och/eller försörjningsstöd. För att underlätta för den enskilde samt för att optimera insatserna finns en gemensam verksamhet för Integration, Studier och Arbete, dvs. VISA. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 9(56)

10 Siffror i december 2018 visar att 49 elever var inskrivna på SFI. Åtta elever studerade på engelska grund, tretton elever på matematik grund och åtta elever på svenska som andraspråk grund. De elever som studerar engelska och matematik studerar även SFI. Tre elever studerade på gymnasial nivå via Lärcentrum. Vidare studerade 43 elever på grundskole- och gymnasienivå i en annan kommun och 25 elever studerade på Hermods. 71 personer i Gullspångs kommun har fått olika sysselsättningsinsatser som exempelvis instegsjobb, extratjänst, nystartsjobb, lönebidragsanställning som ämnar bidra till bättre förutsättningar på arbetsmarknaden. Föreningsbidragen har möjliggjort att stöd kunnat ges till 38 föreningar som i sin tur bedrivit verksamhet för alla åldersgrupper men huvudsakligen med fokus på barn och ungdom. Flera föreningar sköter genom avtal skötsel av olika anläggningar och fyra har fått investeringsstöd till sina anläggningar. Vidare har 43 arrangörsstöd har beviljats. Evenemangen har liksom tidigare år varit olika genom sportevenemang, teatrar och konserter, allsångskvällar, familjefester m.m. Kulturen har utvecklats genom bland annat projekt som Skapande skola och författarbesök. Under året har meter ledningar bytts ut vilket motsvarar det uppsatta målet om 1 % förnyelse per år. 574 miljoner liter rent vatten har producerats och 450 miljoner liter vatten har renats kvadratmeter gator, gång och cykelvägar eller parkeringar har fått ny asfalt. Fastighetsskötsel och städning har genomförts inom ca kvm byggnader av olika slag. Förutom detta har grönytor planterats och skötts om, vägar har snöröjts, belysning satts upp och bytts ut, och mycket annat. Trettiotre bygglov har beviljats och fem livsmedelsregistreringar har utfärdats i Gullspångs kommun vilket har möjliggjort byggnation och verksamhetsutveckling för privatpersoner och företag och bidrar till trygghet för alla nyttjare av byggnader och livsmedel. Utveckling Utöver denna basverksamhet som sker löpande varje år har det under 2018 tagits ett antal viktiga beslut och genomförts verksamhet som varit av mer unik karaktär. Några exempel är: avveckling av Hem för vård och boende för ensamkommande barn/ungdomar start av introduktionsprogram med språkintroduktion i Gullspång, inrättande av vattenskyddsområde för Hova vattentäkt, nytt trafiksäkerhetsprogram För att öka Gullspångs attraktivitet för boende och näringsliv har detaljplanearbetet för Södra Otterbäcken fortlöpt under året och planförslaget har varit utsänt för samråd och granskning. Detaljplanen syftar både till att möjliggöra bostäder i närhet till Vänern och säkerställa och ge utvecklingsmöjligheter till befintlig camping i Otterbäcken. Detaljplanen beräknas bli antagen under våren Detaljplanen för Göta Holme antogs, och vann laga kraft. Detaljplanen möjliggör fortsatt användning, och utveckling, av delar av Göta Holme för ställplatser. Gestaltningsplanen för Gullspångs centrum har fortsatt. Det innebär att torget har förskönats med nya träd, buskar, bänkar och en ny trappa. Torget är numera bilfritt och tillgängligheten på Bankgatan har förbättrats med handikapparkeringar och ny beläggning. En trälax utsnidad i ek pryder numera torget. Ombyggnationen av E20 förbi Hova har till stora delar slutförts vilket innebär en ökad standard på vägen och en ny trafikplats med på- och avfarter till och från Hova. De avslutande åtgärderna ska slutföras av Trafikverket under första halvåret I Otterbäcken togs en plan fram för att förbättra Badängsparken, i förslaget fanns en ny grillplats och ett staket för att avskilja fordonstrafik från oskyddade besökare av parkområdet. De sex fiberföreningarna på landsbygden är nu klara med fiberdragningen i sina områden och Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 10(56)

11 Skagerns energi AB har byggt fibernät i centralorterna. Målet har varit att erbjuda enskilda hushåll en bredbandsanslutning samt därefter ansluta företag och flerfamiljshus finns 17 fastigheter kvar att ansluta för att nå uppsatt mål med enskilda hushåll. Det innebär att 100 % av kommunens fastboende samt företag har tillfrågats om fiberanslutning och en stor del är anslutna. Samarbete är vår möjlighet att få ut mer av de egna medlen. Under 2018 utökades samarbetet bland annat genom beslut om gemensam HR, dataskyddsombud, MTG-samordnare och digitaliseringsledare inom MTG. Under sommaren drabbades kommunen av värme och lite nederbörd. Det fick effekter på såväl kommunal som annan verksamhet. Inom äldreomsorgen fick man vidta särskilda åtgärder i syfte att förebygga uttorkning och ohälsa. Nyanlända fortsätter att komma till kommunen trots noll tilldelning. Intresset att bosätta sig i Gullspång ökar och skapar möjlighet att klara kommande rekryteringsbehov. Kommunen har fått en ny förskola i Hova men detta räckte inte. Under hösten var det många nya barn som ansökte om förskoleplats. Detta gjorde att beslut fattades att förbereda en tillfällig flytt av barn till lokaler på Regnbågskolan. Under 2018 fick företagsklimatet en ny toppnotering i Gullspångs kommun. Kommunen har tillsammans med Hova Utveckling AB renoverat Hova hotell och restaurang. Processen inför byggande av ett nytt LSS-boende har fortskridit. Slutligen kan 500 miljoner tyckas vara mycket pengar men de går till insatser som underlättar vardagen för oss alla och fungerar som ett smörjmedel i samhällsmaskineriet. Det är skönt att kunna sätta på kranen på morgonen och veta att det kommer rent vatten, det är smidigt när gatan är fri från snö, det är tryggt att lämna barnen till god omsorg eller till skolan när man går till jobbet, det avlastar att slippa oroa sig för mormor när man vet att hon får både vård och tillsyn vid behov, och mycket mer som bara finns där utan att man ens behöver fundera över det. Befolkningsutveckling Trenden kring befolkningsutvecklingen har varit sjunkande under flera år men vände uppåt igen år 2014 då antalet invånare i kommunen ökade för första gången på flera år. Vid årsskiftet uppgick antalet kommuninvånare till personer. Nedanstående diagram visar befolkningsutvecklingen under perioden Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 11(56)

12 Om invånarantalet ökar stiger skatteintäkterna, men därmed också sannolikt behovet av utökad kommunal service. Om antalet kommuninvånare sjunker minskar skatteintäkterna. De skatter och bidrag som preliminärt betalas ut till kommunen grundar sig på den faktiska befolkningsmängden den 1 november innan budgetåret. Avstämning av utbetalda skatter och bidrag, utifrån bland annat invånarantal, görs dock i efterskott. Uppföljning av kommunfullmäktiges beställning Samlad bedömning av Beställning De allra flesta beställningar visar på ett "gult" resultat. Det vill säga varken riktigt bra eller dåligt. En tolkning kan vara att de då är bra mål där det fortfarande finns mycket kvar att kämpa för att förbättra. Hade målen varit lägre ställda hade vi kanske varit mer nöjda men kanske inte heller lika angelägna om att nå högre? En del resultat är riktigt glädjande, som att drygt nio av tio av de som får stöd och hjälp av äldreomsorgens verksamheter upplever sig mycket/ganska nöjda med verksamheten. Eller att två av tre gymnasieelever (Inkl. Individuella programmet) uppnått examen inom tre år. Att alla vuxenutbildningens elever ges möjlighet att plugga tills de uppnått minst godkänt resultat. Gullspångs kommuns medborgare upplever att det är lätt att komma i kontakt med kommunens personal och företagarnas omdöme om näringslivsklimatet i kommunen ökar. Samtidigt ökar vi andelen lokalproducerade livsmedel och tillagar maten lokalt. Sammantaget är det här viktiga parametrar för ett samhälle som ska hålla över lång tid. Den största oron finns i att personalen inte kan rekommendera Gullspångs kommun som arbetsgivare, den höga sjukfrånvaron och det rekryteringsbehov vi ser framåt. Det hänger också ihop med behovet av unga som klarar skolan men även att nyanlända hittar sin plattform här. Beställning: Det ska vara enkelt att komma i kontakt med Gullspångs kommuns medarbetare och förtroendevalda. Medborgarundersökningen genomfördes 2017 och återkommer vartannat år för att få veta mer om hur medborgarna ser på kommunen som helhet, kommunens verksamheter och möjligheten till delaktighet. För att underlätta för medborgarna har kommunen köpt in en e-tjänsteplattform som kommer att lanseras under Syftet är att förenkla för medborgarna att hantera sina ärenden digitalt. Kommunens information ska vara korrekt och all information på kommunens hemsida uppdateras löpande och minst två gånger per år. Alla medarbetare ska ha kunskap om hur telefoni och e-post hanteras och hur man bemöter medborgaren i telefon och via e-post. För att hålla detta levande tas rutinerna för telefoni upp regelbundet på alla arbetsplatsträffar. Individ- och familjeomsorgen (IFO) har under året format sin organisation. IFO-chefen har rekryterat behörig personal och ett aktivt arbete med att revidera riktlinjer och rutiner har pågått. Målet att handläggningstiden för de som söker ekonomiskt bistånd första gången ska vara högst tio dagar, men har varierat över året. Nationellt sett ligger kommunen väl till. Allt fler kommuner övergår till system för digitala ansökningar och handläggning avseende Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 12(56)

13 ekonomiskt bistånd. Denna utveckling är något verksamheten undersöker Inom äldreomsorgen finns äldrestödjare som i sin roll underlättat för äldre att komma i kontakt med kommunens verksamheter. "Mina timmar" kompletterar kommunens fixartjänst och innebär att personer över 75 år kan beställa servicetjänster utan biståndsbeslut. Den nya lagstiftningen om förenklad biståndsbedömning kommer innebära att det ytterligare blir enklare att få hjälp och insatser. Verksamheten fortsätter planeringen på att utveckla e- tjänster avseende biståndsansökningar och har för de statliga stimulansmedlen köpt in en modul för detta. Via Mariestads kommun köper vi tjänsten personligt ombud som hjälper personer över 18 år med psykiska funktionsnedsättningar i kontakten med myndigheter. Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod Gullspångs kommuns medborgare ska uppleva att det är lätt att komma i kontakt med kommunens personal och uppgå till minst 6 av 10 i medborgarundersökningen som görs vartannat år. Handläggningstiden för de som söker ekonomiskt bistånd första gången ska högst vara 10 dagar. 6, ,7 % dagar 10 dagar 30 % 2018 Beställning: Gullspångs kommuns verksamheter arbetar för ett hållbart samhälle (socialt, ekologiskt och ekonomiskt) har kommunen genomfört tillköp av bussturer på kvällstid mellan Mariestad och Hova/Gullspång för att utvidga möjligheterna med kollektivtrafiken. Vidare dialog med Västtrafik tycks även ha öppnat för möjligheten att införa en busstur på morgonen mellan Gullspång och Hova. Detta skulle knyta ihop kollektivtrafiken i kommunen. Det har införts ett nytt zonsystem för kollektivtrafiken i regionen. Detta innebär enklare och billigare resande för resenärer i små landsbygdskommuner. Under sommaren 2018 har ungdomar i kommunen, till följd av ett regeringsbeslut, haft möjlighet att resa gratis med kollektivtrafiken över hela regionen. Kommunen har varit delaktig i utdelningen av korten till utpekade målgrupper. Detta är ett steg mot att få fler att upptäcka möjligheterna med kollektivtrafiken och fortsätta att resa med den i framtiden. Årligen tas fram underlag till Västtrafik och förs dialog om behovet av utvidgad kollektivtrafik i kommunen vid rätt tider på dygnet för att få fler att kunna resa kollektivt i vardagen. Inom de ramavtal som MTG har för kommunala leasingbilar ingår kravet att alla bilar som leasas ska vara miljöklassade. Det innebär att gamla bilar byts ut mot miljöklassade bilar per automatik när leasingavtalen löper ut. Att byta ut dieselbilar som inte längre klassas som miljöbilar enligt lagändring förtid kan inte heller anses vara hållbart. Andelen inköp av svenska lokalproducerade livsmedel har ökat. Det är dyrt att handla svenska råvaror därav ökade råvarukostnader som resultat. Andelen tillagning av måltiden från grunden har ökat. Måltiden tillagas på plats då samtliga kök har statusen tillagningskök. Kosten har skapat attraktivare köksenheter som också hjälper till i framtida rekryteringsarbetet. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 13(56)

14 Genom samarbete mellan IFO, VISA, AF, med flera jobbar man intensivt med ungdomar som inte hittat in på arbetsmarknaden. Resultatet visar sig genom att ungdomar inte återkommer inom ett år efter insats från IFO. Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod Öka andelen inköp av lokalproducerade livsmedel inom kommunens kostverksamhet, mål 35%. Andelen mat som lagas från grunden inom kommunens kostverksamhet uppgår i snitt till 44% (andelen % per äldreomsorg, grundskola och förskola särredovisas i löpande text) Gullspångs kommuns medborgare som använder kollektivtrafiken ska öka till minst 50% (mäts i medborgarundersökningen som görs vartannat år). 100 % av de leasingbilar som finns inom verksamheterna ska vara miljöbilsklassade. Andelen ungdomar som inte återaktualiseras inom ett år efter insats uppgår till minst 80 %. 35% minst 35% 39% minst 44% 34% minst 50% 60 % minst 100 % 83 % minst 80 % 100 % ,6 % % % ,8 % 2017 Beställning: Grundskolan i Gullspångs kommun ger eleverna förutsättningar för ett vuxenliv med valmöjligheter. En grund för ett vuxenliv fyllt av valmöjligheter är att man uppnår kunskapskraven i skolan. Kommunens målsättning är förstås att alla gör detta. En förutsättning är då att vi har lärare med god kompetens. Det är stor brist på lärare i landet men trots detta har fyra av fem lärare pedagogisk högskoleexamen i Gullspång. Mer oroande är att andel elever som i åk 6 uppnått kunskapskraven i alla ämnen endast är 66,1 % vilket är en minskning från 2017.Däremot har andel elever som i åk 9 uppnått kunskapskraven i alla ämnen ökat markant, från 60 % till 73,2 %. Andel elever behöriga till gymnasieskolan är också en ökning från 2017 med 8.6 % till Av de som går gymnasiet är andelen elever som uppnår examen inom tre år är %, vilket är en klar förbättring. Måluppfyllelsen verkar öka successivt men ett orosmoln är bland de yngre eleverna. Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod Andel elever som uppnått kunskapskraven i alla ämnen i årskurs 6 ska öka och uppgå till 100 %. Andel elever i åk 9 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen uppgår till 100 %. 66% minst 100% 73% minst 100% 66 % % 2017 Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 14(56)

15 Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod Andel elever som är behöriga till gymnasieskolan ska öka och uppgå till 100 %. Andel lärare med pedagogisk högskoleexamen ska öka och uppgå till 100 %. Andel gymnasieelever (Inkl. IM) som uppnått examen inom tre år ska öka och uppgå till minst 65 %. Andel vårdnadshavare i behov av förskola, som erbjuds plats utifrån önskemål ska öka och uppgå till 100 %. 62,5% minst 100 % 79 % minst 100 % 66 % minst 65 % 40% minst 100% 62,5 % % ,5 % % 2017 Beställning: Äldreomsorgen i Gullspångs kommun ger stöd för ett gott åldrande i gemenskap med andra, både i ordinärt boende och i särskilt boende. Bedömningen är att kommunfullmäktiges beställning uppnås. Gullspångs kommun har en god kvalitet i omsorgen om de äldre. Enligt brukarundersökningen som presenteras i Kolada har helhetsbedömningen för kommunens särskilda boenden ökat från 79 till 93 % mellan 2017 och För hemvården har nöjdhetsgraden minskat något från 94 till 92%. På våra äldreboenden, Amnegården och Mogården, finns "värdinnor". Värdinnorna finns ute i de allmänna utrymmena och riktar sig till både Särskilt boende och Trygghetsboendet. De ordnar olika aktiviteter för de boende och samordnar personer som besöker de äldre som volontärer. Måltiderna utgör en central del för många äldre. Att ta fasta på årstidernas växlingar, högtider och goda tillbehör i samband med måltiderna sker i samarbete med kostverksamheten. En trevlig måltidssituation handlar även om att t.ex. ha ljuddämpande underlägg och ha ett porslin där den som äter ska se avgränsningen av tallriken. Alla brukare på särskilt boende har en kontaktperson som ska måna om brukaren lite extra och vara lyhörd för behov och önskemål och framföra dessa så att alla i personalgruppen arbetar för det. Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod 90 % av alla medborgare som får stöd och hjälp av äldreomsorgens verksamheter upplever sig mycket/ganska nöjda med verksamheten. 92,5 % minst 90 % 102,8 % 2017 Beställning: Gullspångs kommun erbjuder attraktiva miljöer för näringsverksamhet, boende, rekreation och möten. Kommunen bedriver kontinuerligt arbete med nya detaljplaner som ska möjliggöra både företagsetableringar och bostadsbyggande. Planarbetet i Södra Otterbäcken kommer att medföra en attraktiv miljö för sjönära bebyggelse. Gullspångsbostäders nybyggnation av 24 lägenheter i centrala Hova förväntas också påverka resultatet positivt. Försköningen av torget Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 15(56)

16 i Gullspång skapar rum för möten mellan människor och gestaltningsplanen i Badängsparken skapar mervärde och tillfälle till rekreation. Under sommaren har ett antal föreningar kunnat anordna sommaraktiviteter för barn med hjälp av medel som kommunen har erhållit från Socialstyrelsen. De årliga föreningsbidragen som kommunen bistår med är viktiga för att föreningarna ska kunna fortsätta att bedriva sina verksamheter och hålla kvalitet i dem, vilket i sin tur är ett steg på vägen mot att möjliggöra för fler medborgare att kunna utöva olika typer av fritidsintressen. Folkhälsorådet har under året också fått i uppdrag att koppla ihop sitt arbete med att öka den fysiska aktiviteten bland vuxna med friluftsliv och ska därmed arbeta mer med att lyfta friluftsfrågan. Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod I Gullspångs kommun tillhandahålls minst 30 hektar tillgänglig detaljplanerad mark för näringsverksamhet och minst 30 tomter för bostadsändamål. Medborgare som upplever att det är lätt att hitta bra boende i kommunen uppgår till minst 6 av 10. Medborgare som har möjlighet att kunna utöva fritidsintressen, t ex sport, kultur, friluftsliv och föreningsliv uppgår till minst 6.5 av minst % ,6 minst 6 93,3 % ,4 minst 6,5 98,5 % 2017 Beställning: Gullspångs kommun - en möjliggörare för fler företag som vill, kan och vågar. Under 2018 fick företagsklimatet en ny toppnotering i Gullspångs kommun. Resultatet av Svenskt näringslivs enkät var det högsta sen mätningen startade. Kommunen tog även hem andraplatsen i Västra Götalands län när det gäller kommuner med bäst tillväxt Med bäst tillväxt menas de kommuner som har störst andel företag som nyanställer, ökar sin omsättning och går med vinst. Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod Företagarnas sammanfattande omdöme om näringslivsklimatet i kommunen ökar till minst 3.5 i Svenskt Näringslivs enkät 3,52 minst 3,5 100,6 % Beställning: Gullspångs kommun, tillsammans med föreningsliv och näringsliv, tillhandahåller kompetensutvecklande åtgärder som bidrar till såväl individens som företagens och kommunens utveckling. Gullspångs kommun tillhandahåller en rad möjligheter tillsammans med andra aktörer för kompetensutveckling som bidrar såväl till individen som till samhällets utveckling. Trots detta har vi en fortsatt hög grad av offentlig försörjning, höga ohälsotal och en låg utbildningsnivå i kommunen. Detta är ett långsiktigt arbete och vi ser trots allt att det går framåt. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 16(56)

17 Totalt sett har den ekonomiskt offentlig försörjning (alla stödsorter) minskat med 1,7 % mellan januari 2017 till juni Arbetslösheten sjunker i alla åldrar. Det är bra att utvecklingen som går åt rätt håll. Men det räcker inte. Egenförsörjningen i Gullspångs kommun ligger på 74 % och i landet är snittet 80 %. Fler personer behöver komma i arbete och studier. Samarbetet mellan Verksamheten för Integration, studier och arbete (VISA), Individ och Familjeomsorgen (IFO), arbetsförmedlingen och grannkommunerna har intensifierats inom ramen för Delegation unga och nyanlända i arbete vilket ger resultat. Med stöd av samordningsförbundet bedrivs Pre-rehab för dem som står längst från arbetsmarknaden men det finns behov av att fler grupper inrättas. Arbetsträning via kooperativet Laxen är också viktigt för att få människor i arbete. Genomströmningen av godkända elever inom Vuxenutbildning/SFI fortsätter på ett positivt sätt. Någon tillgänglig statistik finns för närvarande inte. De studerande inom SFI får fortsätta sina studier tills de blir godkända. På så sätt uppnås 100 %. Det händer dock att enskilda studerande aldrig blir färdiga med den första studienivån eftersom det inte har de förutsättningar som krävs. Det kan finnas många orsaker till varför en analfabet inte kan lär sig skriva eller läsa. Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod Gullspångs kommun erbjuder insatser som underlättar individens möjligheter på arbetsmarknaden och som bidrar till arbetsmarknadens rekryteringsbehov. Så att medborgarnas egenförsörjning ökar till 85%. 100 % av vuxenutbildningens elever ska uppnå minst godkänt resultat. 74 % minst 85 % 100 % minst 100 % 87,1 % 100 % 2018 Beställning: Gullspångs kommun, tillsammans med föreningsliv och näringsliv, erbjuder kulturaktiviteter i olika former. Särskild uppmärksamhet ges barns och ungas rätt till ett rikt kulturutbud. Gullspångs kommun har en plan för vilka aktiviteter som årligen ska genomföras för barn och ungdomar och de allra flesta aktiviteter har genomförts. Exempel på aktiviteter är bokprat, författarbesök, biobesök, konst och skapande skola. Bland de äldre är 57% av de boende på särskilt boende nöjda eller mycket nöjda med det kulturutbud som erbjuds och anordnas inom verksamheten. Exempel är musiktillställningar med både livemusik och inspelad musik, gemensam lunch/middag med musik, pubkväll, julfest, foto- och konstvernissage, filmvisningar, modevisningar, gudstjänster och visning och diskussioner kring olika växter. För att öka nöjdheten i målgruppen är det viktigt att efterfråga vad de boende vill ha och lyssna på aktiviteterna motsvarat förväntningarna. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 17(56)

18 Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod Andel aktiviteter i Barn och ungdomskulturplanen som är utförda under året ska uppgå till 100 %. 95 % minst 100 % 95 % % av deltagarna som deltar i kulturarrangemang som ordnas av Vård och omsorgsverksamheten ska uttrycka att de är mycket nöjda med arrangemanget Beställning: Samverkan mellan kommunen, näringslivet och föreningslivet ska öka i syfte att utveckla/öka besöksnäringen. Turismen är den starkast växande näringen och för en liten kommun som Gullspång med stora naturvärden har turismen en stor utvecklingspotential som vi följer och stödjer kontinuerligt. Här bygger måluppfyllelsen på ett delårsresultat och förmodligen kommer målet att uppnås på helårsbasis. Statistiska centralbyråns (SCB) slutgiltiga publicering av gästnätter för hela 2018 sker först i början av april Detta betyder att turistorganisationen endast förfogar över preliminär gästnattsstatistik för januari-augusti Positivt är att antalet gästnätter under perioden januari-augusti 2018 har ökat med 3,5 % jämfört med helåret 2017, förväntan är att målet på 5 % ökning kommer att uppfyllas. Tiden som gästerna stannar i Gullspångs kommun har ökat något sedan Under 2018 stannade man i snitt 2,46 nätter jämfört med 2,31 nätter för Att erbjuda fler aktiviteter inom ett rimligt avstånd för att få gästerna att stanna längre är något som kommunen och besöksnäringen ständigt arbetar med. Kommunen stöttar besöksnäringsföretagen med marknadsföring, samverkansmöjligheter och kompetensutveckling i form av utbildningar och inspirationstillfällen. Kommunen är med i arbetet med den nya cykelleden runt sjön Vänern som förväntas ge ökade gästnätter till kommunen när den står färdig. Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod Antalet gästnätter ska öka med 5 % per år enligt SCB:s statistik (hotell, stugbyar och vandrarhem + camping och ställplatser). 3,5 % minst 5 % 70 % Hösten innevarande år kommer preliminär statistik. I april kommer den definitiva för året innan. Dvs. i april 2019 rapporteras 2018 års siffror. Beställning: Kommunens invånare och företagare är nöjda med varsamheternas kvalitet, bemötande och service. De känner sig delaktiga och är stolta över platsen de bor i och verkar på. Gullspångs kommun har högt uppställda mål, helst vill vi att alla ska vara nöjda med den verksamhets vi erbjuder. Vi når inte ända fram, de allra flesta är nöjda men vi vill nå målet fullt ut och gärna lite till. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 18(56)

19 Genom en enkät som gjorts ser vi att behovet av information är stort. Kommuninvånarna vill kunna få information på flera olika sätt. En enkel mall för kommunikationsplan har tagits fram som kan användas i alla aktiviteter. Flera berättelser om livet i Gullspångs kommun har publicerats i kommunens digitala kanaler, även en film har producerats. Vad livskvalité kan vara har speglats i berättelserna från medborgarna. Medborgarna efterfrågar digitala sätt att göra sina ärenden på, arbetet med att lansera den nya e-tjänsteplattformen fortsätter och den lanseras under Eleverna är vår bas som framtida medborgare och deras nöjdhet är viktig. Även här har vi en bit kvar. De yngre är mer nöjda och delaktiga (ca fyra av fem) än de äldre eleverna (ca två av tre) och föräldrar är överlag mest nöjda (nio av tio). Socialstyrelsen följer årligen nöjdheten på våra äldreboenden och till personer med hemvård. Resultatet gällande bemötande har generellt sett varit gott. Bemötande är dock en färskvara. Individuella genomförandeplaner är ett viktigt medel att göra tydligt vad som är den enskildes önskan och behov och att sätta den enskilde i centrum i varje insats. Alla brukare inom vård och omsorg ska oavsett om det är inom LSS, EKB, socialpsykiatri, ha en egen plan. För alla är bemötandefrågorna centrala och i hög grad kopplat till den enskilda individen. IFO har deltagit i SKL:s brukarundersökning 2018 med resultatet att fler än fyra av fem klienter är positiva till kontakten med IFO trots den svåra situation man ofta befinner sig i. Inom socialpsykiatrins dagliga verksamhet så har man stormöte varje månad, där brukarna kan uttrycka om de är nöjda eller ej med sin sysselsättning och andra viktiga beslut som fattats. Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod Medborgare som kan rekommendera vänner och bekanta att flytta till kommunen uppgår till minst 7.0 av 10. (Mäts i medborgarundersökningen som görs vartannat år.) 5,7 minst 7 81,4 % 2017 Andel elever som är nöjda med skolan ska öka och uppgå till 100 % Andel elever som känner sig delaktiga i skolans verksamhet ska öka och uppgå till 100 %. Andel vårdnadshavare som är nöjda med vår verksamhet (förskola, fritids och skola) ska öka och uppgå till 100 %. Leveransåtagandet bygger på den politiska intensionen om personcentrerad vård och att personal ska ha individen i centrum. 90% av alla medborgare som får stöd och hjälp av Vård- och omsorgs verksamheter ska uppleva sig mycket/ganska nöjda med personalens bemötande. 76 % minst 100 % 80 % minst 100 % 91 % minst 100 % 85,3 % minst 90 % 76 % % Ej mätt 91 % Ej mätt 94,8 % 2017 Beställning: Gullspångs kommun är en attraktiv arbetsgivare. Enligt genomförd medarbetarundersökning under hösten kan endast 24 5 % rekommendera Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 19(56)

20 vänner och bekanta att söka anställning hos Gullspångs kommun (38 % varken eller). Reaktionerna på detta har varit både förfärade och varierade. Alltifrån att frågan är fel ställd. Att resultaten bygger på allmän spridd uppfattning som sträcker sig långt bak i tiden att Gullspångs kommun är en dålig arbetsgivare. Andra menar att statistiken är hämtad ifrån har väldigt låg svarsfrekvens vilket gör det svårt att dra några slutsatser. Andra har blivit väldigt illa berörda och vill dra igång ett förändringsarbete tillsammans med medarbetarna. Gullspångs kommun har genomfört en rad friskvårdsaktiviteter under året, till exempel hälsomässan med att prova på samt inspirationsföreläsningar möjligheten att få friskvårdsbidrag samt tävlingen kommunkampen. Våra skolor och förskolor har renoverats vilket bidrar till en bättre arbetsmiljö. Under året har en chefs- och ledarutbildning genomförts. Personal- och trivselaktiviteter har genomförts för att förbättra teamkänslan. Genomgång av arbetsmiljön har skett samt följts upp och riktade insatser har givits både till grupper samt individer med behov av extra insatser. Personalaktiviteterna har blivit uppskattade, men det finns en önskan om att arbetsgivaren kan göra mer. Många av våra anställda har arbetat länge. Det verkar som att det blivit mer attraktivt att arbeta i en liten kommun samtidigt som vissa yrkesgrupper har blivit mycket mer rörliga än tidigare. Alla medarbetare har ett årligt medarbetarsamtal där trivsel, kompetensutveckling, tankar och idéer tas upp. Nu gäller det att använda dessa tillfällen till att hitta kreativa lösningar för ökad trivsel. Vi inväntar också den betydligt mer ingående arbetsmiljöundersökning som ska göras på varje arbetsplats under våren. Förhoppningen är att den ska ge ett bredare och djupare underlag för fortsatta förbättringar av arbetsmiljön och Gullspångs kommun som arbetsgivare. Leveransåtagande Utfall Målvärde Måluppfyllelse Mätperiod Minst 80% av medarbetarna kan rekommendera vänner och bekanta att söka anställning hos Gullspångs kommun. (Mäts i medarbetarundersökning som görs vartannat år.) 90 % av alla medarbetare ska utrycka att de har ett medarbetaravtal med tillhörande kompetensutvecklingsplan. Sjukfrånvaron ska minska med 3% under 2018 inom Vård och omsorgsnämndens verksamheter. 61 % minst 80 % minst 90 % -1,1 % minst - 3 % 76,3 % Ej mätt ,67 % Delår 2018 Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 20(56)

21 Ekonomisk analys God ekonomisk hushållning God ekonomisk hushållning handlar om att styra ekonomin både i ett kortare och i ett längre tidsperspektiv. Om kostnaderna i ett längre perspektiv överstiger intäkterna innebär det att kommande generationer får betala för denna överkonsumtion. Normalt sett ska ekonomin visa på ett positivt resultat på en nivå som gör att förmögenheten inte urholkas av inflation eller av för låg självfinansieringsgrad av investeringar. Målsättningen för nivåerna på exempelvis ekonomiskt resultat, skuldsättning och förmögenhet ska beslutas av kommunen. Utvärdering av kommunens ekonomiska ställning Kommunens största inkomstkälla är skatteintäkter och statsbidrag. Skatteintäkter är konjunkturberoende och Sveriges ekonomiska utveckling är till största delen beroende av den internationella konjunkturutvecklingen. Denna kan förändras snabbt och det påverkar utvecklingen av kommunens skatteintäkter. Även 2018 har präglas av god konjunktur. År 2019 förväntas dock återgång till ett mer neutralt konjunkturläge. Det innebär en markant uppbromsning av skatteunderlagets ökningstakt 2019 och Ett mer utdraget förlopp skulle betyda att uppbromsningen fördelas på fler år. Oavsett hur snabbt det går så står kommuner och landsting inom kort inför en mycket besvärlig obalans mellan snabbt växande demografiskt betingade behov och ett långsamt växande skatteunderlag. Kommunens kostnader förväntas öka kraftigt de kommande åren till följd av den demografiska utvecklingen. Främst förväntas behoven inom äldreomsorgen att öka. Utvecklingen av kommunens intäkter har varit relativt positiv men räcker ändå inte till för att möta de förväntade kostnadsökningarna. Den relativt stora invandringen påverkar också kommunens verksamheter. Trots att det är staten som har ansvaret för att finansiera mottagandet under asyltiden är antalet asylsökande ur ett verksamhetsmässigt perspektiv en stor utmaning för kommunen som ansvarar för skolgång, utredning och boende enligt socialtjänstlagen mm. Riksdagen beslutade 2017 om statsbidrag till kommuner och landsting utifrån flyktingsituationen. Beslutet innebär ett resurstillskott till Gullspångs kommun uppgående till ca 10 mnkr år 2017 och Pengarna till kommunsektorn kommer initialt att dels fördelas på samma sätt som via det kommunala utjämningssystemet dvs. i kronor per invånare, dels med en fördelningsnyckel där hänsyn tas till antal asylsökande och nyanlända. Statsbidraget kommer dock på sikt att fasas ut och fördelas utifrån invånarantal. Från och med år 2021 är tanken att hela tillskottet ska ligga i anslaget för den kommunalekonomiska utjämningen, vilket innebär att statsbidraget kommer att uppgå till ca 3 mnkr, dvs. en reduktion motsvarande 7 mnkr jämfört med innevarande år. Det starka verksamhetstrycket de kommande åren, samtidigt som utvecklingen av skatteunderlaget förväntas försvagas tillsammans med avtrappning av välfärdsmedel, ställer stora krav på effektiviseringar. Arbetet med att förändra och utveckla verksamheten måste intensifieras och i än större utsträckning inriktas på effektiviseringar med hjälp av teknik och nya arbetssätt. De stora investeringsbehoven de kommande åren kommer att medföra att nya långfristiga lån måste tas upp. Detta kommer i sin tur att påverka storleken på avskrivningar och finansiella kostnader som kommer att öka och därmed ge mindre utrymme för kärnverksamhet. Sammantaget kommer detta att ställa krav på effektiviseringar och anpassningar av verksamheten. Det är därför mycket viktigt att kommunen lever upp till de beslutade finansiella målen. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 21(56)

22 Finansiella mål Finansiella mål enligt kommunens ekonomistyrprinciper: Resultatmål; årets resultat i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag ska vara 2 %. Investeringar ska i första hand långsiktigt finansieras av egna medel. Låneskulden ska minska i kommunen. Amortering med 2 mnkr. Soliditeten ska årligen förbättras. Resultat och uppföljning av finansiella mål Resultat Enligt beslut i kommunfullmäktige avseende budget 2018 fastställdes ett budgeterat resultatmål på 6,2 mnkr vilket motsvarar 2 % av budgeterade skatter och bidrag. Målet är att årets resultat i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag ska vara 2 %. Gullspångs kommun uppvisar ett negativt resultat uppgående till -4,2 mnkr, innan ianspråktagande av resultatutjämningsreserv. Resultatet motsvarar -1,3 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Resultatmålet är inte uppnått. Belopp i mnkr År 2018 År 2017 År 2016 Årets resultat -4,2 9,3 7,1 Resultat efter jämförelsestörande post -4,2 9,3 7,1 En grundläggande förutsättning för god ekonomisk hushållning är att kommunens verksamheter klarar av att bedriva sin verksamhet inom beslutade budgetramar. Sammantaget uppvisar verksamheterna ett stort underskott som uppgår till -10,9 mnkr (+1,3 mnkr 2017). Den verksamhet som redovisar störst underskott gentemot budget är Vård- och omsorgsnämnd med en negativ budgetavvikelse uppgående till -9,5 mnkr (avvikelser inom främst äldreomsorgen). Även Barn- utbildning och kulturnämnd redovisar en negativ avvikelse uppgående till -5,3 mnkr. Kommunens kostnader förväntas öka kraftig de kommande åren till följd av bland annat den demografiska utvecklingen. Främst förväntas behoven inom äldreomsorgen att öka ytterligare. Utöver demografiska förändringar de närmaste åren finns också andra stora utmaningar för kommunen. Det gäller exempelvis stora aviserade investeringsbehov och ett ökat asyl- och flyktingmottagande. Sammantaget kommer detta att ställa krav på effektiviseringar och anpassningar. De stora investeringsbehoven de kommande åren kommer att medföra att nya långfristiga lån måste tas upp. Detta kommer i sin tur att påverka storleken på både avskrivningar och räntekostnader och ge mindre utrymme för kärnverksamhet. Det är därför viktigt för kommunen att leva upp till fastställda finansiella mål. Investeringar ska i första hand långsiktigt finansieras av egna medel Under året har 62 mnkr av investeringsanslagen förbrukats. Detta är en högre nivå jämfört med föregående år (29 mnkr 2017). Bland större investeringsprojekt kan nämnas pågående renovering av Regnbågsskolan och Gullstensskolan samt förvärv av Hova förskola. Under året har kommunen för första gången på flera år behövt ta upp nya lån och under juli månad lånades 30 mnkr. Ytterligare upplåning kommer att bli aktuell för redan beslutade investeringsprojekt. Målet att investeringarna i första hand ska finansieras av egna medel har inte uppnåtts. Låneskulden ska minska i kommunen. Amortering med 2 mnkr Under året har 2 mnkr amorterats på kommunens långfristiga låneskuld. Amorteringen avser ett äldre lån med sämre räntevillkor än nuvarande marknadsräntor. Målet att amortera 2 mnkr har uppnåtts. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 22(56)

23 Soliditeten ska årligen förbättras Kommunens soliditet har kontinuerligt förbättras från och med år 2008 och framåt, från en nivå på 15 %. År 2018 uppvisar ett trendbrott och soliditeten sjunker för första gången på 10 år. Soliditeten uppgår vid årsskiftet till 36 %. Soliditeten, inklusive samtliga pensioner som redovisas utanför balansräkningen under ansvarsförbindelser, är negativ (-16 %). Målet att soliditeten årligen ska förbättras har inte uppnåtts. Pensioner Kommunens pensionsskuld redovisas enligt den så kallade blandmodellen, vilket i praktiken innebär att större delen tas upp som en ansvarsförbindelse utanför resultat och skuldredovisning. Denna del av pensionsskulden är dock lika viktig att beakta då denna kommer att generera framtida utbetalningar. Total pensionsskuld uppgår vid årsskiftet till 168 mnkr (168 mnkr år 2017). Eftersom utbetalning sker långt fram i tiden ska skulden nuvärdesberäknas. En nuvärdesberäknad skuld blir högre ju lägre räntan är och vice versa. Av nedanstående tabell framgår kommunens samlade pensionsåtaganden. Pensionsåtaganden i mnkr År 2018 År 2017 Avsättningar (inklusive särskild löneskatt) för pensioner inklusive förtroendevalda Ansvarsförbindelser (inklusive särskild löneskatt) Finansiella placeringar avseende pensionsmedel Återlånade medel Balanskrav Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet i bokslutet är negativt, och det egna kapitalet därmed minskas, finns det en skyldighet att inom tre år återställa det egna kapitalet med motsvarande belopp. Gullspångs kommun har de senaste åren haft ett positivt resultat. År 2018 uppvisar dock kommunen ett negativt resultat. Vid årets slut ska en så kallad balanskravsutredning upprättas där intäkter och kostnader ställs emot varandra. Realisationsvinster och realisationsförluster ska inte medräknas i balanskravsresultatet. Nedanstående tabell visar årets balanskravsresultat: Balanskravsutredning i tkr År 2018 Årets resultat Reducering av samtliga realisationsvinster 0 Justering för realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet Justering för realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0 0 Orealiserade förluster i värdepapper 0 Justering för återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0 Användning av medel till resultatutjämningsreserv Balanskravsresultat 0 Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 23(56)

24 Årets balanskravsresultat är negativt, innan användning av medel till resultatutjämningsreserv. Kommunen uppnår balanskravet efter ianspråktagande av resultatutjämningsreserv. Resultatutjämningsreserv Från och med 2013 har kommunerna möjlighet att under vissa betingelser reservera delar av ett positivt resultat i en resultatutjämningsreserv (RUR). Denna reserv kan sedan användas för att utjämna intäkter över en konjunkturcykel. En förutsättning för att använda medel från RUR är att balanskravsresultatet är negativt och att förändringen av årets underliggande skatteunderlag understiger den genomsnittliga. Resultatutjämningsreserv i tkr År 2018 Ingående balans Ianspråktagande Utgående balans Efter ianspråktagande av resultatutjämningsreserven uppgår reserven vid årsskiftet till 21,3 mnkr. Finansiell analys Verksamhetens andel av skatteintäkter och generella statsbidrag Nedan redovisas nyckeltal som visar den finansiella ställningen över de senaste tre åren. Den finansiella analysen belyser utvecklingen av verksamhetens kostnader och ekonomiska handlingsutrymme på kort och lång sikt samt kommunens risktaganden. För att uppnå en god ekonomisk hushållning är det avgörande att kostnaderna inte överstiger intäkterna. Ett mått på denna balans är att driftkostnaderna för kommunens verksamheter ska täckas av skatteintäkter och generella statsbidrag. Redovisas en driftkostnadsandel som understiger 100 % har kommunen en positiv balans mellan löpande kostnader och intäkter. Belopp i tkr Bokslut 2018 Bokslut 2017 Bokslut 2016 Verksamhetens nettokostnad Skatter och bidrag Verksamhetens andel av skatter och bidrag 101,7% 97,3% 97,9% Tabellen visar att verksamheternas nettokostnad överstiger skatter och bidrag vilket inte är hållbart över tid. Verksamheternas stora budgetavvikelser 2018 ställer krav på effektiviseringar och anpassningar. Skatte- och nettokostnadsutvecklingen En förutsättning för en långsiktigt hållbar ekonomi är att nettokostnaderna inte ökar snabbare än de intäkter kommunen får genom skatter och statsbidrag. Nedanstående tabell visar den procentuella utvecklingen av skatte- och nettokostnadsutvecklingen under år Förändring i % jämfört med föregående år Nettokostnadernas utveckling Skatte- och statsbidragsutvecklingen Bokslut 2018 Bokslut 2017 Bokslut ,7% 3,5% 7,8% 0,2% 4,3% 7,4% Av ovanstående tabell kan man utläsa hur styrningen har varit över kommunens resurser över Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 24(56)

25 den senaste treårsperioden. För år 2018 har verksamheternas nettokostnader ökat med 4,7 % jämfört med föregående år. Samtidigt ökade skatteintäkterna och statsbidragen med 0,2 %. Den framtida utvecklingen av statsbidragen förväntas bromsa upp markant från och med år 2019 och framåt. Detta samtidigt som de statliga välfärdsmedlen minskar i omfattning. Det är därför av stor vikt för kommunens framtida utveckling att nettokostnaderna bromsas upp ytterligare. Detta är en förutsättning för att klara framtida åtaganden inom bland annat äldreomsorgen. Kommunens skattesats är oförändrad och uppgår till 22:49 kronor. Finansnetto Finansnettot och dess utveckling har betydelse för kommunens ekonomi och består av skillnaden mellan intäkts- och kostnadsräntor. Här redovisas också aktieutdelningar, borgensavgifter mm. Finansnettot bedömer hur finansiellt stark kommunen är. Kommunen hade vid årsskiftet lån uppgående till 56 mnkr. Finansnettot har minskat marginellt jämfört med föregående år uppgår till 1,1 mnkr. Finansnettot består av skillnaden mellan finansiella intäkter 1,7 mnkr och finansiella kostnader 0,6 mnkr. Kommunens finansiella intäkter består, förutom räntenetto, av borgensavgifter samt avkastning från Vänerhamn AB. För att möta kommande års stora investeringsbehov kommer kommunen att behöva ta upp ytterligare långfristiga lån vilket kommer att påverka de finansiella kostnaderna i form av högre räntekostnader. Detta innebär i sin tur att det kommer att finnas ett mindre utrymme för kommunens kärnverksamheter. Soliditet Soliditet är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Soliditeten visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansieras av skatteintäkter. Ju högre soliditet desto mindre skuldsättning. När en analys görs av kommunens soliditet är det viktigt att beakta samtliga skulder och ansvarsförbindelser. Detta innebär att en redovisning av kommunens soliditet görs, både med och utan samtliga pensionsförpliktelser. Soliditeten utveckling den senaste femårsperioden framgår av nedanstående diagram: Kommunens soliditet har kontinuerligt förbättras från och med år 2008 och framåt, från en nivå på 15 %. År 2018 uppvisar ett trendbrott och soliditeten sjunker för första gången på 10 år. Soliditeten uppgår vid årsskiftet till 36%. När hänsyn är tagen till samtliga skulder, dvs. inklusive samtliga pensioner vilka redovisas utanför balansräkningen under ansvarsförbindelser, sjunker soliditeten till -16 %. Utvecklingen av soliditeten är beroende av resultatutvecklingen samt förändringen av nivån på kommunens investeringar. För att förbättra soliditeten måste kommunen förbättra resultatet. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 25(56)

26 Likviditet Likviditeten är ett mått på vilken handlingsberedskap kommunen har på kort sikt. De likvida medlen uppgick vid årets slut till 24 mnkr vilket är en minskning jämfört med föregående år (48 mnkr). Under året har upplåning genomförts med 30 mnkr. Nordea AB beslutade under 2016 att ta ut avgift på kommunens inlåning. Med anledning av detta öppnades ett bankkonto hos SBAB. Tillgångarna på detta konto uppgick vid årsskiftet till 2 mnkr (22 mnkr år 2017). Inlåningsräntan uppgår för närvarande till 0,6 %. Då den planerade investeringsvolymen förväntas vara hög 2019 och framåt kommer likviditeten att försämras. Långfristiga lån Kommunens långfristiga låneskuld uppgår till 56 mnkr. Under 2018 har upplåning genomförts med 30 mnkr. Amortering på befintlig låneskuld uppgick under året till 2 mnkr. De upptagna lånen har sammanlagt en kapitalbindning på 2,2 år och en räntebindning på 2,2 år. Genomsnittsräntan på lånen uppgick under året till 0,33% (1,02% år 2017). Kommunkoncernens låneskuld uppgick vid ingången till år 2017 till 98 mnkr (Gullspångs kommun 27,6 mnkr, Gullspångsbostäder AB 59,2 mnkr och Skagerns Energi AB 10,8 mnkr). Under året har såväl kommunen som Gullspångsbostäder AB och Skagerns Energi AB genomfört upplåning och koncernens samlade låneskuld uppgick vid årsskiftet till 196 mnkr (Gullspångs kommun 56 mnkr, Gullspångsbostäder AB 105 mnkr och Skagerns Energi AB 25 mnkr). Detta innebär att koncernens låneskuld har ökat med 93 mnkr sedan Notabelt är vidare att 33% av koncernens låneskuld har en kapitalbindningstid understigande 1 år. Detta innebär att de kommunala bolagen är exponerade och känsliga för en förändring av det rådande ränteläget. Borgensåtaganden Borgensåtaganden är en del som bör vägas in när kommunens riskförhållande studeras. Kommunens borgensåtaganden uppgår till 234 mnkr. Av dessa är 93 mnkr upptagna lån gentemot Riksbyggen kooperativa hyresrätt Hova Gullspång äldrebostäder, Skagerns Energi AB 25 mnkr samt Gullspångsbostäder AB 114 mnkr. Kommunfullmäktige har under året beviljat Skagerns Energi AB borgen på 30 mnkr. Fiberoptiska föreningar har beviljats kommunal borgen på 10 mnkr för en maximal period av fem år. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 26(56)

27 Driftredovisning Verksamhet (tkr) Bokslut 2017 Budget 2018 Bokslut 2018 Avvikelse 2018 Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Politisk ledning Kommunledningskontorets verksamheter Kostverksamhet Visa Barn- utbildning och kulturnämnd Ledning Skola och kultur Barnomsorg Grundskola Gymnasieskola Kultur- och fritidsverksamhet Vård- och omsorgsnämnd Ledning vård och omsorg Äldreomsorg LSS EKB Individ och familjeomsorg Gemensamma nämnder Ekonominämnd IT-nämnd Lönenämnd Miljö- och byggnadsnämnd Teknisk nämnd Total summa verksamhet Kommentarer till verksamheternas resultat Verksamheternas ekonomiska utfall visar på såväl över- som underskott. Sammantaget uppvisar verksamheterna ett underskott som uppgår till -10,9 mnkr (+1,3 mnkr 2017). Den verksamhet som redovisar störst underskott gentemot budget är Vård- och omsorgsnämnd med en negativ budgetavvikelse uppgående till -9,5 mnkr (avvikelser inom främst äldreomsorgen). Även Barn- utbildning och kulturnämnd redovisar en negativ avvikelse uppgående till -5,3 mnkr. Mer utförliga kommentarer till verksamheternas utfall redovisas separat i bilaga till årsredovisningen. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 27(56)

28 Redovisning VA-avräkning och deponi VA-avräkning År 2018 År 2017 År 2016 Intäkter MTG Kostnader MTG Kapitaltjänstkostnader Skattefinansierad Sluttäckning deponi År 2018 År 2017 År 2016 Ingående balans Avsättning balansräkning Ianspråktaget Utgående balans Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 28(56)

29 Investeringsredovisning Den totala investeringsbudgeten för 2018 uppgick till 43 mnkr, inklusive ombudgeterade medel från föregående år (26,8 mnkr). Den största delen av kommunens investeringar har utförs inom ramen för Tekniska nämndens ansvarsområde (42,7 mnkr) vilket motsvarar 99 % av den totala investeringsbudgeten. De största beslutade enskilda investeringsprojekten avser skolinvesteringar (Regnbågsskolan och Gullstensskolan) med en budget under året uppgående till 20 mnkr. Investeringsredovisning (tkr) Budget 2018 Redovisn Redovisn Redovisn Kommunstyrelsen Barn-utbildning och Kulturnämnd Vård- och omsorgsnämnd Tekniska nämnd Fastighetsavdelning Gatuavdelning VA-avdelning Summa investeringar: Investeringsnivån i Gullspångs kommun ligger för närvarande på en mycket hög nivå. Under 2017 och framför allt under 2018 genomfördes stora investeringsprojekt, främst avseende skollokaler. Under året har kommunen också förvärvat en förskola från Gullspångsbostäder AB. Redovisade investeringsprojekt uppgår till 62 mnkr. Orsaken till det stora överskridandet av investeringsbudgeten beror på köp av Hova förskola (28,4 mnkr) som inte fanns med i den av kommunfullmäktige beslutade investeringsbudgeten. Bland övriga större redovisade investeringsprojekt kan nämnas Regnbågsskolan (12,7 mnkr), Gullstensskolan (8,1 mnkr), Hova hotell (4,2 mnkr), upprustning av järnvägsbro (2,1 mnkr) samt inventarier till grundskolan (1,9 mnkr). Kommunen har för första gången på flera år behövt ta upp nya lån och under juli månad lånades 30 mnkr upp. Ytterligare upplåning kommer att bli aktuell för redan beslutade investeringsprojekt. Inom kommunkoncernen har även Gullspångsbostäder AB och Skagerns energi AB genomfört mycket stora investeringar (Åsterudsbacken, utbyggnad av fibernät mm) och i samband med detta också tagit upp nya lån. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 29(56)

30 Personalekonomisk redovisning Förord Gullspångs kommun sammanställer årligen en personalekonomisk redovisning som en del av kommunens årsredovisning. Avsikten är att ge en aktuell bild av ett antal personalstrategiska frågor och en samlad beskrivning av kommunens personal. Personalekonomi handlar både om synsätt samt metoder för att göra beräkningar. Denna redovisning ska ge en bild av vilka faktorer som påverkar kommunens totala kostnader och har som syfte att lyfta fram personalfrågorna från den traditionella årsredovisningen. Tillsammans med den årliga uppföljningen av arbetsmiljön är den ett verktyg för att arbeta fram kommunens handlingsplaner för både arbetsmiljö och jämställdhet. Jämförelser med tidigare år redovisas när det gäller kommunens personal beträffande omfattning, struktur och hälsa. Det sker fortlöpande förändrings- och utvecklingsarbete vid kommunens arbetsplatser. En attraktiv arbetsgivare bryr sig om alla medarbetare. Att känna uppskattning, delaktighet och att det finns en möjlighet till utveckling i det egna arbetet är idag minst lika viktigt som lön och förmåner när man väljer arbetsgivare. Motiverade och engagerade medarbetare med rätt kompetens är tillsammans med hälsosamma arbetsplatser en grundförutsättning för att kommunen ska kunna tillhandahålla medborgarnytta på ett effektivt sätt. Informationen som den personalekonomiska redovisningen visar används dels för att göra jämförelser både över tid för hela kommunen, med andra verksamheter och med andra kommuner i länet. Statistiken till denna redovisning är hämtad från personal- och lönesystemet. Personalstruktur De personalstatistiska uppgifterna som redovisas avser i huvudsak tillsvidareanställd personal. Medelåldern bland de anställda är 49,25 år och antalet pensionsavgångar kommer att vara stora under de närmaste åren. Gullspångs kommun hade 445 tillsvidareanställda (inklusive vilande tjänster) den 31 december Utöver dessa fanns det 136 månadsanställda vikarier. Som månadsanställda inkluderas de som har provanställning, arbetsmarknadsåtgärder, extra tjänster mm. Sysselsättningsgrader Den genomsnittliga sysselsättningsgraden var 94,5 procent (94,0). Kvinnornas genomsnittliga sysselsättningsgrad var 94,3 procent (93,7) och männens 95,5 procent (95,8) års siffror i parentes. 59,4 procent av kommunens personal arbetade heltid. Bland kvinnorna arbetade 59 procent heltid och bland männen arbetade 74,6 procent heltid. Kommunens vision är att alla som önskar ska ha möjlighet att arbeta heltid. Genom ett heltidsavtal möjliggörs detta för all personal inom äldreomsorg, LSS och socialpsykiatri. Avtalet ger personalen möjlighet att en gång om året välja sysselsättningsgrad. Personal som inte önskar höja sin sysselsättningsgrad, men önskar arbeta fyllnadstid, kan istället ställa sig tillgängliga för mertid. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 30(56)

31 Antal Sysselsättningsgrad för tillsvidareanställd personal Heltid Deltid 75%-99% Deltid 50%-74% Deltid -49% Antal årsarbetare År Tillsvidareanställd personal fördelad per verksamhet Förändring Verksamhet Perso ner Årsarbetare Perso ner Årsarbetare Person er Årsarbetare Barn kultur och utbildning , , ,37 Vård och omsorg , , ,95 Kommunstyrelsen 39 36, , ,87 Lönekontoret 16 16, ,75 0-0,95 Totalt , , ,34 I beräkningarna används begreppet årsarbetare. Exempelvis två halvtider betraktas som en heltid eller en årsarbetare. Under Lönekontoret finns personalen på lönekontoret för Mariestad, Töreboda, Gullspång och Karlsborgs kommuner. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 31(56)

32 ålder Könsfördelning Antalet tillsvidareanställda män var 64 och antal kvinnor var 381. Männen utgör 14,4 procent av antal anställda. År 2017 utgjorde männen 16 procent. Åldersfördelning Medelåldern på kommunens tillsvidareanställda personal var 49,25 år. Det är en ökning från föregående år med 3 år. Kvinnornas medelålder var 49,57 år och männens medelålder var 47,34 år. Medelåldern för all personal, såväl månadsavlönade som var timavlönade var 44 år (45 år 2017). Se genomsnittlig ålder av kommunens tillsvidareanställda personal per verksamhet i följande diagram Medelålder per verksamhet barn, kultur och utbildning Kommunledningskontor Lönekontor Vård och omsorg Verksamhet Tillsvidareanställda per åldersgrupp Ålder Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Personalens hälsa Ett politiskt mål år att Gullspångs kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare som ser betydelsen av god hälsa och gott välbefinnande som grund för goda arbetsinsatser. Frisknärvaron ska öka. Plan för uppföljning och genomförande av olika åtgärder m.m. ska fastställas i samverkan mellan de fackliga organisationerna och arbetsgivaren. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 32(56)

33 Gullspångs kommun erbjuder friskvård till alla medarbetare. De aktiviteter som erbjuds är: Rökfri arbetsplats Träningslokalen Friskus Sol och upplevelserum Friskvårdstid/friskvårdsbidrag Appen Pausit Hälsoinspiratörer Alla tillsvidareanställda och månadsanställda med minst 3 månaders anställning har rätt att ta del av friskvårdsaktiviteterna. Förutom rökfri arbetsplats då det gäller alla, månadsanställda som timanställda. De som har rätt att ta del av friskvården får välja mellan friskvårdstid eller friskvårdsbidrag. Friskvårdstid får tas ut på arbetstid när arbetet tillåter och det är då max 1h/vecka. Medarbetaren kan annars välja att använda sig av friskvårdsbidraget. Friskvårdsbidraget för 2018 låg på kronor. Alla arbetsplatser har utsett en hälsoinspiratör som arbetar för att förebygga sjukskrivningar och aktivera sina arbetskamrater. Personalens hälsa, utveckling och arbetsglädje är nyckeln till en framgångsrik och effektiv verksamhet. Alla hälsoinspiratörer genomgår utbildning via företagshälsovården i bland annat kost, motion och hälsa. Hälsoinspiratörens syfte är att öka medarbetarnas hälsomedvetande och inspirera till ansvarstagande och engagemang kring den egna hälsan. Hösten 2018 deltog många medarbetare i friskvårdstävlingen kommunkampen. Den pågick under 6 veckor och gick ut på att man skulle bilda lag om 4-15 medarbetare och sedan samla poäng på olika friskvårdsaktiviteter. Poäng gavs för t ex lunchpromenad med en kollega, träna på gymmet, springa osv. Även andra hälsoalternativ kunde ge poäng som t ex sova minst 7h/natt, äta frukost och skärmfritt efter kl. 21. Gullspångs kommun deltog tillsammans med 10 andra kommuner i Sverige. Tävlingens grundtanke var inte att man skulle tävla kommun mot kommun utan lag mot lag inom kommunen. Det var frivilligt att delta och det kostade medarbetaren ingenting. 184 medarbetare deltog i tävlingen. Tävlingen skapade ett stort engagemang och var väldigt lyckad. Gullspångs kommun hade 7 lag på topp 10-listan över alla lag som deltog i hela Sverige. Hösten 2018 anordnade hälsoinspiratörerna en hälsomässa kallad feel-good dag för alla invånare i Gullspångs kommun. Det erbjöds olika prova på aktiviteter, det fanns en mässhall med 36 olika utställare från förenings och företagslivet i Gullspångs kommun. Kosten serverade hälsosam mat till billigt pris och det fanns hoppborgar till barnen. Malin Ewerlöf var även på plats och höll i en föreläsning om motion och hade även ett träningspass med mest fokus på löpning. Stefan Holm och Linda Bengtsdotter hade sina boksläpp på mässan. Båda drog fullt hus. Det var en mycket lyckad dag. Företagshälsovård För att tidigarelägga rehabiliteringsinsatserna erbjuds medarbetare hälsosamtal genom vår företagshälsovård Avonova AB i samband med upprepad korttidssjukfrånvaro. Personalkontoret, en företagssköterska från Avonova samt respektive chef ses ca var 3:e månad och går då igenom långtid respektive korttidsfrånvaron. Har någon medarbetare 3 sjuktillfällen eller fler på 6 månader bokas medarbetaren in på ett hälsosamtal, rehab samtal och eventuellt ett uppföljningssamtal ett par månader senare. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 33(56)

34 Sjukfrånvaro i procent Sjukfrånvaro 2018 (Sjukfrånvaron 2017 anges inom parantes) Den genomsnittliga sjukfrånvaron för månadsanställd personal under 2018 var 7,68 % (7,35 %) av den totala arbetstiden. Under 2018 utgjorde långtidssjukfrånvaron 50,5 % (51 %) av den totala sjukfrånvaron. Sjukfrånvaro Långtid Korttid Totalt ,60 % 4,06 % 7,66 % ,92 % 3,73 % 8,65 % ,70 % 3,99 % 6,69 % ,76 % 3,59 % 7,35 % ,38 % 3,8 % 7,68 % Sjukfrånvaro ,61 9,1 8,88 7,24 8,25 6,89 5,48 6,84 6,7 7,82 7,88 7 månad Arbetsmiljöarbetet Personalkontoret har under 2018 arbetat fram en arbetsmiljöhandbok. Där finns hela arbetsmiljöårshjulet med syfte och mål beskrivet. Alla dokument, blanketter samt länkar inom arbetsmiljön finns att hämta där. Systematiskt arbetsmiljöarbete Det systematiska arbetsmiljöarbetet ingår i den organisatoriska och sociala arbetsmiljön och är en viktig del i det dagliga arbetet. Arbetsmiljön är en stående punkt på arbetsplatsträffar, samverkansgrupper och i medarbetarsamtalen. Arbetsplatsträffarna är grunden för arbetsmiljöarbetet. Det är där arbetsskador och tillbud följs upp och inventering av risker görs. Anmälda arbetsskador m.m. Gullspångs kommun använder sig sedan 2016 av händelsehanteringssystemet KIA. KIA är ett informationssystem för rapportering av händelser som olycksfall, tillbud, riskobservationer, färdolycksfall och arbetssjukdomar. Rapporterade händelser hanteras och utreds. I de fall det har varit möjligt har åtgärder satts in för att förhindra händelser som tillbud och skador i framtiden. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 34(56)

35 Händelser 2018 Verksamhet Riskobservationer Tillbud Olycksfall Färdolycksfall Totalt Kommunstyrelsen Lönekontoret 6 6 Barn kultur och utbildning Vård och omsorg Totalt Avgångar Under 2018 avslutades 63 anställningar. Avgångsorsaker antal Egen begäran Pension Annan orsak Sjukersättning Arbetsbrist 6 4 Totalt Under rubriken Annan orsak sorteras bland annat överenskommelser om avslut av anställning samt till exempel dödsfall. I underlaget ingår inte personal som fått en annan tjänst inom kommunen. Pensionsavgångar Pensionsåldern är rörlig mellan 61 och 67 år. 10 personer har avgått med ålderspension under Under kommer 100 personer att uppnå 65 års ålder. Bland dessa noteras antal pensionsavgångar i några yrkesgrupper. Yrkesgrupp Antal Förskollärare 6 Lärare 3 Sjuksköterska 2 Socialsekreterare 1 Undersköterska 29 Pensionsavgångar per verksamhet Verksamhet Totalt Kommunstyrelsen Lönenämnden Barn kultur och utbildning Vård och omsorg Totalt Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 35(56)

36 Rekrytering Under 2018 hade kommunen 72 rekryteringsannonser ute via Offentliga Jobb. (99 st. 2017). Löner Löneöversyn har genomförts under året och löneökningarna blev i genomsnitt 2,8 %. Extra satsningar har gjorts på sjuksköterskor, arbetsterapeuter, sjukgymnaster, löneadministratörer, kock/kokerska och behandlingsassistenter inom socialpsykiatrin och lärare/förskollärare. I kommunals avtal ingick en särskild central satsning på undersköterskor. Den genomsnittliga månadslönen (heltidsbelopp) exklusive lönetillägg var kronor den 31 december 2018 ( kronor 2017). Den genomsnittliga månadslönen för män var kronor ( kronor 2017) och för kvinnor ( kronor 2017). Medellöner kvinnor och män alla kvinnor män Kostnader inkl. sociala avgifter* (belopp i tkr) Personal Årets totala lönesumma inkl. bil- och traktamentsersättning Exempel på belopp som ingår i lönesumman: Utbetald sjuklön Övertid Fyllnadstid Ob-tillägg Timlöner Övrig rese- och traktamentsersättning (skatte- och avgiftsfria ersättningar som inte ingår i lönesumman) 910 Politiker Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 36(56)

37 Arvoden Övriga Uppgifter Antal personer som fått lön i genomsnitt/månad 829 Anställningar i arbetsmarknadsåtgärd 31 december 29 Antal feriearbetare under sommaren, 3 veckor/feriearbetare 91 *Sociala avgifter räknas med 0,3142 Redovisning av sjukfrånvaro i Gullspångs kommun Den totala sjukfrånvaron anges i procent av de anställdas ordinarie arbetstid. I redovisningen ingår all månadsanställd personal Total sjukfrånvaro 7,35 7,68 2 Summa långtidsfrånvaro 51,12 50,50 3 Summa sjukfrånvaro kvinnor 8,02 8,47 4 Summa sjukfrånvaro män 4,57 4,75 5 Summa sjukfrånvarotid 29 år eller yngre 4,68 6,08 6 Summa sjukfrånvarotid år eller yngre 6,43 6,9 7 Summa sjukfrånvarotid 50 år eller äldre 7,78 8,63 Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 37(56)

38 Kommunkoncernen Gullspångsbostäder AB Gullspångs kommuns ägandedel: 100 % Aktiekapital: tkr. Ordförande: Kjell Lindholm Verkställande direktör: Magnus Persson Gullspångsbostäder AB är kommunens allmännyttiga bostadsföretag. Bostadsbolaget ska bland annat uppföra och förvalta flerbostadshus. Bostadsbolaget förvaltar för närvarande ca 300 bostadslägenheter. Gullspångsbostäder AB gör ett resultat per uppgående till +380 tkr. Gullspångsbostäders borgensram uppgår till tkr. Händelser under året av större karaktär Gullspångsbostäder genomför ombyggnation av undercentraler för värme och varmvattenproduktion på fastigheten Hova 3:79. Akut underhåll av yttertak samt helrenovering av lägenhet vid Hova 3:84. Akut underhåll av värmestammar vid Otterbäcken 8:66 har genomförts. Gullspångsbostäder har under 2018 sålt Hova förskola till Gullspångs kommun efter genomförd entreprenad. Gullspångsbostäder har under året erhållit 4,9 mnkr i bidrag från Boverket riktat till ombyggnation av lägenheter vid Åsterudsbacken. Gullspångsbostäder agerar vidare som projektledare åt Gullspångs kommun inför framtida byggnation av ett nytt LSS-boende. Händelser av mindre karaktär Standardhöjning av kök i lägenhetsbeståndet i Otterbäcken. Fortsatt renovering av lägenheter i hela bostadsbeståndet i samband med succession. Obligatorisk ventilationskontroll, åtgärda underkända punkter. Ny tryckstyrd centralfläkt till Otterbäcken. Lägenheter som tidigare varit EKB-hem, återställs till lägenheter. Skagerns energi AB Gullspångs kommuns ägandedel: 100 % Aktiekapital: 100 tkr. Ordförande: Jan Hassel Verkställande direktör: Magnus Persson Skagerns energi AB ska producera prisvärd energi i första hand till kunder kopplade till koncernen Gullspångs kommun samt medverka till att fibernät byggs inom kommunens tätorter. Samtliga tjänster till bolaget köps internt inom koncernen från Gullspångsbostäder, Gullspångs kommun samt inom ramen för MTG-samarbetet. Skagerns energi AB visar ett resultat per uppgående till tkr. Gullspångs kommun har under året beviljat utökat borgensramen från 25 till 30 mnkr på grund av ökade kostnader i samband med utökning av fiberstamnätet samt för säkring av drift vid Amnegårdens panncentral. Händelser inom Bolaget Skagerns energi AB har nått målet att erbjuda bredbandsanslutning till samtliga enskilda hushåll inom tätorterna i Gullspång och Hova. Nästa steg i processen har påbörjats för att också kunna erbjuda företag flerfamiljshus och lägenhetsbestånd en bredbandsanslutning. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 38(56)

39 För närvarande är ca 480 st. abonnenter anslutna till Skagerns energi AB. Bolagets senaste närvärmeanläggning till Gullstensskolan driftsattes under november månad Vid Amnegårdens fjärrvärmecentral är planeringen igång för att säkra drift för pannor och kulvertnät. Intressebolag Vänerhamn AB Vänerhamn bedriver hamn-, stuveri-, terminal-, bogserbåts- och isbrytningsverksamhet vid våra anläggningar Karlstad, Kristinehamn, Otterbäcken, Lidköping och Vänersborg. Bolaget är dessutom verksamt i Hällekis, Gruvön, Åmål och Trollhättan. Dessutom bedriver företaget speditions- och klareringsverksamhet i Kristinehamn, Otterbäcken, Lidköping och Vänersborg. Gullspångs kommuns ägarandel är 13,7 procent. Vänerhamns sjögodsvolymer minskade 8 % under Detta är bl.a. en konsekvens av sjöfartsverkets kraftiga höjningar av lots- och farledsavgifter. Otterbäckens hamn hanterade 327 tusen ton sjögods, vilket är en minskning med 9 %. Uthyrningsgraden för såväl kaj- som magasinsytor är fortsatt hög. Planerad underhållsmuddring i farleden in till hamnen har färdigställts under våren Bolaget tror på en fortsatt stabil konjunktur och ett jämnt godstransportbehov för kommande budgetperiod. En risk för negativ påverkan på utvecklingen finns dock, kopplat till Sjöfartsverkets ytterligare avgiftshöjningar för Vänersjöfarten, vilka införs fr.o.m. januari En ytterligare risk är Brexit och de eventuella effekter som förändrade affärsvillkor får på godstrafiken till och från Storbritannien. Kommunalförbundet Räddningstjänsten Östra Skaraborg (RÖS) Räddningstjänsten Östra Skaraborg är ett kommunalförbund med medlemskommunerna, Skövde, Mariestad, Hjo, Tibro, Töreboda, Karlsborg samt Gullspång. Förbundet svarar för räddningstjänst och förebyggande brandskydd enligt lagen om skydd mot olyckor (LSO), samt tillståndsgivning och tillsyn enligt lagen om brandfarliga och explosiva varor (LBE). Ekonomin har under 2018 har följt planen i stort. Resultatet för året visar på ett underskott på tkr. Relaterat given uppgift (att upprätta nollresultat) uppfattas det att det ekonomiska resultatmålet ändå kan anses uppnått. År 2018 har genomförts i enlighet med fastställt handlingsprogram och verksamhetsplan för året. Myndighetsutövningen i form av ärendehantering (tillsyn) har fortsatt nedgått på grund av ett förändrat arbetssätt och personalvakanser. Följden av detta blir färre hanterade ärenden. Antalet insatser under året motsvarar i stort föregående år larmades räddningstjänsten till 1618 larm och under 2017 till 1593 larm. Trafikolyckorna står för den i särklass största andelen larm. Brand i byggnad har minskat i antal. 13 personer har tyvärr omkommit till följd av olyckor under året. Framför allt är det kategorien övriga olyckor och IVPA-larm som ökat gentemot föregående år. Huvuddelen av de omkomna har förolyckats i samband med trafikolyckor. I nom personaltjänsten fortsätter pensionsavgångarna, även om en viss avmattning noteras. Rekrytering av deltidspersonal inom förbundets område fortsätter att vara en prioriterad uppgift. Rekryteringsläget är generellt besvärande. Tendens finns att det även blir svårare att rekrytera heltidspersonal. Förbundets operativa ledningsförmåga har fortsatt stärkts genom prioriterad stabsutbildning. Arbete med säkerställande av övningsfältet i Hasslum i Skövde har fortsatt. Under 2018 har övnings- och utbildningsverksamhet kunnat bedrivas i planerad omfattning. En ökad extern efterfrågan kan noteras. Räddningstjänsten medverkade vid ett flertal större skogsbränder under sommaren där särskilt Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 39(56)

40 stödet till räddningstjänsten i Mora och branden i Trängslet tog stora resurser över tid. Personal från alla anställningskategorier deltog i insatserna. det korta perspektivet kommer stor kraft att läggas vid att skapa möjligheter till ett fortsatt nyttjande av övningsfältet vid Hasslum. I det längre perspektivet fortsätter arbetet med att analysera och skapa förutsättningar för en fortsatt långsiktig utveckling av räddningstjänsten. Från och med 2018 och framåt bedöms begränsningar i att lösa uppgiften uppstå om nuvarande givna ekonomiska ramar fortsatt kommer att gälla. Personalförsörjning kommer att vara prioriterat. Ny förbundsdirektör tillträdde sin tjänst den 1/ Avfallshantering Östra Skaraborg (AÖS) Avfallshantering Östra Skaraborg är ett kommunalförbund som ansvarar för den kommunala renhållningsskyldigheten i de nio medlemskommunerna Falköping, Gullspång, Hjo, Karlsborg, Mariestad, Skövde, Skara, Tibro och Töreboda. Avfallshantering Östra Skaraborg bildades år 2000 och består av nio medlemskommuner Falköping, Hjo, Karlsborg, Skara, Skövde, Tibro, Töreboda, Gullspång och Mariestad. AÖS ansvarar för den kommunala renhållningsskyldigheten i medlemskommunerna. Ansvaret omfattar avfall som enligt miljöbalken utgörs av hushållsavfall samt avfall hos annan verksamhet, som är jämförligt med hushållsavfall. AÖS vision lyder: "Vi är en av de ledande i Sverige inom kommunal avfallshantering och alla våra invånare sorterar rätt." Kommunalförbundet leds av en direktion och varje medlemskommun representeras av två ledamöter och två ersättare. Skövde kommun innehar ordförandeposten medan posten som vice ordförande alternerar årligen mellan övriga medlemskommuner. AÖS fortsätter att samla in matavfall från villahushåll och flerbostadshus. Regeringen har beslutat att förlänga tiden till år 2020 för när målet för insamling av matavfall ska vara uppfyllt. Målet är att samla in 50 procent av det matavfall som uppstår och vid årsskiftet uppgår AÖS insamling till 41 procent. Under 2019 kommer Odenslunds återvinningscentral förberedas för Grönt kort. Efter en kortare utbildning ger Grönt kort tillgång för privatpersoner till återvinningscentralen alla dagar i veckan mellan kl Intresset för Grönt kort är stort både bland boende i AÖS medlemskommuner och runt om i Sverige. Ett tjugotal kommuner besökte AÖS under 2018 för att få veta mer om Grönt kort. Det ekonomiska resultatet för året är negativt -11,6 mnkr vilket är bättre än det budgeterade resultatet om -16,2 mnkr. Till år 2019 har en taxehöjning genomförts som ett led i att minska underskottet. Det kommer att krävas ytterligare taxehöjningar under åren framöver för att balansera ekonomin. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 40(56)

41 5 år i sammandrag KOMMUNEN (mnkr) FRÅN RESULTATRÄKNINGEN Verksamhetens nettokostnader 322,5 307,9 297, ,6 Kronor per invånare Nettokostnadernas andel av skatt och statsbidrag 101,7% 97,3% 97,9% 97,5% 96,6% Skatteintäkter och statsbidrag 317,2 316,6 304,0 283,1 269,6 Förändring från föregående år 0,2% 4,1% 7,4% 5,0% 2,9% Finansnetto 1,1 0,6 0,7-0,2-0,2 Årets resultat -4,2 9,3 7,1 9,7 6,9 Kronor per invånare FRÅN BALANSRÄKNINGEN Tillgångar 289,8 276,9 247,6 247,1 212,2 Kronor per invånare Eget kapital 104,7 108,9 99,6 95,3 85,6 Kronor per invånare Avsättningar och skulder 185, Kronor per invånare Soliditet 36% 39% 40% 38% 38% Soliditet med hänsyn till alla pensioner -15% -16% -22% -26% -37% ÖVRIGT Nettoinvesteringar 61,0 29,1 11,6 17,1 7,1 Självfinansieringsgrad 7% 63% 99% 109% 255% Antal invånare 31/ Förändring från föregående år Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 41(56)

42 Finansiella rapporter Redovisningsmodell och redovisningsprinciper Kommunens årsredovisning innehåller en resultat- och balansräkning samt en kassaflödesrapport. För kommunens interna redovisning tillkommer även drift- och investeringsredovisning. Enligt lagen ska årsredovisningen även innehålla en koncernredovisning. Denna utgör en sammanställning av kommunens resultat- och balansräkning med de bolag i vilka kommunen har betydande inflytande. Finansiell analysmodell Kommunens finansiella ställning analyseras i anslutning till resultaträkning, kassaflödesrapport, balansräkning samt driftredovisning. Därtill görs en särskild analys över vilka risker kommunen är exponerad för. Den finansiella analysen ska utvärdera kontrollen över den finansiella utvecklingen, långsiktig och kortsiktig betalningsberedskap och riskförhållande. I den finansiella analysen görs en avstämning mot kommunens övergripande ekonomiska mål. Från och med år 2000 gäller det så kallade balanskravet. Balanskravet kräver att kommunens intäkter ska överstiga kostnaderna. I analysen ska kommunens förmåga att leva upp till detta framgå. Övergripande principer I den löpande redovisningen och vid upprättandet av årsredovisningen följs ett antal övergripande redovisningsprinciper vilka skapat ett normverk som styr innehållet i redovisningsrapporterna. Analysen av den finansiella ställningen och utvecklingen baseras på antagandet av att dessa principer har följts. Principerna är följande: Principen om pågående verksamhet Objektivitetsprincipen Försiktighetsprincipen Matchningsprincipen Principen om öppenhet De principer som tillämpas leder till att en återhållsam bild av kommunernas ekonomi redovisas. Detta innebär exempelvis att skuldredovisning ska ske i enlighet med såväl försiktighetsprincipen som matchningsprincipen. Vidare innebär de etablerade principerna att värdering av tillgångar ska ske med försiktighet. En tillämpning av god redovisningssed innebär således att den ekonomiska redovisningen ger en försiktig och restriktiv beskrivning av utvecklingen och situationer. Redovisningen anger en miniminivå för det ekonomiska läget. Tillämpning av redovisningsprinciper Kommunen följer i allt väsentligt de rekommendationer som lämnats av Rådet för kommunal redovisning. Nedan följer en kort beskrivning av några väsentliga principer som påverkar bokslut och redovisning. Redovisning av hyres/leasingavtal Rek 13.1 Kommunen har inga kontrakt avseende leasing av maskiner och inventarier eller hyra av fastigheter, där kommunen i allt väsentligt intar samma ställning som vid direkt ägande av tillgångarna. All leasing avser operationell leasing och kostnadsförs i resultaträkningen. Redovisning av leverantörsfakturor Leverantörsfakturor på väsentliga belopp som inkommit efter 18 januari 2019, men är hänförliga till redovisningsåret 2018, har skuldbokförts och belastar 2018 års redovisning. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 42(56)

43 Redovisning av räntor Kostnadsräntor, intäktsräntor och räntebidrag som kan hänföras till redovisningsåret har bokförts som skuld respektive fordran och påverkar 2018 års resultat. Redovisning av pensionsförpliktelser Rek 17.1 och 2.2 Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Visstidsförordnanden som ger rätt till särskild avtalspension redovisas som avsättning när det är troligt att de kommer att leda till utbetalningar. Avtal som inte lösts ut redovisas som ansvarsförbindelse. Förtroendevalda som har uppdrag på en betydande del av heltid har rätt till pension enligt bestämmelser om pension och avgångsersättning för förtroendevalda (PBF) ingår i beräkningen av pensionsåtagande som avsättning och ansvarsförbindelse. Pensionsskulden redovisas enligt den så kallade "blandmodellen" Den pensionsskuld som uppkommit under åren 1998 och 1999 samt garantipensioner som beslutades före 1999 redovisas under avsättningar i balansräkningen. Pensionsskuldens finansiella kostnader redovisas som finansiell kostnad i resultaträkningen och ingår i pensionsskulden. KPA:s beräkning har använts för att ta fram skuldens storlek. Löneskatt ingår i pensionsskulden. Pensioner intjänade under år 2018 redovisas som verksamhetskostnad i resultaträkningen och är upptagna som kortfristig skuld i balansräkningen. Pensionsåtaganden inklusive löneskatt som uppkommit före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse. Avskrivningar Avskrivningar på kommunens anläggningstillgångar har gjorts enligt metoden rak avskrivning på historiska anskaffningsvärden till och med Från 2011 ligger nyttjandeperioden som grund för beräkning av avskrivnings- tiden. På tillgångar i form av mark och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar. I huvudsak används följande avskrivningstider: 3, 5, 7,10, 15, 20, 33 och 50 år. Komponentredovisning I slutet av år 2013 utgav RKR en rekommendation (nr 11.4) med ett explicit krav på komponentredovisning som gäller från och med år Under våren 2014 utgav RKR ett yttrande där vissa förtydliganden om hur en successiv anpassning till rekommendationen kan gå till. Under hösten 2017 påbörjades ett inledande arbete med en inventering av anläggningstillgångarna och arbetet med komponentavskrivningar har slutförts under år Skatteintäkter Rek 4.2 Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s decemberprognos. Lånekostnader Rek 15.1 I tillgångarnas anskaffningsvärde ingår inga lånekostnader. Avsättningar Rek 10.1 Avsättningar för deponi har tagits upp till del av det belopp som bedöms krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningen avser framtida återställnings- kostnader för sluttäckning av deponi och årlig driftkostnad för att ta hand om lakvatten och deponigas samt utföra provtagningar. De årliga driftkostnaderna beräknas finnas kvar i 30 år efter avslutad sluttäckning. Ytan som ska sluttäckas är m2. Massor till sluttäckningens skyddsskikt kommer att erhållas i samband med Trafikverkets ombyggnad av E20. Semesterlöneskuld Semesterlöneskulden avser icke uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift redovisas semesterlöneskulden som kortfristig skuld. Löneskuld Lön som utbetalas i januari året efter redovisningsperiodens slut (upparbetade löner i Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 43(56)

44 december) redovisas som kortfristig skuld. Sammanställd redovisning Rek 8.2 I den kommunala koncernen ingår kommunens bostadsbolag. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. Årsredovisning 2018 Gullspångs kommun 44(56)