KALLELSE. Kommunhuset Rum Insjön Måndag :00

Transkript

1 Allmänna utskottet Andriette Ivarsson KALLELSE Datum Sida 1(3) Allmänna utskottets ledamöter Ersättare för kännedom Allmänna utskottet Kommunhuset Rum Insjön Måndag :00 Ärenden med förslag till beslut 1 Val av justerare 2 Leksand Sports Camp Sektorschef Åke Sjöberg är inbjuden. Han har semester till den 21 augusti. Allmänna utskottets beslut 2017/ Revisionsrapport - granskning av årsredovisningen för 2016 Allmänna utskottets förslag för beslut i kommunstyrelsen 1. Anta yttrandet och översända det till kommunens revisorer. 2. Översända ärendet till kommunfullmäktige för kännedom. 4 Delårsrapport med helårsprognos per den 30 april 2017 Allmänna utskottets förslag till kommunstyrelsen för beslut i kommunfullmäktige Lägga rapporten till handlingarna. 2017/ /1068 1

2 2 5 Ansökan om bidrag till skateparken från KFUM/LEIF Allmänna utskottets förslag för beslut i kommunstyrelsen 1. Bevilja bidrag med kronor under 2017 enligt tidigare muntligt löfte. 2. Fortsätta föra dialog med föreningen KFUM/LEIF kring skateparkens färdigställande. 6 Ansökan om utökad borgen till Leksand Vatten AB Allmänna utskottets förslag till kommunstyrelsen för beslut i kommunfullmäktige Bevilja utökat borgensåtagande gentemot Leksand Vatten AB med 90 miljoner kronor från nuvarande nivå på 210 miljoner kronor till 300 miljoner kronor. 7 Utökat verksamhetsområde för vatten och spillvatten, ej dagvatten, VA-utbyggnad, Norra Hjortnäsheden, Leksand Allmänna utskottets förslag till kommunstyrelsen för beslut i kommunfullmäktige 1. Utöka verksamhetsområdet för vatten och spillvatten, ej dagvatten, i Norra Hjortnäsheden, Leksand enligt bilagd kartskiss. 2. Uppdra åt Leksand Vatten AB att genomföra detaljprojektering, möten om ledningssträckning etc. och eventuell upphandling av leverantör. 8 Fastigheten Hjulbäck 80:2 (Flottarnäsudden) Allmänna utskottets förslag för beslut i kommunstyrelsen 1. Byggnaderna på aktuell fastighet tas bort via brandövning, efter att först det eventuellt värdefulla materialet tagits om hand av kommunens förrådsverksamhet. 2. Fastigheten kan sedan försäljas som icke byggbar skogsmark. 9 Vattenförsörjning till sprinklersystem i kommunens förråd, Limhagen Allmänna utskottets förslag för beslut i kommunstyrelsen 2015/ / / / /1003 2

3 3 10 Information Allmänna utskottets beslut Lägga informationen till handlingarna. 2017/213 Ulrika Liljeberg (C) Ordförande 3

4 Leksands kommun och Leksand Resort blir huvudpartner till Leksand Sports Camp Nu sätter vi Sveriges barn och ungdom i rörelse! Leksands kommun och Leksand Resort AB har skrivit långsiktiga samarbetsavtal med Leksand Sports Camp som därmed får uppdraget att utveckla och bedriva lägerverksamhet (multisport) i Leksand med över 80 olika aktiviteter, sommarland och boende i stugby vid Siljan med full pension. Den primära målgruppen är barn och ungdom mellan år. Syftet är att förbättra barns och ungdomars hälsa och stimulera aktivitet samtidigt som det skapar fler arbetstillfällen och ökade intäkter till Leksands förenings- och näringsliv. Tillsammans kan vi erbjuda en av Sveriges mest kompletta destinationer för sport- och fritidsaktiviteter. Genom samarbetet skapas stora synergier som gör Leksand ännu starkare och attraktivare året runt, säger Åke Sjöberg, Samhällsutvecklingschef i Leksands kommun och Nils-Erik Johansson styrelseordförande i Leksand Resort AB som innefattar b.la Leksand Strand, Leksand Sommarland och Mat Vid Siljan. Leksand Sports Camps bakgrund och ambition är att stärka föreningslivet. Robert Tamm, VD på Mat vid Siljan, initierade detta projekt för snart två år sedan för att skapa en bra lägerverksamhet för barn i Leksand och Björn Strand har därefter utvecklat konceptet. Verksamhetens ambition är nära samarbeten med idrottsföreningarna i Leksand, men vänder sig även till andra föreningar som delar verksamhetens värdegrunder. Alla utbildade ledare för en sport eller idrott kan söka rollen som ledare för Leksand Sports Camp och ta med sitt lag eller grupp. Det gäller även lag eller grupper med tex funktionshinder. De får samma ersättning som Campens egna ledare samtidigt som de får möjlighet att ge sitt lag eller grupp en oförglömlig lägervecka i Leksand. Förutsättningarna i Leksand är fantastiska. Infrastrukturen finns samlad och mycket lättillgänglig för aktivitet, idrott, kost, logi och inte minst med Leksands Sommarland som nav. Tillsammans med Leksands kommun, Leksand Resort och Leksands idrottsföreningar kan vi därmed erbjuda många barn och ungdomar en förstklassig lägerverksamhet till mycket förmånliga priser, säger Björn Strand VD och konceptutvecklare och Håkan Åman partneransvarig på Leksand Sports Camp. Stipendium och reducerade deltagaravgifter. För att göra det möjligt för fler barn och ungdomar att delta i Leksand Sports Camp erbjuder vi även stipendium och reducerade deltagaravgifter i form av värdecheckar i samarbete med företag som stödjer alla barns möjligheter till en aktivare fritid, oavsett familjeekonomiska förhållanden. Näringslivet är välkomna att bli en del av Leksand Sports Camp. Leksand 27 juli 2017 Kontaktpersoner LEKSAND SPORTS CAMP BJÖRN STRAND / VD HÅKAN ÅMAN / PARTNERANSVARIG VI SÄTTER SVERIGES BARN I RÖRELSE 4

5 5

6 6

7 TJÄNSTEUTLÅTANDE Datum Referens Dnr 2017/785 Sida 1(2) Verksamhetsstöd Kristian Koivumäki, Revisionsrapport - granskning av årsredovisningen för 2016 Beskrivning av ärendet I revisionsrapporten där kommunens revisorer har granskat årsredovisningen för 2016 konstateras att kommunen inte följt den av fullmäktige beslutade riktlinjen kring reservering av resultatutjämningsreserven (RUR). Yttrande Kommunfullmäktige har antagit en riktlinje när det gäller reservering till RUR. För 2016 valde fullmäktige att avsätta mer pengar till RUR än vad den beslutade riktlinjen anger. Riktlinjen anger att avsättningen till RUR maximalt får uppgå till 6 % av de senaste tre årens genomsnittliga nivå på skatter och bidrag. Eftersom taket på 6 % idag är lägre än vad som behövs för att kunna följa fullmäktiges mål om 2 % av skatter och bidrag tog fullmäktige ett beslut som i högre grad följer god ekonomisk hushållning genom att frångå sin tidigare fattade riktlinje. Denna riktlinje är fastställd av fullmäktige vilket innebär att det är fullmäktiges egen riktlinje. Kommunfullmäktige kan frångå sin egen riktlinje och besluta på annat sätt, vilket de gjorde i detta fall. Under 2017 kommer ekonomiavdelningen att ta fram ett förslag på att slopa de nuvarande reglerna om taket på reservation till RUR med max 6 % av de senaste tre årens genomsnittliga nivå på skatter och bidrag. Sektorns/avdelningens bedömning Genom att frångå riktlinjen möjliggörs en högre avsättning till RUR och därmed ökade möjligheter att hantera framtida lågkonjunkturer. Förslag till beslut Anta yttrandet och översända det till kommunens revisorer. Ange vilket beslutsunderlag som ska skickas med till politiken Antagna riktlinjer för god ekonomisk hushållning Slutligt beslut expedieras (skickas) till Ekonomichef Lars Bäcksholm 7

8 Leksands kommun Datum Referens Dnr 2017/785 Sida 2(2) Projekt- och utvecklingscontroller Kristian Koivumäki 8

9 9

10 10

11 11

12 12

13 13

14 Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2016 Pär Månsson Certifierad kommunal revisor Leksands kommun Helena Steffansson Carlson Certifierad kommunal revisor Kristin Ringholm April

15 Granskning av årsredovisning Innehåll 1. Sammanfattning Inledning Syfte och revisionsfrågor Revisionskriterier Granskningsresultat Verksamhetens utfall, finansiering och ekonomiska ställning Iakttagelser Revisionell bedömning God ekonomisk hushållning Iakttagelser Revisionell bedömning Rättvisande räkenskaper Iakttagelser Revisionell bedömning April av 13 Leksands kommun PwC 15

16 Granskning av årsredovisning 1. Sammanfattning PwC har på uppdrag av kommunens förtroendevalda revisorer granskat kommunens årsredovisning för Uppdraget är en obligatorisk del av revisionsplanen för år Syftet med granskningen är att ge kommunens revisorer ett underlag för sin bedömning av om årsredovisningen är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed samt om resultatet är förenligt med de mål fullmäktige beslutat. Med utgångspunkt från ställda revisionsfrågor lämnas följande sammanfattande revisionella bedömning: Lämnar årsredovisningen upplysning om verksamhetens utfall, verksamhetens finansiering och ekonomiska ställning? Vi bedömer att årsredovisningen allt väsentligt redogör för utfallet av verksamheten, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen. Kommunen lever upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans. Vi bedömer att förvaltningsberättelsen i allt väsentligt innehåller den information som ska ingå enligt lag om kommunal redovisning och god redovisningssed. Vi konstaterar i övrigt att reservering till resultatutjämningsreserv inte föreslås i enlighet med fullmäktiges fastställda riktlinjer. Maximal reservering kommer att överskridas i och med årets föreslagna reservering. Är årsredovisningens resultat förenligt med de mål fullmäktige beslutat avseende god ekonomisk hushållning? Vi bedömer att årets resultat i allt väsentligt är förenligt med fullmäktiges mål för god ekonomisk hushållning i det finansiella perspektivet. De finansiella målen för 2016 är i det närmaste uppfyllda. Det övergripande överskottsmålet uppgår till 3,2 procent för perioden och uppfylls. Vi bedömer utifrån årsredovisningens återrapportering verksamhetsmålens uppfyllelse som god. Kommunstyrelsens egen bedömning av de verksamhetsmässiga målen är att merparten av dem uppfylls helt eller delvis. Är räkenskaperna i allt väsentligt rättvisande? Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Räkenskaperna är i huvudsak upprättade enligt god redovisningssed. Avvikelse mot god redovisningssed finns beträffande överföring av resultaträkningen från redovisningen till årsredovisningen. April av 13 Leksands kommun PwC 16

17 Granskning av årsredovisning 2. Inledning I lag om kommunal redovisning regleras externredovisningen för kommuner och landsting. I lagen finns bestämmelser om årsredovisningen. Vidare regleras den kommunala redovisningen av uttalanden från Rådet för kommunal redovisning och i tillämpliga delar av Redovisningsrådet och Bokföringsnämndens normering. Revisionsobjekt är styrelsen som enligt kommunallagen är ansvarig för årsredovisningens upprättande Syfte och revisionsfrågor Revisorerna har bl. a. till uppgift att pröva om räkenskaperna är rättvisande. Inom ramen för denna uppgift bedöms om årsredovisningen är upprättad i enlighet med lag om kommunal redovisning (kap 3 8). Vidare ska revisorerna enligt kommunallagen (9:9 a) avge en skriftlig bedömning av om resultatet enligt årsredovisningen är förenligt med de mål fullmäktige beslutat om. Bedömningen ska biläggas årsbokslutet. Detta sker inom ramen för upprättandet av revisionsberättelsen. Granskningen, som sker utifrån ett väsentlighets- och riskperspektiv, ska besvara följande revisionsfrågor: Lämnar årsredovisningen upplysning om verksamhetens utfall, verksamhetens finansiering och ekonomiska ställning? Är årsredovisningens resultat förenligt med de mål fullmäktige beslutat avseende god ekonomisk hushållning? Är räkenskaperna i allt väsentligt rättvisande? Granskningen av årsredovisningen omfattar: förvaltningsberättelse (inkl. drift- och investeringsredovisning) resultaträkning kassaflödesanalys balansräkning sammanställd redovisning Bilagor och specifikationer till årsredovisningens olika delar har granskats. Vi har även bedömt kommunens ekonomiska ställning och utveckling, efterlevnaden av balanskravet och om resultatet i årsredovisningen är förenligt med de mål för god ekonomisk hushållning som fullmäktige beslutat om. Nämndernas rapportering till fullmäktige har granskats såsom den presenteras i årsredovisningen. Granskningen har utförts enligt god revisionssed för kommuner och landsting. Det innebär att granskningen planerats och genomförts ur ett väsentlighets- och riskperspektiv för April av 13 Leksands kommun PwC 17

18 Granskning av årsredovisning att i rimlig grad kunna bedöma om årsredovisningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild. Med rättvisande bild menas att årsredovisningen inte innehåller fel som påverkar resultat och ställning eller tilläggsupplysningar på ett sätt som kan leda till ett felaktigt beslutsfattande. Granskningen omfattar därför att bedöma ett urval av underlagen för den information som ingår i årsredovisningen. Då vår granskning av den anledningen inte varit fullständig utesluter den inte att andra än här framförda brister kan förekomma. Vårt uppdrag omfattar inte en granskning och prövning om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig. Granskningen har introducerats genom kontakter och samplanering med kommunens ekonomikontor. Granskningen har utförts enligt god revisionssed med utgångspunkt i SKYREV:s utkast Vägledning för redovisningsrevision i kommuner och landsting. Vägledningen baseras på ISA (International Standards on Auditing). Som framgår av vägledningen kan implementeringen ske successivt varför tillämpliga ISA helt eller delvis har följts beroende på om vägledningen har beaktas i årets revisionsplan. Granskningen har skett genom intervjuer, dokumentgranskning, granskning av räkenskapsmaterial och i förekommande fall registeranalys. Vår granskning och våra synpunkter baseras på de två utkast till årsredovisning som erhölls samt Kommunstyrelsen fastställer årsredovisningen och fullmäktige behandlar årsredovisningen Rapportens innehåll har sakgranskats av ekonomichef och två ekonomer Revisionskriterier Granskningen av årsredovisningen innebär en bedömning av om rapporten följer: Kommunallagen (KL) Lag om kommunal redovisning (KRL) Rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR) Fullmäktiges beslutade mål om god ekonomisk hushållning April av 13 Leksands kommun PwC 18

19 Granskning av årsredovisning 3. Granskningsresultat 3.1. Verksamhetens utfall, finansiering och ekonomiska ställning Iakttagelser Förvaltningsberättelsen är uppdelad i tre delar. Det framgår inte av innehållsförteckningen, utan får utläsas inne i årsredovisningen. Mellan del ett och två lämnas redogörelse för årets verksamhet och mellan del två och tre redovisas räkenskaperna för kommunen. Årsredovisningens avslutning omfattar del tre av förvaltningsberättelsen följt av räkenskaperna för den sammanställda redovisningen. Utveckling av kommunens verksamhet I förvaltningsberättelsen redovisas väsentliga händelser som inträffat under och delvis efter räkenskapsåret. Framförallt beskrivs måluppfyllelse och framtida prioriteringar och utmaningar samt årets händelser ur ett ekonomiskt perspektiv. Av årsredovisningen framgår i viss omfattning den förväntade utvecklingen inom olika verksamheter. Utmaningar och förutsättningar för Leksands kommuns förväntade utveckling beskrivs där personal- och kompetensförsörjning, inflytande och delaktighet samt digitalisering framhålls som prioriterade frågor att hantera. Beskrivningen kan med fördel utvecklas avseende till hur detta kommer att påverka kommunens ekonomi och prioriteringar inom olika områden. Den obligatoriska redovisningen av sjukfrånvaro redovisas, det vill säga frånvaron specificeras på lång- och korttidsfrånvaro, män och kvinnor samt åldersindelad. I övrigt lämnar den personalekonomiska redovisningen ett flertal uppgifter om personalen i form av diagram och information om bland annat kompetensförsörjning, ledarskap och arbetsmiljö. Det framgår att den totala sjukfrånvaron har ökat jämfört med föregående år. Förvaltningsberättelsen innehåller även information om andra förhållanden som har betydelse för styrning och uppföljning av verksamheten. I verksamhetsberättelsen beskrivs årets verksamhet med flertalet nyckeltal kopplat till områdena utbildning och barnomsorg, omsorg och hjälp samt uppleva och göra. Verksamhetsberättelserna lyfter årets väsentliga händelser på ett tydligt och bra vis. Förutom nyckeltal för verksamheten finns ekonomiska nyckeltal i tabell Fem år i sammandrag. Analys och beskrivning av dessa sker i förvaltningsberättelsens avsnitt Ekonomi. Vi anser i likhet med tidigare år att nyckeltalen kan kompletteras med uppgifter för kommunkoncernen. Gemensam förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelsen omfattar (i del tre) en beskrivning av den samlade kommunala verksamhetens organisation och verksamhet. Särskilda upplysningar om ekonomi och verksamhet i koncernföretagen lämnas i enlighet med RKR 8.2. Dels redovisas interna mellanhavanden dels lämnas separata verksamhetsberättelser för koncernföretagen. Två April av 13 Leksands kommun PwC 19

20 Granskning av årsredovisning organisationsscheman beskriver verksamheten, dels ett över Leksands kommun och den kommunala organisationen, dels en totalbild över kommunkoncernen Leksands kommun. Investeringsredovisning Årets investeringar redovisas samlat i förvaltningsberättelsen. Upplysningar om budgetavvikelser för större investeringar beskriv i avsnitt Investeringar. Överensstämmelse finns med övriga delar i årsredovisningen. Av investeringsredovisningen går att utläsa årets nedlagda utgifter i jämförelse med budget samt årets erhållna inkomster i jämförelse med budget samt nettoinvesteringar. Jämförelse sker med föregående år. Anskaffning och försäljning av omsättningstillgångar, så kallade exploateringsfastigheter, sker på separat rad. Driftredovisning Utfallet av kommunens driftverksamhet redovisas samlat i förvaltningsberättelsen. Upplysningar om orsaker till sektorernas budgetavvikelser lämnas i avsnittet Ekonomi. Överensstämmelse finns med övriga delar i årsredovisningen. Förutom kommunstyrelsen finns inga övriga nämnder redovisade separat i den samlade driftredovisningen (individnämnd, jävsnämnd, valnämnd och krisledningsnämnd samt gemensamma nämnder). Budget och utfall för dessa övriga nämnder redovisas i en separat tabell inom förvaltningsberättelsens kapitel Ekonomi. I övrigt lämnas ingen särskild redogörelse av övriga nämnders verksamhet, utfall och budgetavvikelser i årsredovisningen. Balanskravsresultat Förvaltningsberättelsen innehåller en balanskravsutredning i enlighet med KRL 4:3a. Balanskravet för år 2016 har uppfyllts. Från tidigare år finns inget negativt balanskravsresultat att reglera. Av upplysningarna i förvaltningsberättelse framgår att 29,2 mnkr föreslås reserveras till så kallad resultatutjämningsreserv (RUR). Fastställda riktlinjer för RUR (KF ) reglerar vad den totala reserveringen till RUR får uppgå till. Den totala reserveringen i RUR får maximalt uppgå till 6 procent av de senaste tre årens genomsnittliga nivå på skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning. För år 2016 medför det ett tak för total reservering till RUR motsvarande tkr. I och med styrelsens förslag till årets reservering överskrids nivån med tkr. Föreslagen reservering till resultatutjämningsreserv är därmed inte enlighet med fullmäktiges fastställda riktlinjer. Utvärdering av ekonomisk ställning Förvaltningsberättelsen innehåller en utvärdering av ekonomisk ställning. Enligt KRL 4:5 skall förvaltningsberättelsen innehålla en utvärdering av kommunens ekonomiska ställning. I förvaltningsberättelsen återfinns en utvärdering som tar sin utgångspunkt i utvecklingen av eget kapital och soliditet. Av fullmäktiges fastställda finansiella mål framgår att soliditeten ska öka sett över en treårsperiod och att förstärkning av eget kapital ska ske med 2,3 mnkr under en 25-årsperiod. Utöver dessa beskrivs och analyseras likviditet, låneskuld, skuldsättningsgrad och soliditet. April av 13 Leksands kommun PwC 20

21 Granskning av årsredovisning Vi vill framhålla att för att en fullödig utvärdering skall kunna ske bör mål för den finansiella ställningen anges. Vi anser att målnivåer bör finnas fastställda för samtliga mål som utvärderas Revisionell bedömning Vi bedömer att årsredovisningen i allt väsentligt redogör för utfallet av verksamheten, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen. Kommunen lever upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans. Vi bedömer att förvaltningsberättelsen i allt väsentligt innehåller den information som ska ingå enligt lag om kommunal redovisning och god redovisningssed. Vi noterar dock att förvaltningsberättelsen är uppdelad på flera delar i årsredovisningen. För en ökad tydlighet rekommenderar vi att förvaltningsberättelsen, vars innehåll regleras i lag och rekommendationer, lämnas som ett sammanhållet kapitel. Vi konstaterar i övrigt att reservering till resultatutjämningsreserv inte föreslås i enlighet med fullmäktiges fastställda riktlinjer. Maximal reservering kommer att överskridas i och med årets föreslagna reservering. April av 13 Leksands kommun PwC 21

22 Granskning av årsredovisning 3.3. God ekonomisk hushållning I förvaltningsberättelsen görs en sammanfattande avstämning med inriktning mot kommunens beslutade mål för god ekonomisk hushållning avseende verksamhet och ekonomi. Kommunfullmäktige har , 163 fastställt ett mål- och budgetdokument Mål och Budget , innehållande en Vision 2025 för Leksands kommun år För att nå visionen har fullmäktige beslutat om femton övergripande mål för förvaltningen att arbeta med. Kommunens finansiella mål fastslogs inför budget 2009 i Leksands Mål och Budget åren och lyder att överskottet i genomsnitt under fem år ska vara minst 3 % för kommunen. Årsgenomsnittet utgöras av planperioden samt förgående två års utfall. För planperioden och året 2016 har fullmäktige fastställt, ett tillfälligt, lägre överskottsmål. Målet är fastställt till 2 % av skatter och bidrag gällande en planperiod om föregående två år och kommande tre år, i detta fall åren Därutöver finns av förvaltningen tre beslutade kompletterande finansiella mål Iakttagelser Finansiella mål I årsredovisningen görs en avstämning mot kommunens finansiella mål för god ekonomisk hushållning som fastställts i budget 2016: Finansiella mål Resultatmål Avkastning i procent (2 eller 3 procent) av skatter och bidrag, gällande en planperiod om föregående två år och kommande tre år, i detta fall åren Nettokostnadsökningsmålet Nettokostnadernas utveckling i förhållande till skatter och bidrag per år (Avvikelse i procent av utfall mot nettobudget för sektorerna). Nettokostnaderna ska öka mindre än skatter och bidrag per år. Budgetmålet Avvikelse i procent av utfall mot nettobudget för sektorerna, driftbudget skall hållas totalt sett. Soliditetsmålet Soliditetsförändring jämförelse över tre år, förbättring ska årligen ha skett jämfört med föregående års rullande treårsperiod. Styrelsens bedömning Överträffas för det enskilda året. Marginellt högre än skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Inte lyckats följa budgeten. Har stärkts. Måluppfyllelse Uppfyllt Uppfyllt Inte uppfyllt Uppfyllt Av redovisningen framgår att tre av fyra finansiella mål uppfylls. Styrelsen gör bedömningen att samtliga finansiella mål uppfylls. I sammanhanget konstateras att lämnade uppgifter för resultatmålet pekar på utfall för år 2016 och inte utfall för genomsnittligt överskottsmål enligt Mål och Budget. I analysen av årets resultat redogör däremot styrelsen för att det genomsnittliga överskottet för perioden uppgår till 2,6 procent. Av Mål och Budget definieras dock planperioden som April av 13 Leksands kommun PwC 22

23 Granskning av årsredovisning Resultatmålet uppgår till 3,2 procent för perioden enligt definition i Mål och Budget Nettokostnaderna har, exklusive jämförelsestörande poster, ökat med 5,2 procent medan skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning har ökat med 5,3 procent. Budgetmålet uppnås inte då sektorernas lämnar en negativ avvikelse mot budget motsvarande 1,5 mnkr. Soliditetsmålet redovisar en förbättring från 45,9 procent till 46,7 procent för rullande treårsperiod. Mål för verksamheten I årsredovisningen görs en avstämning mot kommunens verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning som fastställts i budget Av den framgår att 5 av 15 verksamhetsmål är uppfyllda och att 10 av 15 mål är delvis uppfyllda, av styrelsen definierat som hög respektive godkänd måluppfyllelse. För varje verksamhetsmål finns en eller flera indikatorer fastställda. Utfall för 54 (44) indikatorer lämnas med beskrivning av indikator och källa. Upplysning om vilken målnivå som skall uppnås för respektive indikator lämnas inte. I jämförelse med år 2015 års utfall (årsredovisning 2015) uppnår procentuellt ett färre antal indikatorer godkänd respektive hög måluppfyllelse år För år 2015 hade 37 av 44 indikatorer godkänd eller hög uppfyllelse medan motsvarande utfall för år 2016 är 42 av 54 indikatorer. Indikatorer som saknar resultat har ej medräknats. Kommunstyrelsens egen bedömning är att merparten av verksamhetsmålen har hög eller godkänd måluppfyllelse, samt att utvecklingen går i positiv riktning jämfört med föregående år. Det förklaras framförallt av nya mål och ändrade indikatorer. Vi konstaterar att det finns indikatorer med utfall 70 % som ha bedöms hög måluppfyllelse (helt uppfylld) medan 71 % bedöms som låg måluppfyllelse (inte uppfylld). För en tydligare redovisning anser vi det därför vore värdefullt att redovisningen kompletteras med uppgift om vilken målnivå som skall nås för att indikatorn skall anses uppfylld Revisionell bedömning Vi bedömer att årets resultat i allt väsentlig är förenligt med fullmäktiges mål för god ekonomisk hushållning i det finansiella perspektivet. De finansiella målen för 2016 är i det närmaste uppfyllda. Budgetmålet uppnås inte med anledning av att sektorerna redovisar en negativ avvikelse med - 1,5 mnkr. Summa för verksamheterna redovisar dock en positiv avvikelse om 5,7 mnkr. Det övergripande överskottsmålet uppnås dock. Vår bedömning är att förvaltningsberättelsen innehåller en utvärdering avseende det finansiella målen med betydelse för god ekonomisk hushållning. För en tydligare redovisning föreslår vi att utfall för finansiella mål ur perspektivet god ekonomisk hushållning redovisas i tabell samt att redovisning av fastställt överskottsmål redogörs för i enlighet med fastställd budget. Vi bedömer utifrån årsredovisningens återrapportering verksamhetsmålens uppfyllelse som god. Kommunstyrelsens egen bedömning av de verksamhetsmässiga målen är att merparten av dem uppfylls helt eller delvis. April av 13 Leksands kommun PwC 23

24 Granskning av årsredovisning Vi anser dock att kommunstyrelsens sammanvägda bedömning inte är tydlig för samtliga mål då underliggande indikatorer sammanvägs till hög respektive godkänd måluppfyllelse. Det påverkar dock inte den totala bedömningen av enskilda indikatorer för verksamhetsmålen. Vi bedömer att en samlad redovisning ges av verksamhetsmålens grad av uppfyllelse för året 2016, varvid ett eller flera mått (indikatorer) per mål redovisas med utfall och måluppfyllelse. April av 13 Leksands kommun PwC 24

25 Granskning av årsredovisning 3.4. Rättvisande räkenskaper Iakttagelser Resultaträkning Resultaträkningen är uppställd enligt KRL 5:1 och omfattar tillräckliga noter. Resultaträkningen redovisar i allt väsentligt samtliga kommunens intäkter och kostnader för året samt hur det egna kapitalet har förändrats under räkenskapsåret. Jämförelse med föregående år lämnas för varje delpost. Årets resultat är positivt och uppgår till +37,8 mnkr (+41,1 mnkr). Resultat medför därför en positiv avvikelse mot budget med 25,9 mnkr. Av lämnade resultatkommentarer redogörs för budgetavvikelserna. I jämförelse med föregående år har verksamhetens intäkter ökat med 66,7 mnkr och verksamhetens kostnader med 107,3 mnkr. Av lämnade upplysningar framgår om orsakerna till ökningen. Resultaträkning, mnkr Utfall 2016 Budget 2016 Budgetavvikelse Utfall 2015 Verksamhetens intäkter 263,8 148,4 115,4 197,1 Verksamhetens kostnader ,6-909,5-117,1-919,3 Jämförelsestörande post -0,1-0,1 8,4 Avskrivningar -39,2-46,8 7,6-39,2 Verksamhetens nettokostnader -802,1-807,9 5,8-753,0 Skatteintäkter 686,0 689,0-3,0 656,8 Generella statsbidrag och utjämning 152,0 133,5 18,5 139,4 Finansiella intäkter 4,8 2,2 2,6 2,2 Finansiella kostnader -2,9-4,9 2,0-4,3 Årets resultat 37,8 11,9 25,9 41,1 Vid granskningen av resultaträkningen och överföringen till årsredovisningen har bland annat noterats att det finns poster som justerats manuellt. Det innebär att det delvis saknas spårbarhet mellan resultaträkning i redovisningen och årsredovisningen. Bland annat avser det del av utbetalt generellt statsbidrag i december 2015 avseende så kallade flyktingmedlen. Balansräkning Balansräkningen är uppställd enligt KRL 5:2 och omfattar tillräckliga noter. Balansräkningen redovisar i allt väsentligt kommunens tillgångar, avsättningar och skulder per balansdagen. Balansposterna är i huvudsak fullständigt redovisade, existerar, är rätt periodiserade samt har värderats enligt principerna i KRL. Brister finns bland annat avseende klassificeringen mellan långfristiga och kortfristiga skulder. Balansomslutningen är knappt 2 mnkr för hög, vilket visserligen inte påverkar utfallet av årets resultat men påverkar nyckeltal och dess förändring över tid. Från och med 2014 finns ett specifikt krav på komponentavskrivning av materiella anläggningstillgångar (RKR 11.4). Under år 2014 vidtogs åtgärder för anpassning av redovisningen till kravet. Samtliga av kommunens befintliga fastigheter med väsentliga värden har komponentindelades. Arbetet med indelning av komponenter för gator och vägar påbörjades avseende befintliga anläggningstillgångar under år Anpassningen har inte genomförts vare sig under 2015 eller Nyinvesteringar avseende gator och vägar är April av 13 Leksands kommun PwC 25

26 Granskning av årsredovisning komponentindelade från år I samband med bokslutsarbetet för år 2016 har uppmärksammats att det är möjligt att gator och vägar är redovisade med för låg avskrivningar, vilket beror på hur systemstödet behandlar, bearbetar och hanterar uppgifter inom anläggningsreskontran. Därmed konstateras att det finns en osäkerhet i värderingen av materiella anläggningstillgångar. Vi vill påtala att det är av största vikt att detta utreds under 2017 samt att befintliga anläggningar (till och med 2013) för gator och vägar indelas i komponenter. Vid granskningen av balansräkningen har följande noterats: Kortfristig del av långfristig skuld har inte omklassificerats som kortfristig del av långfristig skuld. Övrigt Rutiner kring och bokslutsdokumentation av periodiseringar i samband med bokslutet har utvecklats positivt jämfört med tidigare år. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen är uppställd i enlighet med gällande rekommendation. Den omfattar tillräckliga noter. Överensstämmelse med övriga delar av årsredovisningen finns i allt väsentligt. Sammanställda räkenskaper De sammanställda räkenskaperna är uppställda jämte kommunens räkenskaper men omfattar inte motsvarande noter. Avvikelse mot god sed finns därmed avseende notupplysningar som inte lämnas i samma omfattning som för kommunen. I årsredovisningen redovisas, dels kommunens räkenskaper för tre år, dels i separata räkenskaper koncernens uppgifter jämte kommunens. Noterna till de senare är dock inte fullständiga i enlighet med de noter som redovisas för kommunen. Utifrån gällande rekommendationens intentioner är vår uppfattning att kompletta noter bör redovisas till de räkenskaper som avser både kommunen och koncernen och att dessa får en mer central roll i årsredovisningen. Om det sedan finns önskemål om att redovisa uppgifter för kommunen separat (för att till exempel jämföra tre år), utgör detta en frivillig uppgift som kan redovisas i förenklad form. För att täcka in väsentliga delar kan förslagsvis kapitel Fem år i sammandrag kompletteras med dessa uppgifter. Konsolideringen innefattar samtliga de företag som enligt kraven i RKR:s rekommendation 8.2 Sammanställd redovisning ska ingå. Eliminering av koncerninterna poster har i allt väsentligt utförts. Tilläggsupplysningar och redovisningsprinciper Årsredovisningen lämnar i huvudsak tillräckliga tilläggsupplysningar och redogör för tilllämpade redovisningsprinciper i tillräcklig omfattning. Av kommunens redovisning framgår att samtliga leasingavtal klassificeras som hyresavtal och att avtal endast förekommer för fordon och maskiner. I genomförd granskning har konstaterats att leasingavtal avseende fordon är tecknade med avtalstid överstigande 36 månader och avtal för kopieringsmaskiner är tecknade till och med år Av RKR 13.2 April av 13 Leksands kommun PwC 26

27 Granskning av årsredovisning framgår att upplysningar fördelade på förfallotidpunkter ska lämnas för ej uppsägningsbara operationella leasingavtal med en avtalstid som överstiger tre år Revisionell bedömning Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Räkenskaperna är i huvudsak upprättade enligt god redovisningssed. Avvikelse mot god redovisningssed finns beträffande överföring av resultaträkningen från redovisningen till årsredovisningen Helena Steffansson Carlson Uppdragsledare Pär Månsson Projektledare April av 13 Leksands kommun PwC 27

28 TJÄNSTEUTLÅTANDE Datum Referens Dnr 2017/1068 Sida 1(2) Verksamhetsstöd Kristian Koivumäki, Delårarapport med helårsprognos per den 30 april 2017 Beskrivning av ärendet Förvaltningen har sammanställt en ekonomisk årsprognos för år 2017, baserat på utfallet per 30 april. Sektorns/avdelningens bedömning Årets resultat 2017 enligt prognosen per den 30 april uppgår till +23,5 Mkr, vilket är 21,4 Mkr bättre än budget och motsvarar 2,6 % av skatter och bidrag. Sektorerna beräknas överskrida sin budget med 13,4 Mkr. Där är det främst Kommunalledning och Politik samt Lärande och stöd som har stora avvikelser på 7,1 Mkr respektive 7,6 Mkr. Vård och omsorg har en negativ avvikelse på 2,0 Mkr och verksamhetsstöd på 0,2 Mkr, medan Samhällsutveckling beräknas ha ett överskott på 3,5 mkr. Sektorernas stora underskott ställer stora krav på effektiviseringar och att kommande år ha en bättre budgetföljsamhet. På Finansieringen finns i prognos engångsintäkter i form av försäkring (10 mkr), momsåtersökning för tidigare år (4,5), avvikelse på finansnettot (2,5 mkr) tack vare det låga ränteläget, skatteprognosen per april (2,5mkr) samt övriga poster som pensionskostnader, lönekomp, mm (cirka 10 mkr). Årets nettoinvesteringar inklusive exploatering väntas uppgå till 94,9 mkr jämfört med budget om 112,8 Mkr. En del av avvikelsen är sådant som kommer att göras nästa år, tex 15,7 mkr för den nya förskolan. Den största positiva slutliga avvikelsen står ombyggnationen av Brandmannen för som väntas bli 4,9 mkr billigare än budget om 9,8 mkr. Kommunen har fortsatt stora fordringar på Migrationsverket, detta i kombination med att under maj-december väntas 83 mkr investeras kommer att påverka likviditeten mycket negativt. En höjning av lånetaket kan inte uteslutas, men bedöms inte som sannolikt i nuläget för Någon verksamhetsmässig måluppfyllelse har inte kunnat göras, utan sker vid tertial 2 prognosen. Målet för god ekonomisk hushållning är svårt att bedöma då verksamhetsmåluppfyllelse saknas, men de finansiella målen förutom 100 % självfinansieringsgrad för investeringar väntas nås. 28

29 Leksands kommun Datum Referens Dnr 2017/1068 Sida 2(2) Förslag till beslut 1. Lägga informationen till handlingarna Ange vilket beslutsunderlag som ska skickas med till politiken Månadsrapport per 30 april 2017 Slutligt beslut expedieras (skickas) till Kommundirektören Ekonomichefen Kommunrevisionen 29

30 Ekonomisk månadsrapport April

31 Årsprognos - Resultat 2017 Resultatprognos för kommunen är +23,5 Mkr, mot budgeterat resultat +2,1 Mkr. Avvikelse prognos mot budget är därmed +21,4 Mkr. Resultatet motsvarar ett överskott om 2,6 % av skatter och generella statliga bidrag, mot budget 0,2 %. Verksamheternas (driftens) prognosticerade årsnettoavvikelse mot budget uppgår totalt sett till 13,4 Mkr. 31

32 Delårsrapport Årsprognos 2017 Nettoavvikelser mot budget (Mkr) Summa nettoavvikelse mot budgetram för verksamheterna (driften) är -13,4 Mkr. 32

33 Verksamhetens nettokostnader (driften) 2017 Jämförelse nettoavvikelser mot 2016 (Mkr) Summa prognos nettoavvikelse mot budgetram för verksamheterna är -13,4 Mkr. 33 4

34 Politik & kommunledning (-7,1 Mkr): Årsprognos 2017 (spec av större poster) Utbetalning till Dala Energi för utbyggnad av bredband, budgeterad som investering (-3,4 Mkr) Utbetalning av bidrag till byggnation av skatepark (-2 mkr) Nedflyttning LIF(-1,7 mkr), bidrag om 2,5 mkr utgår på helårsbasis om LIF inte spelar i SHL 34 5

35 Verksamhetsstöd (-0,2 Mkr): Årsprognos 2017 (spec av större poster) Högt tryck på upphandlingsenheten innebär att konsulter tagits in för att klara av att genomföra aktuella upphandlingar (-0,4mkr) Kostnader för praktiksamordnare (projektanställning) är ofinansierad (-0,4mkr) Datalicenser (-0,2mkr) Positiv prognos avseende övriga personalkostnader beroende på föräldraledighet, vakanser, ökad beredskap m.m. (+0,8mkr) 35 6

36 Lärande och stöd (-7,6 Mkr): Årsprognos 2017 (spec av större poster) Sektorchef (0,0 Mkr) : Reserv (+0,0 Mkr) Förändring -0,2 Mkr från föregående månad beror på prognosticerade kostnader för konsult Förskolan (-2,6 Mkr): Avvikelsen beror på högre kalkylerade personalkostnader under hösten på grund av fler barn i den kommunala verksamheten. Avdelningar i Siljansnäs och Insjön kommer fortsätta vara öppna under hösten (-1,5 Mkr). Höga vikariekostnader (-0,6 Mkr). De fristående verksamheterna har många barn inskrivna i sina verksamheter under våren, svårt att prognosticera storleken på antalet barn är till hösten och hur det påverkar utfallet för förskolan. Grundskolan (-5,0 Mkr): Främst högre personalkostnader b.la. elevassistenter och vikarier. Elevantalet ökar, främst p.g.a. att asylsökande elever får permanent eller tillfälligt uppehållstillstånd. Organisationsförändringar planeras att genomföras till hösten 2017 för att minska kostnaderna för elevassistenter. Förändring från tidigare månad beror på ökade personalkostnader för asylsökande elever till hösten Gymnasieskolan (0,0 Mkr): Osäker påverkan när asylsökande ensamkommande får permanent uppehållstillstånd och ersättning från Migrationsverket uteblir. Familj och stöd (0,0 Mkr): Placeringar inkl ensamkommande barn och unga (+2,3 Mkr), ökat ekonomiskt bistånd (-1,0 Mkr), lägre personalkostnader (+2,6 Mkr), konsulter inom IFO (-4,0 Mkr) på grund av sjukskrivningar och vakanser. Förändring från föregående månad beror främst på fler externa placeringar och ökat behov av konsulter. Musikskolan och Komvux (0,0 Mkr): 36 7

37 Åtgärder för budget i balans LoS Grundskolan planerar för en ny typ av verksamhet till hösten. Förhoppningen är att behovet av 1-1 resurser kommer att minska fr.o.m. hösten Det är dock osäkert vad det ekonomiska effekterna kommer att bli i och med omorganiseringen. Avdelning familj och stöd fortsätter arbetet med att anställa socialsekreterare för att minska beroendet och kostnaderna för konsulter inom IFO. Det är dock svårt att rekrytera socialsekreterare samtidigt som nya vakanser uppstår. Förskolan försöker att planera/omorganisera i den mån det går inför hösten. Nya avdelningar i Siljansnäs och Insjön under våren kommer fortsätta att vara öppna under hösten. Dock osäkert hur organisationen kan tänkas se ut och beror helt på antalet barn inskrivna i respektive förskola under hösten. 37 8

38 Årsprognos 2017 (spec av större poster) Vård och omsorg (- 2,0 Mkr): Sektorchef/Myndighet (+3,2 mkr): Prognosticerat lägre antal hemtjänsttimmar jämfört mot budget. Ordinärt boende (-3,6 mkr): Personalkostnader för sjukfrånvaro, planeringstid och införande av nytt verksamhetssystem innebär avvikelse mot budget. Kostnader för utskrivningsklara/betalningsansvar förväntas också överstiga budget för helåret. Särskilt boende (-2,3 mkr): Extrainsatt personal för mer vårdkrävande brukare samt sjuklönekostnader orsakar avvikelse. Svårigheter med vikarieanskaffning ger övertidskostnader vilket ej är budgeterat. LSS (-0,7 mkr): Kostnader för köp av vårdplats externt och tillkommande ärende inom personlig assistans förväntas innebära en negativ budgetavvikelse med ca. 1,5 Mkr. Övriga verksamheter bedöms kunna väga upp detta, prognosen är budget i balans. HSR (+1,4 mkr): Personalkostnaderna inom sjuksköterske- och rehaborganisationen är lägre än budget. 38 9

39 Åtgärder för budget i balans VoO Enligt påpekande från revision kommer nya inre rutiner att införas. Kom och gå för registrering av arbetstid är en del av det. Sektorn kommer att fortsätta arbetet med sjukrutinen och efterföljandet av den i syfte att sänka sjukfrånvaron och därmed också sänka de medföljande kostnaderna

40 Årsprognos 2017 (spec av större poster) Samhällsutveckling (+3,5 Mkr): Enligt ny debitering för busstrafik från Dalatrafik AB antas kostnaderna minska samtidigt som budget ökades inför 2017 (+2,4mkr) Tomtförsäljning (+1,2mkr) Förväntat statsbidrag för ökat bostadsbyggande (+1,0mkr) Högt antal ärenden om bygglov (+0,4mkr) Fortsatt sanering oljefat Insjön (-0,4mkr) bidrag söks Utökning skolbibliotekarie 75% (-0,4mkr) bidrag söks för HT17 Intäkter avseende avloppsinventering/tillstånd (-0,3mkr) Kostnader beroende på rekryteringssituationen inom avdelning plan och karta (-0,2mkr). Brand Insjön (-0,1mkr) Skötsel av leder (-0,1mkr) 40 11

41 Årsprognos 2017 (spec av större poster) Övrigt (+29,8 Mkr): Skatter (+2,8 ). SKL:s skatteunderlagsprognos per april innebar för Leksands kommuns del en förbättring med +2,8 Mkr jämfört med budget vad gäller skatter och generella statliga bidrag. Det är en förbättring med +2,6 Mkr jämfört med decemberprognosen från SKL, jämfört med prognosen i februari är prognosen oförändrad för Det finns fortsatt stora osäkerheter i skatteutvecklingen kommande år. Regeringen har den 24 januari meddelat slutlig fördelning av de sk välfärdsmiljarderna för 2017, för Leksands kommun blev utfallet 13,5 Mkr. Preliminärt beräknades och budgeterades ett tillskott på 15,8 Mkr till Leksands kommun i form av generellt statsbidrag fr o m år Dvs en negativ avvikelse mot budget med -2,3 Mkr, förändringen beror på att kommunen i början av 2016 hade fler asylsökande än i utgången av Skatteintäkterna från kommunalskatt minskar med -1,3 mkr. Däremot ökar intäkterna från skatteutjämning med ca + 3,8 mkr

42 Årsprognos 2017 (spec av större poster) Finansnetto (+2,5 mkr). Som följd av låga räntor och fortsatt gynnsam utdelning och införda/höjda borgensavgifter. Risk finns dock för ökad belåning pga höga investeringsnivåer i primärkommunen, som då påverkar negativt. Medan den befarade ökningen av belåningen inom bolagen ökar primärkommunens borgensintäkter. Momsåtersökningar för tidigare år, (+4,5 mkr) Försäkringsersättning för branden på Åhls 2016 (+10 mkr). Återinvesteras enligt förslag i ny förskola Tidigare budgeterade buffertar (+10 mkr). Under året kommer också tillgångar i form av gator och vägar som anskaffats före 2015 att komponent indelas enligt rådande redovisningslagstiftning. Detta kommer att få resultateffekter under året

43 Investeringar - avvikelser per projekt. Om slutavvikelse. Siffran inom parentes anger årets budget. - Ombyggnation brandmannen + 4,9 (9,8). Ändrat projektutförande - Bredband + 3,4 (3,4) belastar drift - Gästishallen - 1,1 (2,3). Men avvikelsen finansieras med övrig budget på Kostavdelningen. - Lärande & stöd +0,5 (6,9). Belastar drift. - Centrumutvecklingen -1,2 (7,8). Avvikelse för året. I övrigt är de större avvikelserna sådant där projektmedel kommer föras över till kommande år, ex 12,7 mkr för den nya förskolan

44 Årsprognos Övrigt Kommuninvest har i oktober 2016 inkommit med sin riskvärdesanalys för Leksands kommunkoncern De allra flesta väsentliga finansiella nyckeltal har fortsatt en positiv trend. Kommunkoncernen har också fortsatt lägsta riskvärde (som en av 17 medlemskommuner) enligt Kommuninvests analys års riskvärdesanalys kommer i oktober Enligt ekonomiavdelningens fortsatta bedömning finns framtida risker, förutom de tidigare kända i kommunen, även i dotterbolagen där risken för hög upplåning torde öka kraftigt, med tanke på kommande års aviserade investeringsbehov med till största delen låg eller ingen avkastning på investeringarna. Idag finns en klar överlikviditet i bolagen som dock snabbt kommer att förbrukas om flertalet investeringsplaner blir verklighet. Detta kommer sannolikt också att innebära behov av beslut om höjt borgenstak i kommunen kommande år

45 Likviditet och finansiering Primärkommunens likviditet är fortfarande ansträngd, på grund av fortsatt långa handläggningstider hos Migrationsverket och höga investeringsnivåer. Detta innebar att kommunen under 2016 ökade sin belåning med 41 Mkr netto till 230 Mkr. För året bedöms inte primärkommunens lånetak behöva höjas utifrån nuvarande prognos

46 Likviditet och finansiering De kommunala bolagens likviditet: LBAB vill ha utökad borgen för 2017 med 105 Mkr LVAB anger i sin ÅR att de endast klarar mindre investeringar. Leksand Vatten AB har prognosticerat ytterligare taxehöjningar för vatten och avlopp (ca 3-4 % per år) en stor följd av år framåt i tiden, för att täcka förväntade ökade kapitalkostnader pga bedömda fortsatta stora investeringsbehov, medan avfallsavgifterna bedöms kunna vara intakta de närmaste åren innan några nya höjningar behöver ske, efter tidigare års genomförda taxesänkningar höjde Leksand Vatten AB anläggningsavgiften med 10%, brukningsavgiften för VA var oförändrad, brukningsavgiften för avfall var oförändrad Inför 2017 är brukningstaxan på VA oförändrad, anläggningsavgiften för VA höjd med 10% och brukningstaxan för avfall sänkt med 7,5%

47 From: Ulrika Liljeberg Sent: 27 Jun :28: To: Eric Geldern Cc: Torkel Holst;Anne-Lie Stenberg;Andriette Ivarsson;Viktor Zakrisson;Göran Wigert Subject: Re: Skrivelse LEIF Hej Eric och LEIF! Kul att höra och se att jobbet med skateparken går bra. Vi har som sagt tagit emot er skrivelse och er ansökan om mer medel till parken. Vi har ju haft kontakt kring detta tidigare med Mattias (förra sommaren) och vi har då internt förankrat och muntligen lovat ytterligare kr utöver de pengar vi tidigare beslutat om (ca kr). Det löftet gäller fortfarande, även fast det formella beslutet ännu inte är fattat då vi väntat på er skrivelse. Vi har dock ännu inte tagit ställning till de ytterligare kr ni nu önskar. Vi kommer att ta ställning till dessa först efter sommaren. Vi tänker att vi då också har en ännu mer uppdaterad bild av bygget och den ekonomiska situationen. Har ni några ytterligare frågor om besluten eller om detaljerna kring dessa hör gärna av er. Med vänliga hälsningar Ulrika Liljeberg (c) Kommunstyrelsens ordförande Leksands kommun (smsa gärna) ulrika.liljeberg@leksand.se On Mon, Jun 19, 2017 at 11:40 AM +0200, "Eric Geldern" <ericgeldern@gmail.com> wrote: Hej Ulrika! Hoppas allt är bra med dig, för oss är det fullrulle med föreningen och vi har precis blivit klara med mini-rampen som nu står i sparbanksparken! Jag bifogar dig en skrivelse från oss i föreningen, läs gärna igenom och återkom om det är några funderingar. Ha det så bra, Eric Geldern Sekreterare Leksands Extrema Idrotts Förening 47

48 48

49 49

50 50

51 51

52 52

53 53

54 54

55 55

56 TJÄNSTEUTLÅTANDE Datum Referens Dnr 2017/736 Sida 1(2) Samhällsutveckling Åke Sjöberg, Fastigheten Hjulbäck 80:2 (Flottarnäsudden) Beskrivning av ärendet Aktuell fastighet inköptes av kommunen för ett antal år sedan, detta för att förhindra olämplig etablering på platsen då andra spekulanter uppgavs finnas. Kommunens bedömning var att fastigheten skulle inköpas för att förhindra denna etablering och utan att några andra framtidsplaner fanns vid tillfället. Fastigheten är bebyggd med en större festlokal av lösvirke, ett enklare uthus med torrdass samt ett belysningstorn. Byggnaderna har används i verksamhet med fester, teambuildning med mera där bland annat paintball var en aktivitet. Samtliga byggnader är av enkel byggnadstyp och i dåligt skick. Fastigheten är belägen i det område som i översiktsplanen ska skyddas från vidare utbyggnad, viktigt strandområde vid Siljan och är idag tämligen obebyggt ända från Hjulbäck till Olsnäs. Sektorns/avdelningens bedömning Aktuell fastighet som idag är bebyggd med enkla byggnader övergår till att bli en skogsfastighet, platsen är inte lämplig för en etablering av verksamhet med hänvisning till översiktsplanen. För att undgå oönskad etablering bör byggnaderna rivas. Förslaget är att kommunens förrådverksamhet tar reda på de delar, t.ex. dörrar, som det finns något värde i och som kan komma till användning. När detta är gjort liksom att eventuellt miljöfarligt material plockats bort är det lämpligt att brandkåren som ett övningsobjekt får elda ner kvarvarande byggnader, förslagsvis i oktober eller november månad. Detta innebär samtidigt att byggrätten på aktuell fastighet försvinner. Finansiering Aktuell fastighet köptes in för en relativt hög summa men det var snarare priset för att slippa olämplig etablering än fastighetens egentliga värde som var aktuell. Efter en rivning av byggnaderna kommer värdet av fastigheten vara mycket låg jämfört med inköpspriset. En brandövning görs inom ramen för utbildning av brandmän och hela rivningen blir till en låg kostnad. 56

57 Leksands kommun Datum Referens Dnr 2017/736 Sida 2(2) Förslag till beslut Byggnaderna på aktuell fastighet tas bort via brandövning, efter att först det eventuellt värdefulla materialet tagits om hand av kommunens förrådsverksamhet. Fastigheten kan sedan försäljas som icke byggbar skogsmark. 57

58 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida 1(1) Allmänna utskottet 67 Dnr 2017/736 Fastigheten Hjulbäck 80:2 (Flottarnäsudden) Beskrivning av ärendet Ingrid Rönnblad (S) funderar kring fastigheten Hjulbäck 80:2 och utskottet för en dialog kring hanteringen av fastigheten. Allmänna utskottets beslut 1. Uppdra till förvaltningen att skriva en sammanställning när det gäller bakgrund och beskrivning kring fastigheten Hjulbäck 80:2. Beslutet skickas till Kommundirektör Göran Wigert Justeras Utdrag bestyrks 58

59 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida 1(2) Jävsnämnden 7 Dnr 2017/5 Sprinklersystem Beskrivning av ärendet Fritidsavdelning i Leksands kommun är huvudman för kommunens verkstad och förråd. Efter brandskyddskontroll fick fritidsavdelningen ett föreläggande om ett förstärkt brandskydd för aktuella fastigheter (bilaga 1). Räddningstjänsten och fritidsavdelningen beslutade att införa ett vattensprinklersystem. Det bedömdes att detta var det mest praktiska och ekonomiskt bästa alternativet för att förstärka brandskyddet (krav OH2). Efter installation av vattensprinklersystemet, som ägde rum 2016, visade slutbesiktningen att varken vattenflöde och vattentryck till verkstad och förråd uppfyllde en OH2-anlänggnings krav (bilaga 2). Området bredvid verkstad och förråd, som ligger på Limhagens industriområde, är i en framtid tänkt som eventuellt industriområde. Sektorns/avdelningens bedömning Vattentryckets och vattenflödets kapacitet måste ökas för att det nya vattensprinklersystemet ska få tillräcklig kapacitet för att uppnå godkänd nivå. Detta kan göras på två olika sätt, dels genom att bygga en tank som förser vattensprinklersystemet med tillräcklig kapacitet. Det andra alternativet är att förstärka det kommunala vattenflödet. Med tanke på tilltänkt utbyggnad av villor, flerfamiljshus och förskola vid norra Kärringberget Noret 2:27 (bilaga 3) borde denna fråga finnas med i planarbetet gällande vattentillförsel till Limhagens industiområde. Sektorn bedömer att det bästa alternativet är att förstärka det kommunala vattenflödet till hela Limhagens industriområde. Detta gör att man både säkerställer att eventuella framtida etableringar av industriverksamhet och att kommunens förråd- och verkstads vattensprinklersystem får den vattentillförsel som krävs. Fritidsavdelningen bedömer att den bästa långsiktiga ekonomiska lösningen för Leksands kommun är koppla ihop Limhagens industriområde med befintligt VA-system med anslutning från Kärringberget. Justeras Utdrag bestyrks 59

60 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida 2(2) Jävsnämnden Att bygga en tank är en billigare lösning som endast tillgodoser att vattensprinklersystemet till förrådet och verkstaden får tillräcklig kapacitet. Kontakt har tagits med Leksand Vatten AB som i dagsläget inte har för avsikt att stärka upp vattenförsörjningen till området. Jävsnämndens beslut 1. Hos kommunstyrelsen kräva att kontakter tas med Leksand Vatten AB för att utreda hur vattenförsörjningen ska lösas. 2. Kontakt ska tas senast 30 juni En lösning för problemet ska presenteras till jävsnämnden senast den 21 september 2017 Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Justeras Utdrag bestyrks 60

61 TJÄNSTEUTLÅTANDE Datum Referens Dnr 2017/5 Sida 1(2) Samhällsutveckling Torkel Holst, Vatten sprinklersystem kommunens verkstad och förråd, Limhagen Beskrivning av ärendet Fritidsavdelning i Leksands kommun är huvudman för kommunens verkstad och förråd. Efter brandskyddskontroll fick fritidsavdelningen ett föreläggande om ett förstärkt brandskydd för aktuella fastigheter (bilaga 1). Räddningstjänsten och fritidsavdelningen beslutade att införa ett vattensprinklersystem. Det bedömdes att detta var det mest praktiska och ekonomiskt bästa alternativet för att förstärka brandskyddet (krav OH2). Efter installation av vattensprinklersystemet, som ägde rum 2016, visade slutbesiktningen att varken vattenflöde och vattentryck till verkstad och förråd uppfyllde en OH2-anlänggnings krav (bilaga 2). Området bredvid verkstad och förråd, som ligger på Limhagens industriområde, är i en framtid tänkt som eventuellt industriområde. Sektorns/avdelningens bedömning Vattentryckets och vattenflödets kapacitet måste ökas för att det nya vattensprinklersystemet ska få tillräcklig kapacitet för att uppnå godkänd nivå. Detta kan göras på två olika sätt, dels genom att bygga en tank som förser vattensprinklersystemet med tillräcklig kapacitet. Det andra alternativet är att förstärka det kommunala vattenflödet. Med tanke på tilltänkt utbyggnad av villor, flerfamiljshus och förskola vid norra Kärringberget Noret 2:27 (bilaga 3) borde denna fråga finnas med i planarbetet gällande vattentillförsel till Limhagens industiområde. Sektorn bedömer att det bästa alternativet är att förstärka det kommunala vattenflödet till hela Limhagens industriområde. Detta gör att man både säkerställer att eventuella framtida etableringar av industriverksamhet och att kommunens förråd- och verkstads vattensprinklersystem får den vattentillförsel som krävs. Fritidsavdelningen bedömer att den bästa långsiktiga ekonomiska lösningen för Leksands kommun är koppla ihop Limhagens industriområde med befintligt VA-system med anslutning från Kärringberget. Att bygga en tank är en billigare lösning som endast tillgodoser att vattensprinklersystemet till förrådet och verkstaden får tillräcklig kapacitet. 61

62 Leksands kommun Datum Referens Dnr 2017/5 Sida 2(2) Förslag till beslut 1. Ålägga förvaltningen att redovisa tänkta åtgärder inklusive tidsplan för att åtgärda påpekade brister senast 18 maj Ange vilket beslutsunderlag som ska skickas med till politiken Tjänsteutlåtande daterat Bilaga 1 - Jävsnämndens beslut gällande föreläggande om att vidta åtgärder gällande brandskyddet vid Limhagens verkstad Bilaga 2 - tillsynsprotokoll brandkåren Bilaga 3 - granskningsblankett planbesked Slutligt beslut expedieras (skickas) till Fritidschef Torkel Holst för vidarebefordran till berörda 62

63 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida 1(2) Jävsnämnden 15 Dnr 2013/21 Föreläggande om att vidta åtgärder gällande brandskyddet vid Limhagens verkstad (Noret 28:11) Beskrivning av ärendet Brandkåren har genomfört tillsyn av brandskyddet vid Limhagen verkstad, som ägs av Leksands kommun. Tillsynen utmynnade i beslut om brandtekniska åtgärder enligt lag om skydd mot olyckor (LSO) (SFS 2003:778) och lag om hantering av brandfarliga och explosiva varor (LBE) (SFS 2010:1011), enligt tillsynsföreläggande daterat Bedömning Brandkåren bedömer att de redovisade brandtekniska åtgärderna som krävs är skäliga enligt LSO 2 kap. och 2 respektive LBE 21 Ekonomi Ekonomiska konsekvenser för den enskilde bedöms som små i relation till de konsekvenser som kan uppstå vid eventuell brand i byggnaderna. Samverkan med fackliga organisationer Verksamheten bör samverka med de fackliga organisationerna beträffande utformningen av brandskyddet. Jävsnämndens beslut 1. Lämna tillsynsföreläggandena och till Leksands kommun för åtgärd. 2. Sprinklersystemet ska införas 2016 enligt tidplanen. Justeras Utdrag bestyrks 63

64 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Sida 2(2) Jävsnämnden Beslutsunderlag Tillsynsföreläggande LSO daterat Tillsynsföreläggande LBE daterat Tidigare beslut i ärendet JN 7 Expedieras till Leksands kommun, verksamhetsstöd och service/fritid, enhetschef Hans Carlström Leksands kommun, utskottet för samhällsbyggnad/brandkåren, brandförman Lars-Erik Larsson Leksands kommun säkerhetsansvarig Maria Skalk Justeras Utdrag bestyrks 64

65 65

66 66

67 67

68 68

69 69

70 70

71 Dnr: 2017/225 Datum: Sida: 1 av 5 Granskningsblankett PLANBESKED Namn/beteckning på plan Norra Käringberget Noret 2:27 mfl. Ansökan inkom Sökande Leksands Kommun, Näringslivsavdelningen Berörd fastighet/er Noret 2:27>10 MFL. Syftet med planen Möjliggöra exploatering av bostäder i form av flerbostadshus, radhus, villor och förskola samt infrastruktur. Planen berörd KATEGORIER JA NEJ KOMMENTAR GÄLLANDE REGLERINGAR, LAGSKYDD, SKYDDSVÄRDEN OCH RISKER Berörs naturreservat x H Berörs skyddsområde för vattentäkt x H Strandskydd x Ca 6400m 2 i tilltänkt planområde omfattas av strandskydd. H Berörs kulturreservat, byggnadsminnen x H Berörs fornminnen x I sydvästra delen av området finns lämningar. H Riksintresse för naturvård x H Riksintresse för kulturminnesvård x H Riksintresse för kommunikationer x H Riksintresse för friluftslivet x H Bestämmelser i 4 kap MB x H Berörs natura 2000 område x H 71

72 Högt regionalt naturvärde (Länsstyrelsens naturvårdsprogram) Nyckelbiotop, sumpskogsområde K.E K.E Ekologiskt särskilt känsligt enligt ÖP K.E Instabilitet i mark. Finns risk för ras, skred eller erosion? x Inget känt. H Medför planen skada eller förändring av värdefull geologisk formation? Finns lagrade miljö- eller hälsofarliga ämnen i mark och/eller byggnad? Medför planen väsentliga luftutsläpp eller försämring av luftkvalitet? Obehaglig lukt, befintlig situation K.E M.I M.I M.I Medför planen en förändring av grundvattenkvaliteten? Medför planen förändrade infiltrationsförhållanden, avrinning med risk för översvämning, uttorkning? Vattendom krävs M.I M.I M.I Begränsar planen djurens förflyttningar och rörelser? Medför planen en försämring av fiskevatten eller jaktmarker? Medför planen försämring av vacker utsikt eller landskapsmässigt skönhetsvärde? Medför planen en ökning av ljud/bullernivån eller är området idag påverkat av buller? (ange i kommentarfältet) Medför planen ökade vibrationer eller finns idag störande vibrationer (ange i kommentarsfältet) Finns risk för joniserande strålning? (radonrisk) Ökade risker i samband med transport av farligt gods? (ange i kommentarsfältet) K.E K.E K.E S.A M.I M.I M.I B 72

73 Finns befintliga gång- och cykelvägar? Påverkas befintliga utfarter, vägar och allmänna vägar ur trafiksäkerhetssynpunkt? T T Objekt högre än 20 meter (Remiss till Luftfartsverket och flygplatserna i Mora och Borlänge) Objekt högre än 45 meter respektive 20 meter utanför respektive innanför sammanhållen bebyggelse (Remiss till Försvarsmakten) X x Ledningar Vilka ledningar finns i området? Gå in på Beställt, inväntar svar. H Vatten, avlopp Finns kommunalt vatten och avlopp? Är det lämpligt att anlägga enskild anläggning? Finns kommunalt dagvattennät? DVAB M.I. DVAB Övriga kommentarer H: Handläggare (plan), K.E: Kommunekolog, B: Brandkåren, M.I: Miljöinspektör, T: trafikingenjör, S.A: Stadsarkitekt, DVAB: Dala Vatten och Avfall AB 73

74 Granskning utförd av Plan, Josefin Qvist Stadsarkitekt, Anna Ograhn Bygg, Jonas Slars Brandkåren, Krister Ejeros Trafik, Lars Lindblom Tillsyn, Olle Ryberg Kommunekolog, Åsa Rydell Mark och Exploatering, Martina Hellgren Dala Energi, Lars-Erik Löf Dala Vatten och Avfall, Lars Spångmyr Leksandsbostäder, Elisabeth Nises-Look Lantmäteriet, Lennart Gustafsson Behov av vidare utredningar: 74

75 Översikt föreslaget område för planering Översikt 75

76 GÄLLANDE PLANER Inga befintliga detaljplaner berörs. Översiktsplan Översiktsplan för Leksands kommun 2014, vann laga kraft I delen planeringsområde tätorten Leksand s. 81, är området utpekat som bostäder. Övrigt Strandskydd En liten del av områdets södra del omfattas av strandskydd. 76