Årsredovisning och koncernredovisning för

Transkript

1 Årsredovisning och koncernredovisning för Räkenskapsåret

2 Innehåll Förvaltningsberättelse 3 Resultaträkning koncernen 8 Balansräkning koncernen 9 Kassaflödesanalys koncernen 11 Resultaträkning moderföretag 12 Balansräkning moderföretag 13 Kassaflödesanalys moderföretag 15 Noter 16 Underskrifter 29 Revisionsberättelse 30 Granskningsrapport 33 Samhällsansvar Hållbarhet & CSR 34

3 Årsredovisning Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Bolaget är ett helägt dotterbolag till Linköpings Stadshus AB, , vilket ägs av Linköpings kommun. Sankt Kors Fastighets AB har idag följande dotterbolag; Linköping Industrin 2 Holding AB, (ägs tillsammans med AB Stångåstaden), som i sin tur äger dotterbolaget Linköping Industrin 2 AB, , vilka är bildade för att hantera den kommande processen med utveckling av Ebbepark. Flygplatsområdets Mark och Exploatering AB FlygMex ( ) är ett helägt dotterbolag. Bolagets uppdrag är att vara aktiv som mark- och fastighetsägare i området runt Linköpings flygplats och Linköping Aviation Park för att underlätta omvandlingen till ett attraktivt område för kommunikationsoch flygrelaterade verksamheter. Dukaten Parkeringsservice AB ( ) är ett helägt dotterbolag till Sankt Kors Fastighets AB. Syftet med bolaget är att inom ramen för LOU kunna erbjuda Linköpings kommunala bolag och förvaltningar möjligheten att göra direktupphandlingar av tekniska parkeringstjänster och parkeringsövervakning. Kebabfastigheten AB ( ) bildades under året. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Sankt Kors Fastighets AB. Bolaget ska äga och förvalta fastigheter och därmed tillhandahålla lokaler av god kvalitet för små och medelstora företag. Hyresgästen Meetab hyr hela bolagets fastighet Östra Malmskogen 1:31 i ett långtidskontrakt. Vreta Kluster AB ( ) bildades under året. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Sankt Kors Fastighets AB. Pågående verksamhet i Vreta Kluster övergår i bolaget Vreta Kluster AB från årsskiftet 2016/2017. Fastighetsaktiebolaget Linköpingshälen ( ) bildades under året. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Sankt Kors Fastighets AB. Bolagets syfte är att underlätta exploateringen av Akilles parkeringsanläggning med tillhörande hotelldel. Sankt Kors Fastighets AB (nedan kallat Sankt Kors) bedriver sin verksamhet inom ramen för gällande bolagsordning och ägardirektiv. Bolaget skall genom att själv äga eller genom ägda bolag förvärva, äga, förvalta och hyra ut fast och lös egendom, försälja fastigheter, driva annan jämförlig verksamhet, samt utveckla och förvalta parkeringsanläggningar. Ändamålet med bolagets verksamhet är att tillhandahålla lokaler av god kvalitet för nya och expanderande företag samt att medverka till att tillgodose parkeringsbehovet inom ramen för kommunens beslutande parkeringsstrategi. Sankt Kors erbjuder lokaler på en konkurrensutsatt marknad med en prissättning som följer marknaden i övrigt. Sankt Kors försöker alltid att vara konkurrensneutrala och affärsmässiga och kompletterar övriga fastighetsägares utbud genom att tillhandahålla lokaler i lägen och situationer där andra aktörer av olika skäl väljer att avstå. Sankt Kors kan genom sitt uppdrag ha ett vidare perspektiv än det strikt fastighetsekonomiska. Sankt Kors förutser framtida behov och vågar skapa nya arenor för utveckling och tillväxt när övriga marknaden tvekar. I nära samarbete med näringsliv, universitet och kommun bygger vi en stark stad och region. Vår vision : Vi skapar modiga miljöer där tillväxt flödar För hela beståndet inom Sankt Kors uppgår vakansgraden för våra lokaler vid årets slut till 14 procent. Detta är väsentligt högre än föregående år (6,2 procent) och den största anledningen till förändringen är förberedande omflyttningar inför Ebbeparkprojektet. Vakansgraden är i nivå med målvärdet 15 procent.

4 Årsredovisning Under året har vi haft ett positivt flöde av företag i våra lokaler då 53 företag flyttat in och 32 företag har av olika skäl valt att flytta ut. Nettoomsättning och resultat ens nettoomsättning uppgick till tkr jämfört med tkr föregående år. Resultat efter finansiella poster uppgick till tkr ( ). Finansnettot förbättrades med 184 tkr och uppgick till tkr ( ). Resultat efter skatt uppgick till tkr ( ). Moderbolagets nettoomsättning uppgick till tkr jämfört med tkr föregående år. Resultat efter finansiella poster uppgick till tkr ( ). Finansnettot förbättrades med tkr och uppgick till tkr ( ). Resultat efter skatt uppgick till tkr ( ). Investeringar Investeringarna i koncernen uppgick till tkr ( ) under året. Investeringarna i moderbolaget uppgick till tkr (98 494) under året. Kassaflöde och likviditet Kassaflödet från den löpande verksamheten i koncernen uppgick till tkr (75 140). Årets kassaflöde uppgick till tkr (21 242). Kassaflödet från den löpande verksamheten i moderbolaget uppgick till tkr (71 046). Årets kassaflöde uppgick till tkr (15 470). Viktiga händelser under året Efter att under 2015 ha förvärvat Flygplatsområdets Mark och Exploatering AB (FlygMex) av Stadshus AB är bolagets verksamhet nu i stort integrerad i moderbolagets. Under hösten 2016 påbörjades arbetet med att fusionera FlygMex med moderbolaget, och fusionen beräknas vara genomförd under första kvartalet Under året har utvecklingsarbetet för Vreta Kluster pågått med oförändrad omfattning. Verksamheten i klustret övergår i bolaget Vreta Kluster AB från årsskiftet, och målsättningen är att bolagiseringen ska underlätta att få in externa finansiärer och ägare för den långsiktiga utvecklingen av Vreta Kluster. Arbete med nästa etapp i Vreta Kluster är påbörjad och en förhoppning är att färdigställa denna till sommaren Utvecklingen av Ebbepark pågår och detaljplanen är nu färdigställd och beslutat av Miljö och Samhällsbyggnadsnämnden och Kommunfullmäktige. Byggstart är planerad till våren 2017 men är beroende av eventuella överklaganden för när en lagakraftvunnen detaljplan är tillgänglig. Arbetet i projektet bedrivs i en positiv anda och framtidsutsikterna bedöms vara mycket positiva för Ebbeparks kommande utveckling. I anslutning till Samhällsbyggnadsexpo Vallastaden 2017 genomför Sankt Kors byggnation av en parkeringsanläggning Flustret tillsammans med Tekniska verken. Vid torgkvarteret mot universitetet uppför Sankt Kors i samarbete med Stångåstaden ett aktivitetsbaserat kontorshotell vilket färdigställs under våren. Tanken är att kontorshotellet ska erbjudas avknoppade verksamheter från LiU samt för företag som av olika anledningar har fördel av att etablera sig i anslutning till Universitetsområdet. Sankt Kors har under året arbetat med att fortsätta utvecklingen av LinPark. Dukaten Parkeringsservice AB har idag över abonnemang och en stadigt ökande del där betalning sker digitalt via LinPark. Under våren lanserades systemet Följ mig i parkeringshuset Baggen för att öka den upplevda säkerheten i anläggningen. Systemet innebär att vi kan följa en bilist från entrén till bilen via kameror och högtalarsystem. Under hösten har avtal tecknats med Kultur- och Fritidsförvaltningen om en utökning av verksamheten vid Skylten/Gjuteriet i samband med att området omdanas till att bli en del av en mer förtätad stadsdel. Att behålla kreativiteten i området i form av kulturella verksamheter och aktiviteter är en central del av områdets vision. Målsättningen är att stärka den kreativa känslan och skapa förutsättningar för intressanta och nytänkande möten mellan kulturaktiviteter och näringsliv.

5 Årsredovisning Arbetet med att integrera Samhällsansvar (CSR) i Sankt Kors verksamhet har fortsatt under året och fungerar väl. Detta innebär att Sankt Kors nu har med aspekten Samhällsansvar som en naturlig del i alla arbetsprocesser och beslut. Den externa värderingen för Sankt Kors-koncernens fastighetsinnehav har stigit med drygt 300 miljoner kronor och uppgår till 1 446,3 mkr. I värderingen ingår två nybyggnadsprojekt i Vallastaden, som värderats som om projekten var färdigställda. Värdeutvecklingen på den tidigare nedskrivna Mjärdevi Center har fortsatt att vara mycket god, varför återstående nedskrivning kunnat återföras. Detta visar på att bolagets strategi med att vara en långsiktig aktör och ha mod att gå in i projekt för att skapa tillväxt varit riktig. Då de två nybyggnadsprojekten i Vallastaden, likt Mjärdevi Center, kräver några års aktivt arbete för att bli fullt uthyrda, visar dessa ett undervärde som tagits upp i bokslutet. Utsikter för 2017 Utsikterna för 2017 bedöms som goda. Sankt Kors har flera intressanta utvecklingsprojekt i olika stadier av genomförande både inom Fastighetsförvaltningen och Parkeringsverksamheten. De insatser som genomförts under året med utveckling av både individer och organisation har varit lyckosamma, vilket medfört ett effektivare arbetssätt, en stark arbetsglädje i organisationen och en hög output för ökad kundnytta. Samarbetet med samtliga övriga bolag inom Stadshus AB fungerar utmärkt. Finansiering Upplåning av krediter hanteras av Stadshus AB och ränterisker hanteras där genom en väl avvägd sammansättning av räntebindningstider, i syfte att uppnå låg räntekostnad i förhållande till risk. Verksamhetsrisker Den verksamhetsrisk som bedöms vara störst i den operativa verksamheten är den för tomställda lokaler. I Sankt Kors fastighetsbestånd är vakansgraden på 14 procent väsentligt lägre än beslutat måltal på 15 procent. Bolagets omfattande investeringsplaner de kommande 7-8 åren innebär en stor belastning på balans- och resultaträkning. Bolaget arbetar offensivt och långsiktigt med analyser och åtgärdsprogram för att hantera dessa. Måluppfyllelse Sankt Kors verkar aktivt för näringslivets utveckling genom ett varierat utbud av ändamålsenliga lokaler med god service. Med Ebbepark i spetsen, pågår ett flertal utvecklingsprojekt för att etablera framtidens tillväxtmiljöer i Linköping. Samarbetsklimatet med Mjärdevi Science Park och Nulink fungerar utmärkt och är väsentligt för genomförandet av detta. Arbetet inom Dukaten Parkering fungerar väl med en effektiv och nytänkande utveckling och förvaltning av parkeringsanläggningar, som aktivt bidrar till att genomföra Linköpings trafik- och parkeringsstrategi. Resultat- och soliditetskraven har uppfyllts. Sammanfattningsvis har styrelse och bolagsledning uppfattningen att bolaget genom sin verksamhet under 2016 väl uppnått sina mål.

6 Årsredovisning Eget kapital Hänförbart till ägare i moderföretaget en Aktiekapital Övr tillskjutet kapital Annat eget kapital Summa Minoritets intresse Summa eget kapital IB Utdelning Aktieägartillskott Aktieägartillskott från minoriteten Årets resultat UB Aktieägartillskott Årets resultat UB Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital IB Aktieägartillskott Utdelning Årets resultat UB Aktieägartillskott Årets resultat UB

7 Årsredovisning Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning (Mkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Justerat eget kapital Avkastning på totalt kapital % 3 neg Avkastning på eget kapital % 8 neg Soliditet % Medelantal anställda (Mkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Justerat eget kapital Avkastning på totalt kapital % Avkastning på eget kapital % Soliditet % Medelantal anställda Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital: Eget kapital och obeskattade reserver med beaktande av uppskjuten skatt. Balansomslutning: Totala tillgångar. Avkastning på totalt kapital: Resultatet före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital: Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Soliditet: Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Förslag till disposition av företagets vinst Till årstämmans förfogande står följande vinstmedel: Belopp i SEK Balanserat resultat Årets resultat Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor , disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning Vad beträffar koncernens och moderföretagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

8 Årsredovisning Resultaträkning koncernen Belopp i KSEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivning av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster bidrag Resultat före skatt Skatt på årets resultat 10, Årets resultat Hänförligt till ets aktieägare Minoritetsintresse -2-1

9 Årsredovisning Balansräkning koncernen Belopp i KSEK Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Nedlagda utgifter på annans fastighet Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank 98 Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

10 Årsredovisning Balansräkning koncernen Belopp i KSEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital Annat eget kapital Balanserat resultat inkl årets resultat Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare Minoritetsintressen Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Långfristiga skulder Skulder till moderföretag Skulder till koncernföretag Övriga långfristiga skulder Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

11 Årsredovisning Kassaflödesanalys koncernen Belopp i KSEK Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Investeringar i aktier och andelar i dotterföretag Avyttring av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Lån kommunkonto Aktieägartillskott från minoriteten Amortering av skuld moderbolag Aktieägartillskott Utdelning till aktieägare Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Erhållen ränta 6 90 Erlagd ränta Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet mm Av- och nedskrivningar av tillgångar Avsättningar till pensioner Övriga långfristiga skulder

12 Årsredovisning Resultaträkning moderföretag Belopp i KSEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar inom koncernen Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster bidrag Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat 10, Årets resultat

13 Årsredovisning Balansräkning moderföretag Belopp i KSEK Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Förbättringsutgift på annans fastighet Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

14 Årsredovisning Balansräkning moderföretag Belopp i KSEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Avsättningar Avsättningar till pensioner och liknande förpliktelser Avsättningar för uppskjuten skatt Långfristiga skulder Skulder till moderföretag Skulder till koncernföretag Övriga långfristiga skulder Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

15 Årsredovisning Kassaflödesanalys moderföretag Belopp i KSEK Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella tillgångar Utlåning till koncernföretag Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Lån kommunkonto Amortering av skuld moderbolag Amortering av låneskulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Erhållen ränta 6 89 Erlagd ränta Av- och nedskrivningar av tillgångar Avsättningar till pensioner Övriga långfristiga skulder

16 Årsredovisning Noter Not 1 Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). et tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen. redovisning redovisning omfattar verksamheten i moderbolaget och samtliga dotterbolag fram till och med 31 december Dotterbolag är bolag i vilka moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 procent av röstetalet. Dotterbolag redovisas enligt förvärvsmetoden innebärande att ett förvärv av dotterbolag beaktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterbolagets tillgångar och övertar dess skulder. Genom en förvärvsanalys i anslutning till rörelseförvärvet fastställs anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen samt det verkliga värdet av förvärvade identifierbara tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser. Uppskjuten skatt beaktas vid skillnader mellan redovisat och skattemässigt värde på alla poster utom goodwill. Skillnaden mellan anskaffningsvärdet för dotterbolagsaktierna och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser utgör goodwill eller, om beloppet är negativt, negativ goodwill. Dotterbolag inkluderas i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten och till och med avyttringstidpunkten. interna fordringar, skulder, intäkter, kostnader, vinster och förluster som uppkommit genom transaktioner mellan koncernbolag elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisning. Av koncernens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 32% (28%) av inköpen och 5% (5%) av nettoomsättningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör. Värderingsprinciper mm Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Anskaffningsvärdet belastas inte med räntekostnader. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången sannolikt kommer att tillfalla företaget och anskaffningsvärdet kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan härledas till förvärvet av tillgången. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuellt kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader, förutom utgifter för underhåll som bedöms vara av väsentligt värde. I dessa fall aktiveras utgiften för underhållet som en anläggningstillgång och komponentavskrivning tillämpas.

17 Årsredovisning år Materiella anläggningstillgångar: Nedlagda kostnader på annans fastighet Markanläggningar Inventarier, verktyg och installationer år En värdering av bolagets fastigheter görs av externt värderingsföretag. Värdebedömningarna baseras på separata kassaflödesanalyser per fastighet. För fastigheter som vid värderingstillfället har ett högre bokfört värde än det aktuella bedömda verkliga värdet, görs en individuell prövning av fastighetens nyttjandevärde. I de fall värdenedgången bedöms som varaktig görs nedskrivning med erforderligt belopp. En tidigare nedskrivning av en tillgång återförs när det har skett en förändring i de antaganden som vid nedskrivningstillfället låg till grund för att fastställa tillgångens värde. Den externa värderingen, av materiella anläggningstillgångar exklusive pågående nyanläggningar, per , visar på ett totalt värde på 1 446,3 mkr (1 131,5). Lånekostnader Lånekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig, oavsett hur de upplånade medlen har använts. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Inkomstskatter Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller per balansdagen och nuvärdesberäknas inte. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktiga resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på samtliga temporära skillnader, det vill säga skillnaden mellan de redovisade värdena för tillgångar och skulder och deras skattemässiga värden samt skattemässiga underskott. De temporära skillnaderna har huvudsakligen uppkommit genom avskrivning av fastigheter. Förändringar i uppskjuten skatteskuld eller uppskjuten skattefordran redovisas i resultaträkningen om inte förändringen är hänförlig till en post som redovisas i eget kapital. Uppskjuten skatteskuld och uppskjuten skattefordran värderas enligt de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Aktuella skattefordringar och skatteskulder samt uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas om det finns en legal rätt till kvittning. Avsättningar Avsättningar redovisas när bolaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av inträffade händelser, det är mer sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet än att så inte sker och beloppet har kunnat beräknas på ett tillförlitligt sätt. Finansiella instrument Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde vilket motsvara instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader. En finasiell tillgång eller finasiell skuld redovisas i balansräkningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsenliga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller när företaget förlorar kontrollen över rättigheterna. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för den del av en finansiell skuld. Övervägande del av finansiella tillgångar och skulder tas bort från balansräkningen genom erhållande eller erläggande av betalning.

18 Årsredovisning Intäktsredovisning Redovisade nettoomsättningen avser i huvudsak hyresintäkter. Hyresintäkter aviseras i förskott och periodisering av hyror sker därför så att endast den del av hyrorna som belöper på perioden redovisas som intäkter. Hyresavtal klassificeras som leasingavtal och hyresintäkterna som operationell leasing. Operationell leasing innebär att de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till förvaltningsfastigheterna i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren. Detta innebär också att tillgångar som hyrs ut enligt operationella leasingavtal kvarstår såsom materiella anläggningstillgångar. Dessa tillgångar värderas på samma sätt som övriga materiella anläggningstillgångar. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar i företaget utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, bilersättningar, traktamenten och liknande ersättningar. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Avgiftsbestämda pensionsplaner är planer för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka fastställda avgifter betalas till en separat juridisk enhet. Någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter finns inte i de fall den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till de anställda. Avgifter till avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs under det räkenskapsår de avser. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen har upprättats enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdipositioner i resultaträkningen. bidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Inkomstskatter och uppskjutna skatter Företaget redovisar i sin balansräkning uppskjutna skattefordringar och skulder vilka förväntas bli realiserade i framtida perioder. Vid beräkning av dessa uppskjutna skatter måste vissa antaganden och uppskattningar göras avseende framtida skattekonsekvenser som hänför sig till skillnaden mellan i balansräkningen redovisade tillgångar och skulder och motsvarande skattemässiga värden. Uppskattningarna inkluderar även att skattelagar och skattesatser kommer att vara oförändrade samt att gällande regler för utnyttjande av förlustavdrag inte kommer att ändras. Väsentliga uppskattningar och bedömningar Upprättande av årsredovisning enligt K3 kräver att företagsledning och styrelse gör antaganden om framtiden och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar på balansdagen som innebär en betydande risk för en väsentlig justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder i framtiden. Det görs också bedömningar som har betydande effekt på de redovisade beloppen i denna årsredovisning. Uppskattningar och bedömningar baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer som under rådande förhållanden anses vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och bedömningar används sedan för att fastställa redovisade värden på tillgångar och skulder som inte framgår tydligt från andra källor. Uppskattningar och bedömningar ses över årligen. Det slutliga utfallet av uppskattningar och bedömningar kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar. Effekterna av ändringar i dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändringen görs samt under framtida räkenskapsår om ändringen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår. Viktiga uppskattningar och bedömningar beskrivs nedan.

19 Årsredovisning Prövning av nedskrivningsbehov för materiella anläggningstillgångar Företaget har betydande värden redovisade i balansräkningen avseende materiella anläggningstillgångar. Dessa testas för nedskrivningsbehov i enlighet med de redovisningsprinciper som beskrivits ovan. Återvinningsvärden för kassagenererande verkligt värde enheter har fastställts genom beräkning av nyttjandevärden eller verkligt värde minus försäljningskostnader. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras avseende framtida kassaflöden och andra adekvata antaganden avseende exempelvis avkastningskrav. Not 2 Operationell leasing leasegivare en tecknar normalt hyresavtal avseende lokaler med löptid om 1 3 år. Av nedanstående tabell framgår framtida minimileaseavgifter baserat på återstående löptid Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal: Inom ett år Mellan ett och tre år Senare än tre år Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal: Inom ett år Mellan ett och tre år Senare än tre år Största delen av uthyrningen i koncernen avser uthyrning av lokaler. Avtalen avseende uthyrning av lokaler förlängs normalt 1 3 år vid avtalstidens slut. Uppsägningen är normalt 3 9 månader innan avtalets förfallodatum. en har 880 hyreskontrakt som avser uthyrning av parkeringsplatser med 1 månads uppsägning. En månads hyresintäkter för dessa motsvarar 348 tkr (346). Not 3 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Revisionsarvode Skatterådgivning Övriga tjänster Summa Revisionsarvode Skatterådgivning Övriga tjänster Summa

20 Årsredovisning Not 4 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Varav män Varav män Dotterföretag 16 8 en totalt Könsfördelning i företagsledningen Andel kvinnor i % Andelkvinnor i % Styrelsen Övriga ledande befattningshavare Styrelsen 8 12 Övriga ledande befattningshavare Löner, andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader Styrelse och VD Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Dotterföretag Styrelse och VD Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) 519 Styrelse och VD Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Av moderföretagets pensionskostnader avser 967 tkr (fg år 946) företagets styrelse och VD utbetalades tkr till VD, 142 tkr till ordf, och 97 tkr till v ordf utbetalades tkr till VD, 141 tkr till ordf och 87 tkr till v ordf. Av koncernens pensionskostnader avser 967 tkr (fg år 946) företagets styrelse och VD utbetalades tkr till VD, 142 tkr till ordf, och 97 tkr till v ordf utbetalades tkr till VD, 141 tkr till ordf och 87 tkr till v ordf. Avgångsvederlag VD har tillsvidareanställning. Avtalspensioner mellan 63 och 65 års ålder ska uppgå till 80% av lön upp till 20 inkomstbasbelopp och 40% på löner över 20 inkomstbasbelopp.

21 Årsredovisning Not 5 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Byggnader och markanläggningar Nedlagda kostnader på annans fastighet Inventarier, verktyg och installationer Byggnader och markanläggningar Nedlagda kostnader på annans fastighet Inventarier, verktyg och installationer Not 6 Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar inom koncernen Nedskrivningar Not 7 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter, övriga Ränteintäkter, övriga Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader, övriga Räntekostnader, övriga

22 Årsredovisning Not 9 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan skattemässig och redovisad avskrivning: Inventarier, verktyg och installationer Summa Not 10 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Uppskjuten skatt Aktuell skatt Uppskjuten skatt Not 11 Avstämning effektiv skatt Procent Belopp Procent Belopp en Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 22% % Andra icke-avdragsgilla kostnader -12 Ej avdragsgilla nedskrivningar Skatt hänförlig till tidigare år -18 Redovisad effektiv skatt et Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 22% % Andra icke-avdragsgilla kostnader Ej avdragsgilla nedskrivningar Redovisad effektiv skatt

23 Årsredovisning Not 12 Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Avyttringar och utrangeringar 55 Omklassificeringar Årets avskrivning enligt plan Ackumulerade nedskrivningar: Vid årets början och slut Återförda nedskrivningar Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Taxeringsvärde byggnader: Taxeringsvärde mark: Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Avyttringar och utrangeringar 55 Årets avskrivning enligt plan Ackumulerade nedskrivningar: Vid årets början och slut Återförda nedskrivningar Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Taxeringsvärde byggnader: Taxeringsvärde mark:

24 Årsredovisning Not 13 Nedlagda utgifter på annans fastighet Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Not 14 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar -560 Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar 560 Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar -560 Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar 560 Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut

25 Årsredovisning Not 15 Pågående nyanläggningar och förskott materiella anläggningstillgångar Vid årets början Under året tillkommande nyanläggningar Under året genomförda omfördelningar Aktiveringar Ackumulerade nedskrivningar: Vid årets början Nedskrivningar Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Vid årets början Under året tillkommande nyanläggningar Under året genomförda omfördelningar Aktiveringar Ackumulerade nedskrivningar: Vid årets början Nedskrivningar Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Not 16 Andelar i koncernföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Inköp Aktieägartillskott Nedskrivningar Redovisat värde vid årets slut Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag Dotterföretag / Org nr / Säte Andel i % Linköping Industrin 2 Holding AB, , Linköping 51 Dukaten Parkeringsservice AB, , Linköping 100 Flygplatsområdets Mark o Exploatering i Linköping AB, , Linköping 100 Kebabfastigheten AB, , Linköping 100 Vreta Kluster AB, , Linköping 100 Fastighetsaktiebolaget Linköpingshälen, , Linköping 100

26 Årsredovisning Not 17 Uppskjuten skatt Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar Obeskattade reserver Kapitalförsäkring Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar Obeskattade reserver Kapitalförsäkring Skattemässigt underskottsavdrag Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar Kapitalförsäkring Skattemässigt underskottsavdrag Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar Kapitalförsäkring Skattemässigt underskottsavdrag Not 18 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar För eget pensionåtagande (kapitalförsäkring) Not 19 Kortfristiga fordringar konto Övriga poster konto Övriga poster en är ansluten till ett koncernkonto, där Linköpings kommun är kontohavare gentemot kreditgivande bank. företagen äger rätt att inom koncernkontot nyttja en kredit på 40 mkr. Per balansdagen är krediten i moderbolaget utnyttjad med 20,9 mkr.

27 Årsredovisning Not 20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga poster Övriga poster Not 21 Ackumulerade överavskrivningar Maskiner och inventarier Not 22 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionskostnad Statens tjänstepensionsverk, SPV Pensionskostnad Statens tjänstepensionsverk, SPV Not 23 Långfristiga skulder Belopp varmed skuldposten förväntas betalas efter mer än fem år från balansdagen Belopp varmed skuldposten förväntas betalas efter mer än fem år från balansdagen

28 Årsredovisning Not 24 Kortfristiga skulder konto Övriga poster konto Övriga poster en är ansluten till ett koncernkonto, där Linköpings kommun är kontohavare gentemot kreditgivande bank. företagen äger rätt att inom koncernkontot nyttja en kredit på 40 mkr. Per balansdagen är krediten i moderbolaget utnyttjad med 20,9 mkr. Not 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda hyresintäkter Fastighetsskatt Övriga poster Förutbetalda hyresintäkter Fastighetsskatt Övriga poster

29 Underskrifter Sankt Kors Fastighets AB Årsredovisning

30 Revisionsberättelse Sankt Kors Fastighets AB Årsredovisning

31 Årsredovisning

32 Årsredovisning

33 Årsredovisning

34 Årsredovisning Samhällsansvar Hållbarhet & CSR

35 Årsredovisning Samhällsansvar Corporate Social Responsibility är idén om företagens ansvar för den egna verksamhetens konsekvenser för samhället. En hållbar framtid bygger på att företag frivilligt tar ansvar utöver vad lagen kräver. CSR delas ofta in i tre olika perspektiv: socialt, miljömässigt och ekonomiskt ansvarstagande. När dessa tre faktorer kan samspela på ett bra sätt uppstår förutsättningar för hållbar utveckling. Vi sammanfattar vårt CSR-arbete under begreppet samhällsansvar. Att ta ansvar för vårt samhälle har alltid varit en naturlig del av Sankt Kors verksamhet. Under det gångna året har vi sett en fortsatt starkt positiv utveckling i vårt engagemang för ett bättre samhälle. I följande avsnitt redovisas några axplock av de aktiviteter vi har arbetat med under året. Socialt ansvarstagande Under 2016 har vi ställt fem platser till förfogande för Linköpings kommuns 100-jobbsatsning, vilket innebär en ökning från förra året. Satsningen kom till 2013 som ett sätt att skapa sysselsättning åt arbetslösa ungdomar och unga vuxna. Tack vare positiva resultat valde kommunen 2015 att utöka satsningen. Under sommaren kunde vi erbjuda två ungdomar med utländsk härkomst sommarjobb i samarbete med Kunskapstorget. Vi har även i samarbete med Korta vägen under 2016 kunnat erbjuda praktikplatser åt sammanlagt fyra högskoleutbildade ingenjörer och en agronom med utländsk härkomst. Vi ger också aktivt stöd till Projekt Drivbänk, vars målsättning är att ge utrikesfödda sysselsättning inom de gröna näringarna. I upphandling av entreprenad och tjänster har vi ställt ökade krav på att även våra underleverantörer och samarbetspartners ska ta sitt ansvar såväl ekonomiskt som miljömässigt och socialt. Bland annat har vi avtalat om möjligheten att erbjuda sommarjobb till ungdomar inom ramen för vår upphandlade lokalvård och yttre skötsel. Vid pågående och kommande upphandlingar av byggentreprenader för genomförandet av Ebbepark kommer Sankt Kors att anvisa idag långtidsarbetslös arbetskraft i samråd med arbetsförmedlingen.

36 Årsredovisning Miljömässigt ansvarstagande Sankt Kors arbetar aktivt för att bidra till kommunens mål om ett koldioxidneutralt Linköping För oss handlar det huvudsakligen om att minska vår egen klimatpåverkan, att göra det enklare för våra kunder att minska sin, samt att ställa krav på att även våra entreprenörer och underleverantörer tar sitt ansvar för miljö och klimat. Under 2016 har vi vidtagit ytterligare åtgärder för att uppmuntra både våra kunder och deras kunder att använda cykel i så hög utsträckning som möjligt. Vi har bland annat förbättrat och ökat antalet cykelparkeringar i anslutning till våra fastigheter. Inom Sankt Kors har vi även köpt in en elcykel för att göra det enklare att välja bort bilen vid kortare tjänsteresor. Inom verksamhetsområdet Dukaten samarbetar vi aktivt med Sunfleet för det ska finnas lättillgängliga och miljövänliga bilpoolsbilar i våra anläggningar och i anslutning till våra fastigheter. Dukatens parkeringssystem LinPark har också en positiv inverkan på miljön, då den minskar den genomsnittliga söktiden för att hitta en ledig parkeringsplats eftersom bilisterna enkelt kan se status i de olika parkeringshusen i appen. För all vår byggverksamhet använder vi Sunda Hus miljövarudatabas för att säkerställa att endast de miljömässigt absolut bästa byggmaterialen används. Ekonomiskt ansvarstagande För Sankt Kors handlar ekonomiskt ansvarstagande om sunt företagande. I praktiken innebär det att vår verksamhet alltid ska präglas av ett långsiktigt och hållbart förhållningssätt till ekonomi. Exempel på hur vi tar ekonomiskt ansvar är att vi redovisar vår ekonomi med stor transparens, att vi ställer omfattande krav på våra samarbetspartners och underleverantörer vad det gäller miljö- och energifrågor, samt att vi samarbetar med Skatteverket för att motverka svartjobb i byggbranschen.