Sankt Kors Fastighets AB

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2017

2 Årsredovisning och koncernredovisning för Sankt Kors formella årsredovisning som du nu håller i handen har tryckts i en begränsad upplaga. Utöver denna har vi gjort en tillbakablick i digital form över året som gått. Framförallt för att göra den tillgänglig för så många som möjligt, men också som ett led i vårt hållbarhetsarbete. Du hittar den på 2017.sanktkors.se, där du också kan ladda hem en PDF -version av den formella årsredovisningen. Varmt välkommen att ta del av Sankt Kors 2017, bortom siffrorna Räkenskapsåret

3 Innehåll Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning koncernen 9 Balansräkning koncernen 10 Kassaflödesanalys koncernen 12 Resultaträkning moderföretag 13 Balansräkning moderföretag 14 Kassaflödesanalys moderföretag 16 Noter 17 Underskrifter 31 Revisionsberättelse 32 Granskningsrapport 35 Samhällsansvar Hållbarhet & CSR 36 3

4 Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Koncernen Bolaget är ett helägt dotterbolag till Linköpings Stadshus AB, , vilket ägs av Linköpings kommun. Sankt Kors Fastighets AB har idag följande dotterbolag; Linköping Industrin 2 Holding AB, (ägs tillsammans med AB Stångåstaden, ), som i sin tur äger dotterbolaget Linköping Industrin 2 AB, , vilka är bildade för att hantera den kommande processen med utveckling av Ebbepark. Dukaten Parkeringsservice AB ( ) Bolaget är ett helägt dotterbolag till Sankt Kors Fastighets AB. Syftet med bolaget är att inom ramen för LOU kunna erbjuda Linköpings kommunägda bolag och förvaltningar möjligheten att göra direktupphandlingar av tekniska parkeringstjänster och parkeringsövervakning. Kebabfastigheten AB ( ). Bolaget är ett helägt dotterbolag till Sankt Kors Fastighets AB. Bolaget ska äga och förvalta fastigheter och därmed tillhandahålla lokaler av god kvalitet för små och medelstora företag. Hyresgästen MeetAB hyr hela bolagets fastighet Östra Malmskogen 1:31 i ett långtidskontrakt. Vreta Kluster AB ( ). Bolaget är ett helägt dotterbolag till Sankt Kors Fastighets AB och bolaget ansvarar för verksamheten i Vreta Kluster sedan årsskiftet 2016/2017. Linköping Mappen 4 Holding AB ( ) bildades under året för att hantera försäljning av fastigheten Mappen 4. Flygplatsområdets Mark och Exploatering AB FlygMex ( ) har under året fusionerats med moderbolaget. Fastighetsaktiebolaget Linköpingshälen ( ) har sålts under året i samband med exploateringen av Akilles parkeringsanläggning. Moderbolaget Sankt Kors Fastighets AB (nedan kallat Sankt Kors) bedriver sin verksamhet inom ramen för gällande bolagsordning och ägardirektiv. Bolaget ska genom att själv äga eller genom ägda bolag förvärva, äga, förvalta och hyra ut fast och lös egendom, försälja fastigheter, driva annan jämförlig verksamhet, samt utveckla och förvalta parkeringsanläggningar. Ändamålet med bolagets verksamhet är att tillhandahålla lokaler av god kvalitet för nya och expanderande företag samt att medverka till att tillgodose parkeringsbehovet inom ramen för kommunens beslutande parkeringsstrategi. Sankt Kors erbjuder lokaler på en konkurrensutsatt marknad med en prissättning som följer marknaden i övrigt. Vi försöker alltid att vara konkurrensneutrala och affärsmässiga och kompletterar övriga fastighetsägares utbud genom att tillhandahålla lokaler i lägen och situationer där andra aktörer av olika skäl väljer att avstå, då Sankt Kors genom sitt uppdrag kan ha ett vidare perspektiv än det strikt fastighetsekonomiska. Sankt Kors förutser framtida behov och vågar skapa nya arenor för utveckling och tillväxt när övriga marknaden tvekar. I nära samarbete med näringsliv, universitet och kommun bygger vi en stark stad och region. Vår vision: Vi skapar modiga miljöer där tillväxt flödar Utvecklingen av lokaler och miljöer för tillväxt innebär att vakansgraden i Sankt Kors bestånd stigit under året. Totalt uppgår vakansgraden till 19 procent, där drygt hälften är i byggnader som är föremål för projekt utveckling. Målvärdet för vakansgraden är 15 procent, en nivå som möjliggör en flexibilitet att snabbt erbjuda lokaler till nya och växande företag. Under året har 23 företag flyttat in i våra lokaler och 40 företag har flyttat ut. 17 av de företag som flyttat ut har lämnat sina lokaler i Ebbepark då utvecklingsprojektet där innebär förändrade förutsättningar på olika sätt. Sankt Kors samarbetar nära sina hyresgäster för att hitta bra lösningar både vid in- och utflytt. 4

5 Nettoomsättning och resultat Koncernens nettoomsättning uppgick till KSEK jämfört med KSEK föregående år. Resultat efter finansiella poster uppgick till KSEK (17 845). Finansnettot förbättrades med KSEK och uppgick till KSEK ( ). Resultat efter skatt uppgick till KSEK (3 477). Moderbolagets nettoomsättning uppgick till KSEK jämfört med KSEK föregående år. Resultat efter finansiella poster uppgick till KSEK (19 342). Finansnettot förbättrades med KSEK och uppgick till KSEK ( ). Resultat efter skatt uppgick till KSEK (1 906). Investeringar Investeringarna i koncernen uppgick till KSEK ( ) under året. Investeringarna i moderbolaget uppgick till KSEK ( ) under året. Kassaflöde och likviditet Kassaflödet från den löpande verksamheten i koncernen uppgick till KSEK (67 468). Årets kassaflöde uppgick till -52 KSEK ( ). Kassaflödet från den löpande verksamheten i moderbolaget uppgick till KSEK (66 340). Årets kassa flöde uppgick 0 KSEK ( ). Viktiga händelser under året Efter att under 2015 ha förvärvat Flygplatsområdets Mark och Exploatering AB (FlygMex) av Stadshus AB är bolaget fusionerat in i moderbolaget Sankt Kors. Under året har utvecklingsarbetet för Vreta Kluster pågått med oförändrad omfattning. Verksamheten i klustret har övergått i bolaget Vreta Kluster AB, och målsättningen är att bolagiseringen ska underlätta att få in externa finansiärer och ägare för den långsiktiga utvecklingen av Vreta Kluster. Arbete med att identifiera hyresgäster för nästa etapp i Vreta Kluster pågår. Ett nytt steg är taget under hösten med ett mer aktivt samarbete med Region Östergötland och Naturbruksgymnasiet för en gemensam utvecklingsplan för hela området. Utvecklingen av Ebbepark pågår enligt plan och detaljplanen har nu vunnit laga kraft för cirka 75 procent av området. Den resterande delen Labbet kommer att beslutas av miljö- och samhällsbyggnadsnämnden och kommunfullmäktige under första kvartalet Byggstart för de första delarna genomfördes sommaren Arbetet i projektet bedrivs i en positiv anda med Stångåstaden och alla övriga aktörer och framtidsutsikterna bedöms vara mycket positiva för Ebbeparks kommande utveckling. I anslutning till bo- och samhällsbyggnadsexpot Vallastaden 2017 har Sankt Kors uppfört en parkeringsanläggning, Flustret, som invigdes i samband med expot. Vid torgkvarteret mot universitetet har Sankt Kors i samarbete med Stångåstaden uppfört ett aktivitetsbaserat kontorshotell och tanken är att detta ska erbjudas avknoppade verksamheter från LiU samt företag som av olika anledningar har fördel av att etablera sig i anslutning till Universitetsområdet. De första hyresgästerna är nu på väg in och flera diskussioner om framtida förhyrningar pågår. Dukaten har under året arbetat med att fortsätta utvecklingen av LinPark. Vi har idag över abonnemang och digital betalning via LinPark har dubblerats i förhållande till Ombyggnaden av Skylten/Gjuteriet pågår enligt avtal med kultur- och fritidsförvaltningen och målsättningen är att området omdanas till att bli en del av en mer förtätad stadsdel. Att behålla kreativiteten i området i form av kulturella verksamheter och aktiviteter är en central del av områdets vision. Målsättningen är att stärka den kreativa känslan och skapa förutsättningar för intressanta och nytänkande möten mellan kulturaktiviteter och näringsliv. Fastigheten Mappen 4 är såld till en långsiktig och seriös fastighetsägare som har påbörjat en etablering av logistikanläggning på fastigheten. Arbetet med att etablera verksamhet inom Linköping Aviation Park (LAP) har pågått under året utan att några hyresavtal har kunnat tecknas. Arbetet kommer att fortsätta och området bedöms ha en mycket stor potential på sikt. 5

6 Under 2017 har samarbetet med Region Östergötland intensifierats. Sankt Kors och Regionen står som huvudmän bakom satsningen på Miljötekniknätverket i Östergötland. Nätverket hanteras av Cleantech Östergötland. I slutet av 2017 fick Sankt Kors tillsammans med Regionen bidrag från Tillväxtverket vilket innebär att vi tillsammans kommer att satsa på en ny arena i Linköping för utveckling av avancerade material. Under 2017 etablerades East Sweden Game (ESG) tillsammans med LiU. ESG är en arena för tillväxt av verksamheter inom spel och digitala upplevelser och har fått en fantastiskt bra start med 40 medlemmar, 8 lanserade spel. Återkommande meetups arrangeras i arenan och ESG har varit representerade på flera externa mässor. Arbetet med att integrera Samhällsansvar (CSR) i Sankt Kors verksamhet är nu avslutad vilket innebär att aspekten Samhällsansvar är en naturlig del i alla arbetsprocesser och beslut. Den externa värderingen för Sankt Kors-koncernens fastighetsinnehav uppgår till 1 531,3 miljoner kronor, vilket innebär en uppgång på cirka 100 miljoner kronor. Parkeringshuset Flustret i Vallastaden har i samband med färdigställandet skrivits ned med 35 miljoner kronor, motsvarande de parkeringsfriköp som varit del av finansieringen. Samtidigt har parkeringsfriköpen intäktsförts vilket resultatmässigt innebär ett nollresultat. Utsikter för 2018 Utsikterna för 2018 bedöms som goda. Sankt Kors har flera intressanta utvecklingsprojekt i olika stadier av genomförande både inom Fastighetsutvecklingen och Parkeringsverksamheten. Utbyggnaden av parkeringshuset Akilles kommer att avslutas under 2018, liksom ombyggnaden av Gjuteriet. De insatser som genomförts under året med utveckling av både individer och organisation har varit lyckosamma, vilket medfört ett effektivare arbetssätt, en stark arbetsglädje i organisationen och en hög output för ökad kundnytta. Samarbetet med samtliga övriga bolag inom Stadshus AB fungerar utmärkt. Finansiering Upplåning av krediter hanteras av Stadshus AB och ränterisker hanteras där genom en väl avvägd samman sättning av räntebindningstider, i syfte att uppnå låg räntekostnad i förhållande till risk. Verksamhetsrisker Den verksamhetsrisk som bedöms vara störst i den operativa verksamheten är den för tomställda lokaler. I Sankt Kors fastighetsbestånd är vakansgraden något högre än beslutat måltal (19 procent jfr med 15 procent). Detta beroende på att 17 företag har lämnat sina lokaler i Ebbepark då utvecklingsprojektet där innebär förändrade förutsättningar på olika sätt. Bolagets omfattande investeringsplaner de kommande 7 8 åren innebär en stor belastning på balans- och resultaträkning. Bolaget arbetar offensivt och långsiktigt med analyser och åtgärdsprogram för att hantera dessa. Måluppfyllelse Sankt Kors verkar aktivt för näringslivets utveckling genom ett varierat utbud av ändamålsenliga lokaler med god service. Med Ebbepark i spetsen, pågår ett flertal utvecklingsprojekt för att etablera framtidens tillväxtmiljöer i Linköping. Samarbetsklimatet med Science Park Mjärdevi och Näringsliv och tillväxt är utmärkt och är väsentligt för genomförandet av detta. Arbetet inom Dukaten Parkering fungerar väl med en effektiv och nytänkande utveckling och förvaltning av parkeringsanläggningar, som aktivt bidrar till att genomföra Linköpings trafik- och parkeringsstrategi. Soliditetskravet är uppfyllt. Avkastningskravet baserat på avkastning på av ägaren insatt aktiekapital har uppfyllts. Sammanfattningsvis har styrelse och bolagsledning uppfattningen att bolaget genom sin verksamhet under 2017 väl uppnått sina mål. 6

7 Eget kapital Hänförbart till ägare i moderföretaget Koncernen Aktiekapital Övr tillskjutet kapital Annat eget kapital Summa Minoritets intresse Summa eget kapital IB Utdelning Aktieägartillskott Aktieägartillskott från minoriteten Årets resultat UB Aktieägartillskott Årets resultat UB Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital IB Aktieägartillskott Utdelning Årets resultat UB Aktieägartillskott Fusionsdifferens Årets resultat UB Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning Koncern (Mkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Justerat eget kapital Avkastning på totalt kapital % 2 3 neg Avkastning på eget kapital % 5 8 neg Soliditet % Medelantal anställda (Mkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Justerat eget kapital Avkastning på totalt kapital % Avkastning på eget kapital % Soliditet % Medelantal anställda

8 Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital: Eget kapital och obeskattade reserver med beaktande av uppskjuten skatt. Balansomslutning: Totala tillgångar. Avkastning på totalt kapital: Resultatet före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital: Resultat efter finansiella poster i förhållande till justerat eget kapital. Soliditet: Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Förslag till disposition av företagets vinst Till årstämmans förfogande står följande vinstmedel: Belopp i SEK Balanserat resultat Årets resultat Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor , disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning Vad beträffar koncernens och moderföretagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter. 8

9 Resultaträkning koncernen Belopp i KSEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Ränteintäkter och liknande resultatposter 8 6 Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Koncernbidrag Resultat före skatt Skatt på årets resultat 11, Årets resultat Hänförligt till ets aktieägare Minoritetsintresse

10 Balansräkning koncernen Belopp i KSEK Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Nedlagda utgifter på annans fastighet Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

11 Balansräkning koncernen Belopp i KSEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital Annat eget kapital Balanserat resultat inkl årets resultat Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare Minoritetsintressen Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Långfristiga skulder Skulder till moderföretag Skulder till koncernföretag Övriga långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

12 Kassaflödesanalys koncernen Belopp i KSEK Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -703 Avyttring av dotterbolag Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Lån kommunkonto Amortering av skuld moderbolag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Erhållen ränta 6 Erlagd ränta Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Kostnadsförda pågående nyanläggningar Förskottsbetalda Parkeringsfriköp Reavinst vid försäljning av dotterbolag Förändring av pensionsavsättningar Övriga långfristiga skulder

13 Resultaträkning moderföretag Belopp i KSEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Koncernbidrag Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat 11, Årets resultat

14 Balansräkning moderföretag Belopp i KSEK Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Förbättringsutgift på annans fastighet Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

15 Balansräkning moderföretag Belopp i KSEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Avsättningar för uppskjuten skatt Långfristiga skulder Skulder till moderföretag Skulder till koncernföretag Övriga långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

16 Kassaflödesanalys moderföretag Belopp i KSEK Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Övertagen kassa i fusion Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Avyttring av dotterbolag Utdelning från dotterbolag Utlåning till koncernföretag Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Lån kommunkonto Amortering av skuld moderbolag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Erhållen ränta Erlagd ränta Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Kostnadsförda pågående nyanläggningar Förskottsbetalda Parkeringsfriköp Utdelning från dotterbolag Reavinst vid försäljning av dotterbolag Förändring av pensionsavsättningar Övriga långfristiga skulder

17 Noter Not 1 Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). et tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen. Koncernredovisning Koncernredovisning omfattar verksamheten i moderbolaget och samtliga dotterbolag fram till och med 31 december Dotterbolag är bolag i vilka moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 procent av röstetalet. Dotterbolag redovisas enligt förvärvsmetoden innebärande att ett förvärv av dotterbolag beaktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterbolagets tillgångar och övertar dess skulder. Genom en förvärvsanalys i anslutning till rörelseförvärvet fastställs anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen samt det verkliga värdet av förvärvade identifierbara tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser. Uppskjuten skatt beaktas vid skillnader mellan redovisat och skattemässigt värde på alla poster utom goodwill. Skillnaden mellan anskaffningsvärdet för dotterbolagsaktierna och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser utgör goodwill eller, om beloppet är negativt, negativ goodwill. Dotterbolag inkluderas i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten och till och med avyttringstidpunkten. Koncerninterna fordringar, skulder, intäkter, kostnader, vinster och förluster som uppkommit genom transaktioner mellan koncernbolag elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisning. Av koncernens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 31% (32%) av inköpen och 10% (5%) av nettoomsättningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Anskaffningsvärdet belastas inte med räntekostnader. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången sannolikt kommer att tillfalla företaget och anskaffningsvärdet kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan härledas till förvärvet av tillgången. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuellt kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader, förutom utgifter för underhåll som bedöms vara av väsentligt värde. I dessa fall aktiveras utgiften för underhållet som en anläggningstillgång och komponentavskrivning tillämpas. 17

18 Koncern år Materiella anläggningstillgångar: Nedlagda kostnader på annans fastighet Markanläggningar Inventarier, verktyg och installationer år En värdering av bolagets fastigheter görs av externt värderingsföretag. Värdebedömningarna baseras på separata kassaflödesanalyser per fastighet. För fastigheter som vid värderingstillfället har ett högre bokfört värde än det aktuella bedömda verkliga värdet, görs en individuell prövning av fastighetens nyttjandevärde. I de fall värdenedgången bedöms som varaktig görs nedskrivning med erforderligt belopp. En tidigare nedskrivning av en tillgång återförs när det har skett en förändring i de antaganden som vid nedskrivningstillfället låg till grund för att fastställa tillgångens värde. Den externa värderingen, av materiella anläggningstillgångar exklusive pågående nyanläggningar, per , visar på ett totalt värde på 1 531,3 Mkr (1 446,3). Lånekostnader Lånekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig, oavsett hur de upplånade medlen har använts. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Inkomstskatter Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller per balansdagen och nuvärdesberäknas inte. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktiga resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på samtliga temporära skillnader, det vill säga skillnaden mellan de redovisade värdena för tillgångar och skulder och deras skattemässiga värden samt skattemässiga underskott. De temporära skillnaderna har huvudsakligen uppkommit genom avskrivning av fastigheter. Förändringar i uppskjuten skatteskuld eller uppskjuten skattefordran redovisas i resultaträkningen om inte förändringen är hänförlig till en post som redovisas i eget kapital. Uppskjuten skatteskuld och uppskjuten skattefordran värderas enligt de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Aktuella skattefordringar och skatteskulder samt uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas om det finns en legal rätt till kvittning. Avsättningar Avsättningar redovisas när bolaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av inträffade händelser, det är mer sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet än att så inte sker och beloppet har kunnat beräknas på ett tillförlitligt sätt. Finansiella instrument Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde vilket motsvarar instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader. En finasiell tillgång eller finasiell skuld redovisas i balansräkningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsenliga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller när företaget förlorar kontrollen över rättigheterna. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för den del av en finansiell skuld. Övervägande del av finansiella tillgångar och skulder tas bort från balansräkningen genom erhållande eller erläggande av betalning. 18

19 Intäktsredovisning Redovisade nettoomsättningen avser i huvudsak hyresintäkter. Hyresintäkter aviseras i förskott och periodisering av hyror sker därför så att endast den del av hyrorna som belöper på perioden redovisas som intäkter. Hyresavtal klassificeras som leasingavtal och hyresintäkterna som operationell leasing. Operationell leasing innebär att de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till förvaltningsfastigheterna i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren. Detta innebär också att tillgångar som hyrs ut enligt operationella leasingavtal kvarstår såsom materiella anläggningstillgångar. Dessa tillgångar värderas på samma sätt som övriga materiella anläggningstillgångar. Parkeringsköp, som krävs för bygglov, intäktsförs när parkeringsfriköpsplatser finns tillgängliga inom aktuellt område. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar i företaget utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, bilersättningar, traktamenten och liknande ersättningar. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Avgiftsbestämda pensionsplaner är planer för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka fastställda avgifter betalas till en separat juridisk enhet. Någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter finns inte i de fall den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till de anställda. Avgifter till avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs under det räkenskapsår de avser. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen har upprättats enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in-eller utbetalningar. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdipositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Inkomstskatter och uppskjutna skatter Företaget redovisar i sin balansräkning uppskjutna skattefordringar och skulder vilka förväntas bli realiserade i framtida perioder. Vid beräkning av dessa uppskjutna skatter måste vissa antaganden och uppskattningar göras avseende framtida skattekonsekvenser som hänför sig till skillnaden mellan i balansräkningen redovisade tillgångar och skulder och motsvarande skattemässiga värden. Uppskattningarna inkluderar även att skattelagar och skattesatser kommer att vara oförändrade samt att gällande regler för utnyttjande av förlustavdrag inte kommer att ändras. Väsentliga uppskattningar och bedömningar Upprättande av årsredovisning enligt K3 kräver att företagsledning och styrelse gör antaganden om framtiden och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar på balansdagen som innebär en betydande risk för en väsentlig justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder i framtiden. Det görs också bedömningar som har betydande effekt på de redovisade beloppen i denna årsredovisning. Uppskattningar och bedömningar baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer som under rådande förhållanden anses vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och bedömningar används sedan för att fastställa redovisade värden på tillgångar och skulder som inte framgår tydligt från andra källor. Uppskattningar och bedömningar ses över årligen. Det slutliga utfallet av uppskattningar och bedömningar kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar. Effekterna av ändringar i dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändringen görs samt under framtida räkenskapsår om ändringen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår. Viktiga uppskattningar och bedömningar beskrivs nedan. 19

20 Prövning av nedskrivningsbehov för materiella anläggningstillgångar Företaget har betydande värden redovisade i balansräkningen avseende materiella anläggningstillgångar. Dessa testas för nedskrivningsbehov i enlighet med de redovisningsprinciper som beskrivits ovan. Återvinningsvärden för kassagenererande verkligt värde enheter har fastställts genom beräkning av nyttjandevärden eller verkligt värde minus försäljningskostnader. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras avseende framtida kassaflöden och andra adekvata antaganden avseende exempelvis avkastningskrav. Not 2 Operationell leasing leasegivare Koncernen tecknar normalt hyresavtal avseende lokaler med löptid om 1-3 år. Av nedanstående tabell framgår framtida minimileaseavgifter baserat på återstående löptid Koncern Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal: Inom ett år Mellan ett och tre år Senare än tre år Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal: Inom ett år Mellan ett och tre år Senare än tre år Största delen av uthyrningen i koncernen avser uthyrning av lokaler. Avtalen avseende uthyrning av lokaler förlängs normalt 3 månader 3 år vid avtalstidens slut. Uppsägningen är normalt 3 9 månader innan avtalets förfallodatum. Koncernen har 866 hyreskontrakt som avser uthyrning av parkeringsplatser med 1 månads uppsägning. En månads hyresintäkter för dessa motsvarar 461 Tkr (348). Not 3 Övriga rörelseintäkter Koncern P-friköp Summa P-friköp Summa

21 Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Koncern Revisionsarvode Skatterådgivning Övriga tjänster Summa Revisionsarvode Skatterådgivning Övriga tjänster Summa Not 5 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Varav män Varav män Dotterföretag Koncernen totalt Könsfördelning i företagsledningen Andel kvinnor i % Andel kvinnor i % Styrelsen Övriga ledande befattningshavare Koncern Styrelsen 12 8 Övriga ledande befattningshavare

22 Löner, andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader Styrelse och VD Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Dotterföretag Styrelse och VD 903 Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Koncern Styrelse och VD Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Koncernen et Arvode till styrelsens ordförande har utgått med Arvode till styrelsens vice ordförande har utgått med Lön till verkställande direktör har utgått med Pensionskostnader för verkställande direktör För styrelseledamöter finns inga pensionspremier. Avtal om bilförmån Under året har VD, i moderföretaget, uppburit bilförmåner uppgående till 55 tkr (46 tkr). Avtal om pension VD, i moderbolaget, har avtal om att avtalspension från 62,6 till 65 års ålder ska uppgå till 81 % av lön upp till 20 inkomstbasbelopp och 40 % på lön över inkomstbasbelopp. Avtal om avgångsvederlag VD kan skiljas från sin befattning med omedelbar verkan, men oförändrade anställningsförmåner under två år. Not 6 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Koncern Byggnader och markanläggningar Nedlagda kostnader på annans fastighet Inventarier, verktyg och installationer Nedskrivningar byggnader Byggnader och markanläggningar Nedlagda kostnader på annans fastighet Inventarier, verktyg och installationer Nedskrivningar byggnader

23 Not 7 Resultat från andelar i koncernföretag Koncern Realisationsresultat vid avyttring av andelar Utdelning Realisationsresultat vid avyttring av andelar Not 8 Ränteintäkter och liknande resultatposter Koncern Ränteintäkter, övriga 6 6 Ränteintäkter, koncernföretag 722 Ränteintäkter, övriga Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Koncern Räntekostnader, övriga Räntekostnader, övriga Not 10 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan skattemässig och redovisad avskrivning: Inventarier, verktyg och installationer Summa

24 Not 11 Skatt på årets resultat Koncern Aktuell skatt -2 Uppskjuten skatt Aktuell skatt 5 Uppskjuten skatt Not 12 Avstämning effektiv skatt Belopp Procent Belopp Koncernen Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats % -989 Andra icke-avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Skatt hänförlig till tidigare år Redovisad effektiv skatt et Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats % -540 Andra icke-avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Skatt hänförlig till tidigare år ,0 % Redovisad effektiv skatt

25 Not 13 Byggnader och mark Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Ackumulerade nedskrivningar: Vid årets början och slut Nedskrivningar Omklassificeringar Återförda nedskrivningar Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Taxeringsvärde byggnader: Taxeringsvärde mark: Marknadsvärde: Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Fusion Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Fusion -250 Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Ackumulerade nedskrivningar: Vid årets början och slut Nedskrivningar Fusion Återförda nedskrivningar Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Taxeringsvärde byggnader: Taxeringsvärde mark:

26 Not 14 Nedlagda utgifter på annans fastighet Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Not 15 Inventarier, verktyg och installationer Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar -560 Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar 560 Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar -560 Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar 560 Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut

27 Not 16 Pågående nyanläggningar och förskott materiella anläggningstillgångar Koncern Vid årets början Under året tillkommande nyanläggningar Under året genomförda omfördelningar Aktiveringar Ackumulerade nedskrivningar: Vid årets början Aktiveringar Nedskrivningar Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Vid årets början Under året tillkommande nyanläggningar Under året genomförda omfördelningar Aktiveringar Ackumulerade nedskrivningar: Vid årets början Aktiveringar Nedskrivningar Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Not 17 Andelar i koncernföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början Inköp Fusion Försäljning -50 Redovisat värde vid årets slut Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag Dotterföretag / Org nr / Säte Andel i % Linköping Industrin 2 Holding AB, , Linköping 51 Dukaten Parkeringsservice AB, , Linköping 100 Kebabfastigheten AB, , Linköping 100 Vreta Kluster AB, , Linköping 100 Linköping Mappen 4 Holding AB, , Linköping

28 Not 18 Uppskjuten skatt Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto Koncern Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar Obeskattade reserver Kapitalförsäkring Koncern Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar Obeskattade reserver Kapitalförsäkring Skattemässigt underskottsavdrag Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar Kapitalförsäkring Skattemässigt underskottsavdrag Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar Kapitalförsäkring Skattemässigt underskottsavdrag Not 19 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar För eget pensionåtagande (kapitalförsäkring) Not 20 Kortfristiga fordringar Koncern Koncernkonto Övriga poster Koncernkonto Övriga poster Koncernen är ansluten till ett koncernkonto, där Linköpings kommun är kontohavare gentemot kreditgivande bank. Koncernföretagen äger rätt att inom koncernkontot nyttja en kredit på 40 Mkr. Per balansdagen är krediten i moderbolaget utnyttjad med 6,8 Mkr. 28

29 Not 21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncern Övriga poster Övriga poster Not 22 Ackumulerade överavskrivningar Maskiner och inventarier Not 23 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Koncern Pensionskostnad Statens tjänstepensionsverk, SPV Pensionskostnad Statens tjänstepensionsverk, SPV Not 24 Långfristiga skulder Koncern Belopp varmed skuldposten förväntas betalas efter mer än fem år från balansdagen Belopp varmed skuldposten förväntas betalas efter mer än fem år från balansdagen

30 Not 25 Kortfristiga skulder Koncern Koncernkonto Övriga poster Koncernkonto Övriga poster Koncernen är ansluten till ett koncernkonto, där Linköpings kommun är kontohavare gentemot kreditgivande bank. Koncernföretagen äger rätt att inom koncernkontot nyttja en kredit på 40 Mkr. Per balansdagen är krediten i moderbolaget utnyttjad med 6,8 Mkr. Not 26 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncern Förutbetalda hyresintäkter Fastighetsskatt Övriga poster Förutbetalda hyresintäkter Fastighetsskatt Övriga poster Not 27 Förslag till disposition av företagets vinst Till årstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserat resultat Årets resultat kronor kronor kronor Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor , disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning kronor kronor 30

31 Underskrifter 31

32 32

33 33

34 34

35 35

36 Samhällsansvar Hållbarhet & CSR Samhällsansvar Corporate Social Responsibility är idén om företagens ansvar för den egna verksamhetens konsekvenser för samhället. En hållbar framtid bygger på att företag frivilligt tar ansvar utöver vad lagen kräver. CSR delas ofta in i tre olika perspektiv: socialt, miljömässigt och ekonomiskt ansvarstagande. När dessa tre faktorer kan samspela på ett bra sätt uppstår förutsättningar för hållbar utveckling, både för företaget och för samhället. Vi sammanfattar vårt CSR-arbete under begreppet samhällsansvar. Att ta ett större ansvar för samhällsutvecklingen har alltid varit en naturlig del av Sankt Kors verksamhet, de senaste åren har arbetet med dessa frågor genomlysts på ett strukturerat sätt och ingår som en naturlig del i alla processer. Miljömässigt ansvarstagande Som ägare av fastigheter finns det flera perspektiv att jobba med miljö- och klimatpåverkan. Dels den påverkan fastigheten i sig genererar, där handlar det mycket om att minimera energianvändningen men också om att optimera återanvändning av energi där det är möjligt. Vi strävar alltid efter att använda rätt typ av energi ur ett brett systemperspektiv. De handlar också om att skapa goda förutsättningar för att de som verkar i våra fastigheter ska kunna minska sin påverkan på miljö och klimat. Det ska vara lätta att göra rätt. Några exempel är att det ska vara nära till återvinning, lätt att anpassa inomhusklimat och bra förutsättningar för att cykla till jobbet. Internt jobbar vi på samma sätt för att ge Sankt Kors personal så bra förutsättningar som möjlighet att minska sin påverkan. Genom vårt dotterbolag Dukaten arbetar vi allt mer med mobilitet i ett bredare perspektiv än bara bilen. Tack vare digitaliseringen ger vi förutsättningar att lätt hitta en plats och minska söktrafiken. Vi underlättar också att kombinera olika färdmedel om det inte går att välja bort bilen helt. Genom samarbeten med andra aktörer är det lätt att hitta en bilpoolsbil eller ladda sin elbil i många av våra anläggningar. Socialt ansvar Ett viktigt område inom socialt ansvar är arbetsmarknadssektorn där vi erbjuder praktikplatser och feriejobb. Det kan röra om personer som står långt från arbetsmarknad på grund av språksvårigheter, rehabilitering från sjukdom eller brist på tidigare arbetslivserfarenhet. Vi tar också emot praktikanter från olika yrkesutbildningar där vi känner att vi kan erbjuda meningsfull handledning. Vi samverkar med universitetet där vi tar emot studenter som gör sitt exjobb och har en doktorand anställd för att utveckla vårt arbete med energieffektivisering. 36

37 Vi samverkar också med flera föreningar och organisationer som i sin tur verkar för ett bättre samhälle på olika sätt. Vi pratar hellre om samverkan än om sponsring. Vår strategi är att vara en aktiv part där vi hittar mervärden bortom pengar och logotypskyltar med alla våra samverkansparter. Det gör också att vi hellre har få parter som vi jobbar intensivt med än många där vi inte har personella resurser att få till ett gynnsamt utbyte. Inom Sankt Kors har vi inga avtal inom idrottssektorn då vi ser att det finns många andra områden som är mer logiska att samverka med utifrån vårt uppdrag inom utveckling och tillväxt. Till exempel Coder Dojo Summercamp där barn och ungdomar lär sig programmera. Röda Korset har vi ett samarbete med som involverar Sankt Kors personal på ett aktivt sätt. Inom Dukaten stödjer vi LFC:s ambassadörsskap i flickungdomslag och bidrar tack vare det till en meningsfull fritid för många. Vi genomförde också en långsiktig kampanj för betallösningen LinPark tillsammans med stiftelsen Tappra Barn under Samarbetet med Blodomloppet gör att vi når många med budskapet om nyttan med LinPark samtidigt som vi stödjer arbetet för att öka blodgivningen. Ekonomiskt ansvarstagande För Sankt Kors handlar ekonomiskt ansvarstagande om sunt företagande. I praktiken innebär det att vår verksamhet alltid ska präglas av ett långsiktigt och hållbart förhållningssätt till ekonomi. Exempel på hur vi tar ekonomiskt ansvar är att vi redovisar vår ekonomi med stor transparens, att vi ställer omfattande krav på våra samarbetspartners och underleverantörer vad det gäller miljö- och energifrågor, samt att vi samarbetar med Skatteverket för att motverka svartjobb i byggbranschen. Det ekonomiska perspektivet spelar också en viktig roll i bedömningen av vilka aktiviteter vi ska engagera oss i inom de övriga två benen inom vårt arbete med samhällsansvar. Allt vi gör ska vara värdeskapande och ha ett långsiktigt hållbart perspektiv, både för de samarbetspartners vi jobbar med och för oss själva. Insatser inom klimat- och miljö måste också vara ansvarsfullt genomförda även ur ett ekonomiskt perspektiv. Det är bättre att kunna arbeta uthålligt vilket kräver att det fungerar även ekonomiskt. Ett exempel på det kan vara att Sankt Kors snarare än att ge engångsbidrag till en hjälporganisation i samband med en kampanj ingår ett långsiktigt samarbete som bidrar till nytta över tid. 37