GRs delårsrapport augusti 2017

Transkript

1 1

2 Innehåll VERKSAMHET...3 Tillväxt ger möjligheter och utmaningar...3 GR bidrar till att förverkliga regionutvecklingsstrategin VG GR-övergripande prioriteringar under Samarbete med regionala aktörer...6 Uppföljning av styrgruppernas fokusområden per augusti DELÅRSBOKSLUT AUGUSTI GR-koncernen...7 Omsättning, resultat och väsentliga händelser augusti GR omsättning, resultat och kostnader augusti Balansposter...10 Medarbetare...10 GRs miljöarbete...11 Målavstämning god ekonomisk hushållning GR augusti Resultaträkning GR och sammanställd redovisning (koncernen) (tkr)...13 Finansieringsanalys GR och sammanställd redovisning (koncernen) (tkr)...13 Balansräkning GR och sammanställd redovisning (koncernen) (tkr)...14 Noter GR (tkr)...15 Redovisningsprinciper GR och sammanställd redovisning...16 UPPFÖLJNING AV STYRGRUPPERNAS FOKUSOMRÅDEN PER AUGUSTI

3 VERKSAMHET Tillväxt ger möjligheter och utmaningar Sedan i mars är vi en miljon invånare i Göteborgsregionen. Vi har växt med omkring invånare sedan år 2000, vilket motsvarar ett helt Linköping Sveriges femte största stad. År 2017 har fortsatt att präglas av stark tillväxt något som medför både möjligheter och utmaningar för vår storstadsregion. I GRs fleråriga verksamhetsinriktning Så utvecklar vi tillsammans det goda livet i Göteborgsregionen har åtta utmaningar definierats. Det är viktigt att arbeta långsiktigt och målinriktat tillsammans med våra kommuner för att möta dessa utmaningar. I den årliga verksamhetsplanen fördjupas beskrivningen av vad GR under året särskilt ska verka för och sätta fokus på. I detta delårsbokslut per augusti 2017 följer vi upp de olika fokusområdena från verksamhetsplanen för året. Åtta utmaningar för : Goda livsvillkor och framtidsutsikter för barn och unga En inkluderande region för goda livsvillkor hela livet Livslångt lärande Boende och bostäder En fungerande arbetsmarknad En hållbar livsmiljö Infrastruktur för effektivt och klimatsmart resande Digital utveckling och välfärdsteknologi GR bidrar till att förverkliga regionutvecklingsstrategin VG2020 GR bidrar till att förverkliga regionutvecklingsstrategin för Västra Götaland VG2020. Utifrån strategins fem rekommendationer med särskilt fokus, ligger fyra väl i linje med GRs åtta utmaningar. Öka antalet ungdomar med fullföljd grundskola och gymnasieutbildning Underlätta ungdomars och nyanländas insteg på arbetsmarknaden Bli föregångare i omställningen från fossil till förnybar energi Skapa förutsättningar för bättre matchning mellan utbildning och arbetsmarknadens behov GR bidrar med starkt fokus på utbildning från förskola till vuxenutbildning, strategisk kompetensförsörjning, mottagandet av nyanlända och omställning till förnybar energi. Inom den femte rekommendationen, Satsning på västsvenska styrkeområden med internationell lyskraft, bidrar GR genom nära samverkan med BRG (Business Region Göteborg) och Göteborg & Co. GR-övergripande prioriteringar under 2017 Kompetensförsörjning Möjligheten att få rätt person med rätt kompetens till rätt yrke är helt avgörande för utveckling av både offentlig sektor och det privata näringslivet. Arbetet med strategisk kompetensförsörjning genom matchning av arbetslivets efterfrågan på kompetens med individernas förutsättning och utbildningsutbudet har varit i fokus. Samarbetet mellan GR och BRG när det gäller kompetensförsörjningsfrågan har tydligt förstärkts under året. En personalbehovsprognos har tagits fram som stöd för kommunernas strategiska kompetensförsörjningsarbete. En arbetsgrupp bestående av chefer från flera av GRs chefsnätverk har identifierat gemensamma utmaningar och aktiviteter för att möta dessa. En annan satsning som kommit igång under årets första månader är Yrkesresan, ett GR-gemensamt program för nyanställda socialsekreterare inom den sociala barn- och ungdomsvården. Syftet med programmet är att öka kompetens och stabilitet bland personalen. Det finns en stor efterfrågan på liknande program för andra yrkesgrupper. Tillsammans med branscherna Visita och Installatörsföretagen har ett arbete inletts med att skapa förutsättningar för effektiva yrkesråd, där branschens företrädare kan föra en strukturerad dialog med regionens utbildningsanordnare inom ungdomsgymnasiet, vuxenutbildning och Yrkeshögskolan genom en regional branschsamverkan. Utvecklingen 3

4 av den nya mötesplatsen Future Skills i anslutning till Gymnasiedagarna har påbörjats. Det är en uppföljning av förra årets lyckade arrangemang av Euroskills Europas största yrkestävling som arrangeras vartannat år. ESF-projektet College Väst startade under våren 2016 och syftar till att stärka och utveckla Teknikcollege samt Vård- och omsorgscollege. Projektet är i full gång. Arbetet med att motverka studieavbrott har intensifierats. Plug In 2.0 har gått in i projektets sista år, samtidigt är projektet Fullföljda studier GR (FSGR) igång med analys- och planeringsfas. Ett annat sätt att möta utmaningen med kommunernas kompetensförsörjning har varit att arbeta med gemensam marknadsföring av kommunal sektor gentemot presumtiva arbetstagare och att hitta lösningar för att få en ökad rörelse på arbetsmarknaden. 11 av GR-kommunerna har en låg arbetslöshet, under 4 procent april Detta motsvarar närmare personer varav drygt 70 procent är boende i Göteborg, utrikesfödda och har låg utbildning. Ett sätt att arbeta med detta är överenskommelserna inom DUA (delegationen för unga och nyanlända till arbete) som tydliggör samverkan mellan kommunen och arbetsförmedlingen kring gemensamma målgrupper. Digitalisering GRs arbete med att bistå kommunerna i den digitala utvecklingen fortsätter, främst inom ramen för Västkomsamarbetet men också på delregional nivå inom kommunalförbunden. På det sociala området får digitalisering en allt större plats i GR-nätverken. Uppbyggnaden av AllAgeHub startades i januari med medel från Vinnova, Västra Götalandsregionen och tolv av GR-kommunerna. Genom AllAgeHub utvecklas en forsknings, utvecklings- och innovationsplattform för tillgängliga boendemiljöer och välfärdstekniktjänster. Hittills har 24 västsvenska aktörer inom offentlig sektor, akademi, näringsliv och civilsamhälle gått samman för att gemensamt etablera AllAgeHub. Utvecklingen av IT-system och digitala verktyg fortsätter. Ferieplatsen.se har tagits fram för att samordna feriepraktik och andra former av sommaraktiviteter, och en förstudie gällande ett nytt IT-system för läromedelsdistribution har genomförts. Samtidigt fortgår det ettåriga projektet mellan gymnasieantagningarna i GR och Storsthlm kring antagningssystemet Indra2, liksom samarbetet mellan GR, Malmö och Stockholms stad kring en jämförande studie av gymnasiala yrkesutbildningar för vuxna. Samordning av EU-frågorna EU-frågorna samordnas inom GR i samarbete med både Göteborgs Stad och Under 2017 har GR fortsatt att arbeta tillsammans med medlemskommunerna och andra aktörer i gemensamma utvecklingsprojekt finansierade med EU-medel. Vi omvärldsbevakar och stärker kunskapen om EU. Strategisk påverkan inom EU-området har också varit i fokus under inledningen av 2017 med anledning av att det är halvtidsöversyn av EUs befintliga budgetperiod och att planering för den nya programperioden är påbörjad. GR har även genom arbetet i BHU (Beredningen för Hållbar Utveckling) bidragit med att göra inspel för att påverka den framtida sammanhållningspolitiken EUs regionalpolitik. GR har flera företrädare som har deltagit i diskussionerna om utformningen av EUs framtida regionalpolitik gällande både strategiska och operativa frågor. Bland annat diskuterade förbundsstyrelsen regionalpolitik i februari. I spåren av detta har GR bidragit i fördjupade diskussioner om regelförenklingar kopplat till EUs strukturfonder i tjänstemannaforum på VGR och SKL. Den 17 november 2017 är det EU-toppmöte i Göteborg. Då samlas EUs stats- och regeringschefer i Göteborg för att diskutera sociala frågor, arbetsmarknad och EUs framtid. I samarbete med Göteborgs stad och Västra Götalandsregionen arrangerar GR ett antal aktiviteter kopplat till toppmötet. Läs mer om EU-hösten här. När det gäller EU och skolan medverkar GR i flera nationella satsningar och samarbetar med bland annat Europaparlamentet, EU-kommissionen, Universitets- och högskolerådet samt Regeringskansliet för att stärka EUkunskapen hos lärare och elever i Sverige. Integration 2017 ska nyanlända med uppehållstillstånd anvisas till kommunerna i GR. Därutöver tillkommer de personer som på eget initiativ förväntas flytta till Göteborgsregionen samt asylsökande ensamkommande barn. Det ökade mottagandet av nyanlända är en av utmaningarna som GR vill stödja kommunerna i. Ofta är frågorna gränsöverskridande och förutsätter samverkan mellan olika kompetenser. Här följer några exempel på vad som skett under perioden januari augusti 2017: Under inledningen av året har arbetet handlat om de nyanländas mottagande i kommunerna och utmaningen för kommunerna att erbjuda bostäder. ESF-projektet Nya GRannar genomför kompetensutvecklingsinsatser i syfte att stärka mottagandet av ensamkommande barn och ungdomar. Insatserna har under perioden haft över 1000 deltagare. ESF-projektet Inväst Integration Västsverige arbetar med att stärka sfi-verksamheter, utveckla stödmaterial för kunskapsbedömning inför placering i gymnasieskolan samt anordna mötesplatser för personal som möter nyanlända. 4

5 Projektet På rätt plats, som tidigare framgångsrikt bidragit till att nyttja kompetens hos nyanlända, har skalats upp med ett nytt praktikprogram för att ytterligare kunna stärka och möta behovet av kompetensförsörjning inom samhällsbyggnadssektorn. Drygt 1700 personer, varav cirka 530 från kranskommunerna, har deltagit i den regionala samhällsorienteringen inom Göteborgsregionen. Aktivitetsplatsen.se har lanserats. Plattformen syftar till att underlätta för organisationer att ta fram och initiera aktiviteter för ungdomar, däribland ensamkommande barn och unga. Ett samarbete med Västra Götalandsregionen har påbörjats för att följa vidareflytten bland nyanlända med uppehållstillstånd. GR sammanställer kontinuerligt en omvärldsbevakning på området asylsökande och nyanlända barn och unga, med fokus på skolområdet. Under perioden har fyra sammanställningar gjorts. Vi har ett arbetssätt inom GR som vi benämner plattformar för ensamkommande barn respektive nyanlända vuxna. Inom ramen för de båda plattformarna fortsätter samverkan mellan kommuner och aktörer som Arbetsförmedlingen, Migrationsverket, Länsstyrelsen och Västra Götalandsregionen. GR värnar om samarbetet som ger förutsättningar för ökad effektivitet och helhetssyn. Arbetet i plattformarna fokuserar exempelvis på att öka planeringsförutsättningarna för kommunernas mottagande. En annan aktuell fråga är att stärka samarbetet mellan Migrationsverket och kommuner kring ensamkommande ungdomar som fyller eller skrivs upp till 18 år. I flera sammanhang lyfter kommunerna att nyanlända barn i familj är en grupp som behöver prioriteras i högre utsträckning. GR ser därför över möjligheten att stödja kommunerna i arbetet. En FoU-studie om barn och unga i nyanlända familjer som är aktuella inom den sociala barn- och ungdomsvården har påbörjats. GR deltar också i dialoger med aktörer som bidrar till forskning och kunskap inom området, däribland Göteborgs universitet, Mistra Urban Futures och OECD. Samarbetet med dessa aktörer är viktigt för att vi ska kunna utveckla arbetet i Göteborgsregionen på ett kunskapsbaserat sätt. Hälso- och sjukvårdsfrågor 2016 fick GR uppdraget att samordna kommunernas gemensamma agerande i hälso- och sjukvårdsfrågor på delregionalnivå. Arbetet med att etablera strukturer och arbetssätt har inletts. Styrgruppen för social välfärd har tillsammans med socialchefsnätverket blivit tydliga arenor för hälso- och sjukvårdsfrågorna på GR. GR har tagit initiativ till och driver olika frågor i samarbete med de andra kommunalförbunden i länet genom VästKom. GR samarbetar och deltar också kontinuerligt i sammanhang för vårdsamverkansorganisationerna i GR-området. GR sammankallar och leder arbetsgrupper och anordnar kompetensinsatser inom ramen för uppdraget. Exempel på aktuella frågor är implementeringen av den nya lagen för trygg och effektiv utskrivning från slutenvården som börjar gälla den 1 januari 2018 och de nationella demensriktlinjerna. Gemensamt värdegrundsarbete Under 2017 har GR internt genomfört ett värdegrundsarbete. Värdegrunden stöder oss att uppnå visionen och våra mål. Den är en kompass som pekar ut riktningen när vi planerar, genomför och utvärderar arbetet. Vi använder den bland annat på APT, i utvecklings- och lönesamtal, rekrytering, introduktioner och vid verksamhetsplanering. Värdegrunden visar också hur vi ska förhålla oss till varandra och vår omvärld. GR utvecklar storstadsregionen GR som mötesplats är central; det är i mötet vi utför vårt uppdrag. Genom GR träffas politiker och yrkesverksamma i Göteborgsregionens 13 kommuner. Vi diskuterar, utbyter erfarenheter och bollar idéer. Tillsammans hittar vi lösningar på gemensamma utmaningar. I mötet är vi ödmjuka och har förståelse för att alla har olika förutsättningar och behov. Basen i vår värdegrund är respekten för människors lika värde, rättigheter och möjligheter. Vi motverkar diskriminering samt arbetar för öppenhet och mångfald. På GR finns en unik kompetens med både bredd och spets. Vårt arbete är baserat på forskning och många års praktisk erfarenhet. Eftersom vi har uppdrag i hela Göteborgsregionen har vi en helhetssyn och kan identifiera områden där det gynnar kommunerna att arbeta tillsammans. GR påverkar också genom att lyfta in storstadsregionens frågor i Västra Götaland samt i nationella och internationella sammanhang. Utöver detta har vi definierat tre kärnvärden som beskriver vad vi fokuserar extra på: Lyhördhet. Vi lyssnar aktivt, först då kan verkliga möten uppstå. Vi är engagerade och ställer frågor för att fånga behoven hos dem vi möter. I mötet är vi är öppna och prestigelösa. Handlingskraft. Vi är effektiva och lösningsfokuserade. Tillsammans med dem vi möter kommer vi fram till vad som ska göras. Vi väntar inte alltid på att bli inbjudna utan tar initiativ och är drivande. Med vår samlade kompetens levererar vi resultat som gör skillnad. 5

6 Utveckling. Vi är modiga och tänker i nya banor. På så sätt kan vi möta behoven i ett samhälle som är komplext och förändras snabbt. Genom att ta tillvara hela vår potential är vi med och formar framtiden. Samarbete med regionala aktörer Regionutveckling via arbete i BHU Förbundsstyrelsens presidium har tillsammans med förbundsdirektören deltagit i BHU-arbetet under perioden. Tjänstemannaberedning har ägt rum i Västgruppen. Inledningen av året präglades av ett intensivt arbete inför revideringen av Regional transportinfrastrukturplan En snäv tidsram innebar kort om tid för den politiska beslutsprocessen och för att möjliggöra en politisk förankring inrättade styrgruppen för miljö och samhällsbyggnad ett utökat presidium med fokus på att prioritera uppmärksammade brister i den delregionala transportinfrastrukturen. Ett planförslag har varit ute på remiss och ett gemensamt svar tillsammans med övriga kommunalförbund och VGR arbetas nu fram. Västkom-samarbetet Inom Västkom-samarbetet (Västsvenska kommunalförbundens samorganisation) har GR bidragit i arbetet med Framtidens Vårdinformationsmiljö, framtagande av nytt hälso- och sjukvårdsavtal samt överenskommelse kring utskrivning från sluten hälso- och sjukvård. Det nya hälso- och sjukvårdsavtalet trädde i kraft 1 april i år och överenskommelsen träder i kraft 1 januari Insatser för att implementera avtalet och göra det känt för medarbetare och berörda medborgare genomförs i samarbete mellan huvudmännen. Besöksnäring och destinationsutveckling Samarbetet med Göteborg & Co när det gäller besöksnäringen fortsätter att utvecklas. Nätverket för besöksnäring och destinationsutveckling leds av Göteborg & Co, och medarbetare med ansvar för dessa frågor i GRs medlemskommuner deltar. Nätverket har under perioden bland annat diskuterat affärsplan , Tillväxt Turism och kommunikativ paketering. Förbundsdirektören ingår i Besöksnäringens forum samt är adjungerad till styrelsen. I ett västsvenskt perspektiv är det angeläget att även samverka med Turistrådet Västsverige och det arbetet återstår att utveckla vidare. Under april har GR även tagit fram ett förslag till yttrande över Göteborgs Stads program för besöksnäringens utveckling fram till 2030, där vi särskilt betonat det regionala perspektivet. Näringslivsutveckling inom GR via BRG och Näringslivsgruppen GR har fortsatt att via förbundsdirektören delta i Göteborgs och BRGs arbete med att ta fram en näringslivsstrategisk plan med regional utblick. Ett remisseminarium äger rum 29 september och ett remissvar tas fram för beslut i förbundsstyrelsen i oktober. Parallellt inleds nu arbetet med att ta fram ett fördjupat samarbetsavtal mellan GR och BRG. En internationella skola är viktig för företagens möjligheter att attrahera internationell kompetens. Lokalfrågan för den internationella skolan ISGR är därför en angelägenhet för många aktörer. I Näringslivsgruppen deltar GR med två representanter. Dotterbolagen ISGR och Gryning Vård För Gryning Vård AB skedde ägarsamråd kring bolagets verksamhet och ekonomi i mars och september, och bolagets årsstämma ägde rum i april. För ISGR AB är lokalfrågan högsta prioritet för verksamheten. Skolan är mycket viktig för näringslivsutvecklingen i Göteborgsregionen och söktrycket är stort. Trångboddheten har stor effekt på verksamheten, och risken är uppenbar att skolans möjlighet att ta emot elever påverkas. Styrelseuppdrag På det politiska planet är GR representerat i ISGR AB, BRG, Västkuststiftelsen, Stiftelsen Korsvägen, Europakorridoren och Västkom. På tjänstemannaplanet är GR engagerat i Universeum AB, Göteborg & Co Träffpunkt AB, Mistra Urban Futures konsortieråd, Gryning Vård AB samt Reväst. Uppföljning av styrgruppernas fokusområden per augusti 2017 Förbundsstyrelsen har fyra politiska styrgrupper med uppgift att bereda ärenden till förbundsstyrelsen men också att ta egna politiska initiativ inom respektive verksamhetsområde - styrgruppen för arbetsmarknad, styrgruppen för miljö- och samhällsbyggnad, styrgruppen för social välfärd samt utbildningsgruppen. Utbildningsgruppen är också antagningsnämnd för gymnasieskolan, utsedd av förbundsfullmäktige. Sammanställningen i slutet av denna rapport (sidan 17) följer upp de fokusområden som de politiska styrgrupperna lyft fram i verksamhetsplanen för år 2017, med utgångspunkt för de åtta utmaningar som definierats i verksamhetsinriktningen. 6

7 DELÅRSBOKSLUT AUGUSTI 2017 GR-KONCERNEN Styrelsen för Göteborgsregionens kommunalförbund (GR), organisationsnummer , avlämnar härmed delårsbokslut per augusti månad GR-koncernen består förutom moderbolaget GR av Göteborgsregionens Internationella Skola AB (ISGR AB), som ägs till 100 procent av GR, och Gryning Vård AB som ägs till 54 procent av GR. GR är också en av tre huvudmän i Stiftelsen för Västsvenska fritidsområden samt en av fyra huvudmän i Stiftelsen Korsvägen. GR GR är en samarbetsorganisation för 13 kommuner i Västsverige; Ale, Alingsås, Göteborg, Härryda, Kungsbacka, Kungälv, Lerum, Lilla Edet, Mölndal, Partille, Stenungsund, Tjörn och Öckerö. Tillsammans hade dessa kommuner invånare den 31 december 2016 och miljonstrecket nåddes under de sista dagarna av mars månad GRs uppgift är att verka för samarbete över kommungränserna samt vara ett forum för idé- och erfarenhetsutbyte inom regionen. Verksamheten inom GR ska vara till kommunal nytta samtidigt som den ska stärka regionen nationellt och internationellt. Se GRs dotterbolag Göteborgsregionens Internationella Skola AB (ISGR) ISGR bildades 1995 och är en fristående skola med internationell profil som bedriver undervisning för elever från i första hand Göteborgsregionen. Den 1 juli 2012 överfördes ISGR ABs svenska sektion till GR med anledning av ny lagstiftning vilken omöjliggör för kommuner och kommunalförbund att vara majoritetsägare i aktiebolag som bedriver skolverksamhet enligt svensk läroplan. Se Gryning Vård AB Gryning Vård AB ägs av GR (54 procent) samt kommunalförbunden i Skaraborg, Sjuhärad och Fyrbodal. Verksamheten består av institutions- och öppenvård för barn, familjer, ungdomar och unga missbrukare. Bolaget är idag landets största bolag inom HVB (hem för vård och boende). Se Omvärldsanalys Nedan följer en kort sammanfattning av SKLs cirkulär 17:42 avseende kommunernas budgetförutsättningar för åren som presenterades den 17 augusti Svensk ekonomi har utvecklats överraskande starkt under första halvåret där det framförallt är produktionen i byggsektorn som ökat påtagligt som en följd av kraftigt växande byggnadsinvesteringar. Inte minst bostadsbyggandet har fortsatt öka i snabb takt. Under fortsättningen av 2017 väntas ökningen i investeringarna mattas av. Också utvecklingen för svensk ekonomi i stort beräknas dämpas. För helåret beräknar SKL att det ger en BNP-ökning på 3,1 procent. I kalenderkorrigerade termer beräknas BNP i år växa med 3,3 vilket kan jämföras med en ökning på 2,9 procent i fjol. Den fortsatt positiva utvecklingen i svensk ekonomi innebär att sysselsättningen och skatteunderlaget fortsätter växa i relativt snabb takt i år och nästa år. Arbetslösheten pressas tillbaka och når mot slutet av året ner mot 6,5 procent. Trots ett alltmer ansträngt arbetsmarknadsläge beräknas löneutvecklingen bli fortsatt dämpad. Resursutnyttjandet i svensk ekonomi beräknas stabiliseras på en hög nivå nästa år. Under 2019 och 2020 förutsätts konjunkturläget sedan normaliseras. BNP, sysselsättning och skatteunderlag utvecklas dessa år därför svagare än normalt. Situationen för kommunsektorns del blir särskilt problematisk av att befolkningen och behoven av skola, vård och omsorg fortsätter växa i snabb takt. 7

8 Risker och osäkerhetsfaktorer för koncernen Liksom tidigare är ISGR fortsatt trångbodda och i behov av mer och/eller effektivare lokalyta. Styrelse och ledning för skolan arbetar aktivt för att finna ändamålsenliga lokaler för verksamheten. Gryning är inne i en större omstrukturering. Då efterfrågan på placeringar inom Ensamkommande flyktingbarn (EKB) minskat kraftigt påverkas Gryning av att verksamheten har en hög andel fasta kostnader. Omsättning, resultat och väsentliga händelser augusti 2017 Den sammanställda redovisningen visar att koncernens omsättning per 31 augusti uppgår till tkr jämfört med tkr 31 augusti Resultatet per augusti uppgår till tkr att jämföra med motsvarande period 2016 då resultatet uppgick till tkr. Under perioden januari augusti har Gryning Vård AB haft ett resultat efter dispositioner på 867 tkr vilket är tkr sämre än budget. Omsättningen är lägre än föregående år och budget, beroende på en minskad efterfrågan på placeringar inom verksamhetsområde Ensamkommande flyktingbarn (EKB). Inom de övriga verksamhetsområdena ökar omsättningen generellt, men når dock ej budgeterade nivåer. Kostnaderna utvecklas väl inom ramarna för den lagda budgeten både på verksamhetsnivå och på stabsnivå. För 2017 har och kommer året främst att präglas av att Gryning ställer om verksamheten för att matcha den lägre efterfrågan på placeringar på EKB-enheterna, samt ökar lönsamheten i den löpande verksamheten. Under året har två nya enheter inom verksamhetsområderna Ungdom och LSS att startas för att möta den efterfrågan som finns på den typen av placeringar. Den stora utmaningen för Gryning är att bolaget har en relativt hög andel fasta kostnader i verksamheten, samtidigt som intäkterna är betydligt mer lättrörliga då de i stor del påverkas av antalet placeringar på institutionerna och familjehemmen. För att möta detta jobbar bolaget med en nära dialog med kommunerna för att säkra att Gryning har rätt utbud. Dessutom pågår ett arbete med att öka flexibiliteten i verksamheten. För ISGR AB är utfallet för årets åtta månader är positivt, tkr efter skatt. Resultatet är bättre än budgeterat för perioden. Vid jämförelse mellan budget och utfall avseende intäkter kan noteras att utfallet är drygt tkr bättre än budget och uppgår till tkr. Merparten av intäktsförbättringen ligger mot internationella sektionen, och förklaras av fler elever samt ökad tilldelning av statsbidrag. Antalet elever uppgår till Elevantalet på den internationella sektionen är 610 och för den svenska sektionen 460. Söktrycket är fortsatt högt till skolan vilket är glädjande. Arbetet fortgår med att finna lokaler för hela ISGRs verksamhet. Inom kort kommer ett anbudsförfarande att genomföras om hyreskontrakt. Arbete pågår med att färdigställa rapport till ackrediteringsorganet CIS (Council of International Schools) med anledning av de rekommendationer som vi erhållit kopplat till ackrediteringar. Vidare fortgår arbetet med att implementera engelska i undervisningen på den svenska sektionen. 8

9 GR OMSÄTTNING, RESULTAT OCH KOSTNADER AUGUSTI 2017 Omsättning för GR Omsättningen för perioden januari till och med augusti 2017 uppgår till tkr att jämföra med samma period föregående år som uppgick till tkr, vilket är en ökning med 3 procent. GRs omsättning består av årsavgift, statsbidrag, EU-bidrag, övriga bidrag och övriga intäkter. Övriga intäkter utgörs bland annat av deltagaravgifter (vid kurser och seminarier), konsultationer och försäljning av läromedel. GR har erhållit förutbetalda intäkter för projekt och utbildningsinsatser som ännu inte hunnit upparbetas vilket inneburit att ett större belopp periodiserats bort i bokslutet. Per augusti uppgår detta belopp till tkr vilket är tkr högre än beloppet för samma period föregående år. Resultat GR redovisar ett positivt resultat på tkr per augusti 2017 vilket även är tkr bättre än periodiserad budget. Periodens överskott mot budget kan i huvudsak förklaras av lägre personalkostnader än planerat till följd av att vissa projekt är senarelagda, vakanser i övrigt samt lägre kostnader för inköp av läromedel och filminköp samt material i övrigt. Personalkostnadsutvecklingen gentemot budget framgår av nedanstående diagram. För övrigt kan avvikelsen förklaras med att medel som har avsatts för GRs medfinansiering i projekt inte har förbrukats som förväntat. Till följd av ofinansierade delar i en del av ESF-projekten samt tillkommande kostnader under hösten beräknas resultatet falla ner mot prognos. Hösten är även rent generellt kostnadstung. Som exempel redovisade GR ett resultat per augusti 2016 på tkr vilket landade in på +181 tkr för helåret. GR utför även uppdragen kring hälso- och sjukvård samt samordnarrollen för delregionalt kollektivtrafikråd (DKR) ofinansierat. Då beslut nu fattats av förbundsfullmäktige kring höjd årsavgift kommer dessa uppdrag att bli finansierade från och med nästkommande år. Prognostiserat helårsresultat för GR per augusti är +250 tkr mot budgeterat resultat på +150 tkr. Kostnader Kostnaderna per uppgår till tkr ( tkr). Dessa utgörs till största delen av personalkostnader, läromedelsinköp, köp av utbildningsplatser inom satsningen på vuxnas lärande, konsultarvoden och transfereringar till andra regionala organisationer. Värt att nämna är att GR gjort en manuell återföring bokföringsmässigt på gymnasieantagningssystemet INDRA som var överavskrivet med 571 tkr per sista augusti vilket då förbättrat resultatet. Vidaretransfereringar Cirka 41 procent av årsavgiften från medlemskommunerna har vidaretransfereras till andra regionala organisationer enligt tabell nedan. Västkom har fakturerat lägre kostnader än budgeterat då de erhållit korrigering av skatten från tidigare år och som återbetalats till GR. Om de vidaretransfererade medlen exkluderas från GRs omsättning samt summa årsavgift per sista augusti, finansieras GRs verksamhet till 11 Tkr Personalkostnader per månad GR (tkr) 2017 U all per mån 2017 Budget per mån Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug 9

10 procent av årsavgiften och till 90 procent av övriga intäkter. GRs strävan är att ge medlemskommunerna ett mervärde utöver de insatser som finansieras av årsavgiften. Detta illustreras väl av att andelen övriga intäkter är hög. Transferering till andra regionala organisationer (tkr) Lämnade bidrag Business Region Göteborg (BRG) Göteborg & Co Västkom Västkuststiftelsen Övriga* Summa lämnade bidrag *) Europakorridoren, Reväst, VG Miljösamverkan, ARC, Mistra Urban Futures & Europa Direkt. Finansnetto Finansnettot per 31 augusti är -37 tkr, att jämföra med motsvarande period 2016 då finansnettot var +4 7 tkr. Föregående års positiva utfall berodde i huvudsak på mervärdet av aktieförsäljningen i Göteborg & Co på 375 tkr. Finansförvaltning En policy som är beslutad av förbundsfullmäktige anger riktlinjer för medelsförvaltningen inom GR. Förbundsstyrelsen är ansvarig för kommunalförbundets medelsförvaltning. Riktlinjer avseende upplåning regleras i medelsförvaltningen på delegation från förbundsstyrelsen. GR har i nuläget inga långfristiga lån eller borgensåtaganden. Placering av likvida medel får endast ske i finansiella instrument med mycket hög säkerhet och god likviditet. Endast överlikviditet över tkr kan placeras. Ränterisken begränsas genom att den genomsnittliga räntebindningen på placerat kapital inte bör överstiga 18 månader. Målsättningen är att med bibehållen hög säkerhet säkerställa en god avkastning på GRs likvida kapital. Summa likvida medel (bank) uppgår till tkr per Valutarisker ska undvikas genom att all exponering sker i svensk valuta. Eventuella medel i utländsk valuta ska således omgående växlas till svensk valuta. Inga utländska placeringar är genomförda. GR har placerat tkr i Nordeas räntefond Nordea Institutionell Kortränta. Denna räntefond placerar främst i svenska räntebärande värdepapper med kort räntebindningstid. Fonden kan även placera en mindre del i europeiska räntebärande värdepapper utgivna i svenska kronor. Den genomsnittliga räntebindningstiden är högst 360 dagar. Fonden omfattas även av Nordeas policy för Ansvarsfulla investeringar. Fonden omfattas även av särskilda etiska kriterier. Värde- GR utvecklingen har varit -6 tkr eller -0,04 procent och aktuellt värde per är tkr. Måluppfyllelse Verksamhetsutvecklingen inom GR är väl förankrad i de årliga verksamhetsplanerna som varje politisk styrgrupp har lagt fast. För mer information om respektive styrgrupps mål och måluppfyllelse, se Uppföljning av verksamhetsplan GR augusti 2017 som redovisas i eget avsnitt (sid 17). Balansposter Balansomslutningen uppgår den 31 augusti till tkr jämfört med tkr den 31 december Tillgångar och investeringar På tillgångssidan är det främst pågående projekt, kundfordringar och de likvida medlen som ökar då GR erhållit förutbetalda medel för många projekt samt statsbidrag för vuxenutbildningar som ska genomföras under året. Dessutom fakturerade GR in läromedelskostnaderna vi haft för inköp till skolorna i kommunerna lite senare i år vilket ökar kundfordringarna per sista augusti. På balansdagen har GR tkr i kassa/bank jämfört med per sista december Skulder och eget kapital På skuldsidan ökar upplupna kostnader/förutbetalda intäkter. Vad gäller förutbetalda intäkter är det främst posten periodisering av pågående projekt som ökat markant men även förskott från kund och GRs skuld till ISGR för utförd skolentreprenad. Medarbetare GR är en organisation som under de senaste åren vuxit kraftigt i storlek och som har ett starkt varumärke. Då organisationen är en kunskapsorganisation som har till primärt syfte att skapa medlemsnytta för de 13 medlemskommunerna är medarbetarna verksamhetens viktigaste resurs. Målen inom medarbetarperspektivet utgår från arbetsgivarens och arbetstagarens synvinkel. GR ska vara en attraktiv arbetsgivare med engagerade och kompetenta medarbetare som tar ansvar i varje situation och med ett ledarskap som ger utrymme för individens och verksamhetens utveckling. Medarbetare som trivs hos oss är den viktigaste förutsättningen för att GR även fortsatt ska kunna leverera tjänster med hög kvalitet. Våra kärnvärden lyhördhet, handlingskraft och utveckling ger oss vägledning i vårt sätt att arbeta internt och tillsam- 10

11 mans med våra medlemskommuner och övriga intressenter och samarbetspartners. För att få svar på om utvecklingen går åt rätt håll och om målen uppfylls genomförs bland annat en medarbetarundersökning med jämna mellanrum. Utifrån svaren ska handlingsplaner med aktiviteter genomföras för att ständigt höja lägsta nivån. GR är en väl uppbyggd organisation för arbetsmiljö- och jämställdhetsfrågor. Dessa samordnas centralt och det finns gemensamma styrdokument såsom jämställdhets- och mångfaldsplan och arbetsmiljöpolicy. GR är en organisation som på grund av verksamhetens karaktär förutom ordinarie årsarbetare även har arvodesanställda och konsulter för specifika uppdrag. Antal anställda 31 augusti var antalet anställda 203 vilket är 21 fler jämfört med föregående år. Det motsvarar en ökning med 11,5 procent. Ökningen av antalet anställda beror på fler och/ eller större uppdrag under året. Andelen heltidsanställda av tillsvidareanställda är oförändrat med 73 procent. De tillfälliga anställningarna har ökat med 5 procentenheter till 27 procent. Ökningen kan förklaras dels av tillfälligt inkommande uppdrag samt vikarier för tjänstlediga och långtidssjukskrivna medarbetare. Antal årsarbetare inom GR har ökat med 17 jämfört med föregående år, vilket motsvarar en volymökning på 13,6 procent. Sjukfrånvaro Jämfört med siste augusti 2016 har sjukfrånvaron ökat med 1,7 procentenheter, från 3,1 till 4,8 procent. Den korta sjukfrånvaron, 1 59 dagar, har minskat med 11,4 procentenheter till 24,3 procent av den totala sjukfrånvaron. Den långa sjukfrånvaron (60 dagar eller mer) har ökat i andel med 16,6 procentenheter till 75,7 procent av den totala sjukfrånvaron. Sjukfrånvaron har ökat för både män och kvinnor. Månadsvis uppföljning av sjukfrånvaro görs av personalenheten, och en kontinuerlig dialog förs med verksamhetsansvariga för att tidigt förbereda eventuella rehabiliteringsinsatser vid upprepad frånvaro. Pensionsförvaltning GR hanterar pensioner via ITP-planen som är ett färdigt försäkringspaket från Alecta. I denna ingår ålderspension, ersättning vid långvarig sjukdom samt möjlighet att lägga ett ekonomiskt skydd till efterlevnad vid dödsfall. ITP förvaltas av Alecta och administreras av Collectum. GRs miljöarbete GR strävar efter att integrera miljöaspekter i verksamhetens alla processer och därmed bidra till en hållbar utveckling. Vårt miljöarbete ska genomsyra varje del av vår verksamhet och präglas av: Kompetens Delaktighet Engagemang GR är sedan 2003 en miljödiplomerad verksamhet och i maj blev GR återigen diplomerade enligt Svensk miljöbas kravstandard. Att årligen genomgå en revision ses som en självklar del i verksamheten och detta i syfte att ständigt förbättra miljöarbetet och fortsätta leva upp till kraven i diplomeringen. En uppdaterad Miljöpolicy med riktlinjer och en Mötesoch resepolicy är framtagen som ska stödja vårt arbete i att minska belastningen på miljön. Målavstämning god ekonomisk hushållning GR augusti 2017 Enligt kommunallagen ska kommuner, kommunalförbund och landsting ange mål och riktlinjer för verksamheten som är av betydelse för god ekonomisk hushållning (GEH). GR har därför i verksamhetsplan 2017 tagit fram riktlinjer för GEH, vilka kommer att följas upp i samband med delårsrapporter och årsbokslut. God ekonomisk hushållning kan ses i två dimensioner; att hushålla i tiden samt att hushålla över tiden, det vill säga att väga ekonomi mot verksamhet på kort sikt och verksamhetens behov på längre sikt. Vidare har begreppet god ekonomisk hushållning både ett verksamhetsperspektiv och ett finansiellt perspektiv. Kommunallagen stipulerar att kommunernas ekonomi ska vara i balans. Intäkterna ska överstiga kostnaderna och det så kallade balanskravet utgör en miniminivå för det ekonomiska resultatet. Med detta menas att organisationen inte bör förbruka sin förmögenhet för att täcka löpande behov. Verksamheterna ska utövas på ett ändamålsenligt och utifrån ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Se tabell nästa sida. 11

12 Tabell. Målavstämning god ekonomisk hushållning GR augusti 2017 God ekonomisk hushållning i verksamheten GRs verksamheter ska hantera beslutade budgetmedel rationellt och effektivt så att de gör mesta möjliga nytta för GR och våra GRs tillgångar och skulder ska förvaltas på ett betryggande sätt. GR ska eftersträva en välskött ekonomi där all verksamhet bedrivs i en anda av god ekonomisk hushållning och i enlighet med förbundsstyrelsens beslut om finansiella mål och ramar. Den totala sjukfrånvaron för GRs medarbetare ska hållas på en fortsatt låg nivå. Indikator GRs verksamheter, insatser och kostnader ska kontinuerligt utvärderas och omprövas. GR ansvarar för att en god intern kontroll upprätthålls utifrån förbundsstyrelsens reglementen, riktlinjer och beslut. GR ska främja och följa upp att en kontinuerlig kvalitetsutveckling sker inom verksamheterna. GR ska ha ett fullgott och genomtänkt försäkringsskydd samt ha klara regler för hur risker ska hanteras. GR ska ha tydliga regler och riktlinjer för sin finansförvaltning. Förbundsstyrelsens budgetbeslut är överordnat verksamheten och vid målkonflikter är det ekonomin som ytterst sätter gränsen för det totala verksamhetsutrymmet. GRs olika avdelningar ser till att verksamhetens innehåll och omfattning är anpassad till beslutad budget och verksamhetsinriktning. Vid hantering av befarade eller konstaterade budgetavvikelser är GRs avdelningar skyldiga att vidta de åtgärder som krävs för att styra verksamheten mot budgetbalans. Sjukfrånvaron på GR ska understiga 3,5 procent på helåret. Avstämning GRs finansiella mål Indikator Avstämning GR ska redovisa ett genomsnittligt positivt ekonomiskt resultat över en femårsperiod. Långsiktigt ska GRs egna kapital vara större än dess skulder inklusive pensionsskulden. GRs sammanlagda nettolåneskuld ska inte öka. GRs intäkter ska överstiga dess kostnader. GRs egna kapital ska inte understiga den årligt beräknade nivån utifrån riskhänseende. Soliditeten inklusive pensionsskulden ska vara positiv. GRs investeringar ska finansieras med hjälp av egna medel. GR arbetar strukturerat och metodiskt med kostnadsuppföljning genom uppföljningsmöten. Insatser av väsentlig karaktär (betydande ekonomiskt värde) rapporteras löpande till ledning. Rapport över genomförda aktiviteter samt en ny plan för innevarande år har rapporterats och fastställts av förbundsstyrelsen vid deras sammanträde 10 februari GR har utvecklat målarbetet och fastställt en flerårig verksamhetsinriktning med ettåriga verksamhetsplaner. Verksamhetens mål följs upp i delårsrapporterna i april och i augusti med en beskrivning av nuläget och i årsredovisningen under separat rubrik. GR genomför årligen med hjälp av försäkringsmäklare en genomgång av försäkringsskyddet. Allt från sakförsäkring till tjänstereseförsäkring gås igenom, inte minst kopplat till att GR sedan två år tillbaka huserar i nya lokaler. Bedömningen från GR själva och upphandlad försäkringsmäklare är att vi har ett fullödigt försäkringsskydd. Genomgången för 2017 är precis genomförd. GR har arbetat fram en policy som anger riktlinjer för medelsförvaltning och är fastställd i förbundsfullmäktige. Förbundsdirektören är ansvarig för GRs medelsförvaltning. Per augusti redovisar GR ett positivt resultat på tkr vilket är en förbättring från föregående delårsrapport per april med tkr. Kopplat till lagd årsprognos kommer ekonomin att klaras som det ser ut nu. Lagt mål i budget 2017 är +150 tkr och prognosen som nu är upprättad i delårsbokslutet pekar på ett positivt resultat för GR för innevarande verksamhetsår på +250 tkr. Liksom i delårsrapporten per april redovisar ingen avdelning negativt resultat. Däremot flaggar avdelning Välfärd för ett eventuellt minusresultat på helåret. Åtgärder kommer att vidtas i syfte att nå som sämst ett nollresultat. Ett befarat underskott är identifierat inom avdelning Välfärd och åtgärder har vidtagits för att klara ekonomin på helåret. Sjukfrånvaron under perioden uppgick till 4,8 procent vilket är en nedgång från april månads 5,8 procent. Det innebär att sjuktalet ackumulerat under året fortfarande ligger sämre än helårsmålet. Den långa sjukfrånvaron har ökat jämfört med föregående år. Viktigt att följa utvecklingen under årets resterande månader. GRs intäkter uppgår till tkr och dess kostnader, exklusive avskrivningar till tkr vilket innebär att målet är uppnått. GRs egna kapital per uppgår till tkr. Det identifierade måltalet för hela 2017 är tkr. Målet är därmed nått. Soliditeten per ligger kvar på samma nivå som föregående delårsrapport per april och uppgår till 24 procent och GR uppfyller därmed måltalet. Investeringarna har under året varit väldigt låga vilket även bidrar till att 100 procent av GRs investeringar har kunnat finansieras med hjälp av egna medel. 12

13 RESULTATRÄKNING GR och sammanställd redovisning (koncernen) (tkr) GR Sammanställd redovisning NOT nr VERKSAMHETENS INTÄKTER varav årsavgifter avsedda för GRs verksamhet varav årsavgifter transfererade till andra regionala organisationer varav övriga intäkter VERKSAMHETENS KOSTNADER Resultat före avskrivningar Avskrivningar Resultat efter avskrivningar Resultat från försäljning av aktier Finansiella intäkter Finansiella kostnader (inkl bankkostnader) Resultat efter finansnetto Aktuell skatt PERIODENS RESULTAT FINANSIERINGSANALYS GR och sammanställd redovisning (koncernen) (tkr) GR Sammanställd redovisning DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat före avskrivningar Justeringar som inte ingår i kassaflödet Erhållen ränta Erlagd ränta Betald skatt Resultat från försäljning av aktier Förändring av rörelsekapital löpande verksamheten JUSTERING FÖR FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITAL Förändring av lager, pågående arbete & pågående projekt Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Förändring uppskjuten skatt Förändring av avsättning KASSAFLÖDE LÖPANDE VERKSAMHETEN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av materiell & immateriell anläggningstillgång Försäljning av materiell & immateriell anläggningstillgång Förändring finansiella anläggningstillgångar KASSAFLÖDE INVESTERINGSVERKSAMHETEN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Förändring av långfristiga finansiella skulder KASSAFLÖDE FINANSIERINGSVERKSAMHETEN ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut

14 BALANSRÄKNING GR och sammanställd redovisning (koncernen) (tkr) GR Sammanställd redovisning TILLGÅNGAR NOT nr IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Programvara S:a immateriella anläggningstillgångar MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Inventarier S:a materiella anläggningstillgångar FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Aktier i dotterbolag Aktier övriga Fordran hos koncern Övriga finansiella anläggningstillgångar 0 0 Uppskjuten skattefordran S:a Finansiella anläggningstillgångar LAGER & PÅGÅENDE PROJEKT Lager avseende läromedel Pågående arbete & pågående projekt S:a lager & pågående projekt FORDRINGAR Kundfordringar Förutbetald kostnad & upplupen intäkt (inkl räntor) Skattefordran Övriga kortfristiga fordringar S:a Fordringar LIKVIDA MEDEL Kortfristiga placeringar Kassa & bank S:a likvida medel S:A TILLGÅNGAR EGET KAPITAL & SKULDER EGET KAPITAL Balanserade vinstmedel Årets resultat S:a Eget kapital AVSÄTTNINGAR Uppskjuten skatt Avsättning pension Övriga avsättningar Summa avsättningar LÅNGFRISTIGA SKULDER KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder Upplupna kostnader & förutbetalda intäkter Pågående arbete & pågående projekt Skulder till koncernföretag Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder S:a kortfristiga skulder S:A EGET KAPITAL & SKULDER Ansvarsförbindelser Kvarst. betalningsskyldighet avseende ombyggn enl hyresavtal Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar

15 Noter GR (tkr) Not 1, Specifikation av personal, personalkostnader SPECIFIKATION AV PERSONAL GR Antal årsarbetare Kvinnor Män Summa årsarbetare Förbundsdirektör/VD & ledningsgrupp Kvinnor 4 4 Män 2 2 Summa förbundsdirektör/vd & ledningsgrupp 6 6 SPECIFIKATION AV PERSONAL- GR KOSTNADER (tkr) Löner och ersättningar Styrelse, & förbundsdirektör/vd Ledningsgrupp Övriga anställda (inkl extrapersonal & arvodister) Avsättning pension/återföring pensionsavsättning Förändring löneskuld & semesterlöneskuld Summa löner och ersättningar Sociala avgifter enligt lag & avtal Varav pensionskostnader, inkl särskild löneskatt avsättning pension *) Övriga personalkostnader Summa personalkostnader ANTAL ANSTÄLLDA Antal i aug 2017 Antal i aug 2016 Ökning/ minskning Antal tillsvidareanställda på heltid Antal tillsvidareanställda på deltid Antal tidsbergränsade anställda Antal timavlönade Totalt antal anställda Av tidsbegränsade anställda är 0 st vikarier för föräldralediga 2017 och 1 st TOTAL SJUKFRÅNVARO Aug 2017 GR Aug 2016*) Kvinnor 6,1 4,0 Män 0,9 0,6 Summa total sjukfrånvaro (%) 4,8 3,1 Total sjukfrånvaro (timmar i genomsnitt per årsarbetare) Kvinnor 93,7 59,0 Män 12,1 9,0 Total sjukfrånvaro (timmar i genomsnitt per årsarbetare) 72,4 46,0 Varav långtidssjukfrånvaro 0,8 0,6 Varav långtidssjukfrånvaro timmar per årsarbetare 54,9 27,0 Total sjukfrånvaro per åldersgrupp (%) Yngre än 30 år 3,0 1, år 4,4 3,6 50 år och äldre 6,1 2,4 *)Siffror avseende Total sjukfrånvaro (timmar i genomsnitt per årsarbetare) och långtidssjukfrånvaro timmar per årsarbetare avseende 2016 har uppdaterats då dessa angivits med fel siffror i delårsbokslut per Not 2, Pågående projekt per verksamhet, tkr Pågående projekt avser projekt där alla intäkter och kostnader ännu ej är redovisade. Ett positivt saldo innebär en reservation av intäkter (GR är skyldig någon dessa pengar). Ett negativt saldo innebär en reservation av kostnader (GR har en fordran på någon). Verksamhet Överskjutande intäkter i pågående projekt Överskjutande kostnader i pågående projekt Styrgruppernas verksamhet Social välfärd Miljö och samhällsbyggnad Styrgrupp arbetsmarknad Utbildningsgruppen Styrgruppernas verksamhet Totalt Övrig verksamhet Gemensam verksamhet Övrig verksamhet totalt Verksamheten totalt

16 Redovisningsprinciper GR och sammanställd redovisning Sammanställd redovisning I GR-koncernen ingår samtliga bolag där GR har minst 20 procents inflytande. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. Koncernredovisningen omfattar räkenskaperna för Göteborgsregionens kommunalförbund (GR), det helägda dotterbolaget Göteborgsregionens Internationella Skola (ISGR AB), och dotterbolaget Gryning Vård AB, som ägs till 54 procent. Den sammanställda redovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden med proportionerlig konsolidering. Med förvärvsmetoden avses att kommunen eliminerar det förvärvade egna kapitalet i dotterbolagen. Proportionerlig konsolidering innebär att den andel av dotterbolagens räkenskaper som tas upp i den sammanställda redovisningen motsvarar den ägda andelen. Ekonomiska transaktioner mellan de i koncernen ingående bolagen respektive kommunen har i allt väsentligt eliminerats. De kommunala bolagens redovisning är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen, Bokföringslagen samt Bokföringsnämndens allmänna råd. Vid avvikelse i redovisningsprinciper mellan kommun och kommunala bolag är kommunens redovisningsprinciper vägledande för den sammanställda redovisningen. Inga väsentliga skillnader i redovisningsprinciper har identifierats. Tillgångar och Skulder Koncernens tillgångar och skulder upptas till anskaffningsvärdet om ej annat framgår. Tillgångar och Skulder i utländsk valuta Tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Valutakursdifferensen hänförlig till likvida medel redovisas i resultaträkningen under finansiella poster. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar är värderade i enlighet med FARs uttalande om redovisning av bank- och företagscertifikat och statsskuldväxlar. Kundfordringar Kundfordringar redovisas till belopp varmed de förväntas inflyta. Varulager Varulagret (GR) värderas till anskaffningsvärdet enligt lägsta värdets princip. Anskaffningsvärdet beräknas enligt FIFOmetoden (först in/först ut). Avdrag har skett för bedömd inkurans. Pågående projekt Pågående projekt är projekt som har ett startdatum före årsskiftet och ett slutdatum efter årsskiftet, en tydlig budget och ett uttalat mål. Intäkter och kostnader för respektive projekt resultatförs i takt med upparbetning. Om nedlagda kostnader överstiger erhållna intäkter bokförs en tillgång på mellanskillnaden. Om erhållna intäkter överstiger nedlagda kostnader bokförs en skuld på mellanskillnaden. Befarade förluster redovisas direkt i årets resultaträkning. Inkomstskatter Dotterbolagens redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/- fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning ska erläggas till eller erhållas från skattemyndigheten. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot underskott vid framtida beskattning. Avskrivningar Anläggningstillgångar under upparbetning (materiella och immateriella), redovisas som pågående nyanläggning. Avskrivningar påbörjas då tillgången tas i bruk. Koncernens avskrivningar enligt plan på anläggningstillgångar baseras på tillgångarnas anskaffningsvärde och en uppskattad ekonomisk livslängd av 3 33 år. Avskrivningarna görs månadsvis. GR har följande avskrivningsintervall: maskiner programvara infrastruktur data hemdatorer 3 år, maskiner kontorsinventarier fordon programvara 5 år, konferensmöbler 7 år, programvaror 10 år. ISGR AB har följande avskrivningsintervaller: datorer-programvaror 3 år, övriga inventarier 5 år, klassrumsinventarier 10 år. Bolaget tillämpar avskrivningsregler enligt K3. Gryning Vård AB har följande avskrivningsintervaller: datorer 3 år, fordon 5 år, inventarier 5-10 år och byggnader 33 år. Bolaget tillämpar avskrivningsregler enligt K3. Soliditet Soliditet definieras som eget kapital i förhållande till totala tillgångar. Soliditeten anger den finansiella ställningen på lång sikt, dvs. den visar vilken beredskap det finns för att möta oförutsedda händelser, till exempel framtida resultatförsämringar. Kassalikviditet Kassalikviditet definieras som förhållandet mellan omsättningstillgångar (exklusive varulager) och kortfristiga skulder. Kassalikviditeten visar vilken beredskap som finns för att klara de löpande betalningarna. n 16