AMBIA TRADING GROUP AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING

Transkript

1 AMBIA TRADING GROUP AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2016

2 Styrelsen och verkställande direktören för Ambia Trading Group AB (publ) Org nr får härmed avge Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret

3 Ambia Trading Group AB (publ) 1(22) Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Koncern Ambia driver genom sina dotterbolag verksamhet inom distribution och partihandel. Det helägda dotterbolaget Isolda AB är en nordisk distributör av konsumentelektronik samt förbrukningsprodukter till kontorsfackhandel. Netpact Europe AB, också helägt, bedriver partihandel med bland annat hemelektronik och vitvaror. Under 2016 har arbetet i koncernbolagen fortsatt att inriktas på utveckling av organisationen och koncernbolagens rutiner. Omvärlden har bitvis påverkat med en inte helt ringa oförutsägbarhet, där utfallet i det amerikanska valet och Storbritanniens val att inleda en process för att lämna EU varit de största skrällarna. För Ambiabolagen har detta främst påverkat verksamheten genom en bitvis volatil valuta, särskilt under årets sista hälft. Hos Isolda AB har Insourcing av redovisnings- och ekonomifunktioner pågått sedan september. Vid årsskiftet var merparten av arbetsuppgifterna överförda. Helt färdigt förväntas projektet bli under I dotterbolaget Netpact Europe AB fortsatte försäljningen att utvecklas starkt under hela året. Den nystartade verksamheten i dotterbolaget Teleklok AB har börjat ta form, och rekrytering av personal är inledd. Verksamheten förväntas vara fullt igång under det tredje kvartalet Antalet anställda har som resultat av utdelningen av Introprisbolagen minskat, vilket även har gett effekt på huvudkontorsnivå i form av successivt insparade tjänster. Moderföretag Utdelning av Introprisbolagen, som genomfördes under det första halvåret 2016, har inneburit en tydlig renodling av koncernen i riktning mot distribution, partihandel och B2B-försäljning. I moderbolaget har direkt driven verksamhet successivt lyfts ut under året. Introprisbolagen har delats ut till Ambias aktieägare, och merparten av den partihandel som bedrevs direkt i moderbolaget har flyttats till Netpact Europe AB. Ledningens målsättning är att Ambia skall bli ett renodlat holding- och förvaltningsbolag. Ägande Följande ägares innehav översteg 10% per Marcus Andersson (direkt och via bolag) - 30,5% av röster och kapital Kvalitena AB - 11,1% av röster och kapital Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning Koncern Belopp SEK Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Soliditet Koncernens sammanlagda nettoförsäljning ökade något mer än budgeterat, och nådde 844 msek. Utdelningen av Introprisbolagen bedöms ha påverkat omsättningen negativt med cirka 20 msek sedan

4 Ambia Trading Group AB (publ) 2(22) maj Koncernens resultat före skatt uppgick under helåret 2016 till 2,6 msek. I Isolda AB har årets resultat belastats negativt av engångsposter för bland annat ändrade inkuransrutiner för varulagret, eftertaxerad importtull samt brister i returhanteringen. Beträffande tull och returhanteringen har rutinerna kompletterats för att undvika framtida upprepning. Merparten av koncernens skuld till kreditinstitut utgörs av belånade kundfordringar, ett belopp som dock varierar över året kopplat till bolagens omsättning. Moderföretag Belopp SEK Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Soliditet Väsentliga händelser under räkenskapsåret Introprisbolagen delades ut till aktieägarna i maj Den del av rörelsen i moderbolaget som avsåg konsumentförsäljning avyttrades genom en inkråmsaffär i maj En nyemission om kronor före emissionskostnader genomfördes vid halvårsskiftet. Viktiga förhållanden Avyttrandet av dotterbolag och rörelse gav en resultatpåverkande effekt för hela koncernen om tkr. Negativ goodwill i koncernen har upplösts med tkr, varav tkr har redovisats mot övriga externa kostnader. Förväntad framtida utveckling Koncern Vid starten av 2017 är det fortfarande flera av de projekt som inleddes under 2016 som ännu inte har avslutats. Rekryteringar pågår, liksom andra projekt som syftar till att driva utvecklingen framåt. Även det nya året kommer att ha en karaktär av förändring, men inte lika genomgripande som det avslutade. Detta så långt som vi själva styr utvecklingen förstås. Omvärlden har en förmåga att överraska när man minst anar något, men då står vi redo att ta tillvara på de tillfällen som bjuds. Moderföretag Renodling av moderbolagets verksamhet till att bli ett ägarbolag kommer att fortsätta under Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Koncern Koncernens rörelsedrivande bolag kan påverkas av konjunktursvängningar, valutakurseffekter och andra i förväg ej kända förändringar på deras respektive marknad.

5 Ambia Trading Group AB (publ) 3(22) Eget kapital Aktie- Ej registrerat Övrigt tillskjutet kapital aktiekapital kapital Reserver Koncernen Ingående balans Förändringar i redovisade värden som redovisas direkt mot eget kapital Årets förändring valuta Summa Transaktioner med koncernens ägare Nyemission Utdelning Summa Eget kapital Balanserat resultat Minoritetsinkl årets resultat intresse Koncernen Ingående balans Årets resultat Årets resultat Förändringar i redovisade värden som redovisas direkt mot eget kapital Årets förändring valuta Summa Förändringar i redovisade värden Transaktioner med koncernens ägare Utdelning Summa Eget kapital Aktie- Ej registrerat Överkurs- Balanserat Årets kapital aktiekapital fond resultat resultat Moderföretag Vid årets början Nyemission Disposition enligt årsstämmobeslut Utdelning extra stämma Årets resultat Vid årets slut

6 Ambia Trading Group AB (publ) 4(22) Förslag till disposition beträffande bolagets vinst eller förlust Styrelsen föreslår att fritt eget kapital, kronor , disponeras enligt följande: Belopp i SEK Balanseras i ny räkning Summa Vad beträffar koncernens och moderföretagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

7 Ambia Trading Group AB (publ) 5(22) Resultaträkning - koncernen Belopp i SEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader 3, Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat Hänförligt till Moderföretagets aktieägare Minoritetsintresse

8 Ambia Trading Group AB (publ) 6(22) Balansräkning - koncernen Belopp i SEK Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter Goodwill Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Förskott till leverantörer Kortfristiga fordringar 12 Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 Ambia Trading Group AB (publ) 7(22) Balansräkning - koncernen Belopp i SEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital Ej registrerat aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Reserver Balanserat resultat inkl årets resultat Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare Minoritetsintressen Summa eget kapital Avsättningar Uppskjuten skatteskuld Negativ goodwill Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Förskott från kunder Leverantörsskulder Växelskulder Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

10 Ambia Trading Group AB (publ) 8(22) Kassaflödesanalys - koncern Belopp i SEK Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av varulager Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av dotterföretag/rörelse, netto likvidpåverkan Avyttring av dotterföretag/rörelse, netto likvidpåverkan Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Avyttring av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella tillgångar Avyttring av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Upptagna lån Amortering av låneskulder Utbetald utdelning till moderföretagets aktieägare Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

11 Ambia Trading Group AB (publ) 9(22) Resultaträkning - moderföretag Belopp i SEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Förändringar av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning - - Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Koncernbidrag Resultat före skatt Skatt på årets resultat 6,7 - - Årets resultat

12 Ambia Trading Group AB (publ) 10(22) Balansräkning - moderföretag Belopp i SEK Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter Goodwill Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Varor på väg Förskott till leverantör Kortfristiga fordringar 12 Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

13 Ambia Trading Group AB (publ) 11(22) Balansräkning - moderföretag Belopp i SEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Ej registrerat aktiekapital Fritt eget kapital Överkursfond Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Checkräkningskredit Övriga skulder till kreditinstitut Skulder till koncernföretag Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

14 Ambia Trading Group AB (publ) 12(22) Kassaflödesanalys - moderföretag Belopp i SEK Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av varulager Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella tillgångar Avyttring av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Erhållna koncernbidrag Upptagna lån Amortering av låneskulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

15 Ambia Trading Group AB (publ) 13(22) Noter Not 1 Redovisningsprinciper Belopp i SEK om inget annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Moderföretaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen. Värderingsprinciper mm Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Immateriella tillgångar Övriga immateriella tillgångar Övriga immateriella tillgångar som förvärvats av företaget är redovisade till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Utgifter för internt genererad goodwill och varumärken redovisas i resultaträkningen som kostnad då de uppkommer. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Moder- Koncern företag år år Följande avskrivningstider tillämpas: Förvärvade immateriella tillgångar Balanserade utgifter för utveckling och liknande arbeten 5 5 Goodwill 5 5 Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen.

16 Ambia Trading Group AB (publ) 14(22) Följande avskrivningstider tillämpas: Moder- Koncern företag år år Materiella anläggningstillgångar: -Kontorsinventarier 5 5 -Datorer 3 3 -Byggnadsinventarie Skillnaden mellan ovan nämnda avskrivningar och skattemässigt gjorda avskrivningar redovisas i de enskilda företagen som ackumulerade överavskrivningar, vilka ingår i obeskattade reserver. Intäkter Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodoföras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Transaktioner med närstående Alla transaktioner med koncernföretag redovisas i not 18. Not 2 Uppskattningar och bedömningar Då skillnaden i förbrukningen av de materiella tillgångarnas betydande komponenter inte anses vara väsentliga har komponentavskrivning inte tillämpats. Not 3 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Koncern baks & co ab Revisionsarvode Andra uppdrag KPMG Revisionsuppdrag Andra uppdrag Summa

17 Ambia Trading Group AB (publ) 15(22) Not 4 Anställda, personalkostnader och arvoden till styrelse Medelantalet anställda Varav män Varav män Moderföretag Antal anställda Totalt moderföretaget Dotterföretag Antal anställda Totalt dotterföretag Koncernen totalt Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader Moderföretag Styrelse och VD Övriga anställda Summa Sociala kostnader (varav pensionskostnader) 1) Koncern Styrelse och VD Övriga anställda Summa Sociala kostnader (varav pensionskostnader) 2) ) Av moderföretagets pensionskostnader avser (fg år ) företagets ledning avseende 1 (1) personer. 2) Av koncernens pensionskostnader avser (fg år ) företagets ledning avseende 1 (1) personer.

18 Ambia Trading Group AB (publ) 16(22) Not 5 Leasingavtal Koncern Avtalade framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara kontrakt förfaller till betalning: Inom ett år Mellan ett och fem år Senare än fem år Moderföretag Avtalade framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara kontrakt förfaller till betalning: Inom ett år Mellan ett och fem år Senare än fem år Not 6 Skatt på årets resultat Moderföretag Aktuell skatt Not 7 Avstämning effektiv skatt Moderföretaget Procent Belopp Procent Belopp Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats för moderföretaget 22,0% ,0% Andra icke-avdragsgilla kostnader 5, ,23% Ej skattepliktiga intäkter -0,01% -88 0,0% Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt -48,34% ,62% Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag21,3% ,85% Differens - -

19 Ambia Trading Group AB (publ) 17(22) Not 8 Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Not 9 Goodwill Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och nedläggning av verksamhet Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Avyttringar och nedläggning av verksamhet Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Avyttringar och nedläggning av verksamhet Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Avyttringar och nedläggning av verksamhet Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut

20 Ambia Trading Group AB (publ) 18(22) Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Koncern Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut

21 Ambia Trading Group AB (publ) 19(22) Not 11 Andelar i koncernföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Förvärv Avyttring Redovisat värde vid årets slut Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. Antal Redovisat Dotterföretag / Org nr / Säte andelar i % värde TeleKlok Norden AB, , Vimmerby För Närvarande Reklam AB, , Vimmerby Netpact Europe AB, , Vimmerby Isolda AB, , Göteborg Selector Logistik AB, , Göteborg Ambia Baltic OU, , Estland Not 12 Fordringar Fordringar på bolag inom Intropriskoncernen som har uppkommit i samband med avknoppning av dotterbolag och Introprisrörelsen Koncern Fordringar som förfaller inom ett år från balansdagen Fordringar som förfaller senare än ett år från balansdagen Moderföretag Fordringar som förfaller inom ett år från balansdagen Fordringar som förfaller senare än ett år från balansdagen Not 13 Checkräkningskredit Moderföretaget Beviljad kreditlimit Outnyttjad del Utnyttjat kreditbelopp

22 Ambia Trading Group AB (publ) 20(22) Not 14 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser - koncernen Ställda säkerheter Koncernen För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar Eventualförpliktelser Bankgarantier Not 15 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser - moderföretaget Ställda säkerheter Moderföretaget För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar Övriga ställda panter och säkerheter Aktier i dotterbolag TeleKlok Norden AB Eventualförpliktelser Bankgarantier Not Likvida medel Not 16 Koncern Kassa och bank

23 Ambia Trading Group AB (publ) 21(22) Not 17 Moderföretag Kassa och bank Not 18 Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, faktuerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäker och kostnader Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen. Not 19 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Av bolagets totala omsättning på tkr ( tkr) avser tkr ( tkr) försäljning till andra företag inom koncernen. Inköp från bolag inom koncernen har skett med tkr ( tkr)

24 Ambia Trading Group AB (publ) 22(22) Underskrifter Vimmerby den 20 juni 2017 Veine Johansson Styrelseordförande Marcus Andersson Verkställande direktör Björn Långberg Johanna Brolin Min revisionsberättelse har lämnats den 20 juni 2017 Martin Reimhult Auktoriserad revisor Koncernens resultat- och balansräkning samt moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på ordinarie årsstämma.

25

26

27