Årsredovisning 2014 för Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland

Transkript

1 Årsredovisning 2014 för Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari - 31 december Innehåll: Sida Förvaltningsberättelse 2-3 Femårsöversikt 4 Resultaträkning och Rapport över totalresultat 5 Resultatanalys 6 Balansräkning 7-8 Rapport över förändringar i eget kapital 9 Kassaflödesanalys 10 Redovisningsprinciper och noter Underskrifter 19 Ordlista 20 Revisionsberättelse 21

2 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland org. nr, avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari - 31 december Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland bedriver verksamhet i associationsformen ömsesidigt försäkringsbolag och har sitt säte i Sundsvall kommun. Bolagets adress är: Nipan 58, Sollefteå. VERKSAMHETEN Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland meddelar direkt försäkring mot brand och annan sakskada till privatpersoner, lantbruk och företag. Verksamhetsområdet är begränsat till Jämtlands län och Västernorrlands län samt Åsele, Vilhelmina och Dorotea kommmuner i Västerbottens län. Genom Dina Försäkring AB (Dina AB) tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland är ömsesidigt och ägs av försäkringstagarna. Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland är tillsammans med 12 andra Dinabolag medlem i Dina Försäkringars Federation och delägare i Dina AB, som bl.a. svarar för att gruppens försäkringar på ett betryggande sätt blir återförsäkrade, både externt och inom bolagsgruppen. Bolaget deltar i Dinafederationens interna återförsäkringssystem, som innebär att bolaget även mottar andelar av Dina AB:s återförsäkring. Bolagets styrelse har 7 ledamöter och en arbetstagarrepresentant. Bolaget har under 2014 haft 27 anställda. Upplysningar om medeltalet anställda, löner och ersättningar m.m. lämnas i tilläggsupplysningar not 28. VÄSENTLIGA HÄNDELSER Dina Federationen har under de senaste åren genomfört en övergripande strukturförändring där bolagsantalet gått från cirka 50-talet bolag till 13 bolag. Förutom denna strukturförändring har ett nytt försäkringssystem och ekonomisystem tagits i bruk. Dessa tre åtgärder har inneburit stora förändringar vad gäller arbetssätt och öppnat nya möjligheter till uppföljning och rapportering. Uppföljning, effektivitet och en mer säljande organisation har under året varit fokusområden för bolaget. Bolaget finns nu representerat med attraktiva lokaler i våra största tätorter Östersund, Sundsvall, Örnsköldsvik, Sollefteå och Härnösand. Dessutom finns lokala mötesplatser i Strömsund och Nordingrå. På personalsidan har bolaget förstärkt säljkåren på företagssidan med två företagssäljare i Örnsköldsvik och Sundsvall. Det finns en stor tillväxtpotential för våra företagsprodukter inom hela vår region. Säljorganisationen har också förstärkts med två nya säljansvariga för privat- och företagsmarknad. Alla rekryteringar har i första hand gjorts internt och sammantaget har bolaget inte ökat antalet anställda under året. Styrelsen och ledningen har fortsatt att arbeta med förberedelserna inför införandet av regelverket Solvens 2. Anpassningar av styrdokument och bolagets första FLAOR (framåtblickande bedömningen av egna risker) är exempel på arbete som gjorts under Under året har bolaget haft ett väldigt positivt skadeutfall och kan uppvisa positiva tekniska resultat för samtliga försäkringsgrenar förutom djuraffären. Det fortsatta arbetet med att effektivisera och dra ned på kostnader har också sänkt bolagets driftskostnader jämfört med tidigare år. Kapitalförvaltningen har haft en mycket positiv utvecklingen och tillsammans med det tekniska resultatet bidragit till att bolagets kapitalbas och konsolideringsgrad förstärkts. RESULTAT De totalta premieintäkterna uppgick till tkr ( tkr). Premieintäkterna för direkt försäkring har ökat till tkr ( tkr). Premierna i mottagen återförsäkring har minskat till tkr ( tkr) och beror på att Dina AB har minskat andelen som återförsäkras hos de lokala Dina-bolagen. Skadekostnader har belastat resultatet med tkr ( tkr).

3 3 RISKER Bolaget är exponerad för vissa risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av teckningsrespektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Riskhanteringen beskrivs närmare i not 2. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Bolagets konsolideringsgrad uppgår till 157%. SOLVENS II Under året har fortsatta anpassningar gjorts för att möta framtida krav när Solvens II regelverket införs 1 januari Ett nytt försäkringssystem samt ett nytt affärssystem har tagits i bruk vilket innebär att bolaget nu har moderna system som förenklar såväl rapportering som uppföljning och styrning på ett effektivt sätt. Bolaget har under året rapporterat en FLAOR (framåtblickande bedömningen av egna risker) till Finansinspektionen som en förberedelse inför Solvens II. FRAMTIDA UTVECKLING Bolaget kommer att fortsätta att jobba enligt den påbörjade strategin med att kombinera en tillväxt på 8 % samtidigt som kostnadsutvecklingen bromsas i syfte att nå en totalkostnadsprocent på 95%. Denna strategi har beslutats att gälla för hela Dina-federationen från och med RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat Årets resultat Styrelsen och verkställande direktören föreslår att stående vinstmedel behandlas på följande sätt: I ny räkning balanseras

4 4 Femårsöversikt Jämförelsetalen för 2010 avser dåvarande bolaget Dina Försäkringar Anundsjö före sammanslagningen med Dina Försäkringar Höga Kusten och Dina Försäkringar Nolaskogs då Dina Försäkringar Ångermanland bildades. Jämförelseåret 2011 avser dåvarande Dina Försäkringar Ångermanland före fusion med Dina Försäkringar Mellannorrland och Dina Försäkringar Västra Norrland då nuvarande bolag bildades. Belopp i kkr Resultat Premieintäkt (f e r) Kapitalavkastning netto i förs.rörelsen Försäkringsersättningar (f e r) Återbäring och rabatter Driftskostnader Försäkringsrörelsens tekniska resultat Finansrörelsens resultat Resultat före dispositioner och skatt Årets resultat Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) Premieinkomst (f e r) Försäkringstekniska avsättningar (f e r) Konsolideringskapital Eget kapital Obeskattade reserver Uppskjuten skatt Konsolideringsgrad% 1) Kapitalbas Erforderlig solvensmarginal Nyckeltal 2) 3) Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 57,3 79,8 76,4 87,9 56,8 Driftskostnadsprocent (f e r) 26,2 32,8 38,8 34,2 32,7 Totalkostnadsprocent (f e r) 83,5 112,6 115,2 122,1 89,5 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 4) 0,6 1,2 1,6 2,2 1,6 Totalavkastning % 5) 6,9 4,3 9,6 negativ 2,4 1) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 2) Kapitalbasen utgörs av konsolideringskapitalet minskat med marknadsvärdet för Dina AB-aktierna eftersom Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland äger mer än 10% av Dina AB. Dessutom är värdet för de immateriella tillgångarna avdragna från kapitalbasen. 3) Erforderlig solvensmarginal är detsamma som garantikapitalet dvs 3,4 milj EUR. Kurs 9,24 SEK. 4) Direktavkastning mäts såsom summan av driftsresultat fastigheter, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 5) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank.

5 5 RESULTATRÄKNING TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE not Premieinkomst från försäkringsavtal Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) ÅTERBÄRING OCH RABATTER (efter avgiven återförsäkring) DRIFTSKOSTNADER 6, SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning, intäkter 8, Orealiserade vinster på placeringstillgångar 9, Kapitalavkastning, kostnader 10, Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen RESULTAT FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT Bokslutsdispositioner Förändring av periodiseringsfond 0 0 Förändring av säkerhetsreserv RESULTAT FÖRE SKATT Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat Övrigt totalresultat 0 0 ÅRETS TOTALRESULTAT

6 6 RESULTATANALYS 2014 Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen Belopp i kr svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Hus- SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS villa fastighet djur TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar (efter avg återförsäkring) Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring) Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Avvecklingsresultat före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Återbäring och rabatter Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador Summa återförsäkares andel av försäkringstekniska avsättningar NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Husvilla fastighet djur PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel

7 7 BALANSRÄKNING -TILLGÅNGAR Belopp i kr not IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar PLACERINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark 14, Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 15, Obligationer och andra räntebärande värdepapper 16, Depåer hos företag som avgivit återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Skattefordran Övriga fordringar ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar och varulager Kassa och bank Övriga tillgångar FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränte- och hyresintäkter Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter SUMMA TILLGÅNGAR

8 8 BALANSRÄKNING - EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER not EGET KAPITAL Bundet eget kapital Andra fonder Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat OBESKATTADE RESERVER FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Återbäring och rabatter ANDRA AVSÄTTNINGAR Uppskjuten skatteskuld SKULDER Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Övriga skulder UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga

9 9 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Balanserat Årets Totalt Reservfond resultat resultat Eget kapital Ingående eget kapital Resultatdisposition Årets resultat Utgående eget kapital Ingående eget kapital Resultatdisposition Årets resultat Utgående eget kapital

10 10 KASSAFLÖDESANALYS KKR Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder Nettoinvestering i byggnader och mark Nettoinvestering immateriella tillgångar Nettoinvesteringar i finansiella placeringstillgångar Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring Förändring rörelsefordringar Utbetald återbäring Förändring rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Nettoinvestering i materiella tillgångar 3) Kassaflöde från investeringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens slut ) Direktavkastning Fastighetsnetto Ränteinbetalningar Ränteutbetalningar 0-3 Erhållen utdelning ) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Värdeförändringar på placeringstillgångar Realisationsvinster/förluster materiella tillgångar 0 0 Avskrivningar Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet ) Materiella och immateriella tillgångar Utbetalningar från förvärv Inbetalningar från avyttringar 0 0 Summa nettoinvestering i materiella tillgångar

11 11 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Bolaget tillämpar lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2, FFFS 2008:26 och 2009:12. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar endast brand och annan skada på egendom (försäkringsklass e). Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl. a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nya och ändrade standarder som tillämpas av företaget/koncernen Inga av de IFRS eller IFRIC-tolkningar som för första gången är obligatoriska för det räkenskapsår som började 1 januari 2014 har haft någon väsentlig inverkan på Dina Försäkringar Jämtland Västernorrlands resultaträkning eller balansräkning. Nya standarder, ändringar och tolkningar av befintliga standarder som ännu inte har trätt i kraft och som inte har tillämpats i förtid. Inga av de IFRS eller IFRIC-tolkningar som ännu inte har trätt i kraft och inte antagits av EU, väntas ha någon väsentlig inverkan på bolaget. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Bolagets samtliga försäkringskontrakt har bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att klassificeras som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker, Avsättning för oreglerade skador samt Återbäring och rabatter. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringsavtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, enligt en så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av avsättning för kvardröjande risker. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmälts per balansdagen (s k IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas på erfarenhetsmässig grund. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Återbäring och rabatter Utgörs av avsättningar för återbäring och rabatter till försäkringstagare. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Kapitalavkastning intäkter Posten Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar (inklusive utdelningar på aktier i koncern- och intresseföretag), ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under Kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och upplupet anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper och övriga placeringstillgångar är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posten orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar.

12 12 SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. BYGGNADER OCH MARK Rörelsefastigheter är fastigheter som innehas syfte att brukas i den egna verksamheten. Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller värdestegring. Samtliga fastigheter utgör rörelsefastigheter men redovisas som förvaltningsfastigheter i enlighet med undantaget i FFFS 2008:26. Fastigheterna i Bjästa och Fränsta har båda avyttrats under Fastigheten i Klövsjö i Bergs kommun används till 100% för uthyrning till Dina-anställda och förtroendevalda. Samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Klövsjö är värderad till verkligt värde och fastställs med ortprismetoden som utgår från jämförbara köp. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Kostnader för program och utveckling av Dinafederationens försäkringssystem samt ekononomisystem tas upp som Andra immateriella tillgångar. Avskrivning sker linjärt över tillgångarnas beräknade nyttjandeperiod vilka beräknas till 5 år från (EKO) och 8 år från (TIA). FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller att avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att bolaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Bolagets aktieinnehav i Dina Försäkring AB har värderats till verkligt värde på basis av aktiernas substansvärde. Eftersom aktierna innehas med hembudsförbehåll, enligt vilket aktierna måste erbjudas de övriga ägarna till ett pris som motsvarar substansvärdet, så utgör substansvärdet i de flesta fall aktiernas verkliga värde. Innehav i Dina Försäkringar Mälardalen AB värderas till verkligt värde vilket motsvaras av anskaffningsvärde inklusive den anskaffningskostnad som tillkom vid senaste nyemission Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a depåer hos företag som avgivit återförsäkring, fordringar samt kassa och bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även anses motsvara det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioder: Inventarier 5 år ANDRA AVSÄTTNINGAR En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som åter- speglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Företagets pensionsplaner för tjänstmännen är tryggade dels genom försäkringsavtal med Max Matthiessen och dels genom försäkring i Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK). Bolagets förpliktelser avseende pensionskostnader är bestämda genom avgiftsbestämd pensionsplan. Kostnaden tas i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget. Not 2 UPPLYSNINGAR OM RISKER Styrelsen är huvudansvarig för riskhanteringen i bolaget. Syftet med bolagets riskhanteringsorganisation är att identifiera, mäta och styra samtliga risker som man är exponerad för, såväl försäkringsrisker och finansiella risker. Ett viktigt syfte är också att tillse att bolaget har en betryggande solvens i förhållande till de risker företaget är exponerat för. Bolagets riskhanteringsorganisation Huvudansvaret för bolagets riskarbete ligger hos styrelsen som beslutar om övergripande styrdokument och tillsätter funktioner för riskkontroll, regelefterlevnad, skaderevision och intern oberoende granskning av den interna kontrollen. Samtliga funktioner rapporterar till styrelsen. Försäkringsrisker Teckningsrisker Teckningsrisker begränsas genom riktlinjer för tecknings- och återförsäkringsrisker. Riskbedömning och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år vilket ger möjlighet att ompröva förlängning, eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Bolagets verksamhetsområde är koncentrerat till Jämtlands län, Västernorrlands län samt Åsele, Vilhelmina och Dorotea kommuner. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann uppföljning av anmälda skador. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggningen normalt är avslutad inom ett år. Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina AB som i sin tur avger affären internt som riskutjämnad återförsäkring inom

13 13 Dina-gruppen och externt hos svenska och internationella återförsäkrare. Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränsas genom en excessåterförsäkring hos Dina AB. För skogs- respektive djurskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 150% respektive 90% av premieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad för övrig egendom till 110% av premieintäkten enligt rikstariffen. Bolaget mottager återförsäkring från Dina AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos Dinafederationen. Nedanstående tabell visar skadekostnadsutvecklingen för skadeåren Skadekostnad direkt affär före avgiven återförsäkring Skadeår Totalt Uppskattad skadekostnad (kkr) - i slutet av skadeåret ett år senare två år senare tre år senare fyra år senare fem år senare sex år senare sju år senare åtta år senare nio år senare Nuvarande skattning Totalt utbetalt Kvarstående skadekostnad Avsättning skadeår 2008 och tidigare 0 Total avsättning Diff mellan nuvarande skattning och i slutet av skadeåret Procentuell diff mellan nuv. skattning och i slutet av skadeåret 4% 6% 23% 3% 40% I balansräkningen (se flik resultatanalys) är tkr uppbokat som oreglerade skador för direkt affär. Differensen utgörs av posterna för IBNR, IBNER och avsättning för skaderegleringskostnaden för oreglerade skador. Åren 2011 och 2013 inträffade stormarna Dagmar och Ivar, båda i december, vilket innebär att dessa år sattes reserverna för lågt i respektive bokslut. I båda fallen gick återförsäkringen in och täckte den kostnad som avvecklingsförslusten innebar. Övriga år när vi inte har haft någon extrem stormskada så har första årets reservsättning som mest misstämt med 2,6 miljoner och 6%. En känslighetsanalys av den totala avsättningen om tkr med 10% ger ett försämrat resultat med 3,6 milj. Finansiella risker Styrelsen fastställer policy och riktlinjer för kapitalförvaltningen. Riktlinjerna anger hur bolagets tillgångar skall vara allokerade mellan olika tillgångsslag. Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. Bolagets placeringar har under 2013 överförts till en fondförvaltning. Tabellen nedan visar bolagets allokering av finansiella tillgångar: Tkr Andel Tkr Andel Fastigheter % % Aktier och andelar % % Obligationer och andra räntebärande värdepapper % % Depåer hos företag som avgivit återförsäkring % % % % Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Det finns ej heller några nedskrivna finansiella tillgångar. Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina AB som mottager återförsäkring från Dina-federationen. Dina AB:s återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 6 månader. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras av fordran i depå hos företag som avgivit återförsäkring. I normalfallet är löptiden på bolagets finansiella tillgångar och skulder < 6 månader. Om löptiden överstiger 12 månader finns detta angivet i not. Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Nedanstående tabell visar olika parametrars påverkan på bolagets resultat och eget kapital. Nettopåverkan Årets resultat och eget kapital tkr Förändring verkligt värde fastigheter -10% Förändring verkligt värde aktier och andelar -10% Förändring verkligt värde obligationer och -10% andra räntebärande värdepapper

14 14 Not 3 PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto Avtal tecknade i Sverige Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieinkomst, brutto Förändr i avs ej intjänade premier Premieintäkt, brutto Not 4 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas: (Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r - genomsnittliga premiefordringar). Kalkylräntesats: medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2014 är 0,4% (0,9%). Not 5 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Utbetalda skadeersättningar Driftskostnader för skadereglering Utbetalda försäkringsersättningar Förändring i avsättning för oreglerade skador Förändr i avs för inträffade o rap. skador Skaderegleringskostnader Förändr i Avs för oreglerade skador Summa försäkringsersättningar Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Försäkringsersättningar brutto Not 6 DRIFTSKOSTNADER Totala driftskostnader Personalkostnader Lokalkostnader Avskrivningar Övriga driftskostnader Summa Tillkommer skaderegleringskostnader Tillkommer finansförvatlningskostnader Summa Provisioner och andra ersättningar har avräknats med Driftskostnader, netto Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring Provisioner i direkt försäkring Övriga anskaffningskostnader Administrationskostnader Not 7 RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieintäkt för avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsers Återförs. andel av förändr. i oregl.skador Not 8 KAPITALAVKASTNING, intäkter Hyresintäkter från byggnader och mark Utdelning på aktier och andelar Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga ränteintäkter Realisationsvinster, netto Aktier och andelar Byggnader Räntebärande värdepapper Total kapitalavkastning, intäkter

15 15 Not 9 OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR Vinster Förluster Vinster Förluster Byggnader Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Totala orealiserade vinster och förluster Summa vinst/förlust Not 10 KAPITALAVKASTNING, kostnader Driftskostnader för byggnader och mark Kapitalförvaltningskostnader Räntekostnader Övriga räntekostnader Realisationsförluster, netto Byggnader Aktier och andelar 0 Räntebärande värdepapper Övriga finansiella placeringar Totala kostnader kapitalavkastning Not 11 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER Samtliga finansiella tillgångar har identifierats som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen. Byggnader och mark Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga finansiella placeringstillgångar Not 12 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Aktuell skattekostnad Uppskjuten skatt avseende orealiserade vinster på placeringstillgångar Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 22,0% ,0% Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Effekt av ändrad skattesats Scablonintäkt på investeringsfonder Underskott från tidigare år Skatt tidigare år Redovisad effektiv skatt 21,1% ,0% Förändring av redovisad uppskjuten skatteskuld Redovisat via Redovisat via resultaträkning resultaträkning Andra finansiella placeringstillgångar Not 13 ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde Ingående balans Övertaget i samband med fusion Årets inköp Årets avskrivning Redovisat värde vid årets slut

16 16 Not 14 Rörelsefastighet BYGGNADER OCH MARK IB Värdeförändring Inköp 0 0 Avyttring UB Anskaffningsvärde (netto efter ackulmulerade avskrivningar) Not 15 AKTIER OCH ANDELAR Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- Verkligt värde värde värde värde Noterade aktier och andelar Onoterade aktier och andelar Not 16 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Anskaffningsvärde Verkligt värde Svenska Staten Svenska kommuner Övriga emittenter Lån till FIA AB Fonder är fördelade på emittent utifrån underliggande värdepapper. År till förfall 0-1 år 94% år 0% år 0% 0 > 5 år 6% % Fonder är placerade i 0-1 år eftersom de kan säljas när som helst och vara likvida inom en dag. Fördelning på ratingklasser AAA 34% AA 8% A 24% BBB 12% < BBB 0% 0 Ej ratingklassificerade 22% % Svenska Staten Svenska kommuner Övriga svenska emittenter Lån till FIA AB Not 17 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Byggnader och Mark Aktier och andelar Obligationer och andra ränte- 0 bärande värdepapper Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Byggnader och Mark Aktier och andelar Obligationer och andra ränte- 0 bärande värdepapper

17 17 Specifikation för Nivå 3 IB Inköp Försäljning Amortering Vinster och förluster redovisade i resultaträkningen UB Not 18 FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Fordringar hos försäkringstagare Fordringar hos försäkringsföretag Not 19 MATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början Årets inköp Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Not 20 ÖVRIGA FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Not 21 OBESKATTADE RESERVER Säkerhetsreserv Periodiseringsfond 0 0 Utjämningsfond Not 22 EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER Ingående balans Förändring i avsättning Avskrivning Not 23 OREGLERADE SKADOR Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Avsättning för inträffade och rapporterade skador Avsättning för inträffade ännu ej rap. skador Avsättning för skaderegleringskostnader Not 24 ÅTERBÄRING OCH RABATTER Ingående återbäring och rabatter Under perioden reglerad återbäring och rabatter Årets avsättning för ej förfallen återbäring och rabatter Not 25 SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Skulder till försäkringstagare Skulder till försäkringsföretag

18 18 Not 26 ÖVRIGA FÖRUTBETALDA INTÄKTER OCH UPPLUPNA KOSTNADER Semesterlöneskuld inkl soc. avgifter Löneskuld Övrigt Not 27 STÄLLDA SÄKERHETER I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Företagets registerförda tillgångar enligt 7 Kap. 11 försäkringsrörelselagen uppgår till: I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen Not 28 MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Medelantalet anställda Män Kvinnor Könsfördelning i företagsledningen Män Kvinnor Män Kvinnor Styrelsen inkl en arbetstagarrepresentant Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader till ledande befattningshavare och övriga anställda (utbetalda) Grundlön/ Förmåner Pensions- Sociala Summa Summa Arvode kostnader avgifter Bengt Nyström, ordförande Erik Näslund, vice ordförande Carina Kock, ledamot Elisabeth Åsberg, ledamot Ingemar Eriksson, ledamot Sören Ulander, ledamot Petra Elf, ledamot Lars Bohman, ledamot Carl-Henrik Söderlind, fd ordf Stefan Eriksson, fd vice ordf Anette Forsberg, fd ledamot Stefan Granbäck, fd ledamot Jim Jonsson, fd ledamot Karl-Enar Karlsson, fd ledamot Karl-Einar Björner, fd ledamot Per Erik Norberg, fd ledamot Anders Asplund, VD Tomas Hellgren, fd VD Johan Nikula, fd VD Övriga tjänstemän Pensioner Pensionsålder för VD är 65 år. Uppsägningstider Mellan bolaget och VD gäller en ömsesidig uppsägningstid om 6 månader. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Styrelsens ordförande fattar beslut om ersättning till VD. Avgångsvederlag Enligt avtal med nuvarande Vd utgår ett avgångsvederlag på 6 månadslöner vid uppsägning från bolagets sida. Not 29 ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER (PwC) Revisionsuppdrag Övriga tjänster Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.

19 19 Sundsvall Bengt Nyström Ordförande Erik Näslund Vice ordförande Carina Kock Sören Ulander Elisabeth Åsberg Ingemar Eriksson Petra Elf Linda Björklund Anders Asplund Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den Öhrlings Pricewaterhouse Coopers AB Morgan Sandström Auktoriserad revisor

20 20 Ordlista Affärer för egen räkning (f e r) Den del av försäkringsaffären som ett försäkringsbolag själv står risken för och som alltså inte återförsäkras hos andra bolag. Affärer för egen räkning är med andra ord bruttoaffär minskad med avgiven återförsäkring. Avvecklingsresultat För skador som inte är slutreglerade vid räkenskapsårets utgång reserveras medel i avsättning för oreglerade skador. Den bedömning av kommande utbetalningar som gjorts kan emellertid av olika skäl visa sig felaktig. Om det beräknade ersättningsbeloppet för en skada visar sig vara övervärderat, uppstår en avvecklingsvinst när ersättningsbeloppet bedöms på nytt eller när skadan slutregleras. Om beloppet undervärderats blir det på motsvarande sätt en avvecklingsförlust. Direkt försäkring Försäkringsavtal som bolaget ingår med försäkringstagare utan förmedling av annat försäkringsbolag. Direktavkastning Kapitalavkastning, intäkter bestående av driftsöverskott på fastigheter, erhållna utdelningar och ränteintäkter i förhållande till det genomsnittliga värdet på placeringstillgångarna. Driftskostnader Omfattar direkta och indirekta kostnader för personal, hyror, marknadsföring, provisionskostnader, förvaltning och andra verksamhetsrelaterade kostnader. Driftskostnaderna är reducerade med provisionsintäkter i avgiven återförsäkring. Med bolagets totala driftskostnader menas ovanstående poster samt kostnader för skadereglering, kapitalförvaltning och fastighetsförvaltning. Driftskostnadsprocent Totala driftskostnader, exklusive kostnader för skadereglering, i skadeförsäkringsrörelsen i relation till premieintäkten för egen räkning. Ej intjänade premier En skuldpost som i princip motsvarar den del av premieinkomsten som vid bokslutet hänför sig till nästkommande år. Försäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar plus oreglerade skador vid årets slut minus oreglerade skador vid årets början. En del av försäkringsersättningarna utgörs av reservavvecklingsresultat. Dessutom ingår driftskostnader för skadereglering. Försäkringstekniska avsättningar Sammanfattande benämning på ej intjänade premier, oreglerade skador och återbäring. Kalkylränta Eftersom premierna betalas i förskott och viss tid förflyter från det att en skada inträffar tills ersättning utbetalas, uppsamlas hos bolaget ett kapital som ger avkastning. Den beräknade räntan på detta kapital kallas kalkylränta. Denna ränta överförs i resultaträkningen från finansrörelsen till försäkringsrörelsen. Konsolideringskapital Sammanfattande benämning på eget kapital, obeskattade reserver och övervärden/undervärden i tillgångar. Uppskjuten skatt Avser beräknad skatt för orealiserade övervärden på placeringstillgångar. Oreglerade skador De skador som inträffar under räkenskapsåret hinner av olika skäl inte alltid slutregleras före årets utgång. I bokslutet måste därför en avsättning göras för beräknade men ännu ej utbetalda försäkringsersättningar. Denna skuldpost kallas oreglerade skador. Periodiseringsfond En bokslutsdisposition som tillåter en avsättning med 25% av årsvinsten. Varje årsfond måste upplösas efter 6 år. Placeringstillgångar De pengar som betalas in och som inte behövs i den löpande rörelsen placeras enligt myndigheternas föreskrifter och i övrigt på bästa sätt för att ge god avkastning och värdetillväxt. Placeringstillgångar är en sammanfattande benämning på bolagets lager av statspapper, obligationer, förlagsbevis, aktier, fastigheter och lån. Premieinkomst Motsvarar i princip under året influtna premiebelopp. I stället för premieinkomst används ofta den kortare benämningen premier. Premieintäkt Avser, kort uttryckt, den premieinkomst som belöper på räkenskapsåret. Premierna inbetalas vid skilda förfallodagar under året och avser som regel en försäkringstid av ett år. Den del av premieinkomsten som avser påföljande år redovisas i bokslutet som en skuldpost och kallas ej intjänade premier. Motsvarande skuldpost vid räkenskapsårets början frigörs och är en intäkt för det aktuella året. Premieintäkten för året består av följande poster: Ej intjänade premier vid årets början plus premieinkomst under året minus ej intjänade premier vid årets slut. Skadeprocent Procenttal som anger förhållandet mellan försäkringsersättningar och premieintäkter för egen räkning. Säkerhetsreserv Avsättning till säkerhetsreserv är en bokslutsdisposition. Säkerhetsreserven är till för att utjämna svängningar i risk-förloppet och osäkerhet i beräkningsunderlaget för avsättning för ej intjänade premier och oreglerade skador. Totalkostnadsprocent Anger summan av försäkringsersättningar och driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsen i förhållande till premieintäkter för egen räkning. Återförsäkring Om ett försäkringsbolag inte kan eller vill bära hela den ansvarighet som det iklätt sig gentemot försäkringstagare, återförsäkrar bolaget helt eller delvis de tecknade försäkringarna. Man talar härvid om avgiven återförsäkring respektive mottagen återförsäkring (indirekt försäkring). Konsolideringsgrad Förhållandet mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning, uttryckt i procent. Konsolideringsgraden beräknad på detta sätt är det mått på kapitalstyrkan hos försäkringsbolag som normalt används.