Årsredovisning 2013 för Dina Försäkringar Mälardalen AB

Transkript

1 Årsredovisning 2013

2 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Årsredovisning 2013 för Dina Försäkringar Mälardalen AB Innehåll: Sida Förvaltningsberättelse 2 Femårsöversikt 4 Resultaträkning 5 Resultatanalys 6 Balansräkning 7 Rapport över förändringar i eget kapital 9 Kassaflödesanalys 10 Redovisningsprinciper och noter 11 Underskrifter 22

3 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr , avger härmed årsredovisning för 2013, bolagets sjunde verksamhetsår. Bolaget har sitt säte i Västmanlands län, Västerås kommun. Bolagets adress är Torggatan 9, Västerås. VERKSAMHETEN Bolaget meddelar direkt försäkring mot brand och annan sakskada till privatpersoner, lantbruk och företag. Bolagets verksamhetsområde är Uppsala-, Västmanlands-, Stockholms-, och Södermanlands län. Genom Dina Försäkring AB (Dina AB) tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION Bolaget ägs i sin helhet av ömsesidiga försäkringsbolag inom Dina-federationen samt av Dina Försäkring AB. Dina ABs ägarandel är 19,8% och i övrigt är ägandet spritt på alla bolag i Dina-federationen. Bolaget deltar i Dina-federationens interna återförsäkringssystem, som innebär att bolaget även mottar andelar av Dina ABs avgivna återförsäkring. Bolagets styrelse har 7 ledamöter. Under året har styrelsen haft 5 (5) styrelsemöten. PERSONALSITUATIONEN Bolaget har under året haft 22 (16) personer anställda. Upplysningar om medelantalet anställda, löner och ersättningar mm samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplysningar not 26. Viss del av bolagets verksamhet är genom avtal utlagd till Dina AB. Det avser tjänster inom ekonomisk administration samt compliance och aktuarietjänster. Den oberoende granskningsfunktionen är utlagd till Thomsson s Regulatory Advisory AB. RESULTAT Bolaget redovisar en nettovinst på tkr (-2.025) före skatt för verksamhetsåret Totalkostnadsprocenten förbättrades till 103,0% (105,2) främst till följd av att skadekostnadsprocenten sjunkit jämfört med föregående år. Inom produktgrenen Företag & Fastighet inträffade två större skador som översteg bolagets självbehåll. Grenen Hem & Villa har ett mycket bra skaderesultat medan husdjursförsäkring visar ett mindre underskott. Bolagets mottagna återförsäkring gav ett tekniskt resultat på tkr vilket huvudsakligen kommer av goda skaderesultat inom motor och trafik. Resultatet i Dina-federationens övriga internåterförsäkring påverkades av höstens stormar vilka ställde till med omfattande skador på ett flertal platser runt om i landet. Resultatet i den delen av internåterförsäkringen blev med anledning av detta enbart svagt positivt. Sammantaget blev skadekostnadsprocenten (f.e.r.) inkl. skaderegleringskostnader 75,2% (78,4). Under verksamhetsåret stärktes personalstyrkan i bolaget med ytterligare sex anställda vilket är förklaringen till varför driftkostnadsprocenten steg till 27,8% (26,8). Den goda börsutvecklingen under 2013 tillsammans med sjunkande räntor bidrog till den förbättrade avkastningen i kapitalförvaltningen. Finansrörelsens resultat uppgick till tkr (1.984) efter avsättning till kalkylränta i försäkringsrörelsen. Totalavkastningen i kapitalförvaltningen blev 4,4% (3,3). RISKER Bolaget är exponerat för vissa risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av tecknings- respektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Riskhanteringen beskrivs närmare i not 2.

4 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr VÄSENTLIGA HÄNDELSER Under 2013 slutfördes konverteringen av bolagets försäkringar till Dina-federationens nya gemensamma försäkringssystem TIA. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Bolagets kapitalbehov är väl tillgodosett efter nyemissionen på 30 Mkr som geomfördes Den möjliggör fortsatt satsning och tillvaratagande av tillväxtpotentialen inom bolagets verksamhetsområde. Emissionen stärker även bolaget inför de kommande kapitalkraven i Solvens 2 regelverket. Konsolideringsgraden för 2013 uppgår till 70% (75). SOLVENS 2 Europeiska försäkrings, och tjänstepensionsmyndigheten, Eiopa, har beslutat om föreberedande riktlinjer för Solvens 2 tills Solvens 2 regelverket börjar tillämpas. Finansinspektionen har beslutat att dessa riktlinjer ska tillämpas fr o m 1 januari 2014 tills regelverket träder i kraft 1 januari Under 2014 skall en beräkning ske av bolagets kapitalbehov med hänsyn till de risker som finns i verksamheten. Under 2013 har arbetet i fortsatt med att säkerställa att verksamheten uppfyller det kommande Solvens 2 regelverket. Fokus har lagts på att utveckla processen för riskidentifiering och att dokumentera processer och interna kontroller. FRAMTIDA UTVECKLING Bolagets affärsidé med lokal förankring, god kompetens och personlig service i en bransch som till stor del bygger på förtroende och närhet, borgar tillsammans med ett starkt fokus på det skadeförebyggande arbetet för en fortsatt positiv utveckling. RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Överkursfond ,00 Balanserat resultat ,83 Årets resultat , ,94 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att förlusten behandlas på följande sätt: I ny räkning balanseras , ,94

5 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Femårsöversikt Belopp i tkr Resultat Premieintäkt (f e r) Kapitalavkastning netto i försäkringsrör Försäkringsersättningar (f e r) Driftskostnader Försäkringsrörelsens tekniska resultat Finansrörelsens resultat Resultat före dispositioner och skatt Årets resultat Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) Premieinkomst f.e.r Försäkringstekniska avsättningar (f e r) Konsolideringskapital Eget kapital Uppskjuten skatt Kapitalbas Erforderlig solvensmarginal Konsolideringsgrad % 1) Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 75,2 78,4 81,1 82,8 74,5 Driftskostnadsprocent (f e r) 27,8 26,8 34,1 45,7 43,2 Totalkostnadsprocent (f e r) 103,0 105,2 115,1 128,5 117,7 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 2) 2,4 2,2 2,4 2,5 2,6 Totalavkastning % 3) 4,4 3,3-0,6 5,7 9,4 1) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 2) Direktavkastning mäts såsom summan av utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 3) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank.

6 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr RESULTATRÄKNING Belopp i kr TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE not Premieinkomst från försäkringsavtal Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Utbetalda försäkringsersättningar 5 Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador 5 Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) DRIFTSKOSTNADER SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning, intäkter Orealiserade vinster på placeringstillgångar Kapitalavkastning, kostnader Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen RESULTAT FÖRE SKATT Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat Övrigt totalresultat ÅRETS TOTALRESULTAT

7 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr RESULTATANALYS 2013 Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen Belopp i kr svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Motor Husdjur SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS villa fastighet TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 1) Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 2) Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Motor Husdjur villa fastighet 1) PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst från försäkringsavtal Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker ) FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel

8 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Belopp i kr not IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar PLACERINGSTILLGÅNGAR 17 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Depåer hos företag som avgivit återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar Kassa och bank Uppskjuten skattefordran FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränteintäkter Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter SUMMA TILLGÅNGAR

9 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER not EGET KAPITAL 20 Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Fritt eget kapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring), Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador SKULDER Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Övriga skulder UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga

10 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Balanserat Årets Totalt Aktiekapital Överkursfond resultat resultat eget kapital Ingående eget kapital Nyemission Resultatdisposition Årets resultat/årets totalresultat Utgående eget kapital Ingående eget kapital Resultatdisposition Årets resultat/årets totalresultat Utgående eget kapital

11 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr KASSAFLÖDESANALYS (indirekt metod) Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder Nettoinvesteringar i finansiella placeringstillgångar Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring Förändring rörelsefordringar Förändring rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Nettoinvestering i materiella tillgångar 3) Nettoinvestering i immateriella tillgångar 4) Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens slut (likvida medel utgörs endast av banktillgodohavande) 1) Direktavkastning Ränteinbetalningar Ränteutbetalningar Erhållen utdelning ) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Förändring orealiserat resultat placeringstillgångar Realisationsvinster materiella tillgångar Avskrivningar Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet ) Materiella tillgångar Utbetalningar vid förvärv Inbetalningar från avyttringar Summa nettoinvestering i materiella tillgångar ) Immateriella tillgångar Utbetalningar vid förvärv Summa nettoinvestering i immateriella tillgångar

12 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 1. REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) inklusive ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. Bolaget tillämpar lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Tillgångar och skulder redovisas till anskaffningsvärde, förutom placeringstillgångar som värderas till verkligt värde. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar brand och annan skada på egendom (klass 8 och 9), landfordon (klass 3) med begränsning till självgående skördetröskor eller andra självgående lantbruksmaskiner, fartyg (klass 6) med begränsning till fritidsbåtar samt annan förmögenhetsskada (klass 16). Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden IFRS 13 Värdering till verkligt värde. Standarden innehåller tre värderingshierarkier rörande indata till hur verkligt värde skall beräknas. Bolaget har redan tillämpat denna metod för beräkning av verkligt värde, vilket innebär att den inte fått någon effekt på årets redovisning. Övriga ändrade standarder har ej heller fått någon effekt på bolagets årsredovisning. Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft och senare har inte förtidstillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Dessa bedöms inte få någon väsentligt effekt på bolagets kommande redovisning. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Bolagets samtliga försäkringskontrakt har bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att klassificeras som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret.

13 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker och Avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skadeoch driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringsavtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, enligt en så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av avsättning för kvardröjande risker. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmälts per balansdagen (s k IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas på erfarenhetsmässig grund. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna.

14 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Kapitalavkastning intäkter Posten Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under Kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Samtliga skatter redovisas i resultatet. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Kostnader för program och utveckling av Dina-federationens försäkringssystem samt det gemensamma ekonomisystemet tas upp som Andra immateriella tillgångar. Avskrivning görs med 12,5 respektive 20%. De immateriella tillgångarna redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller att avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att bolaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden.

15 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på minde än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a Depåer hos företag som avgivit återförsäkring, Fordringar samt Kassa och Bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioder: Inventarier 5-10 år PENSIONSKOSTNADER Bolaget omfattas av FTP-planen genom försäkring i Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK). FTP-planen är en förmånsbestämd pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Bolaget har gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattas av flera arbetsgivare är tillämplig. Bolaget saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19 och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget under en period.

16 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr UPPLYSNINGAR OM RISKER Styrelsen är huvudansvarig för riskhanteringen i bolaget. Syftet med riskhanteringen är att identifiera, mäta och styra samtliga risker som bolaget är exponerat för, både finansiella och försäkringsrisker, samt att säkerställa att bolaget har en betryggande solvens. Styrelsen fastställer riktlinjer för riskhantering, riskrapportering, intern kontroll och uppföljning. Försäkringsrisker Teckningsrisker Teckningsrisker begränsas genom riktlinjer för tecknings- och återförsäkringsrisker. Riskbedömning och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år vilket ger möjlighet att ompröva förlängning, eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann uppföljning av anmälda skador. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggningen normalt är avslutad inom ett år. Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina AB vilka avger affären externt hos svenska och internationella återförsäkrare. Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränsas genom en excessåterförsäkring hos Dina AB. För skogs- respektive djurskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 150 respektive 90% av premieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad för övrig egendom. Bolaget mottager återförsäkring från Dina AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos Dina-federationen. Sedan 2012 har Dina AB utökat andelen direktaffär som återförsäkras hos Dina-federationen och retrocederar även den affär som mottages från Dina-federationen. Finansiella risker Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. I den verksamheten utgör bolagets placeringar i räntebärande stats- och kommunpapper, samt aktier de viktigaste instrumenten. Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Rating av obligationsportföljen framgår av not 15. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Det finns ej heller några nedskrivna finansiella tillgångar.

17 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina AB som mottager återförsäkring från Dina-federationen. Dina ABs återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 6 månader. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras huvudsakligen av fordran i depå hos företag som avgivit återförsäkring. I normalfallet är löptiden på bolagets finansiella tillgångar och skulder < 6 månader. Om löptiden överstiger 12 månader finns detta angivet i not. Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Nedanstående tabell visar olika parametrars påverkan på bolagets resultat och eget kapital. Nettopåverkan (tkr) Årets resultat och eget kapital Ränteuppgång 1% Räntenedgång 1% Förändring verkligt värde aktier +/- 10% +/-622 +/-604

18 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto Avtal tecknade i Sverige Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieinkomst, brutto Premieintäkt, brutto KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas: (Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r - genomsnittliga premiefordringar). Kalkylräntesats: Medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2013 är 0,9% (1,2). 5 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Utbetalda försäkringsersättningar Driftskostnader för skadereglering Utbetalda försäkringsersättningar Förändring i Avsättning för oreglerade skador Förändring i avs. för inträffade o rap. skador Förändring i avs. för inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) Skaderegleringskostnader Förändring i Avsättning för oreglerade skador Summa Försäkringsersättningar Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Försäkringsersättningar brutto DRIFTSKOSTNADER Totala driftskostnader Personalkostnader Lokalkostnader Avskrivningar Provisioner för förmedlad försäkring Provisioner i mottagen återförsäkring Övriga driftskostnader Summa Härav skaderegleringskostnader Härav driftskostnader i försäkringsrörelsen Härav finansförvaltningskostnader Driftskostnader brutto härav direkt försäkring härav mottagen återförsäkring Provisioner och andra ersättningar har avräknats med Driftskostnader, netto Provisioner i direkt försäkring Övriga anskaffningskostnader Administrationskostnader

19 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr HÄRAV RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premiekostnad för avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsersättningar Återförsäkrares andel av förändring i oreglerade skador KAPITALAVKASTNING, intäkter Utdelning på aktier och andelar Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga ränteintäkter Realisationsvinster, netto Aktier och andelar OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR Vinster Förluster Vinster Förluster Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper KAPITALAVKASTNING, kostnader Kapitalförvaltningskostnader Räntekostnader Övriga räntekostnader Realisationsförluster, netto Aktier och andelar Räntebärande värdepapper NETTORESULTAT PER KATEGORI FINANSIELLA INSTRUMENT Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Kassa och bank SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Förändring av uppskjuten skattefordran avseende orealiserade vinster på placeringstillgångar Uppskjuten skattekostnad i under året utnyttjat skattevärde i underskottsavdrag Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 22,0% ,3% Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter 55 Effekt av ändrad skattesats Skatt hänförlig till tidigare år Redovisad effektiv skatt 24,7% ,9% Redovisat via Förändring uppskjuten skattefordran resultaträkningen Andra finansiella placeringstillgångar Underskottsavdrag

20 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde Vid årets början Inköp Vid årets slut Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Balansposten avser bolagets andel av gruppens gemensamt inköpta försäkrings- och ekonomisystem. 14 AKTIER OCH ANDELAR Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- Verkligt värde värde värde värde Noterade aktier och andelar OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Upplupet Verkligt Nominellt Skillnad mellan nominellt anskaffningsvärde värde belopp värde och verkligt värde Svenska Staten Övriga svenska emittenter Övriga utländska emittenter År till förfall 0-1 år år år > 5 år Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Fördelning på ratingklasser enl. S&P AAA AA A BBB BB Ej ratingklassificerade Svenska Staten Övriga svenska emittenter År till förfall 0-1 år år år > 5 år Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Fördelning på ratingklasser enl. S&P AAA A BBB BB Ej ratingklassificerade FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Fordringar hos försäkringstagare Fordringar hos försäkringsföretag

21 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper MATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början Inköp Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut ÖVRIGA FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Förutbetalda hyreskostnader Övriga förutbetalda kostnader EGET KAPITAL Se rapporten över förändringar i eget kapital. 21 EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER Ingående balans Inlöst bestånd Årets avsättning OREGLERADE SKADOR Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Avsättning för inträffade och rapporterade skador Avsättning för inträffade ännu ej rapporterade skador Avsättning för skaderegleringskostnader SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Skulder till försäkringstagare Skulder till försäkringsföretag Skulder till försäkringsförmedlare ÖVRIGA FÖRUTBETALDA INTÄKTER OCH UPPLUPNA KOSTNADER Semesterlöneskuld inkl soc avgifter Särskild löneskatt Upplupna provisioner Övrigt

22 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr STÄLLDA SÄKERHETER Företagets registerförda tillgångar enligt 7 Kap. 11 Försäkringsrörelselagen uppgår till kr ( ). I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen. 26 MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Medelantalet anställda Män 14,0 10,7 Kvinnor 8,0 5,7 22,0 16,4 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och Sociala (Varav pen- Löner och Sociala (Varav penersättn. kostnader sionskostnad) ersättn. kostnader sionskostnad) VD och styrelse ( ) ( ) Kontorstjänstemän ( ) ( ) ( ) ( ) Styrelsen har antagit en ersättningspolicy och genomfört en riskanalys. Någon rörlig- eller resultatbaserad ersättning utgår ej till VD och anställda som kan påverka bolagets risknivå eller övriga anställda. Löner, förmåner och andra ersättningar till ledande befattningshavare Lön/ Pensions- Summa Summa Arvode Förmåner kostnader Jan Persson, ordförande Helena Torstensson, styrelseledamot Anders Byström, f d ordförande Bo Andersson, styrelseledamot Lars Engström, styrelseledamot Stefan Ericson, f d styrelseledamot Åsa Kristoffersson, f d styrelseledamot Joakim Pantzar, styrelseledamot Åke Persson, styrelseledamot Heinrich Horvath VD Inget styrelsearvode har utgått till Bo Lundgren. Pensioner Några avtal om förtida pensionering finns ej. Uppsägningstider Uppsägningstiden för VD är sex månader vid uppsägning från bolagets sida och sex månader vid uppsägning från VDs sida. Vid uppsägning från bolaget utgår utöver uppsägningslön en engångsersättning motsvarande en årslön. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Styrelsens ordförande fattar i samråd med styrelsen beslut om ersättning till VD. 27 ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER Hans Svensson, KPMG Revisionsuppdrag Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.

23

24 23 Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Dina Försäkringar Mälardalen AB, org. nr Rapport om årsredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Dina Försäkringar Mälardalen AB för år Bolagets årsredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av bolagets finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag.. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen samt rapporten över totalresultat. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Dina Försäkringar Mälardalen AB för år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om årsredovisning i försäkringsföretag eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Västerås den 5 maj 2014 Hans Svensson Auktoriserad revisor