Finansinspektionens författningssamling

Transkript

1 13 och 23. Remissexemplar Finansinspektionens författningssamling Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, ISSN Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om information som gäller försäkring och tjänstepension; FFFS 2010:X Utkom från trycket den [datum]. beslutade den [datum]. Finansinspektionen föreskriver 1 följande med stöd av X försäkringsrörelseförordningen (201X:X) och lämnar följande allmänna råd. 1 kap. Inledande bestämmelser 1 Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser om den information som ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare för sin verksamhet i Sverige ska lämna till försäkringstagare och ersättningsberättigade innan avtalet ingås, under avtalets löptid och under utbetalningstiden. Föreskrifterna reglerar också den information om tjänstepension som en pensionsstiftelse eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut som avses i 1 kap. 5 3 lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i Sverige, ska lämna till ersättningsberättigade och informationsberättigade. Berörda företag och verksamheter 2 Dessa föreskrifter ska tillämpas på ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare som meddelar livförsäkring eller sjuk- och olycksfallsförsäkring som är tillägg till livförsäkring med undantag av det som anges i bilaga 1. Föreskrifterna gäller även för sådana försäkringsföretag eller utländska försäkringsgivare som meddelar direkt skadeförsäkring som avser risker belägna i Sverige. För information om sådan försäkring tillämpas 2 kap. 1, 3 och 4, 3 och 4 kap. samt i tillämpliga delar 1 kap. 3 och 4 samt 2 kap. 2. Föreskrifterna tillämpas även på pensionsstiftelser som avses i 9 a lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m. (tryggandelagen), samt utländska tjänstepensionsinstitut som avses i 1 kap. 5 3 lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i Sverige. För dessa stiftelser och företags information om tjänstepension gäller 1 kap. 3 5, 2 kap. 1 och 4, 5 kap. 3, bilaga 1 samt i tillämpliga delar 2 kap. 2. För utländska tjänstepensionsinstitut gäller även 5 kap Jfr rådets direktiv 92/49/EEG av den 18 juni 1992 om samordning av lagar och andra författningar som avser annan direkt försäkring än livförsäkring samt ändring av direktiv 73/239/EEG och 88/357/EEG (EGT nr L 228, , s. 1, Celex 392L0049), Europaparlamentets och rådets direktiv 2002/83/EG av den 5 november 2002 om livförsäkring (EGT L 345, , s. 1, Celex 32002L0083) och Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/41/EG av den 3 juni 2003 om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut (EGT L 235, , s. 10, Celex 32003L0041). 1

2 Mottagare av information 3 Ett försäkringsföretag ska tillämpa föreskrifterna på information som ska lämnas till den som erbjuds att teckna försäkring och till ersättningsberättigade. Ett försäkringsföretag som meddelar tjänstepension samt sådana pensionsstiftelser och utländska pensionsinstitut som avses i 1 andra stycket, ska tillämpa föreskrifterna på tjänstepensionsinformation som de ska lämna till ersättningsberättigade och informationsberättigade. 4 När det gäller livförsäkring och tjänstepension ska informationen lämnas till en ersättningsberättigad som är en fysisk person om denne har sin vanliga vistelseort i Sverige när avtalet ingås. Informationen ska också lämnas om försäkringstagaren är en juridisk person och om det driftställe som avtalet gäller för finns i Sverige när avtalet ingås. Anpassning till särskilda förhållanden 5 Vid kollektivt förhandlade tjänstepensionsförsäkringar, gruppförsäkringar och kollektivavtalsgrundade försäkringar, får parterna avtala om att anpassa informationen till de särskilda förhållanden som gäller. Information enligt 5 kap. 3 ska dock alltid lämnas för tjänstepensionsförsäkring. 6 Finansinspektionen beslutar om undantag från dessa föreskrifter, om det finns särskilda skäl. Definitioner 7 I dessa föreskrifter och allmänna råd betyder allokerad återbäring: överskott som är preliminärt fördelat som återbäring, arvsvinst: försäkringskapital från vissa livförsäkringar vilket vid den försäkrades död fördelas mellan övriga liknande försäkringar i stället för att gå till den försäkrades förmånstagare, depåförsäkring: livförsäkring som placeras i en depå och för vilken försäkringstagaren, eller den försäkrade, själv bestämmer inriktningen på sparandet genom att välja ett eller flera av de tillgångsslag som försäkringsföretaget erbjuder, ersättningsberättigad: den som har rätt till ersättning på grund av försäkring, t.ex. en försäkringstagare, försäkrade, förmånstagare eller andra, flytt av en försäkrings värde: överföring av en livförsäkrings värde till en försäkring hos samma eller ett annat livförsäkringsföretag med samma person som försäkrad, fribrev: livförsäkring där de avtalade premieinbetalningarna har avbrutits i förtid och där framtida förmånerna baseras på de premier som redan har betalats in, garanterad återbäring: återbäring som garanteras i nominella eller reala belopp genom försäkringsavtalet eller en ensidig utfästelse från försäkringsföretaget, informationsberättigad: en arbetstagare eller en arbetstagares efterlevande vars pension tryggas av en pensionsstiftelse eller ett sådant utländskt tjänstepensions- 2

3 institut som avses i 5 3 lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i Sverige, kollektivavtalsgrundad försäkring: personförsäkring som 1. tecknas av arbetsgivare för att ge skydd åt anställda, 2. meddelas enligt ett kollektivavtal som har angetts i försäkringsvillkoren och som har slutits mellan en arbetsgivarorganisation eller en enskild arbetsgivare och en arbetstagarorganisation, och 3. tecknas hos ett försäkringsföretag enligt kollektivavtalet. pensionsstiftelse: en sådan pensionsstiftelse som avses i 9 a tryggandelagen, pensionstilläggsmetod: en metod för att beräkna en tjänstepensions aktuella värde genom att utgå från den uppräkning av pensionen som har gjorts sedan den började betalas ut, retrospektivreservmetod: en metod för att beräkna försäkringskapital, speciellt en tjänstepensions aktuella värde inklusive preliminärt fördelat överskott, genom att uppdatera värdet från det senaste beräkningstillfället med vad som påverkat värdet sedan dess, t.ex. inbetalningar, utbetalningar, avkastning, riskavgifter, arvsvinst och driftskostnader, solvenskvot: kvoten mellan kapitalbas och solvensmarginal enligt 7 kap. försäkringsrörelselagen (201X:X). tjänstepension: en pension till en arbetstagare eller arbetstagarens efterlevande som bekostas av arbetsgivaren och grundas på kollektivavtal eller individuella avtal mellan den anställde och arbetsgivaren, tjänstepensionsförsäkring: tjänstepension i form av en sådan försäkring som avses i 1 kap. 8 försäkringsrörelselagen. villkorad återbäring: avtalad eller ensidigt utfäst återbäring som är villkorad av värdeförändringar och avkastning på tillgångar eller av ett visst försäkringstekniskt resultat där försäkringstagarna eller andra ersättningsberättigade står för risken, och återköp: utbetalning till försäkringstagaren av belopp som motsvarar hela eller en del av försäkringens värde före den avtalade försäkringstidens slut. 2 kap. Allmänt om informationen 1 Informationen ska lämnas i skriftlig form. 2 Informationen ska utformas så att den underlättar de beslut om försäkring som den som avser att teckna försäkring eller en försäkringstagare kan behöva fatta. Allmänna råd Det bör vara enkelt att överblicka försäkringens viktigaste egenskaper och begränsningar. För pensionsförsäkring bör det tydligt framgå om i vilken utsträckning nivån på pensionsbelopp och eventuellt efterlevandeskydd är garanterad eller inte. Den viktigaste förköpsinformationen bör anges i ett faktablad och utformas så det blir lätt att jämföra produkter för den som avser att teckna 3

4 livförsäkring som innebär ett sparande. Se även vad som sägs om faktablad i bilaga 2. 3 All information som lämnas till en försäkringstagare ska innehålla det som anges i 3 kap. 1 första stycket 2 och 3. För verksamhet som avser sådana stora risker i en skadeförsäkring som anges i 3 kap. 16 andra stycket försäkringsrörelselagen (201X:x) ska endast avtalet eller andra handlingar som ger försäkringsskydd samt försäkringsansökan, i den mån den är bindande för sökanden, innehålla information som avses i 3 kap. 1 första stycket 2 och 3. Uppdrag till annan att lämna information 4 Ett försäkringsföretag får ge någon annan i uppdrag att lämna information om försäkring eller tjänstepension till försäkringstagare, ersättningsberättigade och informationsberättigade, och ska då ansvara för att informationen utformas enligt dessa föreskrifter. 3 kap. Information innan en försäkring meddelas 1 Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare ska lämna information om följande innan ett försäkringsavtal meddelas 1. vilken lag som gäller för avtalet om lagen inte är svensk. Om parterna har frihet att välja lag anges den som försäkringsföretaget eller den utländska försäkringsgivaren föreslår, 2. försäkringsföretagets eller den utländska försäkringsgivarens namn, juridiska associationsform och fullständiga adress till huvudkontoret, eller i tillämpliga fall till den sekundäretablering som meddelat försäkringen, och 3. namn och adress till den utländska försäkringsgivarens representant för trafikförsäkring i Sverige, om försäkringen är en trafikförsäkring. Bestämmelserna i första stycket 1 gäller inte för skadeförsäkring om försäkringstagaren är en juridisk person. 4 kap. Information under försäkringstiden Information om ändringar 1 Ett försäkringsföretag ska under försäkringstiden lämna information om ändring av namn, associationsform eller adress till huvudkontoret samt, i tillämpliga fall, om ändring av adressen till den agentur eller den filial som ingått avtalet. Klagomålshantering 2 Ett försäkringsföretag ska lämna försäkringstagare och ersättningsberättigade information om hur det hanterar klagomål. Informationen ska omfatta 1. hur företaget handlägger klagomål och tvister om försäkringsavtalet, 4

5 2. vilka rutiner företaget har för kundkontakter i klagomålsärenden enligt Finansinspektionens allmänna råd (FFFS 2002:23) om klagomålshantering avseende finansiella tjänster till konsumenter, 3. uppgift om ett beslut av företaget kan bli omprövat av försäkringsföretaget eller av en branschgemensam nämnd. 4. uppgift om möjligheten att få en tvist prövad av Allmänna Reklamationsnämnden och av allmän domstol. 5. uppgift om relevant rådgivning om klagomål, t.ex. den som Konsumenternas försäkringsbyrå kan ge. Bestämmelserna i denna paragraf gäller inte för skadeförsäkring om försäkringstagaren är en juridisk person. 5 kap. Särskilt om information om livförsäkring och tjänstepension 1 Ett livförsäkringsföretags information om livförsäkring ska innehålla de uppgifter som framgår av bilaga 2. Information om kollektiv konsolidering 2 Ett livförsäkringsföretag som driver direkt försäkringsrörelse och har avsatt en konsolideringsfond, ska publicera uppgift om den kollektiva konsolideringsnivån så att denna information är lättillgänglig för försäkringstagarna. Första stycket tillämpas dock inte på verksamhet med riskförsäkring, såsom olycksfallsförsäkring, sjukförsäkring, grupplivförsäkring eller avgångsbidragsförsäkring, och för depåförsäkring eller fondförsäkring. Uppgiften som gäller den sista i månaden ska publiceras på företagets webbplats eller liknande varje månadsskifte med högst två månaders fördröjning. Informationen ska utformas enligt bilaga 3. 3 När det gäller tjänstepension ska de ersättningsberättigade få årlig information om aktuella pensionsförmåner. 1. Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 maj månad 2011, då Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2003:7) om information som gäller livförsäkring och tjänstepension samt Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2007:9) om information om skadeförsäkring ska upphöra att gälla. 2. Ifråga om understödsföreningar som med stöd av 7 lagen (201X:X) om införande av försäkringsrörelselagen får fortsätta att utöva verksamheten eller är under likvidation, gäller Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2003:7) om information som gäller livförsäkring och tjänstepension. Bilaga 1 Pensionsstiftelsers och utländska tjänstepensionsinstituts information om tjänstepension Bilaga 2 Information om livförsäkring och tjänstepensionsförsäkring Bilaga 3 Anvisningar för beräkning av kollektiv konsolidering 5

6 Bilaga 1 Pensionsstiftelsers och utländska tjänstepensionsinstituts information om tjänstepension Pensionsstiftelser som avses i 9 a tryggandelagen samt utländska tjänstepensionsinstitut som avses i 5 3 lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i Sverige, ska iaktta följande när det gäller information om stiftelsen eller institutet och dess verksamhet till arbetstagare eller dennes efterlevande, vilkas pension tryggas av stiftelsen eller institutet. 1. Information om stiftelsen eller institutet och dess verksamhet På begäran ska informationsberättigade få den senast upprättade årsredovisningen. Om stiftelsen eller institutet tryggar mer än en pensionsplan, ska de informationsberättigade få årsredovisningen för den pensionsplan som de tillhör, om sådan information finns tillgänglig. 2. Uppgifter om placeringsriktlinjerna Om en informationsberättigad eller någon som företräder denne begär att få information om de placeringsriktlinjer som ska vara upprättade i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 201X:X) om placeringsriktlinjer och konsekvensanalys för institut som bedriver verksamhet avseende tjänstepension, ska följande ingå: a) en övergripande beskrivning av de tillgångar som avser tjänstepension, och b) uppgift om avkastningsmål. 3. Klagomål på information För att ta hand om klagomål som den informationsberättigade kan ha på mottagen information, ska stiftelsen eller institutet ha den beredskap som behövs för att ge svar, eller kunna hänvisa till någon som kan ge svar. 6

7 Bilaga 2 Information om livförsäkring och tjänstepensionsförsäkring Bilagan är uppdelad i följande avdelningar: A. Information innan försäkring meddelas B. Information om försäkringens värde i samband med flytt C. Information under försäkringstiden, men före utbetalning D. Information under utbetalningstiden E. Kompletterande information om tjänstepensionsförsäkring A. Information innan försäkring meddelas Innan en försäkring meddelas ska ett försäkringsföretag lämna information enligt punkterna 1 21 till den som erbjuds teckna försäkring. Beträffande livförsäkringar som endast gäller för dödsfall och som meddelas för en tid på längst fem år eller mot en premie som är beräknad och bestämd för högst fem år i taget, ska dock inte och 21 tillämpas. Beträffande fondförsäkringar eller depåförsäkringar ska inte tillämpas. Om det enligt ett sådant försäkringsavtal kan inträffa att försäkringskapital inte kan betalas ut till följd av att ersättningsberättigade saknas, ska endast punkt 10 tillämpas. Försäkringsavtal Följande uppgifter ska lämnas om försäkringsavtal. 1. Avtalets löptid. 2. Hur försäkringen kan återköpas eller ändras till fribrev respektive hur försäkringens värde kan flyttas. 3. Principerna för hur försäkringens värde bestäms om den återköps eller ändras till fribrev, respektive hur flyttbart belopp bestäms om försäkringens värde ska flyttas. 4. I vilka avseenden och under vilka förutsättningar försäkringsföretaget kan ändra villkoren i avtalet under försäkringstiden, särskilt när det gäller förmåner, avgifter och andra kostnadsuttag. 5. Försäkringstagarnas rätt att säga upp försäkringsavtalet och hur de praktiskt ska gå tillväga. 6. Huvuddragen av de skatteregler som gäller för försäkringen. Premier 7. De villkor som gäller för premiebetalning. 8. Hur stor del av premien som avser huvudförmånen och i tillämpliga fall tilläggsförmåner. Uttag av avgifter, disposition av överskott m.m. 7

8 9. Principerna för hur försäkringsföretagets drifts- och riskkostnader ska täckas liksom hur vinst kan delas ut. 10. Principerna för hur överskott ska fördelas mellan såväl försäkringstagare som andra ersättningsberättigade, inklusive vad som gäller när försäkringskapital inte kan betalas ut till följd av att ersättningsberättigade saknas. 11. Principerna för hur överskottet får användas till förlusttäckning. 12. Faktorerna eller villkoren som villkorad återbäring beror av. 13. Principerna för uppräkning av utfallande periodiska belopp. 14. Försäkringsföretagets policy om kollektiv konsolidering och för återtag av återbäring (reallokering), för det fall då försäkringsavtalet kan få allokerad återbäring. 15. Information som hänvisar till kundens andel i överskott ska tydligt skilja mellan garanterad återbäring, villkorad återbäring och annan andel i överskott. Ekonomiska uppgifter om försäkringsföretaget 16. Översiktliga uppgifter med uppdelning enligt punkt 17 om vilka långsiktiga mål för placeringarna försäkringsföretaget fastställt. Målen ska ange ungefärlig fördelning på a) aktier och andelar, b) fastigheter och lån mot säkerhet i fastighet, c) fastförräntade tillgångar, och d) övriga placeringar. 17. De långsiktiga målen ska delas upp på: 1. de samlade tillgångarna, 2. de tillgångar som används för skuldtäckning som avser villkorad återbäring, och 3. de tillgångar som används för skuldtäckning som avser garanterad återbäring och övriga försäkringsåtaganden. Allmänna råd För information om försäkringsföretagets historiska kapitalavkastning och kostnaderna för kapitalförvaltningen bör branschgemensamma nyckeltal och mätmetoder användas, om sådana finns. Särskilda uppgifter för försäkring där försäkringstagaren väljer fonder för placering av premierna 18. Hur ett fondbyte går till och hur stora avgifter som tas ut vid fondbyte. 19. De avgifter som försäkringsföretaget tar ut för att täcka driftskostnader och skatt, med fördelning på: a) avdrag från premien innan köp av andelar sker, b) eventuell skillnad i köp- och säljkurs för andelar, och c) avdrag från fond- eller andelsvärdet Fondernas huvudsakliga placeringsinriktning.

9 Informationen ska omfatta de olika slag av tillgångar som fonden ska innehålla, till exempel aktier, obligationer och likvida medel. Det ska framgå om fonden har en särskild placeringsinriktning som avser bransch, geografiskt område eller i något annat hänseende. Informationen kan lämnas genom att fondens faktablad överlämnas. Allmänna råd Faktablad För information om fondens risk och tidigare kapitalavkastning bör branschgemensamma nyckeltal och mätmetoder användas, om sådana finns. Allmänna råd 21. För livförsäkringsprodukter av sparandetyp bör faktablad erbjudas konsumenten. Faktabladet bör presentera de egenskaper hos produkten som är väsentligast för konsumenten. Faktabladet bör vara kortfattat, överskådligt och lättillgängligt, och bör vara strukturerat på ett sätt som underlättar jämförelser med andra livförsäkringsprodukter av sparandetyp. Faktabladets läsbarhet bör vara god. Den terminologi som finns i Pensionsorden ( bör genomgående användas där den är tillämplig. Faktabladet bör minst uppdateras årligen eller när väsentliga förändringar skett i den information som ska ingå i faktabladet. Ett faktablad för livförsäkring av sparandetyp bör åtminstone innehålla följande information: Produktens beteckning och försäkringsföretag a. Produktens beteckning bör tydligt anges i faktabladet. Målgrupp b. I faktabladet bör finnas en beskrivning av målgruppen för produkten. Garanti c. I faktabladet bör framgå om det finns en garanti i produkten eller inte. Eventuell garantis utformning och omfattning bör beskrivas tydligt. Ansvar för kapitalplaceringarna d. Det bör anges i faktabladet om det är försäkringstagaren/förmånstagaren eller försäkringsföretaget som placerar kapitalet, och därmed bestämmer den finansiella risknivån. Om det är försäkringstagaren/förmånstagaren som placerar kapitalet: Värdepapper som kapitalet kan placeras i e. Vilka typer av värdepapper som kapitalet kan placeras i bör beskrivas. Om kapitalet kan placeras i fonder bör fondutbudet beskrivas översiktligt. Om det är försäkringsföretaget som placerar kapitalet: Placeringsinriktning 9

10 f. Placeringsinriktning och långsiktiga placeringsmål bör beskrivas för den aktuella produkten. Placeringsinriktningen bör ange portföljens fördelning på aktier och andelar, fastigheter, räntebärande tillgångar och övriga tillgångar. Även faktisk fördelning vid det senaste halvårsskiftet bör anges. För försäkringsföretag som är ömsesidiga eller verkar under ömsesidiga principer: Försäkringsföretagets finansiella styrka g. Företagets solvenskvot bör anges samt en förklaring om att ett värde på solvenskvoten som är minst 100% innebär att företaget uppfyller EU:s krav på kapitalbuffert i förhållande till verksamhetens omfattning och sammansättning. Om företaget har en officiell policy för sin solvenskvot bör uppgift om denna också lämnas. Överskottshantering h. I faktabladet bör anges om företaget är vinstutdelande eller ömsesidigt verkande, och det bör beskrivas hur överskottsfördelningen fungerar. För de ömsesidigt verkande företagen bör principerna för återbäringen beskrivas, och återbäringsränta och konsolideringsgrad anges Om det är försäkringsföretaget som placerar kapitalet: Avkastningshistorik i. Faktisk avkastning till den försäkrade, dvs. avkastning efter alla avgifter, skatt och ev. överskottsdelning bör anges för produkten, dels som årsavkastningar över den senaste tre-, fem-, och tioårsperioden, dels som genomsnittlig avkastning, beräknad som geometriska medelvärde, över samma perioder. I förekommande fall bör även återbäringsränta anges. Nuvarande avgifter j. I faktabladet bör finnas tydlig information om de avgifter och kostnader som totalt belastar försäkringen. Det bör anges hur ofta avgifterna tas ut och i förekommande fall på vilket underlag de beräknas. Administrativa avgifter, bör specificeras, exempelvis premieavgifter och andra insättningsavgifter samt fasta avgifter och administrativa kostnader som tas ut som en andel av kapitalet. För fondförsäkringsprodukter bör anges högsta och lägsta TER i nuvarande fondutbud, liksom genomsnittligt TER baserat på faktiska volymer i företaget anges. Om det förekommer insättnings- eller uttagsavgifter i fonder bör detta anges, liksom förekomsten av prestationsrelaterade avgifter. Kostnad för eventuella fondförvaltningstjänster bör också anges. För traditionella livförsäkringsprodukter bör anges om kostnaderna för kapitalförvaltningen täcks av de administrativa avgifterna eller belastar kundens försäkringskapital därutöver. En uppskattning av storleken på kapitalförvaltningskostnaderna bör anges För ett typexempel, exempelvis ett försäkringskapital om kronor, bör administrativa avgifter, fond- alt. kapitalförvaltningskostnader, skatt och totala kostnader anges i kronor. Flytt från försäkringsföretaget k. Det bör anges om det finns begränsningar i möjligheten att flytta. Om marknadsvärdejustering tillämpas bör detta anges. Alla avgifter som är 10

11 relaterade till flytten bör anges, exempelvis administrativa avgifter och löptidsberoende avgifter. Flytt till försäkringsföretaget l. Eventuella avgifter som tas ut vid flytt till företaget bör anges. Om produkten är en traditionell livförsäkring bör, om det är tillämpligt, de principer som ligger till grund för hur stor del av det flyttade kapitalet som kommer att garanteras anges. Utbetalningar m. Det bör anges vid vilken ålder utbetalning tidigast respektive senast kan påbörjas. Kortaste respektive längsta utbetalningstid bör anges, och det bör anges om den kan ändras. Om försäkringen är livsvarig bör ett exempel ges som visar de månatliga utbetalningarnas storlek för en 65-årig man respektive kvinna med ett försäkringskapital om kronor. Försäkringsskydd n. Det försäkringsskydd som ingår i produkten bör beskrivas, liksom vad som kan väljas till. Det bör tydligt framgår hur kostnaden för ett ev. skydd tas ut, exempelvis genom särskilt erlagd premie idag, genom avdrag från sparpremien idag eller genom lägre pension i framtiden. Det bör anges om hälsoprövning behövs för något av försäkringsskydden. Skatteregler för försäkringstagaren o. Det bör anges om produkten är en P- eller K-klassad försäkring, och vad det innebär. Avdragsregler bör anges, och beskattning vid utbetalning beskrivas. Övrigt p. Faktabladet bör dessutom innehålla information om följande: 1. Att syftet med faktabladet är att ge övergripande information och underlätta jämförelser 2. Var villkor och ytterligare information om produkten och företaget kan erhållas. 3. Vem som är klagomålsansvarig. 4. Att ytterligare information kan erhållas från Konsumenternas Försäkringsbyrå. 5. Faktabladets publiceringsdag. 6. Att Finansinspektionen utövar tillsyn över försäkringsföretaget. B. Information om försäkringens värde i samband med flytt När en försäkringstagare vill flytta försäkringens värde till ett annat försäkringsföretag ska information lämnas enligt a eller b. a. Ett försäkringsföretag från vilket flytt sker ska lämna följande information till försäkringstagaren. 1. Uppgift om att det tidigare försäkringsavtalet upphör och att det värde som flyttas kommer att placeras i en ny försäkring enligt ett nytt avtal. 11

12 2. I förekommande fall ska försäkringsföretaget lämna information om att försäkringen hör till en särskild återbäringsgrupp med anledning av att försäkringen gäller med flytträtt, vilket värde som kommer att flyttas, de avgifter som kommer att tas ut och de justeringar som kommer att göras av befintligt försäkringsvärde, att utfäst försäkringsbelopp och aktuellt riskskydd inklusive premiebefrielseskydd som finns i gällande försäkringsavtal kan ändras i den nya försäkringen, att möjligheten att välja placering vid fondförsäkring förändras, tidpunkt när försäkringsföretagets ansvar upphör. b. Ett försäkringsföretag till vilket flytt sker ska i förekommande fall lämna följande information försäkringstagaren. 1. Försäkringens värde med uppdelning på värdet av garanterade förmåner och övrigt värde. Om hela värdet anses som premie för en utfästelse, behövs ingen sådan uppdelning. 2. All information som enligt dessa föreskrifter ska lämnas innan en försäkring meddelas. Sådan information behöver inte lämnas om flytten avtalades redan då försäkringen tecknades. C. Information under försäkringstiden men före utbetalning Under försäkringsavtalets löptid fram till utbetalningen ska försäkringsföretaget lämna följande information till försäkringstagare och ersättningsberättigade. Ändringar 1. Uppgifter som avses i A 1 20 och som är av väsentlig betydelse för avtalet, om försäkringstagare eller ersättningsberättigad berörs av en beslutad ändring av försäkringsvillkoren, fondbestämmelserna, lagstiftningen eller försäkringsföretagets policy avseende kollektiv konsolidering. Försäkringsföretaget ska informera så snart som möjligt om beslut om reallokering av återbäring samt vilka effekter reallokeringen väntas få. Årlig information Försäkringsföretaget ska årligen informera om inbetalda premier och uttagna avgifter för den gångna perioden, i enlighet med följande: 2. I förekommande fall, uppgift om garanterad återbäring som har betalats ut eller ökat försäkringens värde under perioden, villkorad återbäring som har betalats ut eller ändrat försäkringens värde under perioden, försäkringens garanterade värde vid periodens början och periodens slut, och att ersättning kommer att börja utbetalas inom de närmaste tolv månaderna. Uppgiften om garanterad eller villkorad återbäring får ersättas med uppgift om försäkringskapitalet vid periodens början och periodens slut. 12

13 3. Om värden har betalats ut eller ökat försäkringens garanterade värde utöver vad som direkt följer av avtalet, uppgift om att detta inte innebär något löfte om sådan tilldelning i framtiden. 4. Om information ges om preliminärt fördelad andel av överskott (allokerad, återbäring), uppgift om att den ingår i försäkringsföretagets riskkapital samt innebörden av detta. 5. Ändringar av de principer som tillämpas för uppräkning av utfallande belopp. 6. Hur stor ersättning inklusive återbäring som skulle ha utbetalats vid dödsfall på den gångna periodens slutdag. 7. Driftskostnadsavgifter som kommer att belasta värdet vid eventuellt återköp eller flytt av försäkringens värde. 8. De övriga avgifter som har tagits ut under perioden. 9. De övriga väsentliga orsakerna till förändringen av försäkringens värde under året, såsom: avkastning som kommit försäkringen till del eller fördelats preliminärt, skatteavgifter som försäkringsföretaget tagit ut ur försäkringens värde, riskpremie som försäkringsföretaget tagit ut, och arvsvinst som kommit försäkringen till del eller fördelats preliminärt. 10. I anslutning till påbörjande av periodisk utbetalning, om möjligheten att ändra försäkringen enligt det som anges i A Påminnelse om att försäkringen kan behöva ses över i vissa avseenden, till exempel förmånstagare, behovet av efterlevandeskydd och val av fonder inför början av en fondförsäkrings utbetalningstid. D. Information under utbetalningstiden Under utbetalningstiden ska försäkringsföretaget lämna följande information till försäkringstagare och ersättningsberättigade. Ändringar 1. Uppgifter som avses i A 1 20 och som är av väsentlig betydelse för avtalet, om försäkringstagare och ersättningsberättigad berörs av en beslutad ändring av försäkringsvillkoren, fondvillkoren, lagstiftningen eller försäkringsföretagets policy avseende kollektiv konsolidering. Försäkringsföretaget ska snarast informera om det beslutar om reallokering av återbäring. 2. Ändring av principer eller väsentliga ändringar av antaganden som används för att räkna upp utfallande belopp under utbetalningstiden. Årlig information Försäkringsföretaget ska årligen lämna information om följande. 3. Uppgifter för perioden om aktuellt försäkringsbelopp, 13

14 den avkastning som kommit försäkringen till del eller preliminärt fördelats, de skatteavgifter som tagits ut, övriga avgifter som tagits ut, samt i förekommande fall, att ersättningen kommer att upphöra inom de närmaste tolv månaderna. E. Kompletterande information om tjänstepensionsförsäkring Ett försäkringsföretag som driver verksamhet avseende tjänstepensionsförsäkring ska iaktta följande när information lämnas till försäkringstagare och ersättningsberättigade. 1. Information om försäkringsföretaget På begäran ska ersättningsberättigade få den senast upprättade årsredovisningen. Om försäkringsföretaget tryggar mer än en pensionsplan ska ersättningsberättigade få årsredovisningen för den pensionsplan som de tillhör, om sådan information finns tillgänglig. 2. Uppgifter om pensionsplaner Vid ändring av reglerna för en pensionsplan ska de ersättningsberättigade, inom skälig tid räknat från beslutet om ändring, få den information som de behöver. Ersättningsberättigade ska få den information som behövs om dels de förmåner som de har rätt till, dels de utbetalningsalternativ som finns när pension eller andra förmåner ska börja betalas ut. På begäran ska ersättningsberättigade få den information som behövs om a) hur pensionsförmånerna bestäms när full tjänstetid har intjänats vid förmånsbestämd pension, b) pensionsförmånernas storlek om anställningen upphör, och c) villkor för överföring av pensionsrättigheter om anställningen upphör. 3. Uppgifter om placeringsriktlinjerna Om en ersättningsberättigad eller någon som företräder denne begär att få information om de placeringsriktlinjer som ska vara upprättade i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 201X:X) om placeringsriktlinjer och konsekvensanalys för institut som bedriver verksamhet avseende tjänstepension, ska följande ingå i den information som försäkringsföretaget ger: a) en övergripande beskrivning av de tillgångar som avser tjänstepension, b) uppgift om avkastningsmål, och c) uppgift om risknivå i tillgångar och åtaganden som helhet. 14

15 Bilaga 3 Anvisningar för beräkning av kollektiv konsolidering 1. Definitioner Med kollektiv konsolideringsnivå uttryckt i procent avses kvoten mellan fördelningsbara tillgångsvärden och fördelade tillgångsvärden multiplicerad med 100. Med kollektivt konsolideringskapital avses skillnaden mellan fördelningsbara tillgångsvärden och fördelade tillgångsvärden. 2. Metoder för att fördela tillgångsvärden Fördelning av tillgångsvärden på försäkringstagare eller försäkringsavtal kan göras enligt någon av följande metoder. Retrospektivreservmetod Beteckningar och avgränsningar V = retrospektivreserv. Retrospektivreserven beräknas inklusive premieöverföring (ej intjänad premie). Retrospektivreserven minskas med annullations-, flyttnings- eller återköpsavgifter om sådana tillämpas. Särskild reduktionsfaktor som tillämpas bara om konsolideringsnivån understiger 100 procent beaktas inte i denna beräkning. Å = tekniskt återköpsvärde, beräknas inklusive premieöverföring (ej intjänad premie) VP = aktuell prognosreserv för försäkring under utbetalning. Prognosreserven beräknas med avseende på såväl garanterat försäkringsbelopp som aktuellt tilläggsbelopp baserat på återbäring. Beräkning Fördelade tillgångsvärden definieras för enskilt försäkringsavtal som det största av V, Å, VP och 0. De fördelade tillgångsvärdena summeras över alla avtal i aktuellt försäkringsbestånd. Summan ska inkludera ännu inte utbetald återbäring, såväl garanterad som villkorad, och avsättningar för oreglerade skador inklusive premiebefrielseskador. Pensionstilläggsmetod När denna metod används ingår det aktuariella värdet av följande poster: 1. beslutade pensionstillägg 2. beslutade fribrevshöjningar 3. framtida premiereduktion 4. intjänade förmåner. 15

16 Med aktuariellt värde avses förväntat diskonterat värde beräknat med hänsyn till ränta, dödlighet, sjuklighet, livslängd och andra riskmått samt driftskostnader. Det aktuariella värdet av intjänade förmåner får beräknas som tekniskt återköpsvärde eller liknande. 3. Fördelningsbara tillgångsvärden Försäkringsföretagets samtliga tillgångar som är hänförliga till livförsäkringar för vilken retrospektivreserv- respektive pensionstilläggsmetoden tillämpas, tas upp till verkligt värde där sådan värdering är möjlig enligt lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag. I övriga fall tillämpas årsredovisningens principer. Värderingen ska avse tillgångarna vid utgången av det kvartal som rapporteringen avser. Från tillgångarnas värde görs avdrag för skulder, nämligen posterna CC, FF, GG, HH och II till den del de går att hänföra till livförsäkring enligt balansräkningen, samt för aktie- eller garantikapital. Vid värdering av skulderna tillämpas årsredovisningens principer. 16