Karlsborgs Energi Försäljning AB

Transkript

1 Arsredovisning för Karlsborgs Energi Försäljning AB Räkenskapsåret Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Kassaflödesanalys Noter Underskrifter

2 1(13) Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Karlsborgs Energi Försäljning AB, får härmed avge årsredovisning för 2015, bolagets tjugoförsta räkenskapsår. Styrelse och företagsledning Styrelse: Rolf Andersson, Ordf Jerry Gustavsson, v. Ordf Sven Olof Gustavsson Jonas Davidsson Enar Andersson Verkställande direktör: Mikael Håkansson Auktoriserad revisor: Deloitte Aktiebolag, Pernilla Rehnberg Suppleant: Elvira Hendeby Lekmannarevisor: Henry Carlsson Ägarstyrning Kommunstyrelsen har enligt 6 kap 1 kommunallagen (KL) uppsiktsplikt över kommunal verksamhet som bedrivs i kommunala bolag och ska enligt 6 kap 1 a KL i årliga beslut pröva om den verksamhet bolaget har bedrivit under föregående kalenderår varit förenligt med de fastställda kommunala ändamål och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Styrelsen bedömer att bolaget lever upp till de krav som framgår av kommunallagen. Organisation och marknad Bolaget registrerades år 1995 och bedriver handel med el. Bolagets marknad och fokus ligger på privatkunder och mindre företagskunder inom Karlsborgs kommun. Det finns också en viss efterfrågan utanför kommunen. Någon medveten marknadsföring utanför kommunen sker ej. Allmänt om verksamheten Bolaget har ingen egen personal utan köper tjänster av Karlsborgs Energi AB och HjoTiBorg Energi AB. Bolaget har omsatt handel med el motsvarande 40 GWh (40 GWh). Antal kunder har ökat med 19 st, från 3212 år 2014 till 3231 år 2015.

3 2(13) Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning Belopp i kr Nettoomsättning , , , , ,0 Rörelsemarginal % 6,2 3,3 4,8 3,5 3,6 Balansomslutning , , , , ,0 Avkastning på totalt kapital % Avkastning på eget kapital % Kassalikviditet Soliditet % Skuldsättningsgrad, ggr Energiomsättning MVVh Medelpris sålda örelkvvh 7,7 48,1 115,9 15,8 5, ,0 37,5 4,6 10,1 29,2 47,5 115,4 123,0 15,4 21,3 5,5 3, , ,0 43,9 50,1 6,9 6,5 37,7 47,4 119,0 116,0 18,3 16,9 4,5 4, , ,0 53,5 52,8 Förslag till disposition av företagets vinst eller förlust Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor , disponeras enligt följande: Balanserat resultat Arets resultat, balanseras i ny räkning Belopp i kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att bolaget lämnar ett koncernbidrag om kronor till AB Vaberget samt ett koncernbidrag om kronor till Karlsborgs Energi AB. Det föreslagna koncernbidraget är acceptabelt med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt och därmed även förenligt med försiktighetsprincipen enligt 17 kap. 3 i aktiebolagslagen. Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Målsättningen är att bibehålla nuvarande omsättning avel och antal kunder och att den finansiella avräkningen blir gynnsam. Miljöinformation Bolaget följer den miljöpolicy som gäller i kommunen och är beslutad av fullmäktige.

4 3(13) Resultaträkning Belopp i kr Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 4,5, Personalkostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande intäkter Räntekostnader och liknande kostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Arets resultat

5 4(13) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGANGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Elcertifikat omsättningstillgångar SUMMA TILLGANGAR

6 5(13) Balansräkning Belopp i kr Not 201~12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 15 Bundetegetkapftal Aktiekapital (5000 aktier å kvotvärde 100 kr) Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Arets resultat eget kapital Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut, checkräkningskredit 16 Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag 17 Skulder till intresseföretag 18 Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar 201~12-31 Inga Inga Övriga ställda panter och säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser Inga Inga

7 6(13) Kassaflödesanalys Belopp i kr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)lMinskning (+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Elcerlifikat Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Förändring av utnyttjad del av checkräkningskredit Lämnade koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Arets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Not

8 7(13) Noter Not 1 Redovisningsprinciper Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Leasing leasetagare Alla leasing avtal redovisas som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Utländsk valuta Poster i utländsk valuta Monetära poster i utländsk valuta räknas om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster räknas inte om utan redovisas till kursen vid anskaffningstillfället. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Elcertifikat Elcertifikat värderas till verkligt värde vid produktionstillfället. Dessa tillgångar utgör immateriella rättigheter och är att jämställa med betalningsmedel eftersom de som huvudregel ska användas för att reglera den skuld som uppkommer genom förbrukning eller försäljning. Inköpta elcertifikat som finns registrerade hos Energimyndigheten, har värderats till det lägsta av genomsnittligt anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Värdejusteringar redovisas i resultaträkningen såsom råvaror och förnödenheter. För försåld energivolym som härrörs från förnyelsebar elproduktion har bolaget en skyldighet att till Energimyndigheten deklarera elcertifikat motsvarande kvotpliktig levererad volym. Åtagandet har redovisats i balansräkningen såsom upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Atagandet på balansdagen har baserats på levererad kvotpliktig volym multiplicerad med marknadsvärdet på balansdagen. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. Intäkter Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida

9 8(13) medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Koncernbidrag och aktieägartillskott Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhålinallämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt. Not 2 Nettoomsättning Nettoomsättning per rörelsegren Elhandel Övriga intäkter, Öresavrundning Not 3 Råvaror och förnödenheter Inköp av råkraft Finansiell avräkning Elcertifikat Not 4 Ersättning till revisorer. Deloitte/EY Revisionsarvode Deloitte Revisionsarvode EV Not 5 Operationell leasing - leasetagare Karlsborgs Energi Försäljning AB har inte haft några leasingavgifter under Not 6 Övriga externa kostnader Köpta administrativa tjänster mm från KEAB ink!. VD Styrelsearvoden Övrigt l~ J

10 9(13) Not 7 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Varav män Varav män Totalt Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse och VD se not 5 Löner och andra ersättningar: Sociala kostnader (varav pensionskostnader) löner och sociala kostnader Bolaget har inga pensionsförpliktelser för styrelsen Not 8 Ränteintäkter och liknande intäkter Ränteintäkter, övriga Not 9 Räntekostnader och liknande kostnader Räntekostnader, övriga Not 10 Bokslutsdispositioner Lämnade koncernbidrag

11 10(13) Not 11 Skatt på årets resultat Aktuell skattekostnad skatt Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats (22%) Skatteeffekt av: Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag Redovisad effektiv skatt Effektiv skattesats ,3% ,3% Not 12 Andelar i intresseföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Redovisat värde vid årets slut Specifikation av bolagets innehav av aktier och andelar i intresseföretag Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. Med eget kapital avses den ägda andelen av företagets egna kapital inklusive eget kapitalandelen i obeskattade reserver. Med årets resultat avses ägarandelen av företagets resultat efter skatt inklusive eget kapitalandelen i årets förändring av obeskattade reserver. Intresseföretag/ org nr, säte Intressebolaget HjoTiBorg Energi AB , Hjo Antal andelar i % 30 Andel i Eget resultat kapital o Redovisat värde Not 13 Fordringar hos koncernföretag Koncernföretag Karlsborgs Energi AB (Iev.skuld) Karlsborgs Energi AB (elinköp nätförluster) Karlsborgs Energi AB (konsumtionsavgifter) Karlsborgs energi AB (lämnat koncernbidrag) Redovisat värde vid årets slut

12 11(13) Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda försäkringspremier Övriga poster Not 15 Eget kapital Vid årets början Arets resultat Vid årets slut Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Not 16 Checkräkningskredit Beviljad kreditlimit Outnyttjad del Utnyttjat kreditbelopp Bolagets skuld utgör ett koncernkonto där skulden är till toppkontohavaren som i detta fall är Karlsborgs Kommun. Not 17 Skulder till koncernföretag Karlsborgs Turism AB (koncernbidrag) AB Vaberget (koncernbidrag) Not 18 Skulder till intresseföretag Intresseföretag HjoTiBorg Energi AB Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna sociala avgifter Elcertifikat Övriga poster

13 12(13) Not 20 Nyckeltalsdefinitioner Rörelsemarginal: Rörelseresultat / Nettoomsättning. Balansomslutning: Totala tillgångar. Räntabilitet på totalt kapital: Visar hur företaget förräntat samtliga tillgångar. Resultat före finansiella kostnader plus ränteintäkter i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital: Visar hur företaget förräntat aktieägarnas kapital. Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Soliditet: Visar företagets finansiella uthållighet. Andel eget kapital av de totala tillgångarna. dvs graden av egna finansierade tillgångar. Totalt eget kapital/totala tillgångar. Kassalikviditet: Omsättningstillgångar minus lager i procent av kortfristiga skulder. Skuldsätfningsgrad: Visar relationen mellan lånat och eget kapital och därmed företagets finansiella exponering. (Totala skulder + 22% av Obeskattade reserver)/(eget kapital + 78% av Obeskattade reserver) Justerat eget kapital: Eget kapital + 78% av obeskattade reserver

14 13(13) Not 21 Koncernuppgifter Bolaget är ett helägt dotterbolag till AB Vaberget, org med säte i Karlsborg. AB Vaberget är ett av Karlsborgs kommun helägt moderbolag som upprättar koncernredovisning genom konsolidering av varje enskilt företag ingående i koncernen. Övriga bolag som ingår i koncernen är Karlsborgs Energi AB, AB Karlsborgsbostäder, Karlsborgs Turism AB samt Karlsborgs Värme AB. Inköp och försäljning inom koncernen Av KEFAB:s totala inköp och försäljning mätt i kronor avser kr av inköpen och kr av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör. Underskrifter ~ ersson "5 Styrelseledamot ~~ Vice Styrelseordförande ;L~ :1Jtt:: Mikael Håkansson Verkställande Direktör Vår revisionsberättelse har avgivits den tf / 8eI0'tte A ~ Iag Pe nilla Re~lrgJ.--z Auktoriserad revisor Min rap ort har avgivits den -W--~ ~FlssGFH Lekmannarevisor 2«4~ u/t! yljji et / ftr-//~/~

15 Deloitte. REVISIONSBERÄ TTELSE Till årsstämman i Karlsborgs Energi Försäljning AB Organisationsnummer Rapport om å"s"edovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för Karlsborgs Energi Försäljning AB förår Styrelsens och verkställande direktörens ansvarfor årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan infornlation i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Ullaianden Enligt vår uppfattn ing har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Karlsborgs Energi Försäljning ABs finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi till styrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Karlsborgs Energi Försäljning AB får år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga SOI11 grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Jönköping den +) eloitte1bp Pernilla Rehnber Auktoriserad revisor Ovriga upplysningar Revisionen av årsredovisningen för räkenskapsåret I-O I I har utförts aven annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 16 april 2015 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovi sningen.

16

17 J Till årsstämman i Karlsborgs Energi Försäljnings Aktiebolag org.nr. Granskningsrapport för år 2015 Jag, av fullmäktige i Karlsborgs kommun utsedd lekmannarevisor, har granskat Karlsborgs Energi Försäljnings Aktiebolag:s verksamhet. Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter och kommunala befogenheter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorerna skall enligt revisionsreglementet särskilt yttra sig över huruvida bolaget bedrivits på ett ändamålsenligt sätt utifrån de syfte som angivits i bolagsordningen och ägardirektiv, liksom de kommunala befogenheter som utgör ram för verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente samt utifrån av årslbolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Jag bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt utifrån de syfte som uttrycks i bolagsordningen och ägardirektiv. Bolagets verksamhet har bedrivits inom de ramar kommunala befogenheterna utgör. Jag bedömer därtill att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Karlsborg, ~ia~ Rune W ångsen Lekmannarevisor

18