FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB ÅRSREDOVISNING 2011

Transkript

1 Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB. Företaget bedriver produktion och försäljning av elenergi och fjärrvärme. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB ÅRSREDOVISNING 2011

2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE INNEHÅLL Nyckeltal 2 Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 5 Balansräkningar 6 Förändringar av eget kapital 7 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 8 Revisionsberättelse 11 Granskningsrapport 12 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Belopp i tkr Resultaträkningar Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansräkningar Balansomslutning Investeringar EKONOMISK ANALYS Soliditet, % Avkastning på totalt kapital, % FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 2 ÅRSREDOVISNING 2011

3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse Styrelsen för Fjärrvärme i Frölunda AB, organisationsnummer , avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret Affärsidé Företaget skall ha till föremål för sin verksamhet att bedriva produktion och försäljning av elenergi och fjärrvärme samt idka därmed förenlig verksamhet. Ägarförhållanden och historik Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer , med säte i Göteborg. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Information om verksamheten Företaget har tidigare bedrivit fjärrvärmeverksamhet i egen regi i Västra Frölunda. Från och med 1994 bedrivs verksamheten på entreprenad av moderföretaget, som hyr dotterföretagets produktionsanläggningar. Ett hyresavtal har upprättats mellan företagen. År 2011 gav denna uthyrning hyresintäkter på kronor ( ). Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Förväntad framtida utveckling Fjärrvärme i Frölunda AB kommer att fortsätta sin verksamhet inom fjärrvärmedistribution. Verksamhetens påverkan på miljön Fjärrvärme i Frölunda AB ansluter till koncernen Göteborg Energis miljöpolicy. Miljöarbetet bedrivs med personal från moderföretaget Göteborg Energi AB. Moderföretaget har ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO Företaget äger en tillståndspliktig anläggning, Tynnereds panncentral. Anläggningen hyrs ut till moderföretaget och levererar värme till Göteborgs fjärrvärmenät. Installerad tillförd effekt är 49 MW. Två av fyra pannor är numera avställda. De pannor som varit i drift under året har en installerad tillförd effekt om 22,2 MW. Tillsynsmyndighet är Miljöförvaltningen i Göteborg. För anläggningen lämnas en separat miljörapport med uppgifter om störningar i driften, emissioner och driftsätt. Tillstånd enligt miljöbalken erhölls i oktober År 2008 övergick man från lätt eldningsolja (Eo1) till bioolja. Brist på bioolja har gjort att anläggningen under 2011 har drivits endast av lätt eldningsolja. Bränsleförbrukningen var under år m3 eldningsolja. Totalt motsvarar detta ca 283 MWh tillförd bränsleenergi. Angiven (producerad) energi i anläggningen var 253 MWh. Emissionerna från anläggningen var totalt under året 76 ton fossil koldioxid, 50 kg kväveoxider, 12 kg svavel och 0,2 kg stoft. Personal Företaget har under år 2011 inte haft någon personal anställd. Ekonomisk översikt Resultat Redovisat resultat för år 2011 uppgår till kronor. Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt tillhörande bokslutskommentarer och noter. Finansiell ställning och likviditet Företagets korta in- och utlåning sker via avräkningskonto mot Göteborg Energi AB. Ränta utgår enligt bankens gällande räntesatser. Investeringar Företaget genomförde inga investeringar under Årsstämma Årsstämman hölls den 11 mars Styrelsearbetet under år 2011 Företagets styrelse består av tre ledamöter. Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 3 ÅRSREDOVISNING 2011

4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst Årets resultat Summa Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: I ny räkning överförs Summa För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. Koncernbidrag Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget med kr. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 4 ÅRSREDOVISNING 2011

5 RESULTATRÄKNINGAR Resultaträkningar Belopp i kronor Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2, Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 5, Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER - - Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 5 ÅRSREDOVISNING 2011

6 BALANSRÄKNINGAR Balansräkningar Belopp i kronor Not TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Distributionsanläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar Summa materiella anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar hos moderföretag Övriga kortfristiga fordringar Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL OBESKATTADE RESERVER KORTFRISTIGA SKULDER Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 6 ÅRSREDOVISNING 2011

7 FÖRÄNDRINGAR AV EGET KAPITAL Förändringar av eget kapital Belopp i kronor Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång Belopp vid årets ingång Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång Aktiekapitalet utgörs av aktier. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 7 ÅRSREDOVISNING 2011

8 NOTER Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Fjärrvärme i Frölunda ABs årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd med vägledningar och uttalanden samt god redovisningssed. Om inte annat anges är principerna oförändrade i förhållande till föregående år. Tillgångarna har värderats till anskaffningsvärde. Fordringar har tagits upp till belopp varmed de beräknas inflyta. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas direkt över eget kapital i enlighet med dess ekonomiska innebörd efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Intäktsredovisning Intäkter från hyresavtalet mellan Göteborg Energi AB och Fjärrvärme i Frölunda AB regleras med hyresavgift motsvarande Fjärrvärme i Frölunda ABs årliga rörelsekostnader, avskrivningar och finansiella kostnader. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Fjärrvärme i Frölunda AB använder sig av två avskrivningsbegrepp: Avskrivning enligt plan Avskrivning över plan För planenlig avskrivning gäller: Huvudprincipen är att avskrivning görs på ursprungliga anskaffningsvärden. Planenlig avskrivning påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Som planenliga avskrivningar inkluderas även direktavskrivningar motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter. I de fall direktavskrivning gjorts motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter görs planenliga avskrivningar på nettot mellan anskaffningsvärden och direktavskrivningen. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 3 % per år Distributionsanläggningar 4-10 % per år Övriga inventarier 5-25 % per år Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver I Fjärrvärme i Frölunda AB redovisas obeskattade reserver som en särskild post i balansräkningen. I resultaträkningen redovisas förändringar i obeskattade reserver under bokslutsdispositioner. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och eget kapitalandel av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen. 2 Nettoomsättning Hyra från Göteborg Energi AB enligt avtal Personal Fjärrvärme i Frölunda AB har ingen anställd personal och har inte betalat ut några arvoden under Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare Ledande befattningshavare per balansdagen Antal befattningshavare Varav män, % Antal befattningshavare Varav män, % Styrelseledamöter Företagsledning Summa Övriga externa kostnader Övriga kostnader FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 8 ÅRSREDOVISNING 2011

9 NOTER 6 Ersättning till revisorer Deloitte AB Revisionsuppdrag Revisionsuppdrag utöver - - revisionsuppdraget Skatterådgivning - - Övriga tjänster - - Summa Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Byggnader Distributionsanläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar Summa Ränteintäkter Ränteintäkt koncernkonto Ränteintäkt skattekonto - - Summa Inköp och försäljning mellan koncernföretag Hyra från moderföretag, Göteborg Energi AB Skatter Skatteeffekt koncernbidrag Byggnader och mark Byggnaderna utgörs av industrifastigheter, två panncentraler; en i Tynnered och en på Musikvägen. Anskaffningsvärdet fördelar sig på anläggningarna enligt nedan: Tynnered Musikvägen Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Distributionsanläggningar Till distributionsanläggningar hänförs inventarier i panncentral i Tynnered samt ledningar för fjärrvärme Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Maskiner och andra tekniska anläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av fjärrvärmecentraler Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Kortfristig fordran moderföretag Upplupen intäkt (hyra) Koncernkonto Lämnat koncernbidrag Summa Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar utöver plan på maskiner och inventarier Uppgifter om moderföretag Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer , med säte i Göteborgs Stad, som i sin tur ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer , som moderföretag. Fjärrvärme i Frölunda AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB. Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 9 ÅRSREDOVISNING 2011

10 Göteborg den 14 februari Bengt Göran Dalman Styrelsens ordförande Peter Trygg Lena Olsson Ingvarson Suppleant, ersätter ordinarie ledamot Thomas Nilsson Vår revisionsberättelse har lämnats den 14 februari Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 14 februari Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 10 ÅRSREDOVISNING 2011

11 REVISIONSBERÄTTELSE Revisionsberättelse Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB organisationsnummer Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för Fjärrvärme i Frölunda AB för räkenskapsåret Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Fjärrvärme i Frölunda ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Fjärrvärme i Frölunda AB för räkenskapsåret Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 14 februari 2012 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 11 ÅRSREDOVISNING 2011

12 GRANSKNINGSRAPPORT Granskningsrapport Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB, organisationsnummer Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Fjärrvärme i Frölunda ABs verksamhet under Styrelsen ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för en bedömning. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning har överlämnats till koncernens styrelse. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg Eshag Kia av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 12 ÅRSREDOVISNING 2011

13 Fjärrvärme i Frölunda AB Box Göteborg Telefon