Karlsborgs Energi Försäljning AB

Transkript

1 Arsredovisning för Karlsborgs Energi Försäljning AB Räkenskapsåret Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Kassaflödesanalys Noter Underskrifter

2 1 (12) Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Karlsborgs Energi Försäljning AB, får härmed avge årsredovisning för 2014, bolagets tjugonde räkenskapsår. Styrelse och företagsledning Styrelse: Åke Eriksson, Ordf Peter Lindroth, V. ordf Jerry Gustavsson Sven Olof Gustavsson Bo Waller Verkställande direktör: Staffan Rahm t.o.m Mikael Håkansson fr.o.m Auktoriserad revisor: Ernst & Young Aktiebolag Ulf Ulkner Suppleant: Damir Matesa Lekmannarevisor: Henry Carlsson Organisation och marknad Bolaget registrerades år 1995 och bedriver handel med el. Bolagets marknad och fokus ligger på privatkunder och mindre företagskunder inom Karlsborgs kommun. Dock finns en viss efterfrågan utanför kommunen. Någon medveten marknadsföring utanför kommunen sker ej. Allmänt om verksamheten Bolaget har ingen egen personal utan köper tjänster av Karlsborgs Energi AB och HjoTiBorg Energi AB. Bolaget har omsatt handel med el motsvarande 40 GWh (39 GWh). Antal kunder har ökat med 24 st från 3188 år 2013 till 3212 år Den finansiella avräkningen och handel med el certifikat har lyckats något sämre än föregående år. Se not "Råvaror och förnödenheter".. ~. b // ~ 6!J

3 2(1 2) Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning Nettoomsättning , , , , ,0 Rörelsemarginal % 3,3 4,8 3,5 3,6-0,9 Balansomslutning , , , , ,0 Avkastning på totalt kapital % Avkastning på eget kapital % Kassa li kviditet Soliditet % Skuldsättningsgrad, ggr Energiomsättning MW h Medelpris sålda öre/kw h 4,6 29,2 115,4 15,4 5, ,0 43,9 10,1 6,9 47,5 37,7 123,0 119,0 21,3 18,3 3,7 4, , ,0 50,1 53,5 6,5-1,9 47,4-13,7 11 6,0 113,0 16,9 13,7 4,9 6, , ,0 52,8 62,1 Förslag till disposition av företagets vinst eller förlust Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor , disponeras enligt följande: Balanserat resultat Arets resultat, balanseras i ny räkning Belopp i kr Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas ti ll efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Målsättningen är att bibehålla nuvarande omsättning avel och antal kunder och att den finansiella avräkningen blir gynnsam. Miljöinformation Bolaget följer den miljöpolicy som gäller i kommunen och är beslutad av fu ll mäktige.

4 3(1 2) Resultaträkning Belopp i kr Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnöden heter Övriga externa kostnader 4,5, Personalkostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande intäkter Räntekostnader och liknande kostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Arets resultat

5 4(12) Ba lansräkn i ng Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuell skauefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Elcertifikat Kassa och bank omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

6 5(12) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital (5000 aktier å kvotvärde 100 kr) Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Arets resultat eget kapital Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut, checkräkningskredit 15 Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag 16 Skulder till intresseföretag 17 Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Inga Inga Övriga ställda panter och säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser Inga Inga

7 6(12) Kassaflödesanalys Belopp i kr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning( -)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning( + )/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Elcertifikat Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Förändring av utnyttjad del av checkräkningskredit Lämnade koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Not Arets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

8 7(12) Noter Not 1 Redovisningsprinciper Belopp i kr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Arsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Arsredovisning och koncernredovisning (K3). Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3) Från och med den 1 januari 2014 tillämpar Karlsborgs Energi Försäljning AB BFNAR 2012:1. Införandet av det allmänna rådet har inte inneburit någon förändring eller omräkning av jämförelseåret. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Leasing - leasetagare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Utländsk valuta Poster i utländsk valuta Monetära poster i utländsk valuta räknas om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster räknas inte om utan redovisas till kursen vid anskaffningstillfället. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. Intäkter Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter.

9 8(1 2) Koncernbidrag och aktieägartillskott Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999: 1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt. Not 2 Nettoomsättning Nettoomsättning per rörelsegren Elhandel Övriga intäkter, Öresavrundning Not 3 Råvaror och förnödenheter Inköp av råkraft Finansiell avräkning Elcertifikat Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer EY Revisionsarvode Andra uppdrag Not 5 Operationell leasing - leasetagare Karlsborgs Energi Försäljning AB har inte haft några leasingavgifter under Not 6 Övriga externa kostnader Köpta administrativa tjänster mm från KEAB inkl. VD Styrelsearvoden Övrigt

10 9(12) Not 7 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Varav män Varav män Totalt Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse och VD se not 5 Löner och andra ersättningar: Sociala kostnader (varav pensionskostnader) löner och sociala kostnader Bolaget har inga pensionsförpliktelser för styrelsen Not 8 Ränteintäkter och liknande intäkter Ränteintäkter, övriga Not 9 Räntekostnader och liknande kostnader Räntekostnader, övriga Not 10 Bokslutsdispositioner Lämnade koncernbidrag Not 11 Skatt på årets resultat Aktuell skattekostnad skatt

11 10(12) A vstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats för moderföretaget Skatteeffekt av: Ej skattepliktiga intäkter Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag Redovisad effektiv skatt Effektiv skattesats ,3% Not 12 Andelar i intresseföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Redovisat värde vid årets slut Specifikation av bolagets innehav av aktier och andelar i intresseföretag Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. Med eget kapital avses den ägda andelen av företagets egna kapital inklusive eget kapitalandelen i obeskattade reserver. Med årets resultat avses ägarandelen av företagets resultat efter skatt inklusive eget kapitalandelen i årets förändring av obeskattade reserver. I ntresseföretag/ org nr, säte Intressebolaget HjoTiBorg Energi AB , Hjo Antal andelar i % 30 Andel i Eget resultat kapital o Redovisat värde Not 13 Fordringar hos koncernföretag Koncernföretag Karlsborgs Energi AB (Iev.skuld) Karlsborgs Energi AB (elinköp nätförluster) Karlsborgs Energi AB (konsumtionsavgifter) Redovisat värde vid årets slut Not 14 Eget kapital Vid årets början Arets resultat Vid årets slut Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital

12 11 (12) Not 15 Checkräkningskredit Beviljad kreditlimit Outnyttjad del Utnyttjat kreditbelopp Not 16 Skulder till koncernföretag Karlsborgs Turism AB (koncernbidrag) AB Vaberget (koncernbidrag) Not 17 Skulder till intresseföretag Intresseföretag HjoTiBorg Energi AB Not 18 Nyckeltalsdefinitioner Rörelsemarginal: Rörelseresultat / Nettoomsättning. Balansomslutning: Totala tillgångar. Räntabilitet på totalt kapital: Visar hur företaget förräntat samtliga tillgångar. Resultat före finansiella kostnader plus ränteintäkter i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital: Visar hur företaget förräntat aktieägarnas kapital. Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Soliditet: Visar företagets finansiella uthållighet. Andel eget kapital av de totala tillgångarna, dvs graden av egna finansierade tillgångar. Totalt eget kapital/totala tillgångar. Kassalikviditet: Omsättningstillgångar minus lager i procent av kortfristiga skulder. Skuldsättningsgrad: Visar relationen mellan lånat och eget kapital och därmed företagets finansiella exponering. (Totala skulder + 22% av Obeskattade reserver)/(eget kapital + 78% av Obeskattade reserver) Justerat eget kapital: Eget kapital + 78% av obeskattade reserver

13 12(12) Not 19 Koncernuppgifter Bolaget är ett helägt dotterbolag till AB Vaberget, org med säte i Karlsborg. AB Va berget är ett av Karlsborgs kommun helägt moderbolag som upprättar koncernredovisning genom konsolidering av varje enskilt företag ingående i koncernen. Övriga bolag som ingår i koncernen är Karlsborgs Energi AB, AB Karlsborgsbostäder, Karlsborgs Turism AB samt Karlsborgs Värme AB. Inköp och försäljning inom koncernen Av KEFAB:s totala inköp och försäljning mätt i kronor avser kr av inköpen och kr av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör. Underskrifter Ort och datum k:.;:v-/6l.. J 20 / ~03 /() ~~ Åke Eriksson Styrelseordförande ~n.tyrelseledamot ~~ Bo Waller Styrelseledamot Peter Lindroth Vice Styrelseordförande ~-f!. tavsson JlIfL- Mikael Håkansson Verkställande Direktör Vår revisionsberättelse har avgivits den IbI If 2015 Ernst & Young Aktiebolag ~~ Auktoriserad revisor Min rapport har avgivits den ~ ~.A----1 Hen~sson Lekmannarevisor

14 EY Building a better working world Revisionsberättelse Till årsstämman i Karlsborgs Energi Försäljnings Aktiebolag, org.nr Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Karlsborgs Energi Försäljnings Aktiebolag för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovlsnlnqen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har. utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Karlsborgs Energi Försäljnings Aktiebolags finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Karlsborgs Energi Försäljnings Aktiebolag för Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolags Iagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Skövde den 16 april 2015 Ernst & Young AB Ulf Ulkner Auktoriserad revisor