Almi Invests styrelseguide för bolagsstyrning och styrelsearbete
|
|
- Siv Persson
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Almi Invests styrelseguide för bolagsstyrning och styrelsearbete
2 Inledande ord Denna styrelseguide är framtagen för att vara ett stöd i arbetet att med skapa bästa tänkbara förutsättningar för ett aktivt och professionellt styrelsearbete i Almi Invests portföljbolag och inom Almis övriga verksamhet. Innehållet i guiden är generellt användbart och bygger på lagstiftning, god styrelsesed samt erfarenheter från framgångsrikt styrelsearbete och passar aktiebolag i de flesta situationer/faser. Materialet har inte ambitionen att vara ett heltäckande utbildningsmaterial snarare en snabbt överblickbar guide / checklista som ska kunna användas för att säkra upp att ett bolag uppfyller baskraven för professionellt styrelsearbete och dessutom ge förslag på strategiarbetesupplägg och andra mervärden åt alla intressenter i bolaget. Almi Invest / Åsa Otterlund
3 Innehåll Inledning 4 Syfte och användning Professionellt styrelsearbete tillför nytta på flera plan En stegvis förädling av bolagets styrning Bygga upp från grunden Lägga grunden och motivera 8 Aktiebolag och aktiebolagslagen ABL 8 kap styrelsens arbetsuppgifter i korthet Den svenska bolagsmodellen Aktiebolaget och dess fyra organ Ägarnas ansvar Ägardirektivet 2. Komma igång och bemanna 14 Formalia som styrelsen ska se till är på plats i varje AB Checklista för formalia Styrelsens ansvarsområden Personligt ansvar för styrelsemedlem Ordförandes arbetsuppgifter och ansvarsområden VDs formella arbetsuppgifter och ansvarsområden i korthet Tre steg för att bemanna en styrelse Checklistor för rekrytering av ledamöter Utvärdering av styrelse och VD 3. Planera arbetet och arbetsformer 23 Årsplan för styrelsearbete Planering av styrelsemöte Dokumentera av styrelsemötet Vad innebär god sed? 4. Strategi och utvecklingsfrågor 28 Den förändrade styrelserollen En beprövad och framgångsrik process Riskanalys Nulägesanalys Upplägg strategimöte Affärsplan Budget Sammanfattning 36 Styrelsens arbete ska utvecklas med bolaget och över tiden Bygga upp från grunden Sysslomannaansvaret Innehållsförteckning över mallar och checklistor 39 Fördjupning 40
4 Inledning Inledning Syfte och användning Information om- och kravställning på önskad nivå och aktivitet i portföljföretagens styrelser. Används i dialog med portföljbolagen och aktörerna runt dessa både befintliga och potentiella: ledning och styrelse generellt styrelserepresentanter utsedda av Almi ägare/medinvesterare Används som stöd och checklista för styrelsen och dess ordförande avseende lagkrav och verktyg för framgångsrikt styrelsearbete. 4 Version 1.1 Almi Invest
5 Inledning Professionellt styrelsearbete tillför nytta på flera plan Nyttan Konkreta bidrag Bolaget utvecklas positivt Tillväxt Lönsamhet Bolaget tillförs Relevant kompetens Relevant erfarenhet Ledningen utvecklas Bollplank Mentor/coach Skapar struktur och effektivitet Identifierar fokusfrågor Prioritet Bonus Tillför nytt nätverk Generalistkunskap 5 Version 1.1 Almi Invest
6 Inledning En stegvis förädling av bolagets styrning Det framgångsrika styrelsearbetets fyra faser - steg för steg: 1. Lägga grunden och motivera 2. Komma igång och bemanna 3. Planera arbetet och arbetsformer 4. Strategi- och utvecklingsfrågor Strategioch utvecklingsfrågor Planera arbetet och arbetsformer Komma igång och bemanna Lägga grunden och motivera 6 Version 1.1 Almi Invest
7 Inledning Bygg upp från grunden för att få tid att lägga arbete och kraft på att utveckla bolaget! Start: Bygger i rätt ordning för att skapa stabilitet /effektivitet Mål: Disponerar tiden rätt och arbetar med det som driver bolaget framåt Strategi- och utvecklingsfrågor Strategi- och utvecklingsfrågor Planera arbetet och arbetsformer Planering av arbetet och bra arbetsformer Komma igång och bemanna Formalia, bemanning och utvärdering Lägga grunden och motivera 7 Version 1.1 Almi Invest
8 1. Lägga grunden och motivera 1. Lägga grunden och motivera Innehåll Aktiebolag och Aktiebolagslagen ABL 8 kap styrelsens arbetsuppgifter i korthet Den svenska modellen grundtanken Aktiebolaget och dess fyra organ Ägarna skapar bra förutsättningar för styrelsens arbete Ägarna ger uppdrag och ramar till styrelsen i form av ett ägardirektiv Mallar bolagsordning ägardirektiv aktiebok VD-avtal Checklistor behovsanalys kravprofil Strategioch utvecklingsfrågor Planera arbetet och arbetsformer Komma igång och bemanna Lägga grunden och motivera 8 Version 1.1 Almi Invest
9 1. Lägga grunden och motivera Aktiebolag och aktiebolagslagen Aktiebolag Sveriges vanligaste bolagsform Cirka AB i Sverige. Enkelt att starta, enkelt att förändra och anpassa, enkelt att administrera. Aktiebolagslagen (ABL) gäller för samtliga AB oavsett storlek och ägare. Andra lagar som reglerar ett AB är: Bokföringslagen Årsredovisningslagen Konkurslagen Arbetsrätt Branschregler, lagar och regleringar Skatteregler 9 Version 1.1 Almi Invest
10 1. Lägga grunden och motivera ABL 8 kap styrelsens arbetsuppgifter i korthet 1. Svarar för bolagets organisation och förvaltning av bolagets angelägenheter 2. Skall fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation 3. Ser till att bokföring, medelförvaltning och ekonomi kontrolleras på ett betryggande sätt 4. Delegera med omsorg och kontrollera resultatet 5. Kallar till styrelsemöten och stämmor 6. Sammanställer obligatoriska instruktioner till styrelse och VD 7. Ansvarar för att årsredovisning upprättas 8. Tillsätter och avsätter vd 10 Version 1.1 Almi Invest
11 1. Lägga grunden och motivera Den svenska bolagsmodellen Grundtanken AB är en bolagsform som bygger på att verksamheten skall gå med vinst & uppfylla ägarnas målsättningar. Ägarnas risk begränsas vanligtvis till satsat aktiekapital. Den svenska bolagsmodellen (senast uppdaterad 2006) bygger på fyra, var och en i sina roller, aktiva bolagsorgan som balanserar varandra för bolagets bästa; Bolagsstämma (ägarna), Styrelse, VD och Revisor. Det unika i modellen är att den förutsätter att varje bolagsorgan håller sig till sin roll. En god bolagsstyrning (den kombinerade insatsen av ägare, styrelse och VD) medför bättre lönsamhet och tillväxt. Aktiebolaget och dess fyra organ Styrelse Uppdrag att förvalta bolaget åt ägarna Ansvarar för strategi Tillsätter/avsätter vd VD Uppdrag att sköta den dagliga förvaltningen av bolaget Ansvarar för operationella frågor Bolagsstämma Ägarnas forum Tillsätter styrelse Beslut i ägarfrågor Direktiv och ramar Aktiebolaget Revisor Uppdrag från ägarna Utses på bolagsstämman Skall granska att styrelsen har kontroll 11 Version 1.1 Almi Invest
12 1. Lägga grunden och motivera Ägarnas ansvar Ägarna skapar bra förutsättningar för styrelsens arbete Genom att: arbeta fram ett gemensamt ägardirektiv. ha tydliga uppgifter för de ägare som även är aktiva i den operativa driften av bolaget. ha regelbundna ägarmöten för att hålla ägarfrågor borta från styrelsen. ha aktieägaravtal på plats. bemanna styrelsen utifrån bolagets behov och kommande utmaningar. ge styrelsen och VD all nödvändig information (utöver ägardirektivet). 12 Version 1.1 Almi Invest
13 1. Lägga grunden och motivera Ägardirektivet Ägarna ger uppdrag och ramar till styrelsen i ett ägardirektiv Ägarnas ansvar arbeta fram ett ägardirektiv för styrelse och ledning. Ett gemensamt från samtliga ägare. Checklista och bruttolista på innehållet i ett ägardirektiv (*): Ägarnas vision och önskad utveckling av bolaget; Långsiktig nästan oändlig vision med företaget önskad position i marknaden lågpris, premium etc. Affären affärsidén/verksamhetsinriktningen; För vem, vilken nytta, Hur, Unik Målsättningar & Nyckeltal hårda och mjuka Tillväxt i förhållande till marknad, BNP eller index Tillväxt i förhållande till risk, till lönsamhet, till likviditet Begränsningar och ramar för styrelsen att förhålla sig till Likviditet, soliditet, extern finansiering Geografisk närvaro Värderingar Ägarnas filosofi Värderingar som skall genomsyra verksamheten Exit-scenarier Förväntningar på utdelning andel av vinst, viss summa per år, medel för att betala ägarnas finansiering Hantering av målkonflikter Löpande avstämning och uppdatering. Fastställs på bolagsstämman (ej krav men att rekommendera) (*) Ägardirektiv kan även kallas för ägaranvisning eller ägarplan i vissa sammanhang 13 Version 1.1 Almi Invest
14 2. Komma igång och bemanna 2. Komma igång och bemanna Innehåll Komma igång/formalia Formalia som styrelsen ska säkerställa är på plats i varje portföljbolag Checklistan för formalia dokumenten Styrelsens arbetsuppgifter och ansvar Personligt ansvarför styrelsemedlem områden av särskild vikt Ordförandes arbetsuppgifter och ansvar VD s arbetsuppgifter och ansvar Tre steg för att bemanna en styrelse Behovsanalys kravprofil referenser rekrytera Checklista Utvärdering Styrelsen VD Strategioch utvecklingsfrågor Mallar kallelse och protokoll bolagsstämma styrelsens arbetsordning VD-instruktion rapportinstruktion attestinstruktion Planera arbetet och arbetsformer Komma igång och bemanna Lägga grunden och motivera 14 Version 1.1 Almi Invest
15 2. Komma igång och bemanna Formalia som styrelsen ska se till är på plats i varje AB Kalla till bolagsstämma enligt bolagsordningen Attestordning fastslagen i styrelsen Rapportinstruktion Ofta del av VDinstruktion fastslagen i styrelsen Formalia som styrelsen ansvarar för: skall vara på plats i bolaget Det konstituerande styrelsemöte 1:a efter ordinarie stämma Bolagsordningen uppdaterad VD-instruktion fastslagen i styrelsen Styrelsens arbetsordning Årligen uppdaterad Fastslagen i styrelsen 15 Version 1.1 Almi Invest
16 2. Komma igång och bemanna Checklista för formalia Bolagsstämman uppgifter och dokument Bolagsordningen innehåll Styrelsens arbetsordning** moment Vd-instruktion moment Rapportinstruktion moment Attestordning moment q Kallelse q Protokoll q Fastställer årsredovisningen* q Tar ställning till ansvarsfrihet* q Disposition av årsresultatet* q Väljer styrelse* q Väljer revisor* q Utser valberedning* q Beslut om ändring av bolagsordning q Beslut om ägardirektiv q Ökning/ minskning av aktiekapital q Firma q Styrelsens säte q Verksamhet q Räkenskapsår q Räkenskapsvaluta q Aktiekapital q Antal aktier q Antal ledamöter och suppleanter q Revisorer q Hur kalla till stämma q Rätt att delta i stämma q Ärenden på årsstämma q Företrädesrätt q Hembud q Förköp q Fastställes på styrelsemöte XX-XX-XX q Mötesfrekvens q Tidpunkter för möte q Mötesärenden q Fördelning av uppgifter inom styrelsen q Suppleanters närvaro q Arbetstagarrepresentanter q Vd s löpande info q Ärendens förberedande q Kallelser q Beslutsförhet q Protokoll q Sekretess q Gränsen mellan vd och styrelse Vd s ramar kring: q Investeringar q Likvida placeringar q Ta upp lån q Ansvarsförbindelser q Skattedispositioner q Teckna försäkringar q Avtal åtaganden q Firmateckning q Engagera konsulter q Sätta löner för ledningen q Anställa ledning Skriftliga instruktioner för uppgifter som styrelsen vill ha: q Ekonomiska rapporter q Nyckeltal q Vd-rapport q Försäljning q Nöjd kundindex q Sjukfrånvaro q Personalomsättning q Reklamationer Kan ingå som en del av vdinstruktion q Etablera principen som skall gälla i bolaget q Kontroll och uppföljning q Speciella regler för vd och ibland ledningsgrupp q Fusion q Likvidation * Årsstämma ** Se vidare i fördjupning längre fram i guiden som beskriver förslag på tillvägagångssätt Tips! Se exempelmallar för respektive område 16 Version 1.1 Almi Invest
17 2. Komma igång och bemanna Styrelsens ansvarsområden enligt ABL Ansvarar för företagets organisation och förvaltning Styrelsen kan besluta om allt som inte uttryckligen är förbehållet stämman. Fortlöpande hålla sig informerad om företaget, dess verksamhet och ekonomi. Tre ansvarsområden: Förvaltaransvar inkl. kontroll och tillsyn över vd Det ekonomiska ansvaret Ställföreträdaransvaret Föra aktiebok; digitalt eller analogt Tilldelning av aktier efter beslut på stämma Föra numrerade protokoll från alla styrelsemöten Kalla till stämma Notera! Styrelsen har enligt god sed dessutom ett stort ansvar för att driva strategifrågorna i bolaget. Se vidare i kapitel Version 1.1 Almi Invest
18 2. Komma igång och bemanna Personligt ansvar för styrelsemedlem Område Beskrivning Åtgärd Konsekvens vid underlåtenhet Kapitalbrist När hälften av aktiekapitalet är förbrukat. Följa processen med kontrollbalansräkning mm. Kontakta revisor för stöd. Personligt betalningsansvar vid underlåtenhet. Jäv Ledamot, närstående eller eget bolag kan gynnas av styrelsens beslut eller ledningens agerande. Anmäla jäv till styrelsen. Ej deltaga i beredning eller beslut av ärende. Skadestånd. Företrädaransvar Företaget betalar inte sina skatter och avgifter i enlighet med Skattebetalningslagen. Säkerställ att betalning sker i tid och i annat fall försätta bolaget i konkurs. Personligt betalningsansvar. Årsredovisning Bolaget har inte inlämnat fullständig årsredovisning i tid. Styrelsen svarar för att bolaget upprättar, signerar och inlämnar denna i enlighet med Årsredovisningslagen. Risk för böter, i förlängningen krav på likvidation. Värdeöverföring eller vinstutdelning Bolaget har överfört värden till aktieägarna på villkor mer förmånliga än marknadsvärdet eller betalat ut mer vinst än vad företagets ekonomi och åtaganden tillåter. I första hand skall värdeöverföringen eller vinstutdelningen återbetalas av aktieägare. Vid aktieutdelning skall en utredning göras enligt den s.k. Försiktighetsprincipen. Kan inte värden återvinnas är styrelsen personligt betalningsansvarig. Låneförbud Om bolaget ger penninglån eller ställer säkerheter för lån till ägare, styrelseledamöter, VD eller närstående. Styrelsen ska säkerställa att lånet ogiltigförklaras enligt ABL och återbetalas till bolaget samt att eventuell säkerhet sägs upp. Förmånsbeskattas. Kontakta jurist. Både styrelse och låntagare kan bli föremål för skadeständskrav. Kan leda till anmälan för utredning av brott som kan ge böter eller fängelse i högst 1 år. För aktiebok Aktiebolag är en publik handling och styrelsen ansvarar för att den förs, är uppdaterad och vid anmaning kan uppvisas. Styrelsen kan själv föra analog eller digital aktiebok eller delegera detta till medarbetare på bolaget. Underlåtenhet gör att styrelsen riskerar straffansvar. Informationsansvar Det är varje ledamots ansvar att löpande följa verksamheten och vid behov kräva inskolning eller utbildning i företagets verksamhet. Styrelsen skall utforma och besluta om en rapportinstruktion. Resultat och balansräkning skall upprättas minst kvartalsvis. Underlåtenhet kan anses försvårande omständigheter vid talan mot styrelsen. Obehörig styrelse När styrelsen inte uppfyller de krav som ABL och bolagsordningen föreskriver. Rätt antal ledamöter och suppleanter. Från det att styrelsen blivit obehörig pga utträde eller ej omvalda ledamöter, ger Bolagsverket tidsfrist innan styrelsen skall bemannas för att bli behörig vid extra bolagsstämma. Om detta ej görs påförs bolaget avgift och i ett andra steg skall det likvideras. Kvarvarande ledamöter kan drabbas av ett personligt ansvar från tiden då styrelsen ej är behörig. Skadeståndsansvar (generellt) Enligt ABL kan krav på ledamot riktas av bolaget, av ägarna samt av tredje man för skada som styrelsen orsakat dessa. Ledamot riskerar enskilt eller kollegialt att få betalas skadestånd. Straffansvar (generellt) Brott mot ABL, Brottsbalken och annan lagstiftning som reglerar företagets verksamhet kan leda till straffansvar. Ledamoten står risken både som enskild ledamot och kollegialt med övriga styrelsen. 18 Version 1.1 Almi Invest
19 2. Komma igång och bemanna Ordförandes arbetsuppgifter och ansvarsområden enligt ABL och god sed Att kallelse och dagordning till styrelsemöten sänds ut Att säkerställa kvalitet på beslutsunderlag Att säkerställa att material går ut i god tid före mötet god tid definieras i arbetsordningen Att leda mötet så att tiden räcker till Att formulera tydliga beslut för protokollet* Föra eller justera protokoll Att protokoll blir skrivet och distribuerat Att upprätta en årsplan för viktiga händelser och möten Att följa upp tidigare styrelsebeslut Att rutiner och formalia efterlevs Att säkerställa att ledamöterna får introduktion och utbildning i bolagets verksamhet *ABL kräver att ordförande skriver eller justerar protokoll. I praktiken brukar det fungera bäst om ordförande justerar och delegerar till mötessekreterare att föra protokollet så att ordförande kan ägna sig åt att leda mötet. Notera! Ordförande har ofta också en viktig roll som mentor/coach till VD. 19 Version 1.1 Almi Invest
20 2. Komma igång och bemanna VDs formella arbetsuppgifter och ansvarsområden i korthet enligt ABL och god sed Den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer Att styrelsens beslut genomförs Att de av styrelsen delegerade frågeställningarna genomförs/ besvaras Att bolaget verkar i enlighet med gällande lagstiftning Att styrelsen får det beslutsunderlag som den efterfrågar 20 Version 1.1 Almi Invest
21 2. Komma igång och bemanna Tre steg för att bemanna en styrelse Rekrytera istället för att nominera Behovsanalys Utvärdering visar att styrelsen behöver förstärkas med. Bolaget saknar affärskritisk kompetens och erfarenhet inom följande områden För att skapa dynamik i styrelsen behöver den kompletteras med Bolaget står inför följande utmaningar som den behöver stöd från styrelsen Kravprofil Prioriterad profil per ny ledamot; erfarenhet, kompetens, personlighet, bakgrund, roll i styrelsen (ansikte utåt, ansikte mot investerare, coach till VD, stöd i stort investeringsprojekt) Önskelista i övrigt plus om ledamoten har även detta på sin lyra, geografisk närhet till marknaden, medfölja på resa, annat. Rekrytering Vem eller vilka i styrelsen ansvarar för rekryteringsarbetet I egen regi eller med extern hjälp Ramar och modell för ersättning till ledamöter/ordförande Modell för utvärdering Ta referenser 21 Version 1.1 Almi Invest
22 2. Komma igång och bemanna Checklistor för rekrytering av ledamöter Behovsanalys Kravprofil Rekryteringsprocessen Leta här q Varför är företaget där det är idag? q Hur mår företaget idag? q I vilken fas befinner sig företaget? q Vilka är de viktigaste utmaningar som företaget står inför? q Viktiga ägarfrågor? q Hur är ledningen organiserad idag? q Morgondagens målsättningar? q Vilka egenskaper kommer att vara viktigt att tillföra företaget? q Vilken typ av viktiga egenskaper saknas idag? q Vilken utbildning eller kunskap behöver tillföras bolaget? q Vad behöver tillföras för att få en bredare mångfald? q Hur mycket tid kommer att krävas? q Andra viktiga variabler? q Utse ansvariga q Enas om behovsanalys och kravprofil q Dokumentation för kandidater med ekonomi, mål för verksamheten, ägardirektiv q Ta fram bruttolista som möter profil q Telefonkontakt för att säkerställa en nettolista q 2 personer intervjuar varje kandidat dokumentera q Ta referenser innan beslut q De egna nätverken q Bankens och revisors nätverk Databaser: q Styrelseakademien q Styrelsekraft q Handelskammaren q Family Business Network q Branschföreningar q Women in Progress q Svea 20 q Lägg ut rekryteringsuppdrag Utvärdering av styrelse och VD Styrelsen Årlig skrivs in i arbetsordning Omfattar fyra områden; formalia, arbetsformer, strategiarbetet och bolagets utveckling Leds av SO eller av extern part. Omfattar samtliga ledamöter inklusive SO. Beslut om vd skall ingå eller ej, Rekommenderad modell enkät som sammanställs till analys g diskussion i styrelsen g förslag till åtgärder och förbättringar g rapport till valberedning eller bolagsstämma. Kan fördjupas med intervjuer av med varje ledamot. Enhetligt med stöd av mallar. VD Årlig ligger till grund för VDs ersättning Styrelsen ansvarar ofta SO som leder arbetet Omfattar VDs agerande i bolaget och i styrelserummet Skall vara skriftlig Återkoppling sker vid ett möte mellan SO och ytterligare en ledamot samt VD 22 Version 1.1 Almi Invest
23 3. Planera arbetet och arbetsformer 3. Planera arbetet och arbetsformer Innehåll Årsplan för styrelsens arbete Planering av styrelsemöte Dokumentation av styrelsemötet Vad innebär god sed? Mallar Årsplan Kallelse och dagordning Protokoll Beslutslogg/restlista Strategioch utvecklingsfrågor Planera arbetet och arbetsformer Komma igång och bemanna Lägga grunden och motivera 23 Version 1.1 Almi Invest
24 3. Planera arbetet och arbetsformer Årsplan för styrelsearbete Ett lagstadgat planeringsdokument Ordförandeansvarar Beslutas ofta vid 1:a, konstituerande möte efter årsstämman Tips: Förbered årsplanen (boka in möten i kalendrar mm) i god tid inför det nya styrelseåret så får eventuella nya ledamöter ansluta till planen vid det konstituerande styrelsemötet Planera in fokusfråga för respektive möte Koordinera med ledningsgrupp och datum för bokslut Anpassas till varje företags unika behov Kan utökas med extra möte vid behov Stämma och konstituerande möte Årsbokslut genomgång och analys Fokusfråga lansering, ny marknad, nya avtal Budget beslut Årliga strategimötet Affärsplan beslut 24 Version 1.1 Almi Invest
25 3. Planera arbetet och arbetsformer Planering av styrelsemöte SO och VD planerar möte minst 2 veckor före varje möte VD eller SO skickar ut kallelse Handlingar ut till alla ledamöter en vecka före respektive möte Frågor på utsänt material sänds in till VD inför möte Tydlighet på uppdelning, t.ex: Informationsfråga Diskussionsfråga Beslutsfråga Se till att alla är förberedda/pålästa Disponera tiden så att den räcker till hela den satta dagordningen Se till att alla kommer till tals Planering och fördelning av mötestiden i ett styrelsemöte 10% Fokusfråga 50% 15% Organisation Uppföljning/kontroll Marknad 25% 25 Version 1.1 Almi Invest
26 3. Planera arbetet och arbetsformer Dokumentation av styrelsemötet Tydliga och numrerade protokoll Justerade protokoll till VD och ledamöter inom en vecka Beslutslogg som bilaga Fattade beslut Ansvarig När det skall vara klart Uppföljning Restlista som bilaga Öppna punkter från tidigare möten Ansvarig När skall det vara klart Uppföljning Dokumentera styrelsearbetet Numrerat och daterat protokoll i ordningsföljd Ordförande för protokoll eller attesterat Korta tydliga sammanfattningar av varje punkt Tips! Undvik rena beslutsprotokoll, gör protokollpunkterna tillräckligt informativa för ge läsare en bild av diskussioner som förts och beslut som fattats. Tydliga beslutspunkter Beslutsmaterial och rapporter som bilagor Separat beslutslogg, restlista som bilaga 26 Version 1.1 Almi Invest
27 3. Planera arbetet och arbetsformer Vad innebär god sed? Få riktlinjer i ABL, kapitel 8, om hur själva styrelsearbetet bedrivs, men god sed har etablerats för att ställa krav på ansvar: Fokus på bolagets bästa Oberoende och jävsfrågor styrelsen skall kunna agera oberoende från såväl ägare som bolagets ledning* Tydlig ansvarsfördelning mellan ägare, styrelse och VD Kunskapskrav på styrelsens ledamöter vid behov utbildning Aktivt deltagande i styrelsearbetet Processer för ersättningsfrågor och utvärdering av styrelsens arbete Systematisk uppföljning av verksamhetens utveckling samt av fattade styrelsebeslut * I de flesta fall är bolagets bästa synonymt med ägarnas vilja. Det finns dock situationer där ägarnas vilja inte är det bästa för bolaget och då måste styrelsen agera oberoende och se till bolagets bästa. Tips! Läs mer i Vägledning till god styrelsesed, Styrelseakademien. 27 Version 1.1 Almi Invest
28 4. Strategi- och utvecklingsfrågor 4. Strategi- och utvecklingsfrågor Innhåll Den förändrade styrelserollen Process för strategi och framtidsfrågor Riskanalys Nulägesanalys Strategimöte Affärsplan Budget Strategioch utvecklingsfrågor Planera arbetet och arbetsformer Komma igång och bemanna Lägga grunden och motivera 28 Version 1.1 Almi Invest
29 4. Strategi- och utvecklingsfrågor Den förändrade styrelserollen Traditionellt har styrelsens roll främst ansetts vara att se till att bolaget har en effektiv verkställande ledning och att fortlöpande följa upp och kontrollera dess förvaltning, medan man i många fall har intagit en mer återhållsam position i affärsstrategiska frågor. Detta har successivt förändrats mot en ökad betoning av styrelsens aktiva medverkan i att utmejsla bolagets affärsidé och mål samt besluta om strategier för att effektivt förverkliga dessa. Källa: Vägledning till god styrelsesed, Styrelseakademien 29 Version 1.1 Almi Invest
30 4. Strategi- och utvecklingsfrågor En beprövad och framgångsrik process för strategi och framtidsfrågor: Denna modell eller annan kan användas som stöd i processen. Viktigt att arbetet är strukturerat och dokumenterat. Momenten risk, nuläge, strategiska beslut, affärsplan och budget skall finnas med på ett eller annat sätt. Process för arbete med strategi och framtidsfrågor Styrelsen initierar 7-8 mån före nytt budgetår Fokusfrågor Tidplan Riskananlys Fokusfråga på styrelsemöte Vd tar fram underlag Prioritet och beslut Arbete med nulägesanalys påbörjas Vd ansvarar Budget till styrelsen för beslut 1-2 månader före nytt budgetår Vd ansvarar Affärsplan till styrelsen för beslut 3-4 månader före nytt budgetår Vd ansvarar Styrelsens strategimöte 1-1,5 dag 6 mån före nytt budgetår Strategiska beslut Underlag till affärsplan Tips! Lägg in dessa steg i styrelsens årsplan 30 Version 1.1 Almi Invest
31 4. Strategi- och utvecklingsfrågor Riskanalys Årlig genomgång i styrelsens för att säkerställa att alla ledamöter har en god bild av bolagets riskexponering Fokusfråga på ett möte Bör föregå styrelsens årliga strategimöte VD gör sammanställning Styrelsens prioriterar, beslutar om riskparametrar Identifiera Värdera Hur möta Besluta Följa upp Driftrisk Legal risk Digital risk Affärsrisk Kompetens- och resursrisk Finansiell risk Exempel på risker att hantera Risker vid tillväxt 31 Version 1.1 Almi Invest
32 4. Strategi- och utvecklingsfrågor Nulägesanalys Syftet är att säkerställa gemensam bild över bolagets nuvarande situation och den omvärld den verkar i Målet är en kvalificerad uppfattning inte en 100 % sanning EXTERNT Kan innehålla ett speciellt fokusområde Styrelsens ordförande samordnar med VD VD svarar för materialet I mindre bolag kan ledamöter få egna uppgifter och ansvarsområden inför möte Jämför gärna den interna uppfattningen och kundernas Skall sammanfattas och analyseras i t.ex. en SWOT Viktigt att inte fastna i detta inte mer än 1/3 av tiden får läggas på denna analys INTERNT Styrkor Svagheter Kommande utmaningar Omvärlden Viktiga trender Viktiga beslut Påverkan på bolaget Konkurrens Direkt konkurrens Branschglidning Indirekt konkurrens Distribution Kunder de som betalar och köper våra produkter/tjänster Skillnad i uppfattning om marknad vs kunderna Konsument de som använder våra produkter/ tjänster 32 Version 1.1 Almi Invest
33 4. Strategi- och utvecklingsfrågor Upplägg strategimöte Endast de långsiktiga frågorna på agendan 1-1,5 dag gärna med övernattning Leds av ordförande eller extern moderator Ledningen eller delar av ledningen kan med fördel medverka Dokumenteras av styrelsen Beslut kan eventuellt fastställas vid nästkommande möte Ägna tid för att bygga team kvällsövning diskussioner Underlag och ramar för affärsplan Inled med ett studiebesök eller extern föreläsning Strategiska beslut och prioriteringar Nulägesanalysen Identifiera strategiska vägval 33 Version 1.1 Almi Invest
34 4. Strategi- och utvecklingsfrågor Affärsplan Svarar på frågan HUR? ska företaget uppnå sina strategiska målsättningar den närmaste månader. Bör vara ett skrivet dokument inte enbart ppt sidor i ett mindre tillväxtföretag VD ansvarar för att ta fram plan och beslutspunkter utifrån resultatet av strategiarbetet. Styrelsens beslutar VD genomför Styrelsen följer upp Affärsplanens innehåll: Nuläget Omvärld Marknad Konkurrens Företaget Sammanfattande SWOT med analys Strategiska beslut och vägval Vision, affärsidé, mål och strategi Taktiska och operativa planer Utveckling Marknad & försäljning HR Produktion Risker 34 Version 1.1 Almi Invest
35 4. Strategi- och utvecklingsfrågor Budget Klär affärsplanen i siffror Skall tydliggöra de förutsättningar den bygger på Styrelsen bör fråga sig: Hur förhåller den sig till omvärlden och konkurrenterna? Är den realistisk? Vilken volym måste vi sälja för att klara är det möjligt? Hur många order? Hur många säljare? Kan vi producera/finns trång sektor? Klarar vi marginalen? Hot mot budgeten (känslighetsanalys)? Råvarupriser, konjunkturen, ny lagstiftning, beroenden, andra viktiga parametrar/förutsättningar? 35 Version 1.1 Almi Invest
36 Sammanfattning Sammanfattning Styrelsens arbete ska utvecklas med bolaget och över tiden! Sätta av tid och resurser för strategi och framtidsfrågor En process för arbetet Fördela och planera arbetet Momenten riskhantering, nuläge, strategiska vägval, affärsplan och budget skall alltid vara med Planera arbetet och arbetsformer En årsplan för styrelsens arbete Disponera tiden på styrelsemötet Väl dokumenterade styrelsemöten Säkerställa att god sed respekteras Lägga grunden för ett framgångsrikt styrelsearbete Komma igång och bemanna Skapa ordning & reda Säkerställa att formalia är på plats Styrelse och vd förstår sina ansvarsområden Bemanna och rekrytera utifrån bolagets behov Löpande utvärdera styrelsens arbete Förstå och följa lagkraven ABL Skapa balans mellan de fyra bolagsorganen Ägarna skapar bästa tänkbara förutsättningar ägardirektiv 36 Version 1.1 Almi Invest
37 Sammanfattning Bygg upp från grunden för att få tid att lägga arbete och kraft på att utveckla bolaget! Start: Bygger i rätt ordning för att skapa stabilitet Mål: Disponerar tiden rätt och arbetar med det som driver bolaget framåt Strategi- och utvecklingsfrågor Strategi- och utvecklingsfrågor Planera arbetet och arbetsformer Planering av arbetet och bra arbetsformer Komma igång och bemanna Formalia, bemanning och utvärdering Lägga grunden och motivera 37 Version 1.1 Almi Invest
38 Sammanfattning Sysslomannaansvaret Styrelsens arbete handlar ytterst om att lämna ifrån sig bolaget i ett ännu bättre skick än man tog emot det! 38 Version 1.1 Almi Invest
39 Innehållsförteckning över mallar och checklistor 1. Lägga grunden och motivera q Mall ägardirektiv q Mall bolagsordning q Mall VD Avtal q Mall Aktiebok 2. Komma igång & bemanna q Mall kallelse till bolagstämma q Mall protokoll från bolagsstämma q Mall styrelsens arbetsordning q Mall VD instruktion q Mall rapportinstruktion q Mall attestinstruktion q Checklista behovsanalys rekrytering q Checklista kravprofil rekrytering 3. Planera arbetet & arbetsformer q Mall kallelse till styrelsemöte q Mall dagordning styrelsemöte q Mall protokoll styrelsemöte q Mall beslutslogg & restlista q Mall årsplan för styrelsens arbete 39 Version 1.1 Almi Invest
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag. - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 2015-10-01. Föreläsare
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 2015-10-01 Föreläsare Satish Sen Kaleidoscope Ann Theander Grant Thornton Hans Svedberg Maqs Advokatbyrå
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag. - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 2014-03-18
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 2014-03-18 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelesinstitutet Satish Sen Kaleidoscope Lars-Henrik Andersson
Läs merDet framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer. - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete i ideella organisationer?
Det framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete i ideella organisationer? 2012-03-13 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelesinstitutet Satish Sen Kaleidoscope
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag. - Vilket ansvar har styrelsen? 2012-11-05
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Vilket ansvar har styrelsen? 2012-11-05 Föreläsare Patrik Olivecrona Lindahl Thorbjörn Wennerholm Lindahl Ann Theander Grant Thornton 2 Patrik Olivecrona
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag. - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 2015-09-15
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 2015-09-15 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelesinstitutet Satish Sen Kaleidoscope Lars-Henrik Andersson
Läs merStyrelseutbildning för Almi i Jönköping 1. STYRNING. 1. Styrning 2. Samspel 3. Inriktning 4. Ansvar och Arbetssätt
Styrelseutbildning för Almi i Jönköping 1. STYRNING 1. Styrning 2. Samspel 3. Inriktning 4. Ansvar och Arbetssätt 1 CORPORATE GOVERNANCE Ägare Två viktiga principer: - Kommandokedja - Rollfördelning Styrelse
Läs merDet framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer. - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete i ideella organisationer?
Det framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete i ideella organisationer? 2014-03-12 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelesinstitutet Satish Sen Kaleidoscope
Läs merAtt lyckas som vd i ägarledda företag
Att lyckas som vd i ägarledda företag - Erfarenheter från vd-arbete i ägarledda företag - Vd s ansvar 22 november 2018 Välkommen till Grant Thornton @GrantThorntonSE #GTevent Föreläsningsbilder www.grantthornton.se/vdkurs
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 18 mars 2016 2013 Grant Thornton International Ltd. All rights reserved. Seminarieserie med en röd tråd..
Läs merHur kan ett aktivt styrelsearbete utveckla mitt företag?
Hur kan ett aktivt styrelsearbete utveckla mitt företag? 22 oktober 2013 Roland Dansell Lasse Lindqvist 1 Roland Dansell Marknadsområdeschef Grant Thornton i Stockholm Övrigt Revisor 1981-2000 Auktoriserad
Läs merRiktlinje för bolagsstyrning i Region Kronoberg
Beslutsunderlag Diarienr: 14LTK1256 Handläggare: Åsa Lupton, Datum: 2015-01-26.. Riktlinje för bolagsstyrning i Region Kronoberg Fastställd av Landstingsfullmäktige 2014-04-29 Reviderad av Regionfullmäktige
Läs merBolagsstyrning och styrelsearbete
Bolagsstyrning och styrelsearbete Jan Lindblom, verksamhetschef, StyrelseAkademien Västsverige Telefon 0735 40 15 28 jan.lindblom@styrelseakademien.se Bolagsstyrning för att skala upp Ägare Verksamhet
Läs merAtt lyckas som VD i ägarledda företag Vilket ansvar har en VD? Stockholm den 18 oktober 2018
Att lyckas som VD i ägarledda företag Vilket ansvar har en VD? Stockholm den 18 oktober 2018 Föreläsare VD seminarieserie del 3 Johan Hörnberg Advokatfirman Wigge & Partners Seminarieserie med en röd tråd
Läs merBolagspolicy för Oskarshamns kommun
Fastställd av Kommunfullmäktige 2014-02-10 21 Gäller från och med 2014-02-10 Inledning - ägaridé Kommunen äger bolag och driver bolagsverksamhet för att förverkliga kommunala ändamål. Verksamheten som
Läs merHR kompetens in i styrelserummet. SVERIGES HR FÖRENING Våren 2014 Margareta Neld
HR kompetens in i styrelserummet SVERIGES HR FÖRENING Våren 2014 Margareta Neld 1 AGENDA Utgångspunkter för professionellt styrelsearbete Nyttan av en styrelse När är det dags för en aktiv styrelse utifrån
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 8 februari 2017 2013 Grant Thornton International Ltd. All rights reserved. Seminarieserie med en röd
Läs merHur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 28 september
Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 28 september Välkommen till Grant Thornton @GrantThorntonSE #GTevent 2 Seminarieserie med en röd tråd Vilken nytta kan jag ha av en styrelse i mitt företag,
Läs merDet framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer. - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete i ideella organisationer?
Det framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete i ideella organisationer? 2015-09-30 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelseinstitutet Satish Sen Kaleidoscope
Läs merArbetsordning. för. Styrelsen. ICTA AB (publ)
Arbetsordning för Styrelsen i ICTA AB (publ) 1. Inledning 1.1 Styrelsen i ICTA AB (publ), 556056-5151, ( Bolaget ) har upprättat denna arbetsordning, som skall ses som ett komplement till reglerna i aktiebolagslagen
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag. - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 2013-11-22
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Hur bedrivs ett framgångsrikt styrelsearbete? 2013-11-22 Satish Sen VD Kaleidoscope Övrigt Ansvarat för behovsanalys, screening och rekrytering av
Läs merMaths Anväg - Affärsrådgivare Grant Thornton. Helena von der Esch - Affärsrådgivare Grant Thornton
Styrelsearbete Vilket ansvar har styrelsen? Stockholm 13 november Styrelsens ansvar Maths Anväg - Affärsrådgivare Grant Thornton Helena von der Esch - Affärsrådgivare Grant Thornton Johan Hörnberg - Partner/advokat
Läs merMaths Anväg - Affärsrådgivare Grant Thornton. Helena von der Esch - Affärsrådgivare Grant Thornton
Framgångsrikt styrelsearbete, ordförandes ledarskap samt hållbarhetsarbete? Del 2 i en seminarieserie om styrelsearbete. Stockholm 15 februari 2019 Styrelsens uppgift i praktiken Maths Anväg - Affärsrådgivare
Läs merÄgarpolicy för de kommunala bolagen
Ägarpolicy för de kommunala bolagen 1 Bakgrund Kommunallagen ställer krav på kommunalt inflytande och kontroll över all kommunal verksamhet, även den som ägs och bedrivs i bolagsform. De kommunalt ägda
Läs merDet framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer. - Vilka är de grundläggande förutsättningarna för styrelsearbete i en ideell föreningen?
Det framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer - Vilka är de grundläggande förutsättningarna för styrelsearbete i en ideell föreningen? 2015-09-23 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelseinstitutet
Läs merDet framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer. - Vilka är de grundläggande förutsättningarna för styrelsearbete i en ideell föreningen?
Det framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer - Vilka är de grundläggande förutsättningarna för styrelsearbete i en ideell föreningen? 2014-02-18 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelesinstitutet
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag. - Vilket ansvar har styrelsen? 2014-04-10
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Vilket ansvar har styrelsen? 2014-04-10 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelseinstitutet Satish Sen Kaleidoscope Lars-Henrik Andersson Lindahl Roland Dansell
Läs merVilket ansvar har styrelsen?
Vilket ansvar har styrelsen? 2017-03-14 Föreläsare Carl Fhager, advokat MAQS Law firm Ulf Careland, auktoriserad revisor Grant Thornton Mikael Knutsson, skattejurist Grant Thornton Bilderna hämtas på nätet
Läs merBOLAGSSTYRNING I HELSINGBORGS STAD
SID 1(6) BOLAGSSTYRNING I HELSINGBORGS STAD 1. Bakgrund En stor del av stadens verksamhet drivs i aktiebolagsform. En grundförutsättning för stadens bolagsverksamhet är att den liksom stadens övriga verksamhet
Läs merASSOCIATIONSRÄTT I OCH II 2013-10-09 1
ASSOCIATIONSRÄTT I OCH II 2013-10-09 1 VAD ÄR ETT BOLAG? En (i) sammanslutning av fysiska personer med ett (ii) gemensamt syfte Det gemensamma syftet bestäms i avtal Bolaget kan vara juridisk person med
Läs merBolagsordning för Piteå Näringsfastigheter AB
Bolagsordning för Piteå Näringsfastigheter AB Dokumentnamn Dokumenttyp Fastställd/upprättad Beslutsinstans Bolagsordning för Piteå Näringsfastigheter AB Bolagsordning 2015-02-16, 21 Kommunfullmäktige Dokumentansvarig/processägare
Läs merInstitutet Mot Mutor. Org. nr. 802001 5882
Institutet Mot Mutor Org. nr. 802001 5882 I. Styrelsens arbetsordning II. Instruktion för generalsekreteraren III. Instruktion för ekonomisk rapportering 1(10) I. STYRELSENS ARBETSORDNING Styrelsen för
Läs merPraktiskt styrelseseminarium 2010-11-17. Föreläsare Bengt Borr
Praktiskt styrelseseminarium 2010-11-17 Föreläsare Bengt Borr Disposition 17/11 Presentation av kursen och disposition Formalia för styrelse inkl VDs roll Presentation av praktikfallet Ägardirektiv / delägarviljor
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag. - Vilket ansvar har styrelsen? 2014-01-23
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Vilket ansvar har styrelsen? 2014-01-23 Föreläsare Ashley Tott Styrelseakademien Satish Sen Kaleidoscope Annica Ullsten Advokatfirman Abersten Maria
Läs merArbetsordning för förbundsstyrelsen i Svenska Amerikansk Fotbollsförbundet ( Förbundet ) 2016
Arbetsordning för förbundsstyrelsen i Svenska Amerikansk Fotbollsförbundet ( Förbundet ) 2016 Förbundsstyrelsen har vid styrelsemötet den 2 april 2016 fastställt att detta dokument ska gälla som arbetsordning
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag. - Vilken nytta kan jag ha av en styrelse i mitt företag, och hur kommer jag igång?
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Vilken nytta kan jag ha av en styrelse i mitt företag, och hur kommer jag igång? 2015-02-03 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelseinstitutet Satish Sen
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Erfarenheter från styrelsearbete i ägarledda företag 28 mars 2017 2013 Grant Thornton International Ltd. All rights reserved. Föreläsare Satish Sen
Läs merFöretagspolicy för Ulricehamns kommun och dess bolag
1 Företagspolicy för Ulricehamns kommun och dess bolag 1 Bakgrund Kommunallagen ställer krav på kommunalt inflytande och kontroll över all kommunal verksamhet, även den som ägs och bedrivs i bolagsform.
Läs merStorumans kommun. Ägarpolicy för. Antagen av kommunfullmäktige 2013-09-24 94
Storumans kommun Ägarpolicy för Storumans kommun Antagen av kommunfullmäktige 2013-09-24 94 Ägarpolicy för Storumans kommun Allmänt 1. Inledning Delar av Storuman kommuns verksamhet bedrivs i aktiebolagsform.
Läs merVD:s viktigaste stöd. Hur blir arbetet med styrelse och ledningsgrupp effektivt? 21 november Roland Dansell Peter Kopelman
VD:s viktigaste stöd Hur blir arbetet med styrelse och ledningsgrupp effektivt? 21 november 2017 Roland Dansell Peter Kopelman http://www.styrelsekollegiet.se/ 2 Fasen bolaget befinner sig i påverkar styrelsens
Läs merVilka är de grundläggande förutsättningarna för styrelsearbete i en ideell förening? 20 september
Vilka är de grundläggande förutsättningarna för styrelsearbete i en ideell förening? 20 september Seminarieserie med en röd tråd Vilken är de grundläggande förutsättningarna för styrelsearbete i en ideell
Läs merReviderad. Informationsdag för nya kodbolag. Stockholm 2008-10-24 2008-10-24 1
Reviderad Svensk kod för bolagsstyrning Avsnitt 6-9. Styrelseordförandes uppgifter, styrelseutvärdering m m Informationsdag för nya kodbolag Stockholm 2008-10-24 2008-10-24 1 6. Styrelseordförande Styrelsens
Läs merStyrelsearbete. Stockholm 26 oktober. Vilket ansvar har styrelsen? 2017 Grant Thornton Sweden AB. All rights reserved.
Styrelsearbete Vilket ansvar har styrelsen? Stockholm 26 oktober Välkommen till Grant Thornton @GrantThorntonSE #GTevent 2 Seminarieserie med en röd tråd Vilken nytta kan jag ha av en styrelse i mitt företag,
Läs merBolagsordning för Business Port Staffanstorp AB
FÖRFATTNING 2.8 Godkända av kommunstyrelsen 61/08 Bolagsordning för Business Port Staffanstorp AB 1 Firma Bolagets firma är Business Port Staffanstorp Aktiebolag 2 Säte Styrelsen ska ha sitt säte i Staffanstorps
Läs merWoman on the board. Styrelsens uppgifter och ansvar. Eva Hägg 1 december 2010
Woman on the board Styrelsens uppgifter och ansvar Eva Hägg 1 december 2010 Aktiebolaget och dess bolagsorgan Aktieägare en eller flera Bolagsstämma Revisor Styrelse VD Bolaget / Verksamheten Styrelsens
Läs merVerkställande direktör
Verkställande direktör Roll Ansvar - Skyldigheter April 2016 We exist to support our customers business Innehåll Introduktion... 3 Verkställande direktörens roll i aktiebolag... 3 Ansvar och skyldigheter...
Läs merBOLAGSORDNING. Bolagsordning Nacka Energi Försäljnings AB. Dokumentets syfte Beskriver syftet med bolaget och hur den övergripande styrningen ska ske
BOLAGSORDNING Bolagsordning Nacka Energi Försäljnings Dokumentets syfte Beskriver syftet med bolaget och hur den övergripande styrningen ska ske Dokumentet gäller för Kommunfullmäktige, kommunstyrelsen
Läs merBolagsordning för Piteå Renhållning och Vatten AB
Bolagsordning för Piteå Renhållning och Vatten AB Dokumentnamn Dokumenttyp Fastställd/upprättad Beslutsinstans Bolagsordning för Piteå Renhållning och Vatten AB Bolagsordning 2015-02-16, 22 Kommunfullmäktige
Läs merREGION GOTLANDS AKTIEÄGARPOLICY
Antagen av regionfullmäktige 2014-06-16, 99. Bakgrund 1. Kommunallagen ställer krav på Region Gotlands inflytande och kontroll över all regionens verksamhet, även den som ägs och bedrivs i privaträttslig
Läs merArbetsordning för Giva Sveriges styrelse
Arbetsordning för Giva Sveriges styrelse Styrelsens övergripande uppgift är att för medlemmarnas räkning förvalta föreningens angelägenheter. Denna arbetsordning fastställes av styrelsen för ett år i sänder,
Läs merDet framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer. - Vilka är de grundläggande förutsättningarna för styrelsearbete i en ideell föreningen?
Det framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer - Vilka är de grundläggande förutsättningarna för styrelsearbete i en ideell föreningen? 2013-09-17 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelesinstitutet
Läs merBolagsordning för Business Port Staffanstorp AB
FÖRFATTNING 2.10 Godkänd av ks 61/08 Godkänd av kf 33/11 Godkänd av kf 74/14 Bolagsordning för Business Port Staffanstorp AB 1 Firma Bolagets firma är Business Port Staffanstorp Aktiebolag 2 Säte Styrelsen
Läs merBolagsordning för Linde Stadshus AB
Bolagsordning för Linde Stadshus AB 1 Fastställt av: Kommunfullmäktige Datum: 2017-03-01 För revidering ansvarar: Kommunledningskontoret För eventuell uppföljning och tidplan för denna ansvarar: Kommunledningskontoret
Läs merBolagsordning för Sjöstaden Motala Mark Aktiebolag (eller annat namn som godkänns av Bolagsverket) org.nr.
Bolagsordning för Sjöstaden Motala Mark Aktiebolag (eller annat namn som godkänns av Bolagsverket) org.nr. 1 Firma Bolagets firma är Sjöstaden Motala Mark Aktiebolag (eller annat namn som godkänns av Bolagsverket).
Läs merMidsona AB:s tillämpning av Svensk kod för bolagsstyrning (april 2015)
Midsona AB:s tillämpning av Svensk kod för bolagsstyrning (april 2015) 1. BOLAGSSTÄMMA Kodens innehåll Följs Kommentar 1.1 Tidpunkt och ort för stämman samt ärende på stämman 1.2 Kallelse och övrigt underlag
Läs merDirektiv till stämmoombud vid bolagsstämma i AB Östgötatrafiken
BESLUTSUNDERLAG 1/2 Ledningsstaben Susan Ols 2016-03-15 RS 2016-148 Regionstyrelsen Direktiv till stämmoombud vid bolagsstämma i AB Östgötatrafiken Årsstämma äger rum den 21 april 2016. Region Östergötland
Läs merStyrelsearbetets uppläggning och genomförande
2015-04-15 Arbetsordning STYRELSE Styrelsearbetets uppläggning och genomförande Denna arbetsordning har antagits av styrelsen för YSTAD ENERGI AB nedan kallat bolaget den 24 mars 1997 och skall med årlig
Läs merBolagsordning för Norrfab i Piteå AB
Bolagsordning för Norrfab i Piteå AB Dokumentnamn Dokumenttyp Fastställd/upprättad Beslutsinstans Bolagsordning för Norrfab i Piteå AB Bolagsordning 2008-06-23, 154 Kommunfullmäktige Dokumentansvarig/processägare
Läs merBolagsordning för Utveckling i Dalarna Holding AB
2016-10-05 RD 2016/143 Bolagsordning för Utveckling i Dalarna Holding AB 1 Firma Bolagets firma är Utveckling i Dalarna Holding AB. 2 Föremål för bolagets verksamhet Bolaget skall inom nuvarande Dalarnas
Läs merBolagsstyrning i Trelleborgs kommun
1 (7) Datum 2018-07-27 Bolagsstyrning i Trelleborgs kommun Trelleborg1000, v 1.0, 2008-09-16 1. Bakgrund En stor del av kommunens verksamhet drivs i aktiebolagsform. En grundförutsättning för kommunens
Läs merInsamlingsstiftelsen IndianChildren Arbetsordning för styrelsen
Fastställd av styrelsen den 9 november 2015 Insamlingsstiftelsen IndianChildren Arbetsordning för styrelsen Styrelsens övergripande uppgift är att för medlemmarnas räkning förvalta stiftelsens angelägenheter.
Läs merAKTIEBOLAG ÄR EN BOLAGSFORM SOM KAN VARA LÄMPLIG NÄR DET GÄLLER ATT BEDRIVA NÄRINGSVERKSAMHET. CHRISTER NILSSON
AKTIEBOLAG ÄR EN BOLAGSFORM SOM KAN VARA LÄMPLIG NÄR DET GÄLLER ATT BEDRIVA NÄRINGSVERKSAMHET. Av CHRISTER NILSSON Aktiebolag är en bolagsform som kan vara ett lämpligt val för den näringsverksamhet som
Läs merKommunstyrelsen Sammanträdeshandlingar
Kommunstyrelsen Sammanträdeshandlingar 2013-04-15 Extra sammanträde Tjänsteutlåtande Kommundirektör 2013-04-08 Björn Eklundh 08-590 970 31 Dnr: Fax 08-590 733 40 KS/2013:149 Bjorn.Eklundh@upplandsvasby.se
Läs merDet framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer. - Vilket ansvar har styrelsen? 2010-11-25
Det framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer - Vilket ansvar har styrelsen? 2010-11-25 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelseinstitutet Satish Sen Kaleidoscope Lars-Gunnar Karlerö KLA Roland Dansell
Läs merSTYRELSENS ARBETSORDNING. jämte. Instruktion avseende arbetsfördelning mellan styrelsen och verkställande direktören. samt
+ STYRELSENS ARBETSORDNING jämte Instruktion avseende arbetsfördelning mellan styrelsen och verkställande direktören samt instruktion avseende ekonomisk rapportering till styrelsen för Nacka Energi AB
Läs merPolicy för kommunala bolag
Policy för kommunala bolag Strategi Program Plan Policy Riktlinjer Regler Diarienummer: KS 2018:157 Dokumentet är beslutat av: Kommunfullmäktige Dokumentet beslutades den: 27 september 2018 Dokumentet
Läs mer1 Firma. Bolagets firma är Kalmar Öland Airport AB. 2 Säte. Styrelsen ska ha sitt säte i Kalmar, Kalmar län. 3 Verksamhetsföremål
Bolagsordning för Kalmar Öland Airport AB Godkänd av kommunfullmäktige den 28 januari 2008, 11. Ändringar beslutade av kommunfullmäktige den 27 februari 2012, 42, den 29 april 2013, 76 och den 25 november
Läs merÄgardirektiv för Teater Halland AB
1(5) Datum Diarienummer 2013-02-06 RS130030 Ägardirektiv för Teater Halland AB Detta ägardirektiv ska antas av bolagsstämman i Teater Halland. Det ankommer på bolagets styrelse och verkställande direktör
Läs merp.2014.1208 2014-04-11 Dnr.2014/149 Bolagsordning för Fastigheter i Linde AB
p.2014.1208 2014-04-11 Dnr.2014/149 Bolagsordning för Fastigheter i Linde AB 1 Fastställt av: KF Datum: 2014-05-13 88 För revidering ansvarar: Kommunledningsstaben För eventuell uppföljning och tidplan
Läs merBolagsordning för Flen Vatten och Avfall AB
KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING 2008:6-341 Bolagsordning för Flen Vatten och Avfall AB Antagen av kommunfullmäktige 2008-06-12 82 Antagen av extra bolagsstämma 2008-08-25 8 Reviderad av kommunfullmäktige
Läs merArbetsordning för styrelsen
1 Arbetsordning för styrelsen Arbetsordning för styrelsen BRF Måttbandet i Stockholm Brf Måttbandet är en bostadsrättsförening vars främsta uppdrag är att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom
Läs merArbetsfördelning mellan styrelsen och verkställande direktören för Möja Konsumtionsförening
Arbetsfördelning mellan styrelsen och verkställande direktören för Möja Konsumtionsförening Denna arbetsordning gäller för styrelsearbetet i Möja Konsumtionsförening. Arbetsordningen skall bli föremål
Läs merStyrelsearbete. Stockholm 19 september Vilken nytta kan jag ha av en styrelse i mitt företag? Hur kommer jag igång?
Styrelsearbete Vilken nytta kan jag ha av en styrelse i mitt företag? Hur kommer jag igång? Stockholm 19 september 2018 Föreläsare Maths Anväg - Affärsrådgivare Grant Thornton Helena von der Esch - Affärsrådgivare
Läs merBolagspolicy. Ä garroll och a garstyrning fo r kommunens fo retag. Vision. Program. Policy. Regler. Handlingsplan
Bolagspolicy Ä garroll och a garstyrning fo r kommunens fo retag Vision Program Policy Regler Handlingsplan Riktlinjer Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Nämnd Innehåll 1. Inledning... 3 2. Ägarroll...
Läs merBOLAGSORDNING FÖR HELSINGBORGS STADS FÖRVALTNING AB
2014-11-26 BOLAGSORDNING FÖR HELSINGBORGS STADS FÖRVALTNING AB Organisationsnummer 556007-4634 1 Firma Bolagets firma är. 2 Säte Bolagets styrelse skall ha sitt säte i Helsingborgs kommun. 3 Verksamhetsföremål
Läs merVersion 2.0, Almi Invest
Version 2.0, Almi Invest Inledande ord Almi Invests Styrelseguide är tänkt att vara ett stöd för att skapa ett aktivt, värdehöjande styrelsearbete och bolagsstyrning i våra portföljbolag. Innehållet i
Läs merSTYRELSENS ARBETSORDNING
STYRELSENS ARBETSORDNING Styrelsen i XXXXXXXXX AB, org nr xxxxxx-xxxx, har upprättat denna arbetsordning med instruktioner avseende arbetsfördelning och ekonomisk rapportering, för att utgöra ett komplement
Läs merBolagsstyrningsrapport 2010 för Medirox AB
Bolagsstyrningsrapport 2010 för Medirox AB Fastställd 2010-08-20 1 Inledning Stockholmsbörsen införde 2005 Svensk kod för bolagsstyrning (Koden) i sina regler för noterade bolag. Kodens regler omfattar
Läs merArbetsordning för styrelsen i Prostatacancerförbundet
2015-05-19 Arbetsordning för styrelsen i Prostatacancerförbundet 1. Inledning Styrelsen i Prostatacancerförbundet (PCF) har fastställt denna arbetsordning för sitt arbete. Arbetsordningen för styrelsen
Läs merAtt lyckas som VD i ägarledda företag
Att lyckas som VD i ägarledda företag Hur ser en bra VD-agenda ut i ett ägarlett företag? Stockholm 3 oktober 2018 Föreläsare VD seminarieserie del 2 Mattias Nordin Affärsrådgivare Grant Thornton Hans
Läs merHur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag. - Erfarenheter från styrelsearbete i ägarledda företag 2015-04-14
Hur ett aktivt styrelsearbete utvecklar mitt företag - Erfarenheter från styrelsearbete i ägarledda företag 2015-04-14 1 Föreläsare Ove Liljedahl Styrelesinstitutet Satish Sen Kaleidoscope Lars-Henrik
Läs merBolagsordning för Elmia AB Org. nr 556354-2413 Fastställd av kommunfullmäktige 2015-02-26 44
1 Bolagsordning för Elmia AB Org. nr 556354-2413 Fastställd av kommunfullmäktige 2015-02-26 44 1 Firma Bolagets firma är Elmia AB. 2 Säte Styrelsen skall ha sitt säte i Jönköpings kommun, Jönköpings län.
Läs merBolagsordning för Lekebergs Kommunala Holding AB
Bolagsordning för Lekebergs Kommunala Holding AB Fastställd av: Kommunfullmäktige Datum: 2014-04-24 Ansvarig för revidering: Kommunstyrelsen Diarienummer: KS 14-141 Bolagsordning 2 (5) Innehållsförteckning
Läs merBolagsordning för Kalmar Vatten AB
Bolagsordning för Kalmar Vatten AB Godkänd av kommunfullmäktige den 28 januari 2008, 11 och registrerad av Bolagsverket den 22 april 2008. Ändringar beslutade av kommunfullmäktige den 29 april 2013, 76,
Läs merAktieägaravtal för Öresundståg AB, org nr
Aktieägaravtal för Öresundståg AB, org nr 556794-3492 Detta avtal har denna dag träffats mellan Region Kronoberg (LTK), org.nr 232100-0065, Landstinget i Kalmar län (KLT), org.nr 232100-0073, Region Blekinge
Läs merUaFS Blad 1 BOLAGSORDNING FÖR UDDEVALLA VATTEN AB
Blad 1 BOLAGSORDNING FÖR UDDEVALLA VATTEN AB Antagen av kommunfullmäktige den 13 juni 2012, 135, reviderad den 10 oktober 2012, 221 och 10 september 2014, 150 1 Firma Bolagets firma är Uddevalla Vatten
Läs merBolagsordning för Kalmar Science Park AB
Bolagsordning för Kalmar Science Park AB Godkänd av kommunfullmäktige den 28 januari 2008, 11 och registrerad av Bolagsverket den 22 april 2008. Ändringar beslutade av kommunfullmäktige den 29 april 2013,
Läs merBolagsordning för Vara Koncern AB
Bolagsordning för Vara Koncern AB Gäller fr.o.m : Rubrik 8 GodkändAntagen av kommunfullmäktige 2011-11- 28 73 Antagen av bolagsstämman XXXX-XX-XX XX Formaterat: Teckensnitt:Verdana Bolagsordning Vara Koncernmmunföretag
Läs merBolagsordning för Flens Kommunfastigheter AB
KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING 2011:9-107 Bolagsordning för Flens Kommunfastigheter AB Antagen av kommunfullmäktige 2010-11-25 108 Reviderad av kommunfullmäktige 2012-08-30 95 Reviderad av kommunfullmäktige
Läs merp.2014.1210 2014-04-10 Dnr. 2014/149 Bolagsordning för Näringsfastigheter i Linde AB
p.2014.1210 2014-04-10 Dnr. 2014/149 Bolagsordning för Näringsfastigheter i Linde AB 1 Fastställt av: KF Datum: 2014-05-13 88 För revidering ansvarar: Kommunledningsstaben För eventuell uppföljning och
Läs merDIARIENUMMER: KS 21/ FASTSTÄLLD: VERSION: 1. Bolagsordning. Bolagsordning Herrljungabostäder AB. Orgnr:
DIARIENUMMER: KS 21/2015 282 FASTSTÄLLD: 2015-03-10 VERSION: 1 GILTIG TILL: DOKUMENTANSVAR: Tills vidare Kommunchef Bolagsordning Bolagsordning Herrljungabostäder AB Orgnr: 556508-0909 Våga vilja växa!
Läs merSwedish Warmblood Association, SWB
Swedish Warmblood Association, SWB STYRELSENS ARBETSORDNING Styrelsen i Swedish Warmblood Association, SWB, har upprättat denna arbetsordning för styrelsen. ARBETSORDNING ALLMÄNT Denna arbetsordning har
Läs mer2011:15 BOLAGSORDNING FÖR TIDAHOLMS ENERGI AB. Antagen av kommunfullmäktige 2011-02-28. Firma. Bolagets firma är Tidaholms Energi AB.
2011:15 BOLAGSORDNING FÖR TIDAHOLMS ENERGI AB Antagen av kommunfullmäktige 2011-02-28. 1 Firma Bolagets firma är Tidaholms Energi AB. 2 Säte Bolagets styrelse skall ha sitt säte i Tidaholms kommun. 3 Föremål
Läs merSOLLENTUNA FÖRFATTNINGSSAMLING
Bolagsordning för Sollentuna Stadshus AB Antagen av fullmäktige 2016-12-15, 181, Dnr 2016/0376 KS Fastställd av bolagsstämman 2016-12-15. Innehållsförteckning 1 Firma... 2 2 Säte... 2 3 Föremålet för bolagets
Läs merRegler för Region Jämtland Härjedalen som ägare i bolag och medlem i föreningar. Version: 1. Beslutsinstans: Regionfullmäktige
Härjedalen som ägare i bolag och Version: 1 Beslutsinstans: Regionfullmäktige ÄNDRINGSFÖRTECKNING Version Datum Ändring Beslutat av 1. 2016-10-19 Nyutgåva Regionfullmäktige 2(7) INNEHÅLLSFÖRTECKNING 3(7)
Läs merBolagsordning för VaraNet AB
Bolagsordning för VaraNet AB Gäller fr.o.m : Rubrik 8 Godkänd av kommunfullmäktige 2015-02-23 19 Antagen av bolagsstämman XXXX-XX-XX XX Bolagsordning VaraNet AB Innehållsförteckning 1 Firma... 1 2 Säte...
Läs merStadgar för StyrelseAkademien Jönköping Antagna av föreningsstämma
Stadgar för StyrelseAkademien Jönköping Antagna av föreningsstämma 2014-04-09 1. Firma Föreningens firma är StyrelseAkademien Jönköping (nedan kallad Föreningen). 2. Verksamhetsform Föreningen ska vara
Läs merKOMPETENSFÖRDELNING OCH ANSVAR I AKTIEBOLAGET Professor Erik Nerep
KOMPETENSFÖRDELNING OCH ANSVAR I AKTIEBOLAGET Professor Erik Nerep 1. Allmänt om bolagsorganen i aktiebolaget, funktion och kompetensfördelning - Kompetens och funktion hos andra än bolagsorganen - Koncernchefen,
Läs merRiktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns majoritetsägda bolag
Riktlinjer för styrning av Kristinehamns kommuns Antagna kommunfullmäktige 10 2014-02-20 Antal sidor: 9 Innehåll 1. Inledning 1 1.1 Syftet med riktlinjerna 1 2. Lagliga förutsättningar 1 3. Förutsättningar
Läs merAntagen av styrelsen den [datum] 2007
ARBETSORDNING FÖR STYRELSEN I MÄLARHAMNAR AB Antagen av styrelsen den [datum] 2007 1 (7) 1. INLEDNING Styrelsens uppgifter och arbete i Mälarhamnar AB ( Bolaget ) regleras av aktiebolagslagen (2005:551)
Läs merDet framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer
Det framgångsrika styrelsearbetet i ideella organisationer 8 oktober 2016 Svante Nylén 2015 Grant Thornton International Ltd. All rights reserved. Disposition Vilka är de grundläggande förutsättningarna
Läs mer