2018 Kongresshandlingar

Transkript

1 2018 Kongresshandlingar

2 Innehåll Brev till alla medlemmar 3 Fullmaktsformulär 4 Förbundet Föredragningslista kongressförhandlingar 5 Motioner 6-20 Personliga styrelsearvoden 21 Avgifter till förbundet 21 Valberedningens förslag 22 Kvalitetsnämndens redogörelse Disciplinnämndens redogörelse Valberedningens redogörelse

3 Kongressförhandlingar 26 september 2018 Välkommen till 2018 års kongressförhandlingar, de 82:a i förbundets historia. Som auktoriserad medlem är du med din rösträtt med och påverkar Srf konsulterna och den framtida utvecklingen. Enligt stadgarna ska Förbundsstyrelsen senast tre veckor före ordinarie kongress delge medlemmarna sina förslag och inlämnade motioner samt även presentera årsredovisningen. Kongresshandlingarna och förbundets årsredovisning finns utlagda på hemsidan. Upptryckta handlingar och årsredovisningar kommer att finnas tillgängliga på kongressen. Viktigt! Anmälan kongressförhandlingar Det är viktigt att du anmäler dig via Srf dagarnas webbplats ( och tar med dig din namnskylt, som du får med din bekräftelse. Plats Kistamässan Sal E4 (mässan en trappa ner) Pris Kostnadsfritt. Fika ingår för dig som bokat dig och deltar vid kongressförhandlingarna. Röstkort Röstberättigade medlemmar som anmält sig till kongressförhandlingarna den 28 september kommer att få sitt röstkort i samband med registreringen. Registrering sker från klockan Kom i tid då det är många som ska registrera sig. Förhandlingarna börjar klockan Fullmakt Närvarande röstberättigad medlem kan företräda högst en frånvarande medlem genom fullmakt. Eventuell fullmakt inlämnas i samband med registreringen. Srf dagarna och mässan Ekonomi & Företag september Nu har många av oss redan gått upp i molnet och flera är på väg, verksamheterna blir mer digitala, rekryteringsproblematiken är central för alla företag som vill växa och vad händer nu när GDPR ställer krav på kundinformation? Vad händer när fler och fler automatiserade program kommer ut på marknaden? Under årets Srf dagar säkrar vi upp med kunskap kring de möjligheter och hot som påverkar vår vardag. På mässgolvet en trappa upp, kommer det också att hända massor och du har möjlighet att ta del av allt det senaste som rör branschen. Srf dagarna 2018 är laddade med kunskap och inspiration som tar dig, din verksamhet och dina kunder vidare! Varmt välkommen till Srf konsulternas 82:a ordinarie kongress! Med vänlig hälsning Förbundsstyrelsen 3

4 Fullmaktsformulär Fullmaktsgivare:... Namn... Adress Ombud:... Namn... Adress Härmed ger jag ovan angivna ombud fullmakt att å mina vägnar avlägga min röst vid Srf konsulternas förbunds ordinarie kongress i Kista, Stockholm den 26 september Fullmaktsgivarens underskrift.. Ombudets underskrift Bevittnas:.. Namn.. Adress.. Namn.. Adress Utdrag ur s stadgar: 15 Rösträtt och förslagsrätt Vid kongress äger varje personligen närvarande aktiv medlem en (1) röst, förutsatt att årets avgift för medlemskapet till förbundet erlagts senast den 30 april kongressåret. Närvarande röstberättigad medlem kan företräda högst en frånvarande röstberättigad medlem genom fullmakt. Förslagsrätt har varje röstberättigad medlem, revisor samt anställd i förbundet eller dess dotterföretag. Röstning sker öppet såvida inte annat bestäms av kongressen. Alla beslut fattas med enkel majoritet utom i beslut om stadgeändring eller upplösning som särskilt regleras i nedan. 4

5 Föredragningslista vid Srf konsulternas 82:a ordinarie förbundskongress den 26 september Kongressens öppnande 2. Val av förste och andre ordförande för kongressen 3. Godkännande av dagordning 4. Val av två sekreterare för kongressen 5. Val av a. två justerare b. två rösträknare 6. Fastställande av röstlängd 7. Fråga huruvida kongressen blivit behörigen sammankallad 8. Förbundsstyrelsens verksamhetsberättelse med tillhörande ekonomisk redovisning 9. Redogörelse för dotterbolagens verksamhet 10. Revisorernas berättelse 11. Disposition av resultatet samt fastställande av balans- och resultaträkning samt i förekommande fall koncernbalans- och koncernresultaträkning 12. Fråga om ansvarsfrihet för ledamöterna i Förbundsstyrelsen 13. Behandling av i rätt tid inkomna motioner samt frågor som av Förbundsstyrelsen hänskjutits till kongressen. 14. Beslut om arvode till förbundsfunktionärer 15. Fastställande av avgifter: a. årsavgift för aktiv medlem b. årsavgift för passiv medlem 16. Beslut om antal styrelseledamöter 17. Val av förbundsstyrelse: a. förbundsordförande b. vice förbundsordförande c. övriga ledamöter d. suppleanter 18. Val av revisor jämte en suppleant eller revisionsbolag 19. Val av disciplinnämnd a. ordförande b. suppleant till ordförande c. övriga ledamöter d. suppleant till övriga ledamöter 20. Val av kvalitetsnämnd a. ordförande b. vice ordförande c. övriga ledamöter 21. Val av valberedning a. ordförande b. vice ordförande c. sekreterare d. ytterligare ledamöter, om så erfordras 22. Val av övriga förbundsfunktionärer 23. Fastställande av riktlinjer för beslut på dotterbolags årsstämmor 24. Övriga frågor som inte får avse frågor av organisatorisk eller ekonomisk karaktär 5

6 Motion nr 1 till Srf konsulternas 82:a kongress 11 kräver två på varandra följande kongressbeslut och antogs första gången på kongressen i september 2017 Disciplinnämndens förslag till ändring av 10, 11 och 25 Disciplinnämnden har i sin verksamhet märkt att det finns vissa oklarheter och motsägelser i förbundets stadgar. I 10 och 11 är det oklart angivet vilket organ som har rätt att förverka medlemskap i vissa fall. Kvalitetsnämndens roll gentemot disciplinnämnden är heller inte glasklar. Dessutom borde förverkandegrunderna i 11 skrivas om så att de överensstämmer språkligt med åberopade lagrum. Slutligen förefaller det som om de flesta förverkandegrunderna ändå borde prövas av disciplinnämnden - trots att detta ändrades i motsatt riktning för en tid sedan - och att servicebyråns roll i sammanhanget borde förtydligas. Förverkande är ju en sådan ingripande åtgärd, att den kräver juridisk kunskap utom i de allra enklaste fallen. En liten ändring i 25 föreslås också. Alltså föreslår disciplinnämnden att kongressen ändrar 10, 11 och 25 på följande sätt (ändringarna är skrivna i fetstil). Stadgar för Antagna vid extra kongress Nuvarande lydelse 10 Disciplinära ingripanden mot aktiv medlem En medlem som bryter mot förbundets stadgar, normer eller i övrigt brister i sin yrkesutövning eller skadar förbundet eller dess enskilda medlemmar kan av disciplinnämnden tilldelas en erinran eller en varning. Är omständigheterna sådana som anges i 11 kan disciplinnämnden besluta om förverkande av medlemskapet. Om det i samband med utförande av kvalitetskontroll framkommer brister enligt de riktlinjer som har utfärdats av kvalitetsnämnden, ska kvalitetsnämnden hos disciplinnämnden aktualisera frågan om medlemmen ska tilldelas en erinran eller en varning eller om medlemskapet ska förverkas. Medlem är skyldig att på anmodan av disciplin- nämnden avge skriftligt svaromål och om så påkallas personligen infinna sig inför nämnden samt att förete de handlingar nämnden ålägger medlemmen att tillhandahålla. Stadgar för Föreslagen lydelse 10 Disciplinära ingripanden mot aktiv medlem En medlem som bryter mot förbundets stadgar, normer eller i övrigt brister i sin yrkesutövning eller skadar förbundet eller dess enskilda medlemmar kan av disciplinnämnden tilldelas en erinran eller en varning. Är omständigheterna sådana som anges i 11 kan disciplinnämnden besluta om förverkande av medlemskapet. Om det i samband med utförande av kvalitetskontroll framkommer brister enligt de riktlinjer som har utfärdats av kvalitetsnämnden, ska kvalitetsnämnden hos disciplinnämnden väcka frågan om medlemmen ska tilldelas en erinran eller en varning eller om medlemskapet ska förverkas. Detsamma gäller om medlemmen undandrar sig kvalitetskontroll. Medlem är skyldig att på anmodan av disciplinnämnden avge skriftligt svaromål och om så påkallas personligen infinna sig inför nämnden samt att förete de handlingar nämnden ålägger medlemmen att tillhandahålla. 6

7 Har disciplinnämnden beslutat att medlemskapet ska förverkas eller tilldelat medlem erinran eller varning, har medlemmen rätt att överklaga beslutet hos Förbundsstyrelsen inom trettio (30) dagar från det att medlemmen tagit del av beslutet. Förbundsstyrelsen har befogenhet att upphäva beslutet och, om det befinns lämpligt, bestämma annan påföljd. Förbundsstyrelsen kan även besluta om att en ny utredning ska göras av disciplinnämnden. Förbundsstyrelsens beslut om förverkande ska för att äga giltighet biträdas av minst två tredjedelar av hela antalet styrelseledamöter. Har disciplinnämnden beslutat att medlemskapet ska förverkas eller tilldelat medlem erinran eller varning, har medlemmen rätt att överklaga beslutet hos Förbundsstyrelsen inom trettio (30) dagar från det att medlemmen tagit del av beslutet. Förbundsstyrelsen har befogenhet att upphäva beslutet och, om det befinns lämpligt, bestämma annan påföljd. Förbundsstyrelsen kan även besluta om att en ny utredning ska göras av disciplinnämnden. Förbundsstyrelsens beslut om förverkande ska för att äga giltighet biträdas av minst två tredjedelar av hela antalet styrelseledamöter. Stadgar för Antagna vid extra kongress Nuvarande lydelse 11 Förverkan av aktivt medlemskap Medlemskapet kan förverkas om medlem a) inte längre är yrkesverksam b) inte genomgått föreskriven aktualitetsutbildning eller kvalitetskontroll enligt 9 c) inte har tecknat och betalt försäkringspremie för under 9 angiven försäkring d) inte erlagt stadgade avgifter eller annan otvistig skuld till förbundet, dotterföretag eller krets e) underställts reglerna om förvaltare enligt 11 kap. 7 föräldrabalken f) belagts med näringsförbud g) är förbjuden att utöva rådgivningsverksamhet enligt 3 lagen (1958:354) om förbud mot yrkesmässig rådgivning i vissa fall m.m. h) genom allvarligt åsidosättande av yrkesetiska regler eller på annat sätt förlorat sitt anseende som pålitlig och hederlig i) straffats för brott som har samband med yrkesutövningen eller brott som annars är av allvarlig art j) har uppvisat allvarliga brister i sin yrkesutövning som framkommit vid kvalitetskontrollen eller i övrigt. Beslut om att medlemskap ska förverkas av skäl som anges ovan hänförliga till a), h), i) eller j) fattas av disciplinnämnden. Om föreliggande brist är hänförlig till någon av de övriga punkterna ovan förverkas samtliga auktorisationer och därmed medlemskap som den aktuella medlemmen innehar. Om synnerliga skäl föreligger kan Förbundsstyrelsen lämna dispens. Medlem ska beredas tillfälle yttra sig innan beslut om förverkande Stadgar för Föreslagen lydelse 11 Förverkan av aktivt medlemskap Medlemskapet kan förverkas om medlem a) inte längre är yrkesverksam b) inte genomgått föreskriven aktualitetsutbildning eller kvalitetskontroll enligt 9 c) inte har tecknat den under 9 angivna försäkringen och betalt försäkringspremie d) inte erlagt stadgade avgifter eller annan otvistig skuld till förbundet, dotterföretag eller krets e) fått förvaltarskap anordnat för sig enligt 11 kap. 7 föräldrabalken f) meddelats näringsförbud g) är förbjuden att lämna juridiskt eller ekonomiskt biträde enligt 3 lagen (1985:354) om förbud mot juridiskt eller ekonomiskt biträde i vissa fall h) genom allvarligt åsidosättande av yrkesetiska regler eller på annat sätt förlorat sitt anseende som pålitlig och hederlig i) ådömts påföljd för brott som har samband med yrkesutövningen eller brott som annars är av allvarlig art j) har uppvisat allvarliga brister i sin yrkesutövning Beslut om att medlemskap ska förverkas enligt a), b), e), f), g), h), i) eller j) fattas av disciplinnämnden. Beslut om att medlemskap ska förverkas enligt c) eller d) fattas av servicebyrån. Medlem ska beredas tillfälle yttra sig innan beslut om förverkande fattas. Vid förverkande av medlemskap förverkas samtliga auktorisationer och därmed med-

8 fattas. Om disciplinnämnden beslutar att förverka ett medlemskap, ska medlemmen underrättas om detta genom protokollsutdrag. Sådan underrättelse ska skickas senast inom två veckor från protokollets justering. Förbundsstyrelsen får inte offentliggöra anledning till förverkandet. lemskap som den aktuella medlemmen innehar. Om synnerliga skäl föreligger kan Förbundsstyrelsen lämna dispens. Om disciplinnämnden beslutar att förverka ett medlemskap, ska medlemmen underrättas om detta genom protokollsutdrag. Sådan underrättelse ska skickas senast inom två veckor från protokollets justering. Förbundsstyrelsen får inte offentliggöra anledning till förverkandet. Stadgar för Antagna vid extra kongress Nuvarande lydelse 25 Disciplinnämnden och kvalitetsnämnden Disciplinnämnden Disciplinnämnden ska utreda frågor om disciplinära åtgärder mot medlemmar samt besluta om erinran, varning eller förverkande av medlemskap enligt 10. Disciplinnämnden består av ordförande samt lägst fyra och högst sju övriga ledamöter med högst samma antal suppleanter. Ordföranden ska inneha eller ha innehaft en ordinarie domartjänst eller motsvarande juridisk befattning. Övriga ledamöter ska vara erfarna och ha aktivt medlemskap i förbundet. Det ska finnas en suppleant för ordföranden med motsvarande kompetens. Disciplinnämndens ledamöter och suppleanter väljs för två år i taget och i sådan ordning att helst hälften av dem väljs årligen. Till ledamot eller suppleant i nämnden får inte utses någon, som under samma tid är ledamot eller suppleant i förbundets styrelse, ledamot eller suppleant i dotterföretags styrelse, ledamot eller suppleant i valberedningen, anställd i förbundet eller något av dess dotterföretag eller förbundets revisor eller revisorssuppleant. Disciplinnämnden är beslutför med ordföranden och minst tre övriga ledamöter närvarande. Beslut om komplettering av utredning i ärende kan dock ordföranden fatta ensam. Beslut fattas med enkel majoritet. Vid lika röstetal gäller den mening som ordföranden biträder. Beslut om påföljd ska ange de skäl som beslutet grundas på. Disciplinnämnden ska upprätta en redogörelse över sitt arbete under mandatperioden. Redogörelsen ska sändas ut senast tre veckor före ordinarie kongress. Stadgar för Föreslagen lydelse 25 Disciplinnämnden och kvalitetsnämnden Disciplinnämnden Disciplinnämnden ska utreda frågor om disciplinära åtgärder mot medlemmar samt besluta om erinran, varning eller förverkande av medlemskap enligt 10 och 11. Disciplinnämnden består av ordförande samt lägst fyra och högst sju övriga ledamöter med högst samma antal suppleanter. Ordföranden ska inneha eller ha innehaft en ordinarie domartjänst eller motsvarande juridisk befattning. Övriga ledamöter ska vara erfarna och ha aktivt medlemskap i förbundet. Det ska finnas en suppleant för ordföranden med motsvarande kompetens. Disciplinnämndens ledamöter och suppleanter väljs för två år i taget och i sådan ordning att helst hälften av dem väljs årligen. Till ledamot eller suppleant i nämnden får inte utses någon, som under samma tid är ledamot eller suppleant i förbundets styrelse, ledamot eller suppleant i dotterföretags styrelse, ledamot eller suppleant i valberedningen, anställd i förbundet eller något av dess dotterföretag eller förbundets revisor eller revisorssuppleant. Disciplinnämnden är beslutför med ordföranden och minst tre övriga ledamöter närvarande. Beslut om komplettering av utredning i ärende kan dock ordföranden fatta ensam. Beslut fattas med enkel majoritet. Vid lika röstetal gäller den mening som ordföranden biträder. Beslut om påföljd ska ange de skäl som beslutet grundas på. Disciplinnämnden ska upprätta en redogörelse över sitt arbete under mandatperioden. Redogörelsen ska sändas ut senast tre veckor före ordinarie kongress. 8

9 Kvalitetsnämnden Kvalitetsnämndens uppgift är att leda och utveckla förbundets kvalitetssystem samt övervaka att medlem genomgår kvalitetskontroll enligt 9. Kvalitetsnämnden ska upprätta för kvalitetskontrollen erforderliga riktlinjer och tillämpningsanvisningar i enlighet med av Förbundsstyrelsen lämnade principer och kostnadsramar. Rapportering av kvalitetsnämndens arbete ska ske löpande till Förbundsstyrelsen och ska redovisas i sammandrag till kongressen och sändas ut senast tre veckor före ordinarie kongress. Kvalitetsnämnden ska bestå av ordförande, vice ordförande samt minst två och högst fyra övriga ledamöter. Kvalitetsnämndens ledamöter ska vara erfarna och minst tre av dessa ska ha aktivt medlemskap i förbundet. Kvalitetsnämndens ledamöter ska väljas för två år i taget och i sådan ordning att helst hälften av dem väljs årligen. Den som vid utgången av en mandatperiod varit ordinarie ledamot under sex år i följd kan inte omväljas för ny period förrän fem år har förflutit. Till ledamot i nämnden får inte utses någon, som under samma tid, är ledamot eller suppleant i förbundets styrelse, dotterföretags styrelse, disciplinnämnden eller valberedningen eller är anställd i förbundet eller något av dess dotterföretag. Den kan inte heller utses, som under samma tid, är förbundets revisor eller revisorssuppleant. Kvalitetsnämnden är beslutför med ordföranden och minst två övriga ledamöter närvarande. Beslut fattas med enkel majoritet. Vid lika röstetal gäller den mening som ordföranden biträder. Nämnden får delegera beslutanderätt till ordföranden ensam. Kvalitetsnämnden äger rätt att adjungera en eller flera personer att närvara vid nämndmöte. Kvalitetsnämnden Kvalitetsnämndens uppgift är att leda och utveckla förbundets kvalitetssystem samt övervaka att medlem genomgår kvalitetskontroll enligt 9. Kvalitetsnämnden ska upprätta för kvalitetskontrollen erforderliga riktlinjer och tillämpningsanvisningar i enlighet med av Förbundsstyrelsen lämnade principer och kostnadsramar. Rapportering av kvalitetsnämndens arbete ska ske löpande till Förbundsstyrelsen och ska redovisas i sammandrag till kongressen och sändas ut senast tre veckor före ordinarie kongress. Kvalitetsnämnden ska bestå av ordförande, vice ordförande samt minst två och högst fyra övriga ledamöter. Kvalitetsnämndens ledamöter ska vara erfarna och minst tre av dessa ska ha aktivt medlemskap i förbundet. Kvalitetsnämndens ledamöter ska väljas för två år i taget och i sådan ordning att helst hälften av dem väljs årligen. Den som vid utgången av en mandatperiod varit ordinarie ledamot under sex år i följd kan inte omväljas för ny period förrän fem år har förflutit. Till ledamot i nämnden får inte utses någon, som under samma tid, är ledamot eller suppleant i förbundets styrelse, dotterföretags styrelse, disciplinnämnden eller valberedningen eller är anställd i förbundet eller något av dess dotterföretag. Den kan inte heller utses, som under samma tid, är förbundets revisor eller revisorssuppleant. Kvalitetsnämnden är beslutför med ordföranden och minst två övriga ledamöter närvarande. Beslut fattas med enkel majoritet. Vid lika röstetal gäller den mening som ordföranden biträder. Nämnden får delegera beslutanderätt till ordföranden ensam. Kvalitetsnämnden äger rätt att adjungera en eller flera personer att närvara vid nämndmöte Lars-Erik Bergström Ordförande Disciplinnämnden 9

10 Motion nr 2 till Srf konsulternas 82:a kongress Förbundsstyrelsens förslag till nya stadgar Förbundsstyrelsen har enligt uppdrag vid föregående kongress gjort en översyn av förbundets stadgar. Målsättningen har varit att uppdatera, förtydliga och modernisera stadgarna så att dessa bättre kan fungera som styrinstrument för förbundet och dess medlemmar. Översynen har medfört följande typer av förändringar: 1. Uppdatering för att modernisera och öka tydligheten 2. Rättelse av felaktigheter och regeljusteringar 3. Utvidgning av medlemsformatet Förändringarna beskrivs mera utförligt nedan med hänvisning till respektive paragraf som omfattas. 1. Uppdatering för att modernisera och öka tydligheten Detta avser främst: - 2 avseende yrkesverksamma för att motsvara 6 och 11-2 avseende att upprätthålla och stärka, inte enbart kännedom - 3 och 25 avseende mera logisk ordningsföljd kvalitets- och disciplinnämnd - 3 avseende förbundets bolag istället för servicebyrån och dotterbolag - 5 avseende tiden för förtjänstdiplom borttagen - 8 avseende ansökan om medlemskap istället för inträde - 9 avseende avtal om medlemskap istället för abonnemangsavtal - 9 avseende tydligare hänvisning till beslutad branschstandard Rex - 10, 11 och 13 avseende förbundets medlemsenhet istället för servicebyrån - 11 förutsätter att denna paragraf har antagits för andra gången genom motion nr avseende tiden 6 månader efter årets slut istället för angivet datum - 20 avseende att styrelsen ska vara representativ för kåren istället för koppling till företag - 20 avseende mandattider: max 6 år eller 6+4 år vid övergång till vice/eller ordförande 2. Rättelse av felaktigheter och regeljusteringar Detta avser främst: - 6 avser anpassning till förändringar i 11-9 avseende krav på kvalitetskontroll och försäkring som enbart gäller ARK, fel tidigare - 11 förutsätter att denna paragraf har antagits för andra gången genom motion nr avseende rösträtten där betalningstid synkroniseras med inlämningstid för motioner - 20 avseende karenstid för tidigare medlem av förbundsstyrelsen som blir 2 år generellt - 25 avseende erforderlig juridisk kompetens istället för domare - 26 avseende borttag av föreskriven metod för förslag till valberedningen - 28 avseende ansvarig utgivare till förbundets tidskrift som utgår helt 10

11 3. Utvidgning av medlemsformatet Detta avser främst: - 6 avseende utvidgning till specialister inom närliggande områden till ARK och ALK - Specialist kan vara befintlig medlem som fokuserar enbart på visst arbetsområde framgent - Specialist kan vara person som saknar ett ämnesområde men har expertkunskap inom annat - Auktorisationsnämnden ska godkänna specialist för inträde som ny medlem Följande paragrafer kräver beslut på två på varandra följande kongresser: - 2 avseende yrkesverksamma för att motsvara 6 och 11-2 avseende att upprätthålla och stärka, inte enbart kännedom - 3 avseende mera logisk ordningsföljd kvalitets- och disciplinnämnd - 3 avseende förbundets bolag istället för servicebyrån och dotterbolag - 6 avseende anpassning till 11-9 avseende avtal om medlemskap istället för abonnemangsavtal - 9 avseende krav på kvalitetskontroll och försäkring som enbart gäller ARK, fel tidigare - 9 avseende tydligare hänvisning till beslutad branschstandard Rex - 11 avseende ändrat namn till förbundets medlemsenhet - 15 avseende rösträtten där betalning synkroniseras med inlämningstid för motioner - 20 avseende att styrelsen ska vara representativ för kåren istället för koppling till företag - 20 avseende mandattider: max 6 år eller 6+4 år vid övergång till vice/eller ordförande - 20 avseende karenstid för tidigare medlem av förbundsstyrelsen som blir 2 år generellt - 26 avseende metod för förslag till valberedningen - 29 avseende uppdaterade paragrafnummer efter strykning av 28 (tidigare 30 blir nu 29) Förbundsstyrelsen yrkar på att förslaget till nya stadgar antas i enlighet med reglerna för förändring av stadgarna i nuvarande 30 (kommande 29) Förbundsstyrelsen gm Katarina Klingspor Förbundsordförande 11

12 Bilaga 1 förslag nya stadgar Nuvarande stadgar 2 Ändamål Förbundet ska auktorisera redovisningskonsulter auktorisera lönekonsulter verka för att upprätthålla medlemmarnas yrkesskicklighet verka för att näringsliv och myndigheter har kännedom om förbundet och dess medlemmar verka för en sund utveckling av regelverk och normer tillvarata medlemmarnas yrkesintressen samt i övrigt främja relationerna bland medlemmarna Förslag 2 Ändamål Förbundet ska auktorisera yrkesverksamma redovisningskonsulter auktorisera yrkesverksamma lönekonsulter verka för att upprätthålla och utveckla medlemmarnas yrkesskicklighet verka för att upprätthålla och stärka förbundets och medlemmarnas identitet och status gentemot näringsliv och myndigheter verka för en sund utveckling av regelverk och normer tillvarata medlemmarnas yrkesintressen Förändringarna kräver två på varandra följande kongressbeslut. 3 Organisation Förbundets organ är a) Kongressen b) Förbundsstyrelsen c) Disciplinnämnden d) Kvalitetsnämnden e) Valberedningen f) Revisorerna g) Kretsar h) Servicebyrån och andra dotter- eller dotterdotterföretag 3 Organisation Förbundets organ är a) Kongressen b) Förbundsstyrelsen c) Kvalitetsnämnden d) Disciplinnämnden e) Valberedningen f) Revisorerna g) Kretsar h) Förbundets bolag Förändringarna kräver två på varandra följande kongressbeslut. 4 Räkenskapsår Förbundets räkenskapsår omfattar perioden maj-april. Detsamma gäller för kretsar. 5 Medlemsformer Förbundet har aktiva och passiva medlemmar samt hedersmedlemmar. Till hedersmedlem kan Förbundsstyrelsen utse särskilt förtjänt medlem. Förbundets förtjänstdiplom kan efter 10 års medlemskap tilldelas den som på ett synnerligen förtjänstfullt sätt verkat för förbundet eller krets. Förtjänstdiplom delas ut vid ordinarie kongress. Aktivt medlemskap ( 6-12) 6 Inträdeskrav Aktiv medlem kan den bli som a) är yrkesverksam som redovisningskonsult eller lönekonsult b) inte är i konkurs c) inte har förvaltare enligt 11 kap 7 föräldrabalken d) inte har belagts med näringsförbud e) inte är förbjuden att utöva rådgivningsverksamhet enligt 3 lagen (1985:354) om förbud mot yrkesmässig rådgivning i vissa fall mm. 4 Räkenskapsår Förbundets räkenskapsår omfattar perioden maj-april. Detsamma gäller för kretsarnas räkenskapsår. 5 Medlemsformer och utmärkelser Förbundet har aktiva och passiva medlemmar samt hedersmedlemmar. Till hedersmedlem kan utses särskilt förtjänt medlem. Förbundets förtjänstdiplom kan tilldelas den som på ett synnerligen förtjänstfullt sätt verkat för förbundet. Förbundsstyrelsen beslutar om att utse hedersmedlem samt att tilldela förtjänstdiplom. Aktivt medlemskap ( 6-12) 6 Inträdeskrav Aktiv medlem kan den bli som a) är yrkesverksam som redovisningskonsult eller lönekonsult eller specialist inom närliggande områden b) inte är försatt i konkurs c) inte har förvaltarskap anordnat för sig enligt 11 kap 7 föräldrabalken d) inte är meddelad näringsförbud 12

13 f) är känd som pålitlig och hederlig samt även i övrigt bedöms lämplig att utöva verksamhet som redovisningskonsult eller lönekonsult g) uppfyller såväl teori- som praktikkrav inom för yrkesrollen relevanta ämnen och områden enligt vad som beslutats av Srfs konsulternas Förbundsstyrelse samt h) har genomgått av Förbundsstyrelsen fastställda krav på examen med godkänt resultat. e) inte är förbjuden att lämna juridiskt eller ekonomiskt biträde enligt 3 lagen (1985:354) om förbud mot juridiskt eller ekonomiskt biträde i vissa fall. f) även i övrigt bedöms lämplig att utöva verksamhet som redovisningskonsult eller lönekonsult g) uppfyller både teori- och praktikkrav inom för yrkesrollen relevanta ämnen och områden enligt vad som beslutats av förbundsstyrelsen samt h) har uppfyllt av förbundsstyrelsen fastställda krav på examen med godkänt resultat. Förändringarna kräver två på varandra följande kongressbeslut. 8 Ansökan Ansökan om inträde i förbundet ges in till servicebyrån med angivande om medlemskap söks som Auktoriserad Redovisningskonsult eller Auktoriserad Lönekonsult. Sådan ansökan ska vara skriftlig och innehålla de uppgifter som beslutas av Förbundsstyrelsen. Innan medlemskap beviljas kan yttranden inhämtas från aktiva medlemmar eller annan. Medlemskap beviljas av Förbundsstyrelsen eller den som Förbundsstyrelsen delegerat beslutanderätten till. 9 Innebörden av aktivt medlemskap En aktiv medlem ska teckna ett abonnemangsavtal hos servicebyrån i enlighet med av Förbundsstyrelsen beslutade villkor och erlägga en avgift. Erlagd avgift återbetalas inte. En aktiv medlem är skyldig att: - genomgå av förbundet föreskriven och godkänd aktualitetsutbildning för varje 3-årsperiod - genomgå av förbundet föreskriven och beslutad kvalitetskontroll för auktorisation samt - teckna försäkring mot förmögenhetsförlust enligt av Förbundsstyrelsen fastställda grunder. Om särskilda skäl föreligger kan Förbundsstyrelsen eller den som Förbundsstyrelsen delegerat beslutanderätten till lämna anstånd med aktualitetsutbildning. En aktiv medlem är skyldig att ansvarsfullt och under tystnadsplikt utföra sina uppdrag. Försäkran härom ska undertecknas av den inträdessökande på av Förbundsstyrelsen anvisat sätt. Medlem är i dessa avseenden ansvarig även för anlitade underkonsulter och anställd personal. 8 Ansökan Ansökan om medlemskap i förbundet ska göras med angivande av den typ av medlemskap som söks. Ansökan ska vara skriftlig. Innan medlemskap beviljas kan yttranden inhämtas från aktiva medlemmar eller annan. Medlemskap beviljas av förbundsstyrelsen eller den som förbundsstyrelsen delegerat beslutanderätten till. 9 Innebörden av aktivt medlemskap En aktiv medlem ska teckna ett avtal om medlemskap i enlighet med av förbundsstyrelsen beslutade villkor och erlägga en avgift. En aktiv medlem är skyldig att: - genomgå av förbundet föreskriven och godkänd aktualitetsutbildning för varje 3-årsperiod För Auktoriserade Redovisningskonsulter gäller dessutom skyldighet att: - genomgå av förbundet föreskriven och beslutad kvalitetskontroll för auktorisation samt - teckna försäkring mot förmögenhetsförlust enligt av förbundsstyrelsen fastställda grunder. Om särskilda skäl föreligger kan förbundsstyrelsen eller den som förbundsstyrelsen delegerat beslutanderätten till lämna anstånd med aktualitetsutbildning. En aktiv medlem är skyldig att utföra sina uppdrag enligt av förbundsstyrelsen fastställd branschstandard. Förändringarna kräver två på varandra följande kongressbeslut. 10 Disciplinära ingripanden mot aktiv medlem En medlem som bryter mot förbundets stadgar, normer eller i övrigt brister i sin yrkesutövning eller skadar förbundet eller dess enskilda medlemmar kan av disciplinnämnden tilldelas en erinran eller en varning. Är omständigheterna sådana som anges i 11 kan disciplinnämnden besluta om förverkande av medlemskapet. Om det i samband med utförande av kvalitetskontroll framkommer brister enligt de riktlinjer som har utfärdats av kvalitetsnämnden, ska kvalitetsnämnden hos disciplinnämnden 10 Disciplinära ingripanden mot aktiv medlem En medlem som bryter mot förbundets stadgar, normer eller i övrigt brister i sin yrkesutövning eller skadar förbundet eller dess enskilda medlemmar kan av disciplinnämnden tilldelas en erinran eller en varning. Är omständigheterna sådana som anges i 11 kan disciplinnämnden besluta om förverkande av medlemskapet. Om det i samband med utförande av kvalitetskontroll framkommer brister enligt de riktlinjer som har utfärdats av kvalitetsnämnden, ska kvalitetsnämnden hos disciplinnämnden 13

14 aktualisera frågan om medlemmen ska tilldelas en erinran eller en varning eller om medlemskapet ska förverkas. Om medlem helt undandrar sig kvalitetskontroll ska kvalitetsnämnden informera servicebyrån om detta för vidare handläggning. Medlem är skyldig att på anmodan av disciplinnämnden avge skriftligt svaromål och om så påkallas personligen infinna sig inför nämnden samt att förete de handlingar nämnden ålägger medlemmen att tillhandahålla. Har disciplinnämnden beslutat att medlemskapet ska förverkas eller tilldelat medlem erinran eller varning, har medlemmen rätt att överklaga beslutet hos Förbundsstyrelsen inom trettio (30) dagar från det att medlemmen tagit del av beslutet. Förbundsstyrelsen har befogenhet att upphäva beslutet och, om det befinns lämpligt, bestämma annan påföljd. Förbundsstyrelsen kan även besluta om att en ny utredning ska göras av disciplinnämnden. Förbundsstyrelsens beslut om förverkande ska för att äga giltighet biträdas av minst två tredjedelar av hela antalet styrelseledamöter. 11 Förverkande av aktivt medlemskap Medlemskapet kan förverkas om medlem a) inte längre är yrkesverksam b) inte genomgått föreskriven aktualitetsutbildning eller kvalitetskontroll enligt 9 c) inte har tecknat och betalt försäkringspremie för under 9 angiven försäkring d) inte erlagt stadgade avgifter eller annan otvistig skuld till förbundet, dotterföretag eller krets e) underställts reglerna om förvaltare enligt 11 kap. 7 föräldrabalken f) belagts med näringsförbud g) är förbjuden att utöva rådgivningsverksamhet enligt 3 lagen (1958:354) om förbud mot yrkesmässig rådgivning i vissa fall m.m. h) genom allvarligt åsidosättande av yrkesetiska regler eller på annat sätt förlorat sitt anseende som pålitlig och hederlig i) straffats för brott som har samband med yrkesutövningen eller brott som annars är av allvarlig art j) har uppvisat allvarliga brister i sin yrkesutövning som framkommit vid kvalitetskontrollen eller i övrigt. Beslut om att medlemskap ska förverkas av skäl som anges ovan hänförliga till a), h), i) eller j) fattas av disciplinnämnden. Om föreliggande brist är hänförlig till någon av de övriga punkterna ovan förverkas samtliga auktorisationer och därmed medlemskap som den aktuella medlemmen innehar. Om synnerliga skäl föreligger kan Förbundsstyrelsen lämna dispens. Medlem ska beredas tillfälle yttra sig innan beslut om förverkande fattas. Om disciplinnämnden beslutar att förverka ett medlemskap, ska medlemmen underrättas om detta genom protokollsutdrag. Sådan underrättelse ska skickas senast inom två veckor från protokollets justering. Förbundsstyrelsen får inte offentliggöra anledning till förverkandet. aktualisera frågan om medlemmen ska tilldelas en erinran eller en varning eller om medlemskapet ska förverkas. Om medlem helt undandrar sig kvalitetskontroll ska kvalitetsnämnden informera medlemsenheten om detta för vidare handläggning. Medlem är skyldig att på anmodan av disciplinnämnden avge skriftligt svaromål och om så påkallas personligen infinna sig inför nämnden samt att förete de handlingar nämnden ålägger medlemmen att tillhandahålla. Har disciplinnämnden beslutat att medlemskapet ska förverkas eller tilldelat medlem erinran eller varning, har medlemmen rätt att överklaga beslutet hos förbundsstyrelsen inom trettio (30) dagar från det att medlemmen tagit del av beslutet. Förbundsstyrelsen har befogenhet att upphäva beslutet och, om det befinns lämpligt, bestämma annan påföljd. Förbundsstyrelsen kan även besluta om att en ny utredning ska göras av disciplinnämnden. Förbundsstyrelsens beslut om förverkande ska för att äga giltighet biträdas av minst två tredjedelar av hela antalet styrelseledamöter. 11 Förverkande av aktivt medlemskap Medlemskapet kan förverkas om medlem a) inte längre är yrkesverksam b) inte genomgått föreskriven aktualitetsutbildning eller kvalitetskontroll enligt 9 c) inte har tecknat den under 9 angivna försäkringen och betalt försäkringspremie d) inte erlagt stadgade avgifter eller annan otvistig skuld till förbundet, dotterföretag eller krets e) fått förvaltarskap anordnat för sig enligt 11 kap. 7 föräldrabalken f) meddelats näringsförbud g) är förbjuden att lämna juridiskt eller ekonomiskt biträde enligt 3 lagen (1985:354) om förbud mot juridiskt eller ekonomiskt biträde i vissa fall h) genom allvarligt åsidosättande av yrkesetiska regler eller på annat sätt förlorat sitt anseende som pålitlig och hederlig i) ådömts påföljd för brott som har samband med yrkesutövningen eller brott som annars är av allvarlig art j) har uppvisat allvarliga brister i sin yrkesutövning. Beslut om att medlemskap ska förverkas av skäl som anges ovan hänförliga till a), h), i) eller j) fattas av disciplinnämnden. Beslut om att medlemskap ska förverkas av skäl som anges ovan hänförliga till b), c), d), e), f) eller g) fattas av förbundets medlemsenhet. Vid behov av bedömning på dessa punkter kan medlemsenheten hänskjuta sådana ärenden till disciplinnämnden. Ovanstående kursiv text träder i kraft förutsatt att motion nr 1 har antagits. Om föreliggande brist leder till beslut om förverkande av medlemskap förverkas samtliga auktorisationer och därmed medlemskap som den aktuella medlemmen innehar. Om synnerliga skäl föreligger kan förbundsstyrelsen lämna dispens. Medlem ska beredas tillfälle yttra sig innan beslut om förverkande fattas. Ovanstående kursiv text träder i kraft förutsatt att motion nr 1 har antagits. 14

15 Om disciplinnämnden beslutar att förverka ett medlemskap, ska medlemmen underrättas om detta genom protokollsutdrag. Sådan underrättelse ska skickas senast inom två veckor från protokollets justering. Förbundsstyrelsen får inte offentliggöra anledning till förverkandet. Förändringarna (ej gulmarkerad text) kräver två på varandra följande kongressbeslut. 12 Eget utträde Medlem som begär utträde ur förbundet, ska skriftligen anmäla detta till förbundets servicebyrå, med angivande av vilket medlemskap som utträdet avser och då medlemskapet ska upphöra. Passivt medlemskap 13 Inträdeskrav Passiv medlem kan den vara som har varit aktiv medlem eller som har genomgått eller genomgår utbildning för sådan teoretisk behörighet som krävs för aktivt medlemskap. Ansökan om passivt medlemskap ges in till servicebyrån. För passiv medlem äger 12 motsvarande tillämpning. En passiv medlem ska erlägga en avgift. Erlagd avgift återbetalas inte. 14 Kongressen Dagordning Kongressen är förbundets högsta beslutande organ och ska sammanträda varje år före oktober månads utgång. På kongressen ska följande ärenden förekomma till behandling: 1. Kongressens öppnande 2. Val av förste och andre ordförande för kongressen 3. Godkännande av dagordning 4. Val av två sekreterare för kongressen 5. Val av a. två justerare b. två rösträknare 6. Fastställande av röstlängd 7. Fråga huruvida kongressen blivit behörigen sammankallad 8. Förbundsstyrelsens verksamhetsberättelse med tillhörande ekonomisk redovisning 9. Redogörelse för dotterbolagens verksamhet 10. Revisorernas berättelse 11. Disposition av resultatet samt fastställande av balans- och resultaträkning samt i förekommande fall koncernbalans- och koncernresultaträkning 12. Fråga om ansvarsfrihet för ledamöterna i Förbundsstyrelsen 13. Behandling av i rätt tid inkomna motioner samt frågor som av Förbundsstyrelsen hänskjutits till kongressen. 14. Beslut om arvode till förbundsfunktionärer 15. Fastställande av avgifter: a. årsavgift för aktiv medlem b. årsavgift för passiv medlem 16. Beslut om antal styrelseledamöter 17. Val av förbundsstyrelse: a. förbundsordförande 12 Eget utträde Medlem som begär utträde ur förbundet, ska skriftligen anmäla detta till medlemsenheten, med angivande av vilket medlemskap som utträdet avser och då medlemskapet ska upphöra. Passivt medlemskap 13 Inträdeskrav Passiv medlem kan den vara som har varit aktiv medlem eller som har genomgått eller genomgår utbildning för sådan teoretisk behörighet som krävs för aktivt medlemskap. Ansökan om passivt medlemskap ges in till medlemsenheten. En passiv medlem ska erlägga en avgift. 14 Kongressen Dagordning Kongressen är förbundets högsta beslutande organ och ska sammanträda varje år senast sex månader efter räkenskapsårets slut. På kongressen ska följande ärenden förekomma till behandling: 1. Kongressens öppnande 2. Val av förste och andre ordförande för kongressen 3. Godkännande av dagordning 4. Val av två sekreterare för kongressen 5. Val av a. två justerare b. två rösträknare 6. Fastställande av röstlängd 7. Fråga huruvida kongressen blivit behörigen sammankallad 8. Förbundsstyrelsens verksamhetsberättelse med tillhörande ekonomisk redovisning 9. Redogörelse för dotterbolagens verksamhet 10. Revisorernas berättelse 11. Disposition av resultatet samt fastställande av balans- och resultaträkning samt i förekommande fall koncernbalans- och koncernresultaträkning 12. Fråga om ansvarsfrihet för ledamöterna i förbundsstyrelsen 13. Behandling av i rätt tid inkomna motioner samt frågor som av förbundsstyrelsen hänskjutits till kongressen. 14. Beslut om arvode till förbundsfunktionärer 15. Fastställande av avgifter: a. årsavgift för aktiv medlem b. årsavgift för passiv medlem 16. Beslut om antal styrelseledamöter 17. Val av förbundsstyrelse: a. förbundsordförande 15

16 b. vice förbundsordförande c. övriga ledamöter d. suppleanter 18. Val av revisor jämte en suppleant eller revisionsbolag 19. Val av disciplinnämnd a. ordförande b. suppleant till ordförande c. övriga ledamöter d. suppleant till övriga ledamöter 20. Val av kvalitetsnämnd a. ordförande b. vice ordförande c. övriga ledamöter 21. Val av valberedning a. ordförande b. vice ordförande c. sekreterare d. ytterligare ledamöter, om så erfordras 22. Val av övriga förbundsfunktionärer 23. Fastställande av riktlinjer för beslut på dotterbolags årsstämmor 24. Övriga frågor som inte får avse frågor av organisatorisk eller ekonomisk karaktär Extra kongress Extra kongress ska hållas om Förbundsstyrelsen har beslutat därom eller efter begäran av förbundsrevisor eller minst en femtedel av förbundets medlemmar. På extra kongress kan endast behandlas sådana ärenden som angivits i kallelsen. 15 Rösträtt och förslagsrätt Vid kongress äger varje personligen närvarande aktiv medlem en (1) röst, förutsatt att årets avgift för medlemskapet till förbundet erlagts senast den 30 april kongressåret. Närvarande röstberättigad medlem kan företräda högst en frånvarande röstberättigad medlem genom fullmakt. Förslagsrätt har varje röstberättigad medlem, revisor samt anställd i förbundet eller dess dotterföretag. Röstning sker öppet såvida inte annat bestäms av kongressen. Alla beslut fattas med enkel majoritet utom i beslut om stadgeändring eller upplösning som särskilt regleras i nedan. b. vice förbundsordförande c. övriga ledamöter d. suppleanter 18. Val av revisor jämte en suppleant eller revisionsbolag 19. Val av disciplinnämnd a. ordförande b. suppleant till ordförande c. övriga ledamöter d. suppleant till övriga ledamöter 20. Val av kvalitetsnämnd a. ordförande b. vice ordförande c. övriga ledamöter 21. Val av valberedning a. ordförande b. vice ordförande c. sekreterare d. ytterligare ledamöter, om så erfordras 22. Val av övriga förbundsfunktionärer 23. Fastställande av riktlinjer för beslut på dotterbolags årsstämmor 24. Övriga frågor som inte får avse frågor av organisatorisk eller ekonomisk karaktär Extra kongress Extra kongress ska hållas om förbundsstyrelsen har beslutat därom eller efter begäran av förbundsrevisor eller minst en femtedel av förbundets medlemmar. På extra kongress får endast behandlas sådana ärenden som angivits i kallelsen. 15 Rösträtt och förslagsrätt Vid kongress har varje närvarande aktiv medlem en röst, förutsatt att årets avgift för medlemskapet till förbundet erlagts senast tre månader före ordinarie kongress. Närvarande röstberättigad medlem kan företräda högst en frånvarande röstberättigad medlem genom fullmakt. Förslagsrätt har varje röstberättigad medlem, revisor samt anställd i förbundet eller dess dotterföretag. Röstning sker öppet såvida inte annat bestäms av kongressen. Alla beslut fattas med enkel majoritet utom i beslut om stadgeändring eller upplösning som särskilt regleras i 29 och 30 nedan. Förändringarna kräver två på varandra följande kongressbeslut. 16 Kallelse Kallelse till kongress sker genom Förbundsstyrelsens försorg skriftligen eller via digital media till aktiva medlemmar minst två månader, eller till extra kongress, minst en månad före kongressen. 16 Kallelse Kallelse till ordinarie kongress sker av förbundsstyrelsen skriftligen eller via digitala media till aktiva medlemmar minst två månader, eller till extra kongress, minst en månad före kongressen. 16

17 17 Motioner och styrelsens förslag Motioner till kongressen kan väckas av medlem, kretsstyrelse eller av kongressen utsedda särskilda organ. De ska vara förbundet (genom förbundets servicebyrå) tillhanda senast tre månader före ordinarie kongress. Senast tre veckor före ordinarie kongress ska Förbundsstyrelsen delge medlemmarna sina förslag och inlämnade motioner. Förbundsstyrelsen ska avge yttrande över inkomna motioner. 18 Revision Förbundets revisor ska vara auktoriserad. Om ett revisionsbolag väljs ska den huvudansvarige revisorn vara auktoriserad. Revisor och suppleant samt i förekommande fall revisionsbolag väljs för en tidsperiod om högst fyra år. Förbundets revisor ska senast en månad före ordinarie kongress överlämna revisionsberättelse samt av denne påtecknad årsredovisning till Förbundsstyrelsen. Förbundsstyrelsen 20 Sammansättning och mandattider Förbundsstyrelsen ska bestå av förbundsordförande, vice förbundsordförande samt lägst en och högst sju övriga ledamöter med högst två suppleanter. Förbundsordförande väljs på ett år. Övriga styrelseledamöter och eventuella suppleanter väljs på två år och i sådan ordning att helst hälften av dem väljs årligen. Samtliga ledamöter utom två måste vara aktiva medlemmar. Suppleanter ska vara aktiva medlemmar. Mångfald bör eftersträvas i Förbundsstyrelsen. Styrelseledamöter bör därför inte vara verksamma på samma företag eller i samma företagsgrupp. Antalet ledamöter i styrelsen som är Auktoriserade Redovisningskonsulter respektive Auktoriserade Lönekonsulter ska i möjligaste mån återspegla hur många medlemmar som hör till resp. konsultkategori. Den som har varit ordinarie ledamot under sex år i följd är inte valbar till ledamot för en ny period förrän två år senare. Ledamot som nämns i föregående mening är dock valbar till ordförande eller vice ordförande. Detsamma gäller om ledamoten någon gång under de sex åren har varit antingen ordförande eller vice ordförande. Den som har varit ordinarie ledamot under tio år i följd är inte valbar till ledamot för en ny period förrän fem år senare. Förbundsstyrelsen äger rätt att adjungera en eller flera personer att närvara vid styrelsemöte. 23 Årsredovisning Senast två månader före ordinarie kongress ska Förbundsstyrelsen överlämna årsredovisningen till revisorn. Årsredovisningen och revisionsberättelsen ska senast tre veckor före kongressen finnas tillgänglig för samtliga medlemmar. 17 Motioner och styrelsens förslag Motioner till kongressen kan väckas av medlem, kretsstyrelse eller av kongressen utsedda särskilda organ. De ska vara förbundet tillhanda senast tre månader före ordinarie kongress. Senast tre veckor före ordinarie kongress ska förbundsstyrelsen underrätta medlemmarna om sina förslag och inlämnade motioner. Förbundsstyrelsen ska avge yttrande över inkomna motioner. 18 Revision Förbundets revisor ska vara auktoriserad. Om ett revisionsbolag väljs ska den huvudansvarige revisorn vara auktoriserad. Revisor och suppleant samt i förekommande fall revisionsbolag väljs för en tidsperiod om högst fyra år. Förbundets revisor ska senast en månad före ordinarie kongress överlämna revisionsberättelse samt av denne påtecknad årsredovisning till förbundsstyrelsen. Förbundsstyrelsen 20 Sammansättning och mandattider Förbundsstyrelsen ska bestå av förbundsordförande, vice förbundsordförande samt lägst en och högst sju övriga ledamöter med högst två suppleanter. Förbundsordförande väljs på ett år. Övriga styrelseledamöter och eventuella suppleanter väljs på två år och i sådan ordning att närmast hälften av dem väljs vid varje kongress. Samtliga ledamöter utom två måste vara aktiva medlemmar. Styrelsens sammansättning bör utformas så att den är representativ för medlemskårens struktur. Den som har varit ordinarie ledamot under sex år i följd är inte valbar till ledamot för en ny period förrän två år senare, dock kan sådan ledamot väljas till ordförande eller vice ordförande. Den som har varit medlem av förbundsstyrelsen under tio år i följd är inte valbar för en ny period förrän två år senare. Förbundsstyrelsen äger rätt att adjungera en eller flera personer att närvara vid styrelsemöte. Förändringarna kräver två på varandra följande kongressbeslut. 23 Årsredovisning Senast två månader före ordinarie kongress ska förbundsstyrelsen överlämna årsredovisningen för revision. Årsredovisningen och revisionsberättelsen ska senast tre veckor före kongressen finnas tillgänglig för samtliga medlemmar. 17

18 24 Kretsarna Landet delas in i kretsar enligt beslut av Förbundsstyrelsen. En aktiv medlem tillhör den krets inom vars område medlemmen har sin huvudsakliga verksamhet. Tvist om vilken krets en medlem tillhör avgörs av Förbundsstyrelsen. En krets ska anta stadgar som ska godkännas av Förbundsstyrelsen för att bli gällande. Förbundsstyrelsen ska tillhandahålla normalstadgar för kretsar. Varje krets äger rätt att för varje aktiv medlem inom kretsen erhålla en enhetlig summa av förbundet. Vid kretsstyrelsemöte eller kretsårsmöte ska föras protokoll, som i vidimerad kopia ska tillställas Förbundsstyrelsen inom trettio dagar. Förbundsstyrelsen äger rätt att med omedelbar verkan upphäva beslut av krets eller kretsstyrelse, som strider mot förbundets eller kretsens stadgar eller ej anses förenligt med förbundets intressen. Förbundsstyrelsen äger rätt att förklara verksamheten inom viss krets vilande, när skäl för detta föreligger. Förbundsstyrelsen ska dock aktivt verka för att verksamheten inom kretsen snarast återupptas. Medlem som tillhör en vilande krets äger rätt att delta i den verksamhet som annan krets bedriver. Övriga förbundsorgan 25 Disciplinnämnden och kvalitetsnämnden Disciplinnämnden Disciplinnämnden ska utreda frågor om disciplinära åtgärder mot medlemmar samt besluta om erinran, varning eller förverkande av medlemskap enligt 10 och 11. Disciplinnämnden består av ordförande samt lägst fyra och högst sju övriga ledamöter med högst samma antal suppleanter. Ordföranden ska inneha eller ha innehaft en ordinarie domartjänst eller motsvarande juridisk befattning. Övriga ledamöter ska vara erfarna och ha aktivt medlemskap i förbundet. Det ska finnas en suppleant för ordföranden med motsvarande kompetens. Disciplinnämndens ledamöter och suppleanter väljs för två år i taget och i sådan ordning att helst hälften av dem väljs årligen. Till ledamot eller suppleant i nämnden får inte utses någon, som under samma tid är ledamot eller suppleant i förbundets styrelse, ledamot eller suppleant i dotterföretags styrelse, ledamot eller suppleant i valberedningen, anställd i förbundet eller något av dess dotterföretag eller förbundets revisor eller revisorssuppleant. Disciplinnämnden är beslutför med ordföranden och minst tre övriga ledamöter närvarande. Beslut om komplettering av utredning i ärende kan dock ordföranden fatta ensam. Beslut fattas med enkel majoritet. Vid lika röstetal gäller den mening som ordföranden biträder. Beslut om påföljd ska ange de skäl som beslutet grundas på. 24 Kretsarna Landet delas in i kretsar enligt beslut av förbundsstyrelsen. En aktiv medlem tillhör den krets inom vars område medlemmen har sin huvudsakliga verksamhet. En krets ska anta stadgar som ska godkännas av förbundsstyrelsen för att bli gällande. Förbundsstyrelsen ska tillhandahålla normalstadgar för kretsar. Varje krets har rätt att för varje aktiv medlem inom kretsen erhålla ett kretsbidrag av förbundet. Vid kretsstyrelsemöte eller kretsårsmöte ska föras protokoll, som i vidimerad kopia ska tillställas förbundsstyrelsen inom trettio dagar. Förbundsstyrelsen har rätt att med omedelbar verkan upphäva beslut av krets eller kretsstyrelse, som strider mot förbundets eller kretsens stadgar eller ej anses förenligt med förbundets intressen. Förbundsstyrelsen har rätt att förklara verksamheten inom viss krets vilande, om det finns skäl för detta. Medlem som tillhör en vilande krets äger rätt att delta i den verksamhet som annan krets bedriver. Övriga förbundsorgan 25 Kvalitetsnämnden och disciplinnämnden Kvalitetsnämnden Kvalitetsnämndens uppgift är att leda och utveckla förbundets kvalitetssystem samt övervaka att medlem genomgår kvalitetskontroll enligt 9. Kvalitetsnämnden ska upprätta för kvalitetskontrollen erforderliga riktlinjer och tillämpningsanvisningar i enlighet med av förbundsstyrelsen lämnade principer. Kvalitetsnämnden ska bestå av ordförande, vice ordförande samt minst två och högst fyra övriga ledamöter. Kvalitetsnämndens ledamöter ska vara erfarna och minst tre av dessa ska ha aktivt medlemskap i förbundet. Kvalitetsnämndens ledamöter ska väljas för två år i taget och i sådan ordning att närmast hälften av dem väljs årligen. Till ledamot i nämnden får inte utses någon, som under samma tid, är ledamot eller suppleant i förbundets styrelse, dotterföretags styrelse, disciplinnämnden eller valberedningen eller är anställd i förbundet eller något av dess dotterföretag. Den kan inte heller utses, som under samma tid, är förbundets revisor eller revisorssuppleant. Kvalitetsnämnden är beslutför med ordföranden och minst två övriga ledamöter närvarande. Beslut fattas med enkel majoritet. Vid lika röstetal gäller den mening som ordföranden biträder. Nämnden får delegera beslutanderätt till ordföranden ensam. Kvalitetsnämnden äger rätt att adjungera en eller flera personer att närvara vid nämndmöte. 18

19 Disciplinnämnden ska upprätta en redogörelse över sitt arbete under mandatperioden. Redogörelsen ska sändas ut senast tre veckor före ordinarie kongress. Kvalitetsnämnden Kvalitetsnämndens uppgift är att leda och utveckla förbundets kvalitetssystem samt övervaka att medlem genomgår kvalitetskontroll enligt 9. Kvalitetsnämnden ska upprätta för kvalitetskontrollen erforderliga riktlinjer och tillämpningsanvisningar i enlighet med av Förbundsstyrelsen lämnade principer och kostnadsramar. Rapportering av kvalitetsnämndens arbete ska ske löpande till Förbundsstyrelsen och ska redovisas i sammandrag till kongressen och sändas ut senast tre veckor före ordinarie kongress. Kvalitetsnämnden ska bestå av ordförande, vice ordförande samt minst två och högst fyra övriga ledamöter. Kvalitetsnämndens ledamöter ska vara erfarna och minst tre av dessa ska ha aktivt medlemskap i förbundet. Kvalitetsnämndens ledamöter ska väljas för två år i taget och i sådan ordning att helst hälften av dem väljs årligen. Den som vid utgången av en mandatperiod varit ordinarie ledamot under sex år i följd kan inte omväljas för ny period förrän fem år har förflutit. Till ledamot i nämnden får inte utses någon, som under samma tid, är ledamot eller suppleant i förbundets styrelse, dotterföretags styrelse, disciplinnämnden eller valberedningen eller är anställd i förbundet eller något av dess dotterföretag. Den kan inte heller utses, som under samma tid, är förbundets revisor eller revisorssuppleant. Kvalitetsnämnden är beslutför med ordföranden och minst två övriga ledamöter närvarande. Beslut fattas med enkel majoritet. Vid lika röstetal gäller den mening som ordföranden biträder. Nämnden får delegera beslutanderätt till ordföranden ensam. Kvalitetsnämnden äger rätt att adjungera en eller flera personer att närvara vid nämndmöte. 26 Valberedningen Valberedningen nominerar förbundsordförande, styrelseledamöter, styrelsesuppleanter, revisor, revisorsuppleant och övriga förtroendevalda. Valberedningen lägger fram sitt förslag på den ordinarie kongressen. Skulle en extra kongress inkallas under löpande mandatperiod ska valberedningen framlägga erforderliga förslag till förtroendevalda. Valberedningen ska föreslå vilka som ska företräda förbundets aktier i helägda dotterföretag. I samråd med företrädare som nyss sagts ska valberedningen föreslå bolagsstämmorna funktionärer i enlighet med respektive dotterföretags bolagsordning. Till bolagsstämmorna i förbundets övriga dotterföretag ska valberedningen föreslå revisor med suppleant. Valberedningen ska varje år upprätta riktlinjer för sitt arbete samt redovisa dessa i samband med att förslagen på funktionärer presenteras vid kongressen. Rapportering av kvalitetsnämndens arbete ska ske löpande till förbundsstyrelsen och ska redovisas i sammandrag till kongressen och sändas ut senast tre veckor före ordinarie kongress. Disciplinnämnden Disciplinnämnden ska utreda frågor om disciplinära åtgärder mot medlemmar samt besluta om erinran, varning eller förverkande av medlemskap enligt 10 och 11. Disciplinnämnden består av ordförande samt lägst fyra och högst sju övriga ledamöter med högst samma antal suppleanter. Ordföranden ska inneha erforderlig juridisk kompetens och erfarenhet. Övriga ledamöter ska vara erfarna och ha aktivt medlemskap i förbundet. Det ska finnas en suppleant för ordföranden med motsvarande kompetens. Disciplinnämndens ledamöter och suppleanter väljs för två år i taget och i sådan ordning att närmast hälften av dem väljs årligen. Till ledamot eller suppleant i nämnden får inte utses någon, som under samma tid är ledamot eller suppleant i förbundets styrelse, ledamot eller suppleant i dotterföretags styrelse, ledamot eller suppleant i valberedningen, anställd i förbundet eller något av dess dotterföretag eller förbundets revisor eller revisorssuppleant. Disciplinnämnden är beslutför med ordföranden och minst tre övriga ledamöter närvarande. Beslut om komplettering av utredning i ärende kan dock ordföranden fatta ensam. Beslut fattas med enkel majoritet. Vid lika röstetal gäller den mening som ordföranden biträder. Beslut om påföljd ska ange de skäl som beslutet grundas på. Disciplinnämnden ska upprätta en redogörelse över sitt arbete under mandatperioden. Redogörelsen ska sändas ut senast tre veckor före ordinarie kongress. 26 Valberedningen Valberedningen nominerar förbundsordförande, styrelseledamöter, styrelsesuppleanter, revisor, revisorsuppleant och övriga förtroendevalda. Valberedningen lägger fram sitt förslag på den ordinarie kongressen. Skulle en extra kongress inkallas under löpande mandatperiod ska valberedningen framlägga erforderliga förslag till förtroendevalda. Valberedningen ska föreslå vilka som ska företräda förbundets aktier i helägda dotterföretag. I samråd med företrädare som nyss sagts ska valberedningen föreslå bolagsstämmorna funktionärer i enlighet med respektive dotterföretags bolagsordning. Till bolagsstämmorna i förbundets övriga dotterföretag ska valberedningen föreslå revisor med suppleant. Valberedningen ska varje år upprätta riktlinjer för sitt arbete samt redovisa dessa i samband med att förslagen på funktionärer presenteras vid kongressen. 19

20 Valberedningen ska föreslå ersättning till förbundsfunktionärer. Arvoden till valberedningen föreslås av Förbundsstyrelsen. Valberedningen ska bestå av minst tre och högst fem ledamöter som väljs för en tid av två år och i sådan ordning att helst hälften väljs årligen. Förslag på ledamöter ska lämnas av samtliga kretsordförande till kretsordföranden för den till medlemsantalet största kretsen. Denne kretsordförande ska till den sammankallande i valberedningen framföra förslagen till förbundsfunktionärer. Till ledamot eller suppleant i valberedningen kan inte utses någon, som under samma tid innehar uppdrag inom förbundet eller dess organ eller är anställd i förbundet eller dess dotterföretag. Valberedningen ska inom sig utse en sammankallande. Valberedningen ska från medlemmarna begära in förslag på kandidater genom förbundets tidskrift eller på annat sätt senast sex månader före ordinarie kongress. Valberedningens förslag ska meddelas medlemmarna senast med kallelse till kongressen. Valberedningen ska upprätta en redogörelse över sitt arbete under mandatperioden. Redogörelsen ska sändas ut senast tre veckor före ordinarie kongress. Valberedningen ska föreslå ersättning till förbundsfunktionärer. Arvoden till valberedningen föreslås av förbundsstyrelsen. Valberedningen ska bestå av minst tre och högst fem ledamöter som väljs för en tid av två år och i sådan ordning att helst hälften väljs årligen. Förslag på ledamöter ska lämnas av samtliga kretsordförande till kretsordföranden för den till medlemsantalet största kretsen. Denne kretsordförande ska till den sammankallande i valberedningen framföra förslagen till förbundsfunktionärer. Till ledamot eller suppleant i valberedningen kan inte utses någon, som under samma tid innehar uppdrag inom förbundet eller dess organ eller är anställd i förbundet eller dess dotterföretag. Valberedningen ska inom sig utse en sammankallande. Valberedningen ska från medlemmarna begära in förslag på kandidater senast sex månader före ordinarie kongress. Valberedningens förslag ska meddelas medlemmarna senast med kallelse till kongressen. Valberedningen ska upprätta en redogörelse över sitt arbete under mandatperioden. Redogörelsen ska sändas ut senast tre veckor före ordinarie kongress. Förändringarna kräver två på varandra följande kongressbeslut. Övrigt 28 Förbundets tidskrift Ansvarig utgivare för förbundets tidskrift utses av styrelsen för förbundets servicebyrå. 29 Tvister I fall då uppkomna tvister inom förbundet inte kan lösas vid ordinarie eller extra kongress, ska dessa avgöras av Stockholms tingsrätt. 30 Stadgeändring Beslut om ändring av dessa stadgar kan fattas av kongressen med minst tre fjärdedels majoritet av antalet avgivna röster. Beträffande 1, 2, 3, 6, 9, 11, 15, 19, 20, 26, 30 och 31 kan dessa endast ändras genom beslut fattade vid två på varandra följande kongresser, därav minst en ordinarie, och vid den kongress som sist hålles biträtts av minst tre fjärdedelar av de närvarande röstande. Kallelse till den sistnämnda kongressen får inte ske innan första kongressen hållits. 28 Tvister I fall då uppkomna tvister inom förbundet inte kan lösas vid ordinarie eller extra kongress, ska dessa avgöras av Stockholms tingsrätt. 29 Stadgeändring Beslut om ändring av dessa stadgar kan fattas av kongressen med minst tre fjärdedels majoritet av antalet avgivna röster. Beträffande 1, 2, 3, 6, 9, 11, 15, 19, 20, 26, 29 och 30 kan dessa endast ändras genom beslut fattade vid två på varandra följande kongresser, därav minst en ordinarie, och vid den kongress som sist hålles biträtts av minst tre fjärdedelar av de närvarande röstande. Kallelse till den sistnämnda kongressen får inte ske innan första kongressen hållits. Förändringarna kräver två på varandra följande kongressbeslut. 31 Förbundets upplösning Beslut om upplösning av förbundet kan endast fattas med minst tre fjärdedels majoritet av antalet avgivna röster vid två på varandra följande ordinarie kongresser. Vid upplösning ska förbundets kapital användas enligt beslut, som fattas vid den senast hållna kongressen. 30 Förbundets upplösning Beslut om upplösning av förbundet kan endast fattas med minst tre fjärdedels majoritet av antalet avgivna röster vid två på varandra följande ordinarie kongresser. Vid upplösning ska förbundets kapital användas enligt beslut, som fattas vid den senast hållna kongressen. Förändringarna kräver två på varandra följande kongressbeslut. 20

21 Personliga styrelsearvoden Förbundsstyrelsen Mottagare Arvoden innevarande räkenskapsår Ansvarsarvode Arbetsarvode Förslag till nästkommande räkenskapsår Arvode Förbundsstyrelsen Förbundsordförande 3,0 Pbb * 80% 3,5 Pbb * 80% 4,50 Pbb Vice förbundsordförande 1,25 Pbb * 80% 2,0 Pbb * 80% 2,25 Pbb Ordinarie ledamöter 1,0 Pbb * 80% 1,75 Pbb * 80% 2,00 Pbb Mottagare Arvoden innevarande räkenskapsår Ansvarsarvode Arbetsarvode Förslag till nästkommande räkenskapsår Ansvarsarvode Arbetsarvode Kretsar Kretsordförande 0,1 Pbb 0,2 Pbb 0,1 Pbb 0,2 Pbb Kretsarnas drift är delegerat till Srf konsulterna AB Samtliga angivna multiplar avser prisbasbelopp. Arvodena gäller för tiden mellan kongresserna. Medlemsavgifter Avgifter till Förbundet Kategori Avgifter 2018 Förslag 2019 Aktiva medlemmar/årsavgift 650 kr 650 kr Passiva medlemmar/årsavgift 300 kr 300 kr Kretsbidrag Kategori Kretsbidrag per aktiv ledamot 125 kr 125 kr 21

22 Valberedningens förslag till s kongress 2018 Förbundsstyrelse Nuvarande ledamöter Valberedningens förslag (Mandattid förbundsordförande 1 år, övriga 2 år) Förbundsordförande Katarina Klingspor Katarina Klingspor (omval 1 år) Vice förbundsordförande Patrik Torkelson Fredrik Waker (kvarstår 1 år) Övriga ordinarie ledamöter Maria Nordstrand Fredrik Waker Jeanette Isaksson Maria Nordstrand (kvarstår 1 år) Frans Blom (nyval 2 år) Jeanette Isaksson (omval 2 år) David Wengbrand (nyval 2 år) Förbundsrevisorer Nuvarande Valberedningens förslag Auktoriserat Revisionsbolag KPMG KPMG (kvarstår 3 år) Huvudansvarig revisor AnneMarie Axelsson AnneMarie Axelsson Disciplinnämnden Nuvarande ledamöter Valberedningens förslag (Mandattid 2 år) Ordförande Lars-Erik Bergström Lars-Erik Bergström (kvarstår 1 år) Ordförandesuppleant Petter Granqvist Petter Granqvist (omval 2 år) Övriga ordinarie ledamöter Lena Dahlgren Per Möller Mats Olsson Pia Hast Lage Wikstrand Mona Ljung (fyllnadsval 1 år) Marie Bengtsson (nyval 2 år) Mats Olsson (omval 2 år) Pia Hast (kvarstår 1 år) SRF Stipendiefond Nuvarande ledamöter Valberedningens förslag (Mandattid 1 år) Ordförande Katarina Klingspor Katarina Klingspor (omval) Övriga ordinarie ledamöter Patrik Torkelson Fredrik Waker Maria Nordstrand (nyval) Fredrik Waker (omval) Suppleanter Maria Nordstrand Jeanette Isaksson (nyval) Auktoriserat Revisionsbolag KPMG KPMG (kvarstår 3 år) Huvudansvarig revisor AnneMarie Axelsson AnneMarie Axelsson Kvalitetsnämnden Nuvarande Valberedningens förslag (Mandattid 2 år) Ordförande Helena Bäckström Helena Bäckström (kvarstår 1 år) Vice ordförande Karin Sundblad Karin Sundblad (kvarstår 1 år) Ordinarie ledamöter Cecilia Paulson Maria Hallén Marie-Louise Widman Cecilia Paulson (kvarstår 1 år) Maria Hallén (omval 2 år) Marie-Louise Widman (omval 2 år) Valberedning Nuvarande Kretsordförandenas förslag (Mandattid 2 år) Ordförande Thomas Svefelt Thomas Svefelt (kvarstår 1 år) Vice ordförande Lee Nordström John E Eriksson (nyval 2 år) Sekreterare Björn Svensson Björn Svensson (kvarstår 1 år) Förslag till ombud för förbundets aktier vid respektive dotterbolags bolagsstämma Valberedningens förslag Förbundsordföranden Vice förbundsordföranden 22

23 Kvalitetsnämndens redogörelse Denna redogörelse avser kvalitetsnämndens arbete i för år Organisation och utförande Srf konsulternas kvalitetsnämnd utses av kongressen. Nämndens uppgift är att leda och utveckla Srf konsulternas förbunds kvalitetssystem enligt 25 i s stadgar samt övervaka att Auktoriserad Redovisningskonsult genomgår kvalitetskontroll enligt 9 minst vart sjätte år. Kvalitetsnämnden arbetar tillsammans med Srf konsulternas kvalitetschef, som har det operativa ansvaret för kvalitetsenheten och genomförandet av kvalitetskontrollverksamheten. Kvalitetschefen biträds av kvalitetsrådgivare, som förutom ärendehantering även utför kvalitetskontroller. Därutöver har Srf konsulterna inhyrda kvalitetsrådgivare som arbetar med kvalitetskontroll. Samtliga personer som arbetar inom kvalitetsorganisationen har genomgått särskild utbildning samt har undertecknat sekretess- och tystnadspliktsavtal. Det finns tre olika tillvägagångssätt för kvalitetskontroll, vilken sker utifrån byråns struktur och rutiner: 1. Byrå som inte har eget kvalitetssystem. 2. Byrå som har eget kvalitetssystem genom Srf konsulternas ISO 9001-certifiering. 3. Byrå som har eget kvalitetssystem och genomför egna kvalitetskontroller. Efter genomförd kvalitetskontroll och rapportering av kvalitetsrådgivare fattar kvalitetsnämnden det slutgiltiga beslutet gällande resultatet från utförd kvalitetskontroll av Auktoriserad Redovisningskonsult. I det fall resultatet inte ger godkänt resultat fattar kvalitetsnämnden beslut om en ny kontroll, så kallad omkontroll. En omkontroll kan antingen vara fullständig eller begränsad. Mer information om Srf konsulternas kvalitetskontroll finns på srfkonsult.se. Årets verksamhet Kvalitetsnämnden har sammanträtt 20 gånger genom fysiska möten och skypemöten. Ett av dessa möten var kvalitetsnämndens årliga strategidagar som hölls i oktober. Inget av sammanträdena har detta år skett tillsammans med FARs kvalitetsnämnd. Samarbetet med FARs kvalitetsnämnd upphörde den 31 augusti Under 2017 har Srf konsulterna tagit fram Rex Svensk standard för redovisningsuppdrag, som är baserad på nordiska principer för redovisningstjänster enligt Nordic Accountant Federation, NAF. Samtliga som arbetar med Srf konsulternas kvalitetskontroll har deltagit vid de årliga seminariedagarna för erfarenhetsutbyte och uppdatering som genomfördes i augusti. Kontinuerligt under året har skypemöten hållits med de inhyrda kvalitetsrådgivarna som under året har varit 11 stycken. Under perioden har 328 beslut fattats i kvalitetskontrollärenden. Uppföljning har även skett av kvalitetskontrollsystem hos större byråer. Drygt 87 % av medlemmarna hade godkänt resultat efter första kontrollen. 23

24 Stockholm den 28 juni 2018 Helena Bäckström Ordförande Fortner AB Karin Sundblad Vice ordförande Sundblads Företagskonsult AB Cecilia Paulson BBR Ekonomi AB Maria Hallén LRF Konsult AB Marie-Louise Widman Accountor Ekonomi & Rådgivning AB 24

25 Redogörelse för Srf konsulternas disciplinnämnds verksamhet den 1 maj 2017 den 30 april 2018 Allmänt För att behålla medlemskap i och auktorisationen måste medlemmen följa Srfs stadgar och etiska regler. För att hantera frågor om medlemmarnas efterlevnad av stadgar och etiska regler har Srf konsulterna en disciplinnämnd. Medlem som påstås bryta mot förbundets stadgar och normer eller i övrigt brista i sin yrkesutövning eller skada förbundet eller dess enskilda medlemmar kan anmälas till Srf konsulternas disciplinnämnd. Nämndens sammansättning Disciplinnämnden utses av Srf Förbundskongress. Nämndens ordförande och vice ordförande ska vara eller ha varit ordinarie domare. De övriga ledamöterna ska vara erfarna redovisningskonsulter och ha aktivt medlemskap i Srf konsulterna (minst fyra och högst sju, men för närvarande fem personer). Nämnden är beslutsför med ordförande eller vice ordförande och minst tre övriga ledamöter närvarande. Beslut om komplettering i ärenden kan dock fattas av ordföranden ensam. För närvarande är ledamöter följande: Ordförande: Lagmannen Lars-Erik Bergström Vice ordförande: Rådmannen Petter Granqvist Ledamot: Auktoriserad Redovisningskonsult Per Möller Ledamot: Auktoriserad Redovisningskonsult Mats Olsson Ledamot: Auktoriserad Redovisningskonsult Pia Andrén Hast Ledamot: Auktoriserad Redovisningskonsult Lage Wikstrand Ledamot Auktoriserad Redovisningskonsult Lena Dahlgren (tom ) Dessutom finns hos Srf konsulterna en sekreterare som administrerar anmälningar till disciplinnämnden. Under verksamhetsåret har Eva Perninge Forsell varit sekreterare i nämnden. Från och med det nya verksamhetsåret är Marie Bergenulf sekreterare. Nämndens uppgift Den som berörs av eller anser sig ha lidit skada av en medlems handlande kan göra anmälan. En anmälan kan också komma från Srf konsulternas kvalitetsnämnd, bland annat om medlem vägrat genomgå kvalitetskontroll. Anmälan tas emot av disciplinnämndens sekreterare som vidarebefordrar handlingarna till nämndens ledamöter och sammankallar disciplinnämnden. Fattar nämnden beslut om att ärendet ska behandlas (rena ekonomiska frågor behandlas inte, t ex arvodestvister), skickas ärendet ut till den anmälde för att få in dennes syn på saken. Ärendet skickas några gånger mellan anmälaren och den anmälde för att nämnden ska få fram ett så bra beslutsunderlag som möjligt. Därefter avgörs ärendet på nästkommande disciplinnämndssammanträde. Dessa hålls oftast på telefon, men någon gång under året med personlig närvaro av ledamöterna. 25

26 Nämndens beslut kan bli att 1. anmälan inte leder till någon åtgärd 2. den anmälde får en erinran 3. den anmälde får en varning 4. den anmälde utesluts ur Beslut enligt punkt 2-4 kan överklagas av medlemmen till Srf Förbundsstyrelse inom 30 dagar från det att medlemmen mottagit nämndens beslut. Årets verksamhet Disciplinnämnden har hållit sex sammanträden och på dessa beslutat i 17 ärenden. Sammanträdena har genomförts antingen som möten med personlig närvaro eller telefonmöten. Av de ärenden där beslut tagits har ett ärende inkommit från Kvalitetsnämnden på grund av medlems vägran att genomgå kvalitetskontroll. Övriga har varit olika klagomål på utförande av arbete och bemötande av kunden. Avslutade ärenden: 8 ärenden har inte resulterat i några åtgärder mot den anmälde 4 ärenden har resulterat i erinran 1 ärende har resulterat i varning 2 ärenden har resulterat i uteslutning 1 ärende har avskrivits efter att anmälan tagits tillbaka 1 ärende har avskrivits eftersom den anmälde utträtt som auktoriserad redovisningskonsult och medlem i Pågående ärenden: 2 nya ärenden som är under behandling har inkommit till nämnden. Falun den 30 maj 2018 Lars-Erik Bergström Ordförande i Disciplinnämnden Marie Bergenulf Sekreterare i Disciplinnämnden 26

27 Redogörelse för valberedningen i Srf Konsulternas Förbunds arbete inför kongressen 2018 Bakgrund I enlighet med beslut av kongressen 2017 och gällande stadgar har tre ledamöter valts av kongressen varav en ordförande, en vice ordförande och en sekreterare. Valberedningen nomineras gemensamt av samtliga kretsordföranden, där den största kretsens ordförande är sammankallande, för närvarande Stockholmskretsen. Valberedningen inför 2018 års kongress har utgjorts av Thomas Svefelt, ordförande Lee Nordström, vice ordförande Björn Svensson, sekreterare Valberedningens mandatperiod sträcker sig tills nästa valberedning tillsats och dess mandatperiod har påbörjats. Valberedningen har i enlighet med förbundets stadgar bland annat haft till uppgift att arbeta fram förslag, att framläggas på kongressen 2018 avseende val av Kongressfunktionärer 2018 Förbundsordförande, vice förbundsordförande samt övriga ledamöter och suppleanter i styrelsen. Revisor och revisorssuppleant eller revisionsbolag samt arvode till revisorerna. Ordförande samt ledamöter till disciplinnämnden. Styrelse och revisor till stipendiefonden. Ledamöter till kvalitetsnämnden. Ombud för förbundets aktier i Srf Konsulterna AB intill nästkommande års ordinarie kongress. samt Arvode till kongressvalda styrelseledamöter och suppleanter. Utöver ovanstående uppgifter föreslår valberedningen, efter samråd med ombuden för aktieinnehavet i dotterbolaget, ledamöter och revisorer i förbundets direktägda bolag. Dessutom lämnas förslag på arvode för bolagets styrelse att beslutas vid dotterbolagets bolagsstämma. Valberedningens arbete Valberedningen har haft ett fysiskt möte i Stockholm, fem protokollförda telefonmöten samt ett antal avstämningsmöten per telefon och mail. Valberedningen har även haft ett telefonmöte med Förbundsordförande och ett telefonmöte med Förbundsdirektör och vd. Valberedningen har utöver detta haft löpande kontakter, möten och avstämningar med varandra, styrelser, och kandidater. Valberedningen har initialt gått igenom riktlinjerna för 2018 års valberedning och antagit dessa. 27

28 Förbundsstyrelsen Valberedningen har ingående orienterat sig om hur arbetet i förbundsstyrelsen bedrivs och fungerar liksom förbundets strategi och framtida utmaningar samt bedömt den kompetens och erfarenhet som styrelseledamöterna i förbundets styrelse bör besitta, vilket varit vägledande för valberedningens arbete. Valberedningen har även beaktat värdet av såväl kontinuitet som förnyelse bland styrelsens ledamöter samt även bedömt lämpligheten av storlek och sammansättning av styrelsen. Valberedningen strävar efter att ledamöterna består av en så jämn fördelning mellan män och kvinnor som möjligt. Valberedningen har, utefter de arbetsuppgifter, utmaningar och eventuella förändringar som Srf konsulterna står inför, försökt att spegla dessa i sammansättningen av förbundsstyrelsen så att rätt kompetenser nomineras. Nomineringsarbetet i år har inriktat sig som tidigare år på att hitta en kontinuitet och arbetsro för sittande styrelser. Branschen står inför ständiga förändringar och inte minst utvecklingen inom den digitala hanteringen. Vi har arbetat efter att hitta en balans där vi tillmötesgår hela medlemsskaran men med fokus på att utveckla vår bransch så vi hela tiden ligger i framkant och kan attrahera nya medlemmar. Valberedningen har följt upp och diskuterat förbundsstyrelsens storlek internt med flera intressenter samt med sittande styrelse. Vi är överens om att vi behöver utöka förbundsstyrelsen med en person och återgå till det antal vi tidigare haft. Då viceordförande ej står till förfogande har vi valt att låta befintlig ledamot gå upp på denna posten vilket även säkerställer dennes då förlängda möjliga mandattid. Suppleanter Det är valberedningens uppfattning att det inte ska finnas någon suppleant i förbundsstyrelsen. Med det antal ledamöter som valberedningen föreslår till styrelsen, bör det finns utrymme att hantera eventuella förtida avgångar eller andra avvikelser under arbetsåret. Denna uppfattning gäller även för bolagsstyrelserna. Valberedningen föreslår därför inte några val till suppleanter inför kongressen Bolagsstyrelsen Sedan många år utgör styrelsen i koncernbolagen samma personer som i förbundsstyrelsen och fungerar enligt förbundsstyrelsen och förbundsledningen mycket väl varför valberedningen även till kongressen 2018 föreslår samma ordning. Arvodering Valberedningen har under året tittat över arvoderingen som sedan kongressen 2012 varit ett fast styrelsearvode utefter en normal mötesplan. Denna har sedan tidigare med styrelsens goda vilja reducerats till 80% av basen för ersättningen. Då styrelsen i dag arbetar i en mer digital värd och kan effektivisera möten på ett annat sätt, samt att vi har en aktiv förbundsdirektör och en stab som tar mycket av det operativa, har vi valt att arvoderingen skall vara kostnadsneutral mot föregående år även då vi ökar styrelsen med en ledamot. Det är sedan styrelsens ansvar att fördela arbetet enligt styrelsearbetets riktlinjer. 28

29 Disciplinnämnden Disciplinnämnden består för närvarande av 6 ledamöter och en suppleant för ordförande. Valberedningen förslår att man går ner till 5 ledamöter inför kongressen I enlighet med nominering av övriga styrelser, är ingen suppleant föreslagen, förutom suppleant för ordföranden. Att suppleant för ordförande föreslås beror på den speciella roll denne har i Disciplinnämnden. Kvalitetsnämnden Kvalitetsnämnden består för närvarande av 5 ledamöter. Valberedningen föreslår ingen förändring i kvalitetsnämnden inför kongressen I enlighet med nominering av övriga styrelser, nomineras inga suppleanter. Valberedningen 7 augusti, 2018 Thomas Svefelt Lee Nordström Björn Svensson Ordförande Vice ordförande Sekreterare 29

30 Den ledande branschorganisationen inom redovisning och lön Klarabergsgatan 33, Stockholm srfkonsult.se