71/18 Yttrande över revisorernas granskning av hantering av landstingets pensioner

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "71/18 Yttrande över revisorernas granskning av hantering av landstingets pensioner"

Ingemar Lundqvist
för 4 år sedan
Visningar:

PROTOKOLLSUTDRAG RE-REV18-0005 Ankomstdag 2018-05-09 2018-04-24 LS-LED18-0634-3 71/18 Yttrande över revisorernas granskning av hantering av landstingets pensioner Diarienummer: LS-LED18-0634

1 PROTOKOLLSUTDRAG RE-REV Ankomstdag LS-LED /18 Yttrande över revisorernas granskning av hantering av landstingets pensioner Diarienummer: LS-LED Behandlat av Mötesdatum Ärendenr 1 Landstingsstyrelsen /18 Landstingsstyrelsens beslut Yttrandet godkänns. Proposition Ordföranden Monica Johansson (S) ställer förvaltningens förslag under proposition och finner att det bifalls. Ärendet landstingets pensioner. Granskningen har visat att i stort finns det dokumenterade rutiner och rutinerna följer regleringar i pensionsavtalen samt förtroendevaldas bestämmelser. Bedömningen är att landstingsstyrelsen säkerställer att hantering av pensionerna är ändamålsenlig och bedrivs med tillfredsställande intern styrning och kontroll. Revisorerna lämnar efter genomförd granskning sina rekommendationer för det fortsatta arbetet kring pensionshanteringen samt emotser landstingsstyrelsens yttrande över rapporten samt uppgifter om verkställda och planerade åtgärder. Förslag till yttrande från landstingsstyrelsen har sammanställts i bifogad skrivelse. Ärendet har beretts inom ekonomistaben med stöd av övriga berörda staber och verksamhets- och ledningsservice. Beslutsunderlag Tjänsteutlåtande Yttrande över revisorernas granskningsrapport Granskningsrapport - Intern styrning och kontroll i hantering av landstingets pensioner SID 1(2)

2 PROTOKOLLSUTDRAG LS-LED Beslutet expedieras till Landstingets revisorer Jan Grönlund, landstingsdirektör Nicholas Prigorowsky, ekonomidirektör Kajsa Fisk, HR-direktör Helena Söderquist, verksamhetsområdeschef verksamhets- och ledningsservice Caroline Dexfalk, chefsjurist Akten SID 2(2)

3 TJÄNSTEUTLÅTANDE Susanne Gårdö LS-LED Redovisningsenheten Ä R E N D E G Å N G M Ö T E S D A T U M Landstingsstyrelsen Yttrande över revisorernas granskning av hantering av landstingets pensioner Förslag till beslut Landstingsstyrelsens beslut Yttrandet godkänns. Ärendet landstingets pensioner. Granskningen har visat att i stort finns det dokumenterade rutiner och rutinerna följer regleringar i pensionsavtalen samt förtroendevaldas bestämmelser. Bedömningen är att landstingsstyrelsen säkerställer att hantering av pensionerna är ändamålsenlig och bedrivs med tillfredsställande intern styrning och kontroll. Revisorerna lämnar efter genomförd granskning sina rekommendationer för det fortsatta arbetet kring pensionshanteringen samt emotser landstingsstyrelsens yttrande över rapporten samt uppgifter om verkställda och planerade åtgärder. Förslag till yttrande från landstingsstyrelsen har sammanställts i bifogad skrivelse. Ärendet har beretts inom ekonomistaben med stöd av övriga berörda staber och verksamhets- och ledningsservice. Beslutsunderlag Yttrande över revisorernas granskningsrapport Granskningsrapport - Intern styrning och kontroll i hantering av landstingets pensioner Beslutet expedieras till Landstingets revisorer Jan Grönlund, landstingsdirektör Nicholas Prigorowsky, ekonomidirektör Kajsa Fisk, HR-direktör Helena Söderquist, verksamhetsområdeschef verksamhets- och ledningsservice Caroline Dexfalk, chefsjurist Akten SID 1(1)

4 Landstingsstyrelsen D A T U M D I A R I E N R LS-LED Revisionen Yttrande över granskningsrapporten - Intern styrning och kontroll i hantering av landstingets pensioner landstingets pensioner och lämnat en rapport över granskningen. Revisorerna emotser landstingsstyrelsens yttrande över rapporten samt uppgifter om verkställda och planerade åtgärder. Granskningen har visat att det i stort finns dokumenterade rutiner och rutinerna följer regleringar i pensionsavtalen samt förtroendevaldas bestämmelser. Bedömningen är att landstingsstyrelsen säkerställer att hantering av pensionerna är ändamålsenlig och bedrivs med tillfredsställande intern styrning och kontroll. Revisorerna lämnar efter genomförd granskning sina rekommendationer för det fortsatta arbetet kring pensionshanteringen. Nedan redovisas dessa i kursiv stil. Under respektive punkt följer landstingsstyrelsens svar. Arbetet med skriftliga rutiner och uppdateringar som påbörjats bör färdigställas snarast Översynen av tillämpningsanvisningarna för OPF-KL har slutförts, liksom rutinen för hantering av pensionsutbetalningar. Under 2018 kommer även regelverket för löneväxling att uppdateras. Därtill pågår ett arbete med att dokumentera pensionsprocessen med tillhörande rutinbeskrivningar. Styrande dokument på externa webben kring landstingets finanspolicy har uppdaterats. För att minska sårbarheten bör fler personer kunna hantera rutiner kring pensioner Vi håller med om att det är sårbart att enbart en person har kunskap om och administrerar pensioner. Med rådande läge har vi beslutat att anlita KPA vid behov. KPA har uppgett att de kan leverera tjänsten Pensionshjälpen åt Landstinget Sörmland med relativt kort varsel. För scenkonstens pensioner gäller att så snart pensionsprocessen med tillhörande rutinbeskrivningar är dokumenterad, kommer vi att säkerställa att pensionerna kan hanteras av minst två administratörer. Fax Tfn E-post landstinget.sormland@dll.se ORG NR C:\Docserver\c9cdc bbd-bd8c-29d59d351900\Working\acd9377e-a726-4de4-b37d-943fb73a71a5\416698_3_0.DOC Utskriftsdatum: SID 1(2) :31

5 Landstingsstyrelsen D A T U M D I A R I E N R LS-LED Inom ekonomistaben kommer ytterligare en person att introduceras i rutinerna för att beställa pensionsprognoser samt hantera redovisning av pensionskostnader och pensionsskuld. Rutiner för återrapportering av delegation behöver upprättas avseende kollektivavtal En ändamålsenlig rutin för detta kommer att utarbetas. Riktlinjer för särskild avtalspension behöver ses över En översyn av riktlinjerna för särskild avtalspension kommer att genomföras under Detta för att bättre följa nuvarande organisation och för att beakta reglerna i AKAP-KL. Landstinget behöver säkerställa att stickprovskontroller genomförs enligt arvodesreglementet Stickprovskontroller enligt arvodesreglementet gällande ersättning för förlorad arbetsförtjänst kommer att utföras av Personalservice. Landstingsstyrelsen bör tydliggöra sin delegation och eventuellt krav på återrapportering kring pensioner. Vi delar revisionens uppfattning i frågan och en uppdatering av landstingsstyrelsens delegationsordning kommer att genomföras under året. På landstingsstyrelsens vägnar Monica Johansson Landstingsstyrelsens ordförande Jan Grönlund Landstingsdirektör ORG NR C:\Docserver\c9cdc bbd-bd8c-29d59d351900\Working\acd9377e-a726-4de4-b37d-943fb73a71a5\416698_3_0.DOC Utskriftsdatum: SID 2(2) :31

Relevanta dokument

21/19 Svar på revisorernas granskning av internkontroll i den löpande redovisningen 2018

PROTOKOLLSUTDRAG RE-REV18-0042 Ankomstdag 190227 DATUM DIARIENUMMER 2019-02-12 LS-LED18-3054-3 21/19 Svar på revisorernas granskning av internkontroll i den löpande redovisningen 2018 Diarienummer: LS-LED18-3054