Skandiabanken Delårsrapport Januari-mars 2013

Transkript

1 Skandiabanken Delårsrapport Januari-mars 203

2 ekonomisk översikt Skandia är en ledande nordisk leverantör av lösningar för ekonomisk trygghet och långsiktigt sparande. Vi har 2,2 miljoner kunder i Sverige, Norge och Danmark, ett förvaltat kapital på drygt 440 miljarder kronor och drygt medarbetare. I Skandia ingår moderbolaget Livförsäkringsaktiebolaget Skandia (publ) (Skandia Liv), Försäkringsaktiebolaget Skandia (publ) (Skandia AB), Skandia Fonder AB samt Skandiabanken Aktiebolag (publ) (Skandiabanken). Utöver nämnda verksamheter ingår också en dansk verksamhet och Skandia Liv Fastigheter AB som äger Diligentia AB med flera fastighetsägande dotterbolag. Vill du få mer information eller komma i kontakt med Skandia? gå in på skandia.se eller rin : Skandia kundservice du kan också skriva till oss: Skandia Stockholm Delårsrapport januari-mars 203 Sammanfattning Intäkterna för första kvartalet 203 uppgick till 378 (48) MSEK. Rörelseresultatet för första kvartalet 203 uppgick till 77 (04) MSEK. Kreditförlusterna för första kvartalet uppgick till -8 (-3) MSEK. Utlåningen ökade under kvartalet med 62 MSEK till (58 40) MSEK. Överskottslikviditeten uppgick per den 3 mars till jämfört med MSEK vid årsskiftet. Kapitaltäckningsgraden uppgick per 3 mars till 4,66 procent jämfört med 4,64 procent vid årsskiftet. Skandiabanken Aktiebolag (publ) Org nr

3 ekonomisk översikt Ekonomisk översikt Resultat jan-mar 203 jämfört med jan-mar 202 Rörelseresultatet före skatt minskade med 27 MSEK och uppgick därmed till 77 (04) MSEK. Resultatet inkluderar även utfall från Skandiabankens verksamhet i Norge. Det pressade resultatet förklaras främst av ett lägre ränteläge i Sverige. Intäkter Skandiabanken minskade räntenettot med 3 MSEK till 268 (299) MSEK. Det lägre räntenettot hänförs främst till hård konkurrens på den Svenska marknaden tillsammans med fallande marknadsräntor. Provisionsnettot är marginellt lägre och uppgick till 80 (80) MSEK. Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskade till 2 (4) MSEK. Det lägre utfallet hänförs framförallt till säkringsredovisningen samt avyttring av räntebärande värdepapper innan förfallodatum, vilket medför att intäkter redovisas bland finansiella transaktioner istället för i räntenettot. Övriga intäkter visar ett lägre utfall jämfört med tidigare år vilket härleds till att färre tjänster har sålts internt till Skandia. Rörelseintäkter MSEK 203 Jan-mar 202 Jan-mar Förändring procent Räntenetto ,5% Provisionsnetto ,0% Nettoresultat finansiella transaktioner 2 4-4,4% Övriga intäkter ,4% Totala rörelseintäkter ,8% Kostnader Kostnaderna har minskat under första kvartalet 203 och uppgick till 293 (3) MSEK. Samtliga kostnadsposter är lägre främst på grund av den omstrukturering som gjorts under 202 samt med anledning av att verksamhet har flyttats från Skandiabanken till SkandiaLiv AB under 202. Kostnader före kreditförluster MSEK 203 Jan-mar 202 Jan-mar Förändring Procent Personalkostnader ,3% Övriga administrativa kostnader ,4% Avskrivningar ,% Övriga rörelsekostnader ,% Totala kostnader före kreditförluster ,7% Kreditförluster Kreditförluster netto ökade med 5 MSEK till 8 (3) MSEK. Trots ökningen är kreditförlusterna fortsatt låga. Utfallet härstammar huvudsakligen från den norska verksamheten. Även osäkra fordringar, netto, har ökat jämfört med motsvarande period föregående år och uppgår till 77 (60) MSEK. Kreditförluster och osäkra fordringar MSEK 203 Jan-mar 202 Jan-mar Förändring procent Kreditförluster ,2% Osäkra fordringar, netto ,5% Andel osäkra fordringar netto i % av utlåning till allmänheten 0,3% 0,% 2,3% 2

4 ekonomisk översikt Balansräkning, likviditet och förvaltad fondförmögenhet Under det första kvartalet är det främst utlåning med säkerhet som har genererat volymtillväxten. Utlåning till allmänheten ökade med 62 MSEK under perioden och uppgick till (58 40) MSEK. Inlåningsvolymerna från allmänheten har minskat med MSEK till (77 365) MSEK. Överskottslikviditeten minskade under perioden och uppgick till (25 348) MSEK per den 3 mars. Skandiabanken har sedan 20 ett långfristigt och kortfristigt kreditbetyg på A3 samt P-2 med stabila utsikter från kreditvärderingsinstitutet Moody s. Den i bankverksamheten förvaltade fondförmögenheten ökade som en följd av en positiv värdeutveckling samt ett inflöde av nytt kapital från kund. Fondförmögenheten ökade under perioden med 07 MSEK till (3 308) MSEK. Balanser, likviditet och förvaltad fondförmögenhet MSEK mar dec Förändring procent Balansomslutning % Utlåning till allmänheten % varav Sverige % varav Norge % Kapitalbas och kapitaltäckning Kapitaltäckningsgraden ökade jämfört med 3 december 202 och uppgick till 4,66 (4,64) procent medan primärkapitalrelationen under samma period minskade till 0,57 (0,6) procent mar dec Kapitaltäckningsgrad 4,66% 4,64% Primärkapitalrelation 0,57% 0,6% Kapitalkrav, MSEK Kapitaltäckningskvot,83,83 Bankens primärkapital består av eget kapital reducerat för poster som inte får medräknas i kapitalbasen som t.ex. immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar. Banken har inga primärkapitaltillskott vilket innebär att primärkapitalet är lika med kärnprimärkapital. Nyckeltal 203 Jan-mar 202 Jan-mar RoE (efter skatt och bokslutsdispositioner) 7,73% 4,38% K/I-tal (före kreditförluster) 0,79 0,88 Bokslutsdispositioner (koncernbidrag) under 202 uppgick till -3,2 MSEK, inklusive bosklutsdispositioner RoE 202 = 6,96% Inlåning från allmänheten % varav Sverige % varav Norge % Utestående emitterade värdepapper % varav certifikat % varav obligationer % Total likviditetsreserv % Likviditetsreserv % Relation inlåning/utlåning 27% 32% -4% Förvaltad fondförmögenhet mdr % Exklusive lån till Riksgälden med 0 ( 60) MSEK. 2 Tillgodohavande hos och utlåning till Sveriges riksbank och Norges Bank, kort ut- och inlåning till/från kreditinstitut samt räntebärande värdepapper klassificerade som Finansiella tillgångar som kan säljas (AFS). Den totala likviditetsreserven står till Treasurys förfogande. 3 I enlighet med Bankföreningens definition för likviditetsrapportering. 3

5 ekonomisk översikt Nyckeltal jan-mar jan-mar helår Räntabilitet på eget kapital, % 7 6,90 0,44 7,59 K/I-tal efter kreditförluster 8 0,80 0,75 0,79 Kapitaltäckningsgrad, % 2 4,66 4,6 4,64 Primärkapitalrelation, % 3 0,57 9,89 0,6 Reserveringsgrad osäkra fordringar % 4 53,7 68,2 54,0 Andel osäkra fordringar netto % 5 0,3 0, 0,3 Kreditförlustnivå i % 6 0,0 0,0 0,0 Medelantal anställda Summa kostnader inkl kreditförluster i relation till summa rörelseintäkter. 2 Kapitalbas i förhållande till riskvägda tillgångar inkl periodens reviderade resultat. 3 Primärkapital i förhållande till riskvägda tillgångar inkl periodens reviderade resultat. 4 Reserv för kreditförluster i förhållande till osäkra fordringar brutto. 5 Osäkra fordringar netto i förhållande till total utlåning till allmänheten exkl lån till Riksgälden. 6 Kreditförluster i förhållande till utlåning till allmänheten exkl lån till Riksgälden. 7 Realisationsresultat hänförlig till avyttring av Skandia Fonder AB har exkluderats vid beräkning av resultatmått för moderbolaget för år

6 Resultaträkning Rapport över totalresultat MSEK Not jan-mar jan-mar helår Ränteintäkter Räntekostnader Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Totala rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Personalkostnader Övriga administrationskostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Totala kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Rörelseresultat Bokslutsdispositioner, koncernbidrag -3 Resultat före skatt Skatt på periodens resultat Periodens resultat jan-mar jan-mar helår Periodens resultat Övrigt totalresultat Poster som inte kan omklassificeras till periodens resultat Omvärdering av förmånsbestämda pensioner 0 - Skatter hänförligt till omvärdering av förmånsbestämda pensioner 0 0 Poster som har omklassificerats eller kan omklassificeras till periodens resultat Finansiella tillgångar som kan säljas Säkring av nettoinvestering Omräkningsdifferens Skatter hänförligt till övrigt totalresultat Totalt övrigt totalresultat efter skatt Periodens totalresultat efter skatt Avser lokalt redovisade norska pensionsplaner. 5

7 Balansräkning MSEK Tillgångar Not Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Belåningsbara statsskuldförbindelser mm Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Verkligt värde för en portföljsäkring av ränterisk Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar mm Aktier och andelar i koncernföretag 4 Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuella skattefodringar 8 8 Uppskjutna skattefordringar Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Totala tillgångar MSEK Skulder Not Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Emitterade värdepapper Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar för pensionsförpliktelser Efterställda skulder Totala skulder och avsättningar Aktiekapital Andra fonder - Reservfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Periodens resultat Totalt eget kapital Totala skulder, avsättningar och eget kapital

8 Rapport över förändringar i eget kapital MSEK Aktiekapital Reservfond Bundet eget kapital Fritt eget kapital Totalt Verkligt värdereserv Omräkningsreserv Fond för verkligt värde Balanserade vinstmedel Totalt Ingående eget kapital Justering för förändrad redovisningsprincip förmånsbestämda pensioner² Uppskjuten skatt förändrad redovisningprincip förmånsbestämda pensioner² 5 5 Justerat ingående kapital Periodens resultat Periodens övriga totalresultat Periodens totalresultat Tillskott från moderbolaget, aktierelaterad ersättning 0 0 Erhållet aktieägartillskott Utgående eget kapital Ingående eget kapital Justering för förändrad redovisningsprincip förmånsbestämda pensioner² Uppskjuten skatt förändrad redovisningprincip förmånsbestämda pensioner² 5 5 Justerat ingående kapital Årets resultat Årets övriga totalresultat Årets totalresultat Tillskott från moderbolaget, aktierelaterad ersättning 0 0 Erhållet aktieägartillskott Skatt avseende koncernbidrag 0 Utgående eget kapital Ingående eget kapital Periodens resultat Periodens övriga totalresultat Periodens totalresultat Utgående eget kapital Fond för verkligt värde består av orealiserat resultat hänförligt till Finansiella tillgångar som kan säljas, Säkring av nettoinvestering och Omräkningsdifferens. ² Avser lokalt redovisade norska pensionsplaner. 7

9 Kassaflödesanalys Noter MSEK jan-mar jan-mar helår Kassaflöde från den löpande verksamheten Kassaflöde från investeringsverksamheten Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Kursdifferens i likvida medel Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens slut Ingen udelning gjordes till moderbolaget Försäkringsaktiebolaget Skandia (publ) under 202. Likvida medel definieras som kontanter, clearingfordringar respektive clearingskulder, kontotillgodohavanden i andra banker samt dagslån med ursprunglig löptid kortare än tre dagar. Not Redovisningsprinciper Delårsrapporten för Skandiabanken Aktiebolag (publ) (Skandiabanken) avser perioden januari till 3 mars 203. Skandiabanken har sitt säte i Stockholm, Sverige, och organisationsnumret är Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IFRS så långt som det är möjligt inom ramen för Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning i juridiska personer. I delårsrapporten tillämpas de redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som beskrivs i Skandiabankens årsredovisning för 202, not moderbolaget med nedanstående tillägg avseende förändrade redovisningsprinciper 203. IFRS 3 Värdering till verkligt värde: Den nya standarden fastställer ett regelverk för värdering till verkligt värde där så krävs av andra standarder. Standarden är tillämplig vid värdering till verkligt värde av både finansiella och icke finansiella poster. Verkligt värde definieras som det pris som skulle erhållas vid en försäljning av en tillgång eller den ersättning som skulle erläggas för att överföra en skuld i en normal transaktion mellan marknadsaktörer vid värderingstidpunkten (exit price). IFRS 3 kräver flera kvantitativa och kvalitativa upplysningar om värdering till verkligt värde. Standarden tillämpas från och med januari 203. Förändringarna har inte fått några effekter på nuvarande värdering till verkligt värde för de tillgångar som idag redovisas i balansräkningen till verkligt värde (gäller främst finansiella tillgångar som kan säljas och finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultaträkningen). I delårsrapporten har upplysningar lämnats om värderingshierarkier. Ersättningar till anställda avseende förmånsbestämda pensioner i Norge: Lokala norska regelverket för redovisning av förmånsbestämda pensionsplaner har ändrats till följd av den ändrade IAS 9 standarden Ersättningar till anställda. Den mest väsentligaste ändringen avser redovisning av förmånsbestämda pensionsförpliktelser och förvaltningstillgångar. Den innebär att den så kallade korridormetoden försvinner. Aktuariella vinster och förluster ska redovisas i övrigt totalresultat. Ändringarna tillämpas från och med januari 203 med retroaktiv tillämpning. Effekten av övergången innebär att balanserade vinstmedel per minskar med 30 MSEK med hänsyn tagen till uppskjuten skatt. Delårsrapporten presenteras i svenska kronor, avrundat till närmaste miljontal (MSEK), om inte annat anges. 8

10 Not 2 Rapportering av rörelsesegment Sverige - Bankverksamhet Norge - Bankverksamhet Elimineringar Bankverksamhet Total Bankverksamhet MSEK Resultaträkningar Jan-mar Jan-mar Jan-mar Jan-mar Jan-mar Jan-mar Jan-mar Jan-mar Räntenetto Provisionsnetto Netto finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Rörelseintäkter Personalkostnader Övriga administrativa kostnader Avskrivningar materiella tillgångar Avskr av immateriella tillgångar Övriga rörelsekostnader Kostn före kreditförluster Kreditförluster, netto Avyttrade materiella/immateriella tillgångar Rörelseresultat Resultat före skatt Skatt Periodens resultat Externa intäkter Interna intäkter Interna kostnader TOTALRESULTAT Periodens resultat Övrigt totalresultat Poster som inte kan omföras till periodens resultat Omvärdering av förmånsbestämda pensioner 0 0 Skatter hänförligt till omvärdering av förmånsbestämda pensioner 0 0 Poster som har omförts eller kan omföras till periodens resultat Värdeförändring på fin tillg som kan säljas Säkring av nettoinvest Omräkningsdifferens Skatter hänförligt till värdeförändringar på fin tillg som kan säljas Totalt Periodens totalresultat efter skatt Fotnoter till tabell segmentsrapportering Inga nedskrivningar föreligger för materiella tillgångar. 2 Interna intäkter och kostnader ingår i rad Rörelseintäkter samt Övriga administrationskostnader. 9

11 Forts. Not 2 Rapportering av rörelsesegment Sverige - Bankverksamhet Norge - Bankverksamhet Elimineringar Bankverksamhet Total Bankverksamhet mdr Balansräkningar 3-mar 3- dec 3-mar 3- dec 3-mar 3- dec 3-mar 3- dec Tillgångar Utlåning allmänheten 27,7 29,0 3,3 3,0 59,0 60,0 Övriga tillgångar 2,3 2,4,2 2,7-0,5-0,5 23,0 24,6 Totala tillgångar 40,0 4,4 42,5 43,7-0,5-0,5 82,0 84,6 Skulder In- och upplåning från allmänheten 35,2 36,6 39,5 40,8 74,7 77,4 Emitterade värdepapper,2,2 0,6 0,6,8,8 Övriga skulder,9,8 0,9 0,9-0,5-0,5 2,3 2,2 Totala skulder 38,3 39,6 4,0 42,3-0,5-0,5 78,8 8,4 Eget kapital,7,8,5,4 3,2 3,2 Totala skulder och eget kapital 40 4,4 42,5 43,7-0,5-0,5 82,0 84,6 Svenska bankverksamheten, inklusive lån till Riksgälden med 0 (,6) mdr. Nyckeltal Placeringsmarginal, %,35,5,29,26,33,39 K/I-tal efter kreditförluster 2 0,94 0,89 0,67 0,7,0,0 0,8 0,79 Kreditförlustnivå, % 3 0,0 0,0 0,02 0,0 0,0 0,0 Medelsaldo, mdr 40,6 38,2 42,4 43, 0,4-0,6 83,4 80,7 Antal kunder, tusental Medelantal anställda Fotnoter till tabell segmentsrapportering Räntenetto i % av medelvolym (Balansomslutning) 2 Kostnader inkl kreditförluster i relation till rörelseintäkter 3 Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten 0

12 Not 3 RÄNTENETTO jan-mar jan-mar helår Ränta Utlåning till kreditinstitut ,08% ,74% ,09% Utlåning till allmänheten ,63% ,28% ,00% Räntebärande värdepapper ,0% ,88% ,66% varav Fin tillgångar som kan säljas ,0% ,88% ,66% Övriga % % % Totala ränteintäkter ,08% ,83% ,52% Ränta Ränta Medelsaldo Medelränta Medelsaldo Medelränta Medelsaldo Medelränta Skulder till kreditinstitut 073,26% 65 6,53% ,44% In- och upplåning från allmänheten ,90% ,38% ,22% Emitterade värdepapper 764 9,99% ,47% Efterställda skulder ,50% 200 3,86% ,40% Övriga ,29% ,24% ,28% Totala räntekostnader ,79% ,28% ,3% Totalt räntenetto 268,29% 299,55% 9,39% Avvikelse totala ränteintäkter respektive räntekostnader jämfört resultaträkningen avser räntor hänförliga till säkringsinstrument vilka i not förs om till ränteintäkter för att ge en mer rättvisande bild. Not 4 PROVISIONSNETTO jan-mar jan-mar helår Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner 0 0 Inlåningsprovisioner 0 0 Värdepappersprovisioner Övriga provisioner 2 Totala provisionsintäkter Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Totala provisionskostnader Totalt provisionsnetto Not 5 NETTORESULTAT FINANSIELLA TRANSAKTIONER jan-mar jan-mar helår Finansiella tillgångar till verkligt värde klassificerade som innehav för handel Aktier och andelar samt andra aktierelaterade instrument, värdeförändring Derivatinstrument räntebärande, värdeförändring Finansiella tillgångar som kan säljas Räntebärande värdepapper, värdeförändring Säkringsredovisning Värdeförändring för säkrad post Värdeförändring för säkringsinstrument Valutakursförändringar Totalt Avser utfall säkringsredovisning av verkligt värde för en portföljsäkring av ränterisk.

13 Not 6 KREDITFÖRLUSTER, NETTO jan-mar jan-mar helår Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar Periodens nedskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster Periodens reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 0 0 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar Gruppvis reservering för individuellt värderade lånefordringar Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditrisk Periodens nedskrivning för konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning för gruppvis värderade homogena lånefordringar Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar Periodens nettokostnad för kreditförluster Not 7 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN Upplupet anskaffningsvärde Reservering för osäkra lånefordringar Total utlåning till allmänheten Lånefordringar fördelat på geografiska områden Upplupet anskaffningsvärde för lånefordringar (före beaktande av reserveringar) Sverige Norge Specifika reserveringar för individuellt värderande lånefordringar Sverige 0 3 Norge Gruppvisa reserveringar för individuellt värderande lånefordringar 2 3 Sverige 0 0 Norge 2 2 Reserveringar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar Sverige Norge Totala reserveringar Sverige Norge Upplupet anskaffningsvärde för lånefordringar (efter beaktande av reserveringar) Sverige Norge Osäkra lånefordringar fördelat på geografiska områden Osäkra lånefordringar (efter beaktande av reserveringar) Sverige Norge Inklusive lån till Riksgälden med 0 ( 60), 0 MSEK. 2

14 Not 8 EMITTERADE VÄRDEPAPPER, M. M Certifikat Obligationslån Summa emitterade värdepapper Återstående löptid högst år Återstående löptid mer än år Skandiabanken emitterar och återköper egna emitterade skuldinstrument som ett led i finansieringen av verksamheten. Under perioden januari-mars omsattes: Emitterat under året 534 Återköp Förfallit 584 Säkerställda obligationer uppgår till 0 (0) MSEK. Not 9 UPPLYSNINGAR OM DERIVATINSTRUMENT Fördelning av derivatinstrument på typ av säkringsförhållande Tillgångar till Skulder till Nominellt Tillgångar till Skulder till Nominellt Tillgångar till Skulder till Nominellt Derivatinstrument som innehas för handel verkligt värde verkligt värde belopp verkligt värde verkligt värde belopp verkligt värde verkligt värde belopp Valutaderivat Swappar Terminer Derivatinstrument som innehas för säkring av verkligt värde Räntederivat Swappar Derivatinstrument för säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutaderivat Swappar Totala derivatinstrument fördelat på tillgångar och skulder Räntederivat Valutaderivat Totalt Skandiabanken har inte några utförda transaktioner där det finns rättsligt bindande avtal om nettning vid handel med derivat. Samtliga derivat redovisas brutto i balansräkningen. 3

15 Not 0 Upplysningar om närstående Not STÄLLDA SÄKERHETER, ANSVARSFÖRBINDELSER OCH ÖVRIGA ÅTAGANDEN Upplysningar om närstående avser mellanhavanden och transaktioner med Skandia Liv, Skandia AB samt andra koncernföretag utanför Skandiabanken. Till gruppen närstående hänförs också styrelse och ledande befattningshavare i Skandiabanken, Skandiakoncernen samt externa företag där ledande befattningshavare har ett bestämmande inflytande. Transaktioner med närstående Inlånade medel från Seven Days Finans AB finns på 5 miljoner kronor, vd i bolaget är tillika styrelseledamot i Skandiabanken. I övrigt har under perioden sedvanliga affärstransaktioner förelegat mellan koncernföretagen Övriga ställda säkerheter Eventualförpliktelser Åtaganden Skatteverket har omprövat Skandiabankens inkomsttaxering Kammarrätten har i mars 203 avslagit Skandiabankens överklagande av Skatteverkets beslut. För att hantera efterföljande konsekvenser av domen, har Skandiabanken och moderbolaget Försäkringsaktiebolaget Skandia (publ) begärt omprövning av 2009 och senare års taxeringar. Om Skatteverket bifaller omprövningarna, kommer det inte att uppstå varken någon betalbar skatt eller någon skattekostnad i Skandiabanken. Beloppet är därför alltjämt upptaget som en eventualförpliktelse. Not 2 VÄRDERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER TILL VERKLIGT VÄRDE Finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde Instrument med publicerade prisnoteringar på en aktiv marknad Värderingstekniker baserade på observerbara marknadsdata Instrument med publicerade prisnoteringar på en aktiv marknad Värderingstekniker baserade på observerbara marknadsdata Instrument med publicerade prisnoteringar på en aktiv marknad Värderingstekniker baserade på observerbara marknadsdata Tillgångar Nivå Nivå 2 Totalt Nivå Nivå 2 Totalt Nivå Nivå 2 Totalt Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för handel Aktier och andelar Derivatinstrument Finansiella tillgångar som kan säljas Räntebärande värdepapper Aktier och andelar Totalt Skulder Innehav för handel Derivatinstrument Totalt Upplysningar avser finansiella instrument värderade till verkligt värde fördelat på respektive klass av finansiella instrument i enlighet med hierarki av verkliga värden. Vid värdering av finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde görs en bedömning inför varje kvartal om värderingarna avser noterade priser som representerar faktisk och regelbundet förekommande transaktioner eller ej. Värdepapperen klassificeras därefter i nivå eller 2. Inga omklassificeringar har skett under året. Inga tillgångar eller skulder är värderade till nivå 3. För beskrivning av de olika nivåerna se not Redovisningsprinciper, finansiella instrument i årsredovisningen för

16 Not 3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS Kapitaltäckningsmått Kapitaltäckningsgrad 4,66% 4,64% 4,6% Primärkapitalrelation 0,57% 0,6% 9,89% Kapitaltäckningskvot,83,83,83 Kapitalbas Eget kapital enligt senaste årsbokslut 3 december Periodens verifierade resultat Föreslagen utdelning Betald utdelning Periodens förlust -44 Primärt kapital brutto Avgår immateriella tillgångar Avgår uppskjuten skattefordran Orealiserat resultat finansiella tillgångar som kan säljas Primärt kapital netto Orealiserade vinster finansiella tillgångar som kan säljas, aktier Eviga förlagslån Tidsbundna förlagslån Totalt supplementärt kapital Kapitalbas Tillämpade regelverk Beräkning av kapitalkrav är utförd i enlighet med lagen (SFS 2006:37) om kapitaltäckning och stora exponeringar samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar (FFFS 2007:). Utfall avser beräkning i enlighet med lagstadgat minimikrav på kapital, benämnt Pelare I, för kreditrisk, marknadsrisk samt operativ risk. Upplysningar avseende periodisk information lämnas i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5), se oss/finansiell info/303 Periodisk information om kapitaltäckning. Skandiabanken tillämpar schablonmetoden vid beräkning av kreditrisk. Det innebär att vid tillämpning av schablonmetoden finns femton stycken exponeringsklasser med ett flertal olika riskvikter inom respektive klass. Kapitalkrav för valutakursrisker omfattar samtliga poster i och utanför balansräkningen värderade till aktuellt marknadsvärde samt omräknade till svenska kronor enligt balansdagskurs. Åtta procent av total nettoposition i utländsk valuta beräknas utgöra kapitalkravet. Kapitalkrav för operativa risker beräknas enligt basmetoden vilket innebär att kapitalkravet utgör 5 procent av genomsnittet för de tre senaste räkenskapsårens rörelseintäkter. Skandiabanken har erhållit tillstånd från Finansinspektionen att beräkna kapitalkrav för handelslager enligt reglerna för kreditrisk. Stockholm den 30 april 203 Riskvägda exponeringar/underlag för beräkning av kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden Valutarisk Operativ risk enligt basmetoden Totalt riskvägda exponeringar Kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden Valutarisk Operativ risk enligt basmetoden Totalt minimikapitalkrav Øyvind Thomassen Verkställande direktör Delårsrapporten har inte varit föremål för revision. Avser metodbyte förmånsbestämda pensioner i Norge inklusive valutakurseffekter. 5