Årsredovisning TjustFastigheter AB

Transkript

1 3 Årsredovisning 2014 TjustFastigheter AB

2 Foto:Jerry Söderberg Text, grafik och layout: Annelie Wredberg

3 3 INNEHÅLL 3 VD har ordet 4 TjustFastigheter på en minut 5 Förvaltningsberättelse 6 Resultaträkning 9 Balansräkning 10 Kassaflödesanalys 12 Tilläggsupplysningar och noter 13 Styrelsens underskrifter 24 Revisionsberättelse 25 Lekmannarevisorernas rapport 26 Nyckeltalssammanställning 27 Fastighetsbestånd 28 Innehåll

4 4 VD har ordet FORTSATT UTVECKLING AV SKOLAN Under året har TjustFastigheter fortsatt att utveckla och förädla skolorna i kommunen. I Gamleby pågår en stor omstrukturering där Åbyängsskolan byggs om till låg- och mellanstadieskola och Åbyskolan ska flytta till Hammargymnasiets och Kunskapsskolans lokaler. Förändringarna omfattar också högstadiet i Överum som ska läggas ihop med högstadiet i Gamleby. Förskolan Solkullen med tio avdelningar har färdigställts och förskolorna i Ukna, Odensvi och Blankaholm har byggts om och anpassats till verksamheten. I Västervik pågår ombyggnad av Näktergalens förskola till skollokaler och projekteringen för en ny skola i kvarteret Mastodonten är i full gång. I Totebo byggs en sporthall och förskolelokaler fick TjustFastigheter i uppdrag att ta över kommunens idrottsanläggningar och det här året har bolaget fokuserat på att integrera personalen på idrottsanläggningarna i vår övriga verksamhet. Vi har också arbetat mycket med utveckling och effektivisering av verksamheten. Kustbevakningen har flyttat in i ombyggda och renoverade lokaler på Lucerna. Renoveringen av Rådhusets har fortsatt och Turistbyrån och Västervik Framåt kommer att flytta in i lokalerna i maj Ekonomi Bolaget gör ett positivt resultat trots att den låga inflationen medför att hyrorna varit oförändrade för tredje året i rad. Bolagets resultat påverkas av nya redovisningsregler som gör att en stor del av underhållet numera bokförs som investeringar vilket ger ökade avskrivningskostnader. Kostnaderna för uppvärmning och skötsel har gynnats av ett varmt och snöfattigt år men ekonomin har också påverkats av betydande taxeökningar och kostnader för bränder och vattenskador. De nytillkomna idrottsanläggningarna har gett ökade intäkter till bolaget. Framtid Arbetet med att effektivisera lokalförsörjningen för kommunens verksamheter kommer att fortsätta. Fokus kommer att ligga på fortsatt förbättring av ekonomin samt energibesparande åtgärder och kundnöjdhet. Vi kommer att behöva hitta arbetssätt för att hålla nere investeringskostnaderna och en utmaning blir att utveckla och förädla vakanta fastigheter. Sven-Åke Lindberg VD Västerviks Bostads AB

5 TjustFastigheter på en minut 5 TJUSTFASTIGHETER TJUSTFASTIGHETER AB ÄR ETT HELÄGT DOTTERBOLAG TILL VÄSTERVIKS KOMMUNS FÖRVALTNINGS AB. AFFÄRSIDÉ TjustFastigheter effektiviserar lokalförsörjningen för offentlig och privat verksamhet i Västerviks kommun. Bolaget bygger, utvecklar och förvaltar lokaler utifrån koncernnytta och långsiktig resultatförbättring. 148,9 TFAB:s omsättning i mnkr TFAB:s uthyrningsyta i kvm VISION TjustFastigheter ska vara regionens främsta aktör inom offentlig lokalförsörjning Två nya mål som ska vara uppfyllda 2020 Bolagets totala energiförbrukning ska ha minskat med fem procent jämfört med referensåret procent av bolagets kunder ska vara nöjda eller helnöjda. Fördelning av TjustFastigheters lokalyta 60% 56% brandstationer 50% bygdegårdar 40% fritidsgårdar 30% förskolor 20% 18% idrottsanläggningar 10% 0% 3% 1% 1% 9% 13% skolor kontors- och förvaltningsbyggnader

6 6 Förvaltningsberättelse FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE för räkenskapsåret Styrelsen och verkställande direktören för TjustFastigheter AB, , får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret VERKSAMHET OCH ORGANISATION TjustFastigheter AB är ett helägt dotterbolag till Västerviks Kommuns Förvaltnings AB, org.nr Västerviks Kommuns Förvaltnings AB utser ombud som har att företräda ägaren vid bolagsstämman. Sven-Åke Lindberg har varit VD för bolaget under verksamhetsåret. TjustFastigheters verksamhet består i att utveckla och effektivisera lokalförsörjningen för kommunens verksamheter. Fastighetsbeståndet består bland annat av skolor, förskolor, administrativa lokaler, räddningstjänstens byggnader och kultur- och fritidsanläggningar. TjustFastigheter har inga anställda. VD hyrs in från Västerviks Bostads AB och bolaget köper ekonomiska, administrativa och tekniska tjänster av samma bolag. Genom förvaltningen tar Västerviks Bostads AB ansvar för TjustFastigheters tekniska och ekonomiska resultat. Förvaltningsavtalet innebär också att Västerviks Bostads AB åtar sig att projektera och genomföra ny-, till- och ombyggnader av Tjust- Fastigheters lokaler efter särskild beställning. FÖRÄNDRINGAR I FASTIGHETSBESTÅNDET Under året såldes två tredjedelar av Ukna skola. Förskolans lokaler ägs fortfarande av TjustFastigheter. Bolaget köpte mark i kvarteret Mastodonten för att bygga en ny skola. I december köptes industrifastigheten Hyvlaren 9 i Västervik. FINANSPOLICY För Västerviks kommunkoncern tillämpas en finanspolicy som innebär att upphandling av krediter för verksamheterna görs i Västerviks kommuns Förvaltnings AB namn. Förvaltningsbolaget lånar och förvaltar risker gemensamt med kommunkoncernen och arbetar med finanspolicy, skuldförvaltning och säkringsåtgärder. De enheter som ingår i koncernen lånar av bolaget och låneramarna fastställs årligen. NY REDOVISNINGSPRINCIP (K3) Från 2014 tillämpar bolaget Bokföringsnämndens allmänna råd; BFNAR 2012:1, Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Den största förändringen jämfört med tidigare är att fastigheter uppdelas i komponenter och att avskrivningen sker över komponentens nyttjandeperiod års siffror har omräknats enligt de nya principerna och effekterna av detta beskrivs under tilläggsupplysningar och noter. En annan förändring i de nya reglerna är att koncernbidrag redovisas i resultaträkningen. ÅRET SOM GÅTT Mycket resurser har lagts ned på att förädla kommunens skolor. I Gamleby och i Västervik bygger bolaget nya skolor och förskolor och i flera mindre orter har förskolor byggts om för att fungera bättre i verksamheten. I Gamleby har byggnationen av förskolan Solkullen med tio avdelningar och eget tillagningskök färdigställts. I Totebo har byggnation av ny sporthall och ombyggnad av förskolan påbörjats. TjustFastigheter har under året utvecklat och effektiviserat driften av idrottsanläggningarna som bolaget tog över från kommunens kultur- och fritidsförvaltning Bolaget har satsat mycket på anläggningarnas underhåll. Under året har bolaget sanerat PCB i mark på Gymnasiet, Överums skola och Mullskopan. TjustFastigheter har genomfört till- och ombyggnader av kontorslokalerna på Lunnargatan. Lokaler på Lucerna har byggts om till Kustbevakningens verksamhet. Ombyggnad av Rådhusets lokaler har påbörjats och Turistbyrån och Västervik Framåt ska flytta in i dessa lokaler innan sommaren Gymnastiksalen i gamla Almviks skola har hyrts ut till Västerviks kommun.

7 Förvaltningsberättelse 7 TjustFastigheters styrelseledamöter under 2014 Eva Ahlström, ordf (M) Berit Thall, v ordf (S) Axel Nilsson (M) Bengt-Ove Kjäll (C) Fredrik Andrén (FP) Göran Juthe (KD) Veikko Kärki (S) Göran Oscarsson (S) Erik Fransson (S) FÖRSLAG TILL DISPOSITION AV ÅRETS RESULTAT Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst Årets resultat Summa Styrelsen och VD föreslår årsstämman besluta att vinstmedlen disponeras sålunda (kr): Balansera i ny räkning Summa UNDERHÅLL Byte av yttertak och fasadrenovering på stenhuset på Ankarsrums skola Byte av yttertak på Gunnebo skolas huvudbyggnad Renovering av ventilationssystem på fastigheten Bussen Utbyte av markförlagda ledningar för ny verksamhet på Åbyängskolan Renoveringar av grundkonstruktioner på Hammargymnasiet PCB-sanering i mark på Överums skola, Gymnasiet och Mullskopan Renoveringar av yttertak samt fönster och fasader på fastigheten Mullskopan i samband med ombyggnad Kompletteringar och utbyte av ventilationssystem samt kompletterande asfalteringsarbeten och invändiga målningsarbeten på Fågelbärets förskola Nytt golv i sporthall på gymnasiet samt utbyte av ventilationsaggregat i verkstadsdel, upprustningar av labsalar, fasadmålning av hus C och påbörjad renovering av aulan Slutfört utbyte av ställverk på Ludvigsborgsskolan Fortsatt renovering av Båtsmansstugorna Påbörjat utbyte av golvmattor på Tjustskolan Byte av yttertak på kontor på Lucerna och fasadrenovering i samband med ombyggnad för ny verksamhet Renoveringar av dusch och omklädningsrum på Breviksskolan Underhållsarbeten i samband med ombyggnationer på förskolorna i Blankaholm,Totebo,Ukna och Odensvi INVESTERINGAR Nybyggnad av sporthall samt ombyggnad för ny placering av förskolan på Totebo skola, färdigställande oktober 2015 Arbetet med den nya skolan i kvarteret Mastodonten påbörjades Om- och tillbyggnad av Näktergalens skola. Etapp 2 färdigställdes och etapp 3 påbörjades Om- och tillbyggnad av kontor på fastigheten Bussen Ombyggnad av lokaler och kontor i fastigheten Mullskopan Ombyggnad av lokaler på Lucerna till Kustbevakningens verksamhet. Nybyggnad av förskola Solkullen i Gamleby med tio avdelningar och tillagningskök Om- till- och nybyggnad av Åbyängskolan i Gamleby, färdigställande i augusti 2016 Ombyggnad av Västrums skolbyggnad till föreningsverksamhet och renovering av förskolelokaler Ombyggnad av Blankaholm, Ukna och Odensvi skolor till förskoleverksamheter Ombyggnad av befintliga lokaler i Rådhuset samt vissa utvändiga markkompletteringar Påbörjad flytt av lokaler för träteknisk utbildning (Torpaskolan) till gymnasiet

8 8 Resultaträkning FÖRSKOLAN SOLKULLEN I GAMLEBY

9 Resultaträkning 9 RESULTATRÄKNING för räkenskapsåret Belopp i tusental kronor NOT Nettoomsättning Hyresintäkter Övriga förvaltningsintäkter Summa nettoomsättning Fastighetskostnader Driftkostnader 3, 4, 5, Underhållskostnader Fastighetsskatt Avskrivningar och nedskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa fastighetskostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter 7 4 Räntekostnader RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Förändring av periodiseringsfond Erhållna koncernbidrag Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT

10 10 Balansräkning Belopp i tusental kronor BALANSRÄKNING per TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar NOT Materiella anläggningstillgångar Byggnader Mark Markanläggningar Förbättringsutgifter i annans fastighet Pågående ny- och ombyggnader Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Fordringar hos koncernföretag Andra aktier och andelar 46 0 Andra långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Hyres- och kundfordringar 15, Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16, Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

11 Balansräkning 11 EGET KAPITAL OCH SKULDER NOT Eget kapital 18 Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Periodens resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Obeskattade reserver Periodiseringsfond Avsättningar Avsättningar för skatter Långfristiga skulder Övriga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20, Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder POSTER INOM LINJEN Ställda panter INGA INGA Ansvarsförbindelser: Fastigo INGA INGA Brandförsäkringsvärde Fullvärde Fullvärde

12 12 Kassaflödesanalys KASSAFLÖDESANALYS Belopp i tusental kronor Belopp i tusental kronor DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster Av- och nedskrivningar som belastat resultatet Reaförlust som påverkat resultatet Övriga poster som inte ingår i kassaflödet 1 2 Summa Utbetald inkomstskatt Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Utbetalning för investering i fastigheter Utbetalning för investering i annans fastighet Utbetalning för investering i pågående projekt Inbetalning från försäljning av fastigheter Ökning/minskning av övriga anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Inbetalning från upptagna långfristiga lån Erhållna koncernbidrag Utbetalning för inlösen av långfristiga lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0

13 Tilläggsupplysningar och noter 13 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR OCH NOTER REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Årsredovisningen för 2014 har upprättats med tilllämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången har gjorts i enlighet med K3s kapitel 35. Det är första gången detta allmänna råd tillämpas. Detta kapitel kräver att företag tillämpar K3 retroaktivt vilket innebär att jämförelsetalen inklusive noter för 2013 har räknats om. EFFEKTER AV ÖVERGÅNG TILL K3 Ingångsbalansräkningen presenteras i tabellerna nedan. Belopp i tusental kronor Resultaträkningen 2013 enligt tidigare principer Effekt ändrad princip 2013 enligt K3 Underhållskostnader Avskrivningar Uppskjuten skatt Årets resultat Tillgångar 2013 enligt tidigare principer Effekt ändrad princip UB 2013 enligt K3 Materiella tillgångar anskaffningsvärde Materiella tillgångar värdeminskning Eget kapital och skulder 2013 enligt tidigare principer Effekt ändrad princip UB 2013 enligt K3 Årets resultat Uppskjuten skatteskuld VÄRDERING Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. INTÄKTER Nettoomsättningen innefattar det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas för sålda tjänster i bolagets löpande verksamhet. Intäkter redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Hyresintäkter redovisas sin intäkt i den period uthyrningen avser. SKATTER Periodens skattekostnad eller skatteintäkt består av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Aktuell skattskuld beräknas enligt de skattesatser som gäller på balansdagen.

14 14 Ekonomisk redovisning Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s.k. balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran. Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Beräkningen av uppskjuten skatt baseras på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen. Aktuell och uppskjuten skatt för perioden Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital. I sådana fall ska även skatten redovisas direkt mot eget kapital. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Anskaffningsvärdet består av inköpspriset och utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i skick att användas. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som en separat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med posten kommer att tillfalla företaget och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer. Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas är den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till: Stomme, stomkomplettering 100 år Fasad, Vatten och stammar, Värme 50 år Tak, Balkonger, Fönster, Transport, Snickerier, Porslin, El 40 år Ventilation, restpost 20 år Vitvaror, invändiga ytskikt 15 år Markanläggningar 20 år Inventarier 5 år Förbättringsutgifter på annans fastighet skrivs av på hyrestidens längd Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och därför skrivs mark inte av. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder, omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat.

15 15 Borttagande från balansräkningen Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering eller avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde. Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad. Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag analyserar företaget de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde.om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknas återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader är det pris som företaget beräknar kunna erhålla vid en försäljning mellan kunniga, av varandra oberoende parter, och som har ett intresse av att transaktionen genomförs, med avdrag för sådana kostnader som är direkt hänförliga till försäljningen. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell marknadsbedömning av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången. För att beräkna de framtida kassaflödena har företaget använt budget och prognoser för de kommande fem åren. Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvinningsvärdet. En nedskrivning ska omedelbart kostnadsföras i resultaträkningen.vid varje balansdag gör företaget en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. KASSAFLÖDESANALYS Kassaflödesanalysen visar företagets förändringar av företagets likvida medel under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- och utbetalningar.

16 16 Ekonomisk redovisning TJUSTFASTIGHETERS STYRELSE Övre raden Axel Nilsson, Göran Juthe, Fredrik Andrén, Erik Fransson, Nedre raden Göran Oscarsson, Berit Thall, Eva Ahlström och Veikko Kärki. Bengt-Ove Kjäll är inte med på bilden.

17 17 Not HYRESINTÄKTER Bostäder Lokaler Övrigt Summa hyresintäkter Not 2 ÖVRIGA FÖRVALTNINGSINTÄKTER Sålda tjänster Summa övriga förvaltningsintäkter Not 3 DRIFTKOSTNADER Förvaltningskostnad Övriga driftskostnader Summa driftkostnader Not 4 PERSONAL OCH PERSONALKOSTNADER TjustFastigheter AB har inga anställda. Några löner eller ersättningar har därför inte utbetalts under året. Antal styrelseledamöter och VD varav män 80% 80% Styrelse och VD har arvoderats via utbetalning från Västerviks Bostads AB. Ersättningen har fakturerats TjustFastigheter AB och uppgår till: Not 5 ERSÄTTNING TILL REVISORER - Revision Deloitte Ernst & Young Konsultation 0 0 Lekmannarevisorer -revision Not 6 AVSKRIVNINGAR Planenliga avskrivningar Byggnader Markanläggningar Annans fastighet Summa planenliga avskrivningar

18 18 Nedskrivningar Byggnader Markanläggningar 0 0 Annans fastighet 0 0 Summa nedskrivningar Summa av- och nedskrivningar Not 7 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Aktuell skatt Uppskjuten skatt Summa skatt på årets resultat Avstämning årets skattekostnad Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter 2 1 Schablonränta på periodiseringsfonder -1 0 Skatt hänförlig till tidigare år 0 0 Temporära skillnader i avskrivningar på fastigheter Skattemässigt kostnadsfört underhåll Aktuell skatt Temporär skillnad byggnad Temporär skillnad markanläggning Temporär skillnad annans fastighet Uppskjuten skatt Summa skatt på årets resultat Not 8 KONCERNINTERNA INTÄKTER OCH KOSTNADER Andel till/från koncernföretag Nettoomsättning 95 % 96 % Driftkostnader 81 % 79 % Underhåll 100 % 100 % Räntekostnader 100 % 100 % Procentsatserna avser hela kommunkoncernen Not 9 BYGGNADER Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar/omfördelningar under året Erhållen försäkringsersättning Avgår: Anskaffningvärden på sålda fastigheter

19 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan Återförs: Ackumulerade avskrivningar på försäljningar Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående ackumulerade nedskrivningar Årets nedskrivning Återförs: Nedskrivning på sålda fastigheter 424 Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående bokfört värde Taxeringsvärde Marknadsvärde Bolagets fastighetsinnehav består till övervägande del av specialfastigheter. För dessa fastigheter finns ingen etablerad marknad vilket medför stora svårigheter att fastställa ett relevant marknadsvärde. Specialfastigheter åsätts inte heller något taxeringsvärde. Uppgift om marknadsvärde lämnas därför inte. Not 10 MARK Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar under året Avgår: Anskaffningsvärden på sålda och utrangerade tillgångar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående bokfört värde Taxeringsvärde Not 11 MARKANLÄGGNINGAR Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar/omfördelningar under året Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan

20 20 Ekonomisk redovisning Årets avskrivningar enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående bokfört värde Not 12 FÖRBÄTTRINGSUTGIFTER I ANNANS FASTIGHET Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar under året Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående bokfört värde Not 13 PÅGÅENDE TILL- OCH OMBYGGNAD Ingående nedlagda kostnader Under perioden nedlagda kostnader Under perioden genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader Not 14 ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Fordran investeringsmoms varav kortfristig del Summa Not 15 HYRES- OCH KUNDFORDRINGAR Hyresfordringar Summa Not 16 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupen fordran köpta tjänster Övriga förutbetalda kostnader Summa Not 17 KASSA OCH BANK Bank, plusgiro 0 0 Summa 0 0

21 Ekonomisk redovisning 21 Not 18 FÖRÄNDRING AV DET EGNA KAPITALET Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa Belopp vid årets ingång Effekt av ny redovisningsprincip Justerat belopp vid årets ingång Årets resultat Belopp vid årets utgång Not 19 ÖVRIGA SKULDER Skulder som förfaller inom: <1 år år >5 år Summa Upplåningen sker via internbanken i Västerviks Kommuns Förvaltnings AB. Not 20 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Upplupna räntekostnader Upplupen kostnad förvaltningsavtal Övriga upplupna kostnader Förutbetalda hyror och avgifter Summa Not 21 FORDRINGAR OCH SKULDER KONCERNFÖRETAG Hyres- och kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Beloppen anger hur mycket av respektive balanspost som avser fordringar/skulder till hela kommunkoncernen.

22 22 Ekonomisk redovisning MARIEBORGSSKOLAN VÄSTERVIK

23 Ekonomisk redovisning 23

24 24 Ekonomisk redovisning STYRELSENS UNDERSKRIFTER

25 Ekonomisk redovisning 25 REVISIONSBERÄTTELSE

26 26 Ekonomisk redovisning LEKMANNAREVISORERNAS RAPPORT

27 Ekonomisk redovisning 27 NYCKELTALSSAMMANSTÄLLNING NYCKELTAL FÖR LÖNSAMHET Omsättning mnkr Driftkostnader, kr/m² Underhållskostnader, kr/m² Driftnetto, kr /m² Bokfört fastighetsvärde, kr /m² Soliditet % Genomsnittlig area (BOA + LOA) 2014* 2013* , , , ,9 19, *Anpassat efter K3-regelverket NYCKELTALSDEFINITIONER Driftnetto Rörelseintäkter - driftkostnader - underhåll Soliditet Eget kapital + 78 % av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen

28 28 Fastighetsbestånd

29 Fastighetsbestånd 29 FASTIGHETSBESTÅND FASTIGHETSBETECKNING ADRESS POPULÄRNAMN VÄSTERVIK Berggrunden 2 Segersborgsgatan 2 Kvennarskolan Bjälken 16 Färjevägen 10 Lucerna Kontor Bjälken 16 Färjevägen 10 Lucerna dubbelmagasin Bjälken 16 Färjevägen 10 Bilvisitationsbyggnad Borret 12 Baumansgatan 13 Torpaskolan Bussen 3 Lunnargatan 1 Bussen Båtsmannen 7-19 Båtmansgränd 1-10 Båtsmanstugor Bökensved 1 Idrottsgatan 4 Bökensved Eleven 2 Lektor Berlins väg 1 Ludvigsborgsskolan Fågelbäret 3 Tomtegatan 17 Fågelbäret Hyvlaren 9 Lucernavägen 5 Hyvlaren Högaffeln 7 Timmergatan 2 Hjälpmedelscentral Johannesberg 6 Sandholmsgatan 2 Gullvivan Förskola Kabyssen 1 Slottsholmsvägen 8 Kabyssen Skeppsbrokajen Karbinen 2 Vapengränd 2 Snövit Förskola Kräftburen Ortgatan 4-12 Kräftan Förskola Kunskapskällan 5 Östersjövägen 8 Futurum Kunskapskällan 5 Östersjövägen 6 Gymnasiet Kunskapskällan 6 Östersjövägen 4 Brandstation Kycklingen 2 Folkparksvägen 34 Tallen Förskola Kålroten 2 Vedbergskroken 1 Näktergalen Förskola Ludvigsborg 13 Södermalmsgatan 21 Björken förskola Läkaren 11 Läroverksgatan 2 Ellen Key skolan Läkaren 12 Karstorpsvägen 17 Tjustskolan Mastodonten 1 Vattentornsvägen 13 Mastodonten Mommehål 1:43 Mommehål Mommehål förråd Mullskopan 4 Kristinebergsgatan Mullskopan Månstenen 9 Ejdergatan 11 Breviksskolan Nätet 174 Norra vägen 3 Skogshagaskolan Pistolen 2 Vapengränd 6 Älvdansens förskola Resedan 23 Stora Trädgårdsgatan 5 Marieborgsskolan Resedan 24 Stora Trädgårdsgatan 3 Resedan Förskola Rådhuset 13 Rådhusgatan 46 Rådhuset Rådhuset 13 Rådhusgatan 46 Toalett Rådhuset Skäddan 10 Hallströmsgatan 27 Lidhemsskolan Stuverum 1:59 Ekhagsvägen 1 Ekbackens förskola Tallen 16 Esplanaden 10 Toboskolan Torsken 1 Fabriksgatan 2A Loftbod Fiskartorget Vallmon 46 S:ta Gertrudsväg 11 Lanternan Varmbadhuset 2 Strömspromenaden 1 Varmbadhuset Västervik 3:105 Målserum Målserum Ridanläggning Västervik 3:110 Ljungheden Ljungheden Västervik 4:135 Vassbäcksvägen 2 Karstorps idrottsplats Västervik 4:15 Västra Kyrkogatan 9 Aspagården

30 30 Fastighetsbestånd GAMLEBY Blockflöjten 3 Västerviksvägen 18 Terramunda Toalett Blockflöjten 3 Västerviksvägen 18 Solkullens förskola/ernebergsskolan Blockflöjten 4 Västerviksvägen 22 Linnéan Förskola Elden 1 Västerviksvägen 45 Gamleby Brandstation Fotografen 7 Östra Ringvägen Elevhemmen, Fotografen Fotografen 8 Östra Ringvägen Fotoskolan, Fotografen Fotografen 9 Gundelvägen Utbildningscentrum, Fotografen Frej 2 Järnåldersstigen 2S Solrosen Förskola Gamleby 2:6 Loftagatan Tjustvallen idrottsplats Gamleby 2:4 Loftagatan Skyttepaviljong Gamleby-Melby 1:1 Heda 8 Heda Ridstall Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åbyskolan Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åby Herrgård Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åbyängskolan Tvärflöjten 2 Hagnäsvägen 2 Dagcenter, Hagnäsvägen 2 LOFTAHAMMAR Askerum 2:11 Bjursundsvägen 12 Loftahammar Bygdegård Askerum 2:66 Bjursundsvägen 10 Loftahammar brandstation Tångered 2:209 Varvsvägen 5 Loftahammars skola DALHEM Dalhems-Ramshult 1:7 Dalhem Dalhem Medborgarhus EDSBRUK Ed 1:107 Ringeltaubska skolan Edsbruk Skola HASSELÖ Hasselö 1:9 Hasselö Hasselö Fritidsbyggnad HUMMELSTAD Hummelstad 13:1 Hummelstad föreningslokal Hummelstad Föreningslokal ODENSVI Odensvi prästgård 1:32 Kyrksjövägen 2, Odenskans Odenskans Odensvi prästgård 1:42 Korsgrindsallèn 7 Odensvi förskola ALMVIK Törnsfall-Hult 1:2 Önnemovägen 1 Almvik förskola BLACKSTAD Rörsberg 1:17 Backsippevändan 2 Blackstad skola UKNA Stensnäs 3:16 Skedshultsvägen 14 Ukna förskola

31 VRÅKA Vråka 6:8 Vråka Mogården Vråka Föreningslokal ÖVERUM Överum 5:10 Tjustvägen 1 Överum Skola Överum 5:11 Hållerstorpsv 1 Överum Sporthall Överum 5:8 Övrelundsvägen 3 Överum Fritidsgård Överum 5:9 Övrelundsvägen 5 Överums Brandstation ANKARSRUM Ankarsrum 1:386 Almvägen Almvägen fd vattenverk Ankarsrum 1:162 Bruksliden Bruksliden idrottsplats Ankarsrum 1:384 Lindvägen 1-3 Linden Förskola Ankarsrum 1:386 Skolvägen 1 Ankarsrums Skola Ankarsrum 1:387 Kungsvägen 40 Ankarsrum FD Kommunalhus Anvedebo 1:314 de Marés väg Ankarsrum brandstation BLANKAHOLM Blanka 1:185 Talluddsvägen Blankaholms Sporthall Blanka 1:44 Skolvägen 3-5 Blankaholms förskola GUNNEBO Gunnebo 13:30 Verkebäcks Hamn Verkebäcks Hamnmagasin Gunnebo 13:31 Västrumsvägen Gunnebo IP Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo Skola Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo Förskola Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo skola fritidsgård HJORTED Nynäs 1:71 Falsterbovägen Hjorted brandstation Nynäs 1:73 Skolvägen 8/Prästgårdsvägen 3 Hjorted Skola TOTEBO Totebo 1:155 Studievägen 20 Totebo förskola VÄSTRUM Västrum 1:17 Västrum skolan Västrum förskola FASTIGHETER TAGNA UR DRIFT Krattan 1 Arabievägen 19 Arabia Förskola Lofta klockargård 1:1 Lofta Lofta Skola Västrum 1:12 Västrum kommunalhuset Västrum fd Kommunalhus riven nedlagd nedbrunnen

32 TjustFastigheter AB tjustfastigheter.vastervik.se