Till Nordea Bank Abp:s bolagsstämma Revision PricewaterhouseCoopers Oy Revisionssammanslutning

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Till Nordea Bank Abp:s bolagsstämma Revision PricewaterhouseCoopers Oy Revisionssammanslutning"

Charlotta Nyberg
för 4 år sedan
Visningar:

1 Till Nordea Bank Abp:s bolagsstämma Revision 2018 PricewaterhouseCoopers Oy Revisionssammanslutning CGR, huvudansvarig revisor

2 Revision 2018 Två team, ett gemensamt mål PwC Finland Huvudansvarig Jukka Paunonen Revisionspartner Heini Laine Revisionsmanager PwC Sverige Peter Clemedtson Revisionspartner Catarina Ericsson Revisionspartner Peter Sott Revisionsmanager 2

3 Revision 2018 Objekt för revisionen Koncernbokslutet Moderbolagets bokslut Omfattningen av revisionen av koncernbokslutet Samtliga väsentliga bolag samt utvalda mindre bolag Täcker merparten av koncernens intäkter, tillgångar och skulder Över 20 länder och 200 PwCrevisorer och sakkunniga Särskilt betydelsefulla områden för revisionen Nedskrivning av lån till kunder Värdering av finansiella instrument som innehas till verkligt värde Aktuariella antaganden relaterade till affärsområdet Life IT-system som stöder processer för finansiell rapportering 3

4 Revision 2018 Nedskrivning av lån till kunder Vår revision omfattade testning av kontrollerna i anknytning till den finansiella rapporteringen samt substansgranskning Vi inriktade oss särskilt på lån där risken för nedskrivningar var störst Vi granskade kalkylerna för reserveringar gjorda enligt den nya IFRS 9 -standarden. Vi granskade också de finansiella effekterna av och noterna relaterade till övergången till IFRS 9 Värdering av finansiella instrument som innehas till verkligt värde Vi bedömde utformningen av och testade effektiviteten för kontrollerna avseende Identifiering, beräkning och övervakning av värderingen av finansiella instrument Hierarkin för verkligt värde, justeringar till verkligt värde och oberoende prisverifiering Styrning och kontroll av modeller 4

5 Uttalande Enligt vår uppfattning ger koncernbokslutet en rättvisande bild av koncernens ekonomiska ställning och av resultatet av dess verksamhet och kassaflöden för året i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS), så som de antagits av EU. ger bokslutet en rättvisande bild av moderbolagets ekonomiska ställning samt av resultatet av dess verksamhet i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden gällande upprättande av bokslut och det uppfyller de lagstadgade kraven. Övriga uttalanden Vi tillstyrker att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Styrelsens förslag till distribution av vinsten följer bestämmelserna i aktiebolagslagen. Vi tillstyrker att styrelsemedlemmarna och moderbolagets verkställande direktör beviljas ansvarsfrihet för den av oss granskade räkenskapsperioden. Helsingfors den 26 februari 2019 PricewaterhouseCoopers Oy Revisionssammanslutning CGR 5

6 Nordea Bank Oyj:n yhtiökokous Tilintarkastus 2018 PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö KHT, päävastuullinen tilintarkastaja

7 Tilintarkastus 2018 Kaksi tiimiä, yhteinen tavoite PwC Suomi Päävastuullinen Jukka Paunonen Tarkastuspartneri Heini Laine Tarkastusmanageri PwC Ruotsi Peter Clemedtson Tarkastuspartneri Catarina Ericsson Tarkastuspartneri Peter Sott Tarkastusmanageri 7

8 Tilintarkastus 2018 Tilintarkastuksen kohde Konsernitilinpäätös Emoyhtiön tilinpäätös Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuus Kaikki merkittävät yhtiöt sekä valitut pienemmät yhtiöt Kattaa valtaosan konsernin tuloista, varoista ja veloista Yli 20 maata ja 200 PwC:n tilintarkastajaa ja asiantuntijaa Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Luottosalkkuun liittyvät arvonalennukset Rahoitusinstrumenttien arvostaminen käypään arvoon Henkivakuutustoimintaan liittyvät vakuutusmatemaattiset oletukset Taloudellista raportointia tukevat ITjärjestelmät 8

Tilintarkastus 2018 Luottosalkkuun liittyvät arvonalennukset Tarkastuksemme sisälsi taloudelliseen raportointiin liittyvien kontrollien testausta ja aineistotarkastusta Kohdensimme tarkastuksen

9 Tilintarkastus 2018 Luottosalkkuun liittyvät arvonalennukset Tarkastuksemme sisälsi taloudelliseen raportointiin liittyvien kontrollien testausta ja aineistotarkastusta Kohdensimme tarkastuksen niihin lainoihin, joissa riski arvonalennuksista oli suurin Tarkastimme uuden IFRS 9 - standardin mukaisten varausten laskentaa sekä standardin siirtymähetkeen liittyvät taloudelliset vaikutukset ja liitetiedot Rahoitusinstrumenttien arvostaminen käypään arvoon Arvioimme ja testasimme kontrollien rakennetta ja tehokkuutta seuraavilla alueilla: Rahoitusinstrumenttien tunnistaminen, mittaaminen ja arvostamisen valvonta Käyvän arvon hierarkia, käyvän arvon oikaisut ja riippumaton hinta-arviointi Mallien hallinnointi ja kontrollointi 9

Lausunto Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön

10 Lausunto Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti. tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Muut lausumat Puollamme tuloslaskelman ja taseen vahvistamista. Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten varojen käyttämisestä on osakeyhtiölain mukainen. Puollamme vastuuvapauden myöntämistä hallituksen jäsenille sekä emoyhtiön toimitusjohtajalle tarkastamaltamme tilikaudelta. Helsingissä PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö KHT 10

Relevanta dokument

Revisionsberättelse (Översättning från det finska originalet)

1 (7) Revisionsberättelse (Översättning från det finska originalet) Till Stora Enso Abp:s bolagsstämma Revision av bokslutet Uttalande Enligt vår uppfattning ger koncernbokslutet en rättvisande bild av