6 Planeringsförutsättningar för budget och plan RS160352

Transkript

1 6 Planeringsförutsättningar för budget och plan RS Ärendet Regionstyrelsen har fattat beslut om en regionövergripande mål- och budgetprocess 2018 den Ett delmoment i den processen är beslut om planeringsförutsättningar som syftar till att beskriva de övergripande ekonomiska förutsättningarna inför kommande budgetberedning. Sammantaget ser finansieringen något bättre ut 2018 och sämre 2019 än vad som finns i beslutet om Mål och Budget Vad gäller läkemedelsförmånen och flyktingmottagandet kan motsvarande kostnadsökning förväntas och förväntas därför inte vara resultatförbättrande. Förslag till beslut Regionstyrelsens arbetsutskott föreslår regionstyrelsen besluta att anta planeringsförutsättningar som ett planeringsinstrument inför budgetarbetet Handlingar i ärendet Tjänsteskrivelse från regionkontoret ( ) Planeringsförutsättningar för budget och plan

2 TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Regionkontoret Ekonomi och ledning Louise Lindstedt Budgetchef Datum Diarienummer RS Regionstyrelsen Planeringsförutsättningar för budget och plan Förslag till beslut Regionstyrelsen beslutar att anta planeringsförutsättningar som ett planeringsinstrument inför budgetarbetet Sammanfattning Regionstyrelsen har fattat beslut om en regionövergripande mål- och budgetprocess 2018 den Ett delmoment i den processen är beslut om planeringsförutsättningar som syftar till att beskriva de övergripande ekonomiska förutsättningarna inför kommande budgetberedning. Sammantaget ser finansieringen något bättre ut 2018 och sämre 2019 än vad som finns i beslutet om Mål och Budget Vad gäller läkemedelsförmånen och flyktingmottagandet kan motsvarande kostnadsökning förväntas och förväntas därför inte vara resultatförbättrande. Bakgrund Intäkter av skatter, utjämning samt generella statsbidrag bedöms sammantaget. De senaste skatteunderlagsprognoserna har varit, och kommer sannolikt fortsatt att vara, osäker. I budgetarbetet inför 2017 presenterades en oväntat hög skatteunderlagsprognos som beskrevs oerhört osäker. I beslutet om budgeten beslöts det att exkludera den resultatförbättringen som prognosen visade. Detta visar sig redan vara ett klokt vägval då prognoserna nu är försämrade med 229 mnkr för 2018 och 320 mnkr för 2019 än planperioden i Mål och budget Pensionsprognosen för visar på en variation genom åren och med anledning av det ska den tillsynes förbättrade finansiella situationen inte uppfattas som stabil och tillförlitlig.

3 2(2) Ekonomiska konsekvenser av beslutet De ekonomiska konsekvenserna av beslutet är att finansiering ser något bättre ut 2018 med 130 mnkr och sämre 2019 med 50 mnkr. Regionkontoret Catarina Dahlöf Regiondirektör William Hedman Ekonomidirektör Bilaga: Planeringsförutsättningar inför budget och plan Styrelsens/nämndens beslut delges

4 1(8) Planeringsförutsättningar inför budget och plan Inledning 1.1 Beslut om planeringsförutsättningar Regionstyrelsen har fattat beslut om en regionövergripande mål- och budgetprocess 2018 den Ett delmoment i den processen är beslut om planeringsförutsättningar som syftar till att beskriva de övergripande ekonomiska förutsättningarna inför kommande budgetberedning. 2. Sammanfattning I beslutet om Mål och Budget 2017 med plan fattades beslut om utdebitering samt ekonomiska ramar för styrelse och nämnder. Planeringsförutsättningar inför budget och plan är en uppdatering av de övergripande ekonomiska förutsättningarna. Sammantaget ser finansieringen något bättre ut 2018 och sämre 2019 än vad som finns i beslutet om Mål och Budget Förändringarna beskrivs mer utförligt i rubrikerna Vad gäller läkemedelsförmånen och flyktingmottagandet kan motsvarande kostnadsökning förväntas. Pensionsprognosen för visar på en variation genom åren och med anledning av det ska den tillsynes förbättrade finansiella situationen inte uppfattas som stabil och tillförlitlig. mnkr Finansiella förändringar Skatter och utjämning Pensionskostnader inkl finansiell kostnadnuvarande redovisningsprincip TOTALT

5 2(8) 3. Samhällsekonomisk utveckling Sveriges kommuner och landsting (SKL) tar kontinuerligt fram skatteunderlagsutveckling för kommuner och landsting och nedanstående tabell visar på förändringar mellan de olika prognoserna. Från hösten 2015 till hösten 2016 har skatteunderlagsprognoserna reviderats ned för samtliga år Utdebitering Region Hallands utdebitering av skatt uppgår år 2017 till 10,82 kr. Utdebiteringen är 40 öre högre än nivån för Nivån på utdebitering antas ligga fast på 10,82 kronor per skattekrona under hela budget- och planperioden. 3.2 Balanskrav Enligt lag ska regionen ha ekonomisk balans, vilket innebär att resultaträkningen ska visa överskott. Ekonomiska underskott ska återställas senast tre år efter det år då underskottet uppstått. Det innebär att Region Halland ska återställa underskottet från 2015 senast Underskottet från 2015 uppgår till -23,4 mnkr. Kommuner och landsting ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer. Budgeten ska upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna Om balanskravsresultatet enligt 4 kap. 3 a lagen (1997:614) om kommunal redovisning för ett visst räkenskapsår är negativt, ska det regleras under de närmast följande tre åren. 3.3 Skatter, kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag Intäkter av skatter, utjämning samt generella statsbidrag bedöms sammantaget. De senaste skatteunderlagsprognoserna har varit, och kommer sannolikt fortsatt att vara, osäker. I budgetarbetet inför 2017 presenterades en oväntat hög skatteunderlagsprognos som beskrevs oerhört osäker. I beslutet om budgeten beslöts det att exkludera den

6 3(8) resultatförbättringen som prognosen visade. Detta visar sig redan vara ett klokt vägval då prognoserna nu är försämrade med 229 mnkr för 2018 och 320 mnkr för 2019 än planperioden i Mål och budget Det innebär att den intäktsminskningen som nu presenteras redan finns upptagen till stor del i budgetförutsättningarna framåt. I prognosen som presenterades i oktober 2016 ingår även en del av det ökade statsbidraget för flyktingmottagandet på 10 mdkr. Region Halland prognos skatt och utjämning oktober Totala intäkter skatt och utjämning MoB Totala intäkter prognos okt skatt och utjämning Varav andel av de 10 mdkr Total Differens Upptaget i Mål och budget Differens ej upptaget i Mål och budget Till landstingen fördelar regeringen 1,4 miljarder utifrån det specifika asyl- och flyktingmottagande i länet. 0,9 miljarder fördelas utifrån länets befolkning. Denna del finns i det generella statsbidraget. Fördelningen utifrån flyktingvariablerna görs med hänsyn till antal asylsökande vid en given tidpunkt, samt länets sammanlagda flyktingmottagande Till skillnad från kommunerna ges dock inte omyndiga personer dubbel vikt. Den slutgiltiga fördelningen kommer att fastställas i december och de datauppgifter som kommer att användas kommer att vara så aktuella som möjligt. Region Hallands beräknade fördelning gällande de 10 mdkr som regeringen aviserat i budgetpropositionen Utfall givet samma underlag åren Befolkningsandel-ingår i utjämningen Flyktingvariabel- räkneexempel TOTALT BIDRAG Det totala bidraget för är inte någon prognos. Detta kan snarare ses som vad det är som händer när bidraget övergår från att huvudsakligen fördelas via flyktingvariabler till att helt fördelas utifrån befolkning, år Det är dock rimligt att utgå från att regeringen

7 4(8) kommer att uppdatera dataunderlaget inför de slutgiltiga fördelningarna åren 2018 och framåt, varför siffrorna som redovisas här endast ska ses som räkneexempel. 3.4 Läkemedel Statsbidraget för läkemedel regleras enligt separat avtal. Avtalet förhandlas mellan staten och SKL och förväntas vara klart någon månad innan aktuellt budgetår. Det innebär att budgeten innehåller ett antagande om nivå. För budget 2018 förväntas bidraget öka med ca 57,5 mnkr till totalt 766,5 mnkr som är 2016 års förhandlade nivå för Region Halland. Dock förväntas inte detta vara resultatförbättrande då kostnaderna förväntas öka med motsvarande belopp. 3.5 Pensionskostnader och principer för budgetering och redovisning Pensionskostnaderna de kommande två åren är lägre än planperioden i Mål och budget Kostnaderna för pensioner varierar på grund av förändrade antaganden om inflation, nulägesberäkningar och dylikt. I nedanstående tabeller visas pensionskostnaden uppdelad på pensionskostnad och finansiell kostnad Pensionskostnadsprognos efter aug Budget i Mål och budget Diff pensionskostnad budget- ny prognos Finansnetto Tabellen avseende den finansiella kostnaden av pensionerna redovisas som en finansiell kostnad i finansnettot och blir, som ovan beskrivs, bättre än förväntat Finansiell kostnad pensioner prognos efter aug Budget i Mål och budget Diff finansiell kostnad budget-ny prognos

8 5(8) Region Halland tillämpar en blandmodell vid budgetering och ekonomisk redovisning. Det innebär att det endast är utbetalningar och förändring av pensionsskulden som kostnadsförs. Ansvarsförbindelsen ligger utanför balansräkningen. Pensionskostnadernas redovisning I Utredningen En ändamålsenlig kommunal redovisning (SOU 2016:24) föreslås bland annat att alla pensionsförpliktelser ska redovisas som skuld eller avsättning i balansräkningen (fullfonderingsmodellen). I den blandmodell som tillämpas idag redovisas endast pensionsförpliktelser intjänade efter 1997 i balansräkningen, resterende del återfinns utanför balansräkningen som en ansvarsförbindelse. Effekter av en förändrad redovisningsmodell: Utbetalningarna är lika stora oavsett redovisningsmodell, men pensionskostnaderna blir lägre vid fullfonderingsmodellen då utbetalningar av pensioner intjänade före 1998 redovisas som skuldminskning i balansräkningen. Kravet på årliga överskott ökar om inte likviditeten ska försämras, de finansiella målen behöver därför ses över för att en god ekonomisk hushållning ska uppnås. 3.6 Genomförande av framtidsarbetet I resultatbudgeten för finns upptaget en effektiviseringspotential kopplad till Framtidsarbetet på totalt 463 Mkr. Uppgiften utifrån fas 1 var att inleda ett långsiktigt arbete mot en hälso- och sjukvård som var utformad för framtidens behov med tanke på dagens och morgondagens utmaningar, att öka kvaliteten och minska kostnadsökningstakten. I och med fas 2 har Region Halland kommit ett steg till mot målet om en hälso- och sjukvård som bättre är rustad för dagens och framtidens behov. De beslutade och pågående förändringarna, som under 2017 kommer att breddinföras i fas 3, stämmer väl överens med prioriteringarna inom hälso- och sjukvårdsstrategin. Utmaningen framöver ligger i att koppla samman alla pågående delar till en helhet för att säkerställa och utveckla den regiongemensamma styrningen mot de beslut som är fattade.

9 6(8) 4. Upptagna resursbehov i plan Ekonomisk översikt Nedan finns den resultatbudget som är beslutad av Regionfullmäktige och där de upptagna resursbehoven i plan är inkluderade Resultatbudget enligt Mål och budget 2017 RESULTATBUDGET Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ingående obalans** Verksamheternas nettokostnader före framtidsarbetet Nettokostnader före framtidsarbetet Regiongemensamt framtidsarbete Ackumulerat* Totala nettokostnader efter åtgärdsarbetet Skatteintäkter Summa Utjämning Statsbidrag läkemedel EU-finansiering Summa skatteintäkter, utjämning och generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före framtidsarbetet Resultat efter framtidsarbetet

10 7(8) Upptagna resursbehov i plan Driftnämnd Hallands sjukhus Glukosmätning vuxna Läkemedelsbehandling övrig Summa Driftnämnd psykiatri Volymökning Missbruk och beroendevård i öppenvård Summa Driftnämnd Ambulans, diagnostik och hälsa Höjda avskrivningskostnader Fasta kostnader ambulansflyg 360 PET CT Summa Regionstyrelsens hälso- och sjukvård HoSP bef ökning och ökad vårdtyngd Volymökning slutenvård och dagkirurgi/soma 1% Volymökning öppenvård/soma 1% Verksamhetsförändringar kopplat till lokalförändringar och amb Differens mellan utfall och budget läkemedel Utbildningsinsatser standardiserade vårdförlopp Läkemedel, förskrivning Summa Driftnämnd kultur och skola Dokumenthantering Teater Halland -150 Nya målarskolan Tillbyggnaden av Hallands konstmuseum 240 Små barns språkutveckling Sydsvenska danssatsningen Summa Regional utveckling Ny science park Kattegattleden skyltning Arena grön tillväxt -400 E-plan admin familj 400 Summa Kollektivtrafik Hallandstrafiken Regionstyrelsen övrig verksamhet Regional etableringsfunktion Summa TOTALT

11 8(8) Investeringar Investeringsramar Utrustningsinvesteringar Fastighetsinvesteringar Infrastruktur Summa investeringsramar Regionkontoret Catarina Dahlöf Regiondirektör William Hedman Ekonomidirektör