Årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Styrelsen för Kävlinge Golfbana AB (publ) avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 3 Balansräkning 4 Kassaflödesanalys 6 Tilläggsupplysningar 7 Styrelsens säte: Kävlinge Företagets redovisningsvaluta: SEK/Svenska kronor. Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i kronor (kr). 1 (12)
Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget startade verksamheten 2011-11-01. Bolaget bedriver golfbaneverksamhet. Bolaget äger den kompletta golfanläggningen, belägen på Kävlinge-St Harrie 6:12, Ett nyttjanderätts- och samarbetsavtal finns mellan Kävlinge Golfklubb och Bolaget. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Bolaget äger en komplett golfanläggning i bra skick, belägen i en expansiv del av Skåne. Under året har spelavgiftsintäkter från Golfklubbens medlemmar, samt intäkter från gästspelare kunnat ökas trots en vikande trend i golfbranschen som helhet. Bolaget har fortsatt en process att inrätta "Naturområde Åboda Park", inkluderande möjlighet att sälja tomtmark i en del av fastigheten som inte används för golfverksamheten. En ansökan om ändring i detaljplan kommer att inlämnas till kommunen. Intressenter till att förvärva aktuell mark finns. Samtliga skulder/fordringar mellan Bolaget och Kävlige Golfklubb på balansdagen har reglerats i februari 2015. Ägarförhållanden Av Bolagets 5 000 aktier ägs 3 430 av föreningen Kävlinge Golfklubb, inkl samtliga A-aktier. 1 570 B-aktier ägs av ett större antal enskilda medlemmar i Kävlinge Golfklubb. Föreningen Kävlinge Golfklubb har 83,5 % av röstvärdet i Bolaget. Flerårsöversikt (tkr) 2014 2 013 2012 2011 Nettoomsättning 7 078 6 294 6 044 618 Resultat efter finansnetto 21 21 2 4 Rörelsemarginal (%) 5,9 4,3 0,4 0,3 Avkastning på eget kapital (%) 3 3 0 7 Balansomslutning 14 043 14 078 5 985 5 021 Soliditet (%) 4 4 8 1 Antal anställda 9 8 8 5 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel balanserad vinst 21 009 årets vinst 15 998 37 007 disponeras så att i ny räkning överföres 37 007 2 (12)
Resultaträkning Not 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Nettoomsättning 1 6 195 277 5 664 295 Övriga rörelseintäkter 2 882 307 629 564 7 077 584 6 293 859 Rörelsens kostnader Handelsvaror -37 817-37 817 Övriga externa kostnader 3 4-2 114 600-1 983 609 Personalkostnader 5-3 846 064-3 327 355 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -660 727-653 617 Övriga rörelsekostnader 0-23 000-6 659 208-6 025 398 Rörelseresultat 6 418 376 268 461 Resultat från finansiella poster: Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8 807 52 484 Räntekostnader och liknande resultatposter, till kreditinstitut -406 673-299 733-397 866-247 249 Resultat efter finansiella poster 20 510 21 212 Resultat före skatt 20 510 21 212 Skatt på årets resultat 7-4 512-4 664 Årets resultat 15 998 16 548 3 (12)
Balansräkning TILLGÅNGAR Not 2014-12-31 2013-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 11 671 687 11 883 242 Inventarier, maskiner, verktyg och installationer 9 1 597 425 1 833 904 13 269 112 13 717 146 Summa anläggningstillgångar 13 269 112 13 717 146 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror 18 400 12 217 18 400 12 217 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 79 134 39 650 Fordringar hos moderförening 10 364 000 186 000 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 65 088 0 Övriga fordringar 162 847 106 242 671 069 331 892 Kassa och bank 12 84 388 16 866 Summa omsättningstillgångar 773 857 360 975 SUMMA TILLGÅNGAR 14 042 969 14 078 121 4 (12)
Balansräkning Not 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital (5 000 stycken) 500 000 500 000 500 000 500 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst 21 009 4 462 Årets resultat 15 998 16 547 37 007 21 009 Summa eget kapital 537 007 521 009 Långfristiga skulder 14 Skulder till moderförening 0 2 700 000 Checkräkningskredit 262 915 976 451 Övriga skulder till kreditinstitut 11 750 000 9 250 000 Summa långfristiga skulder 12 012 915 12 926 451 Kortfristiga skulder Skulder till moderförening 15 878 650 279 440 Aktuella skatteskulder 18 603 20 487 Övriga skulder 131 861 188 858 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 463 933 141 876 Summa kortfristiga skulder 1 493 047 630 661 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 14 042 969 14 078 121 Avstämning Tillgångar - Skulder!!! 0 0 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 17 14 600 000 14 600 000 5 (12)
Kassaflödesanalys 2014-01-01 2013-01-01-2014-12-31 - 2013-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 418 376 268 461 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m. Avskrivningar och nedskrivningar 660 727 653 617 1 079 103 922 078 Erhållen ränta 8 807 52 484 Erlagd ränta -406 673-299 733 Betald inkomstskatt 0-4 664 Kassaflöde från den löpande verksamheten 681 237 670 165 före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager -6 183 12 217 Förändring av rörelsefordringar -339 177 3 868 590 Förändring av rörelseskulder 857 874 350 198 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 193 751 4 901 170 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -212 693-12 846 827 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 0 116 750 Kassaflöde från investeringsverksamheten -212 693-12 730 077 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 23 966 6 750 000 Amortering av lån -223 966 0 Förändring av checkräkningskredit -713 536 976 450 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -913 536 7 726 450 Årets kassaflöde 67 522-102 457 Likvida medel vid årets början 16 866 119 323 Kursdifferens i likvida medel 0 0 Likvida medel vid årets slut 84 388 16 866 6 (12)
Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncenredovisning (K3). Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3) Detta är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). I samband med övergången har nedan angivna lättnadsregler (frivilliga undantag från kravet på retroaktiv tillämpning) nyttjats: Föregående års poster har inte räknats om. Förstagångstillämpning av K3 kan innebära bristande jämförelse. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag göres för lämnade rabatter. Vid försäljning av varor redovisas normalt inkomsten som intäkt när de väsentliga förmåner och risker som är förknippade med ägandet av varan har överförts från företaget till köparen. Redovisning av leasingavtal Företaget redovisar samtliga leasingavtal, finansiella som operationella, som operationella leasingavtal Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Se vidare not 3. Ersättning till anställda efter avslutad anställning I företaget finns endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen. Anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. 7 (12)
Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet med avdrag för beräknat restvärde om sådant bedöms vara väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader Markanläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer 20-50 år 20 år 7-10 år 5-10 år Vid uppdelning i betydande komponenter har följande tider tillämpats: Stomme: 50 år Tak: 25-33 år Fasad: 25-50 år Fönster: 33 år Övergång till komponentredovisning har endast medfört små beloppsskillnader jämfört med innan komponentredovisning infördes. Fordringar, skulder och avsättningar Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansnetto Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Rörelsemarginal (%) Rörelseresultat i procent av nettoomsättningen. Avkastning på eget kapital (%) Nettoresultat i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) Balansomslutning Företagets samlade tillgångar Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen. 8 (12)
Noter Not 1 Nettomsättningens fördelning 2014 2013 Spelavgifter från KävlingeGKs medlemmar 3 652 496 3 527 787 Greenfee från gästspel av alla slag 1 173 021 1 013 304 Sponsoravtal 589 869 558 760 Uthyrning av anläggning och lokaler 527 358 277 989 Övriga tjänster och varor 252 533 286 455 6 195 277 5 664 295 Not 2 Övriga rörelseintäkter 2014 2013 Lönebidrag för personal utgör merparten av intäkterna 852 912 591 770 Not 3 Operationella leasingavtal Kostnadsförda leasingavgifter avsende operationella leasingavtal 124 763 104 052 Företaget har ingått följande väsentliga leasingavtal vilka redovisas som operationella leasingavtal: 2013: 2 st fairwayklippare: 604 000 kr på 60 månader. Not 4 Arvode till revisorer 2014 2013 Revisionsuppdraget 15 000 14 000 Not 5 Anställda och personalkostnader 2014 2013 Medelantalet anställda Kvinnor 0 0 Män 9 8 9 8 Löner och sociala avgifter Löner och andra ersättningar 2 794 810 2 432 642 Ersättning till styrelse och VD 0 0 Pensionskostnader 102 892 107 067 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 908 393 760 139 3 806 095 3 299 848 9 (12)
2014-12-31 2013-12-31 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 25% 20% Andel män i styrelsen 75% 80% Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0% 0% Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100% 100% Uppgifterna avser förhållandet på respektive balansdag. Not 6 Inköp och försäljning mellan moderförening 2014 2013 Andel av årets totala inköp som skett från Kävlinge GK 0% 0% Andel av årets totala försäljning som skett till Kävlinge GK 5% 2% Not 7 Skatt på årets resultat 2014 2013 Aktuell skatt på redovisad vinst (22 %) 4 512 4 664 Summa redovisad skatt 4 512 4 664 Inga andra skatteeffekter finns att redovisa Not 8 Byggnader och mark 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärden 12 164 420 0 Årets anskaffningar 69 000 12 164 420 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 233 420 12 164 420 Ingående avskrivningar 281 178 0 Årets avskrivningar 280 556 281 178 Utgående ackumulerade avskrivningar 561 734 281 178 Utgående redovisat värde 11 671 686 11 883 242 Fastigheten har åsatts taxeringsvärde under året, 2 747 000 Not 9 Inventarier, maskiner, verktyg och installationer 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärden 2 634 021 2 068 364 Försäljningar/utrangeringar 0-116 750 Årets anskaffningar 143 693 682 407 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 777 714 2 634 021 Ingående avskrivningar 800 117 427 677 Årets avskrivningar 380 171 372 440 Utgående ackumulerade avskrivningar 1 180 288 800 117 Utgående redovisat värde 1 597 426 1 833 904 10 (12)
Not 10 Fordringar hos moderförening 2014-12-31 2013-12-31 Ban- och lokalhyror Kävlinge GK, slutreglering 2014 364 000 0 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014 2013 Förutbetalda försäkringspremier 24 108 0 Övriga förutbetalda kostnader 40 980 0 65 088 0 Not 12 Kassa och bank 2014 2013 Kassamedel 8 594 16 866 Disponibla tillgodohavanden, bank 75 794 0 84 388 16 866 Not 13 Förändring av eget kapital Aktie- Balanserat Föreg. års Årets kapital resultat resultat resultat Belopp vid årets ingång 500 000 4 462 Vinstdisp. enl. bolagsstämma 16 547 Årets resultat 15 998 Belopp vid årets utgång 500 000 4 462 16 547 15 998 Totalt eget kapital vid årets utgång 537 007 Not 14 Långfristiga skulder 2014-12-31 2013-12-31 Checkräkningskredit, beviljat 2 000 000, utnyttjat utgör: 262 915 976 451 Reverslån till moderförening vid fastighetsförvärv 0 2 700 000 Övriga skulder till kreditinstitut, fastighetslån 11 750 000 9 250 000 12 012 915 12 926 451 Av långfristiga skulder förfaller 11 750 000 senare än 5 år efter balansdagen Not 15 Skulder till moderförening Fakturor betalda av Kävlinge GK belastas KGAB 0 268 750 Slutreglering medlemsavgifter till Kävlinge GK 578 650 10 690 Likviditetslån från Kävlinge GK 300 000 0 878 650 279 440 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014 2013 Förutbetalda spelavgifter 448 933 141 876 Övriga upplupna kostnader 15 000 0 463 933 141 876 Not 17 Ställda säkerheter Ställda för egna skulder till kreditinstitut, fastighetsinteckningar 14 600 000 11 500 000 Ställda till förmån för moderförening, fastighetsinteckningar 0 3 100 000 14 600 000 14 600 000 11 (12)
Kävlinge den 16 mars 2015 Håkan Hällsås Rolf Törnblom Tord Jansson Ordförande Roland Stålbrand Sören Samefors Ingrid Andersson Ann-Christin Johansson Leif Ziegler Vår revisionsberättelse har lämnats den 18 mars 2015: Göran Carlsson Auktoriserad Revisor Kjell Bergström Förtroendevald Revisor 12 (12)