Vår Nya Kredithantering

ANNONS Vår Nya Kredithantering Nr 1 Oktober 2013 MED FOKUS PÅ BRA KREDITBEDÖMNING EXPERTER INOM KREDIT- HANTERING svarar på lika många frågor KREDITFÖRSÄKRINGAR Ökar säkerheten och minskar risken i affären Claes Månsson Ordförande Svensk Inkasso "SVERIGES INKASSO- LAGSTIFTNING ÄR UNIK" Medföljer som bilaga i Sydsvenskan den 19 oktober 2013. NYA BETALLÖSNINGAR Ställer nya krav på säkerheten NIKLAS ARVIDSSON Innovativa betaltjänster är bra men för vem? FACTORING Tänk efter innan du säljer fakturan INKASSO Svenska folket har god betalningsförmåga Sluta betala skatt. Fokusera på din affär låt oss sköta ekonomin. Matrisen är ledande inom redovisning, outsourcing, HR- och löne administration och ekonomisk råd givning. Vi har förtroendet från över 3 000 kunder. Vi har kontor i Malmö och Lund men även i Stockholm, Göteborg, Gävle, Uppsala, Linköping och Västervik. www.matrisen.se/malmo RING OSS SÅ BERÄTTAR VI MER: 040-20 02 30

VÅR NYA KREDITHANTERING 2 Nr 1 Oktober 2013 LEDARE DET ÄR BRA MED NYA, INNOVATIVA BETALTJÄNSTER MEN FÖR VEM? I dag Niklas Arvidsson Docent i industriell dynamik Institutionen för Industriell ekonomi och organisation vid Kungliga Tekniska Högskolan (KTH) Betalsystemet beskrivs som ekonomins blodomlopp och som vi vet bör detta hanteras med försiktighet. sker 80 procent av betalningar i butik med kort och resten med kontanter. Mobila tjänster börjar utmana. Framgångsrik innovation är bra för samhället och så även inom betalningar. Men det finns samtidigt risker. Betalsystemet beskrivs som ekonomins blodomlopp och som vi vet bör detta hanteras med försiktighet. Så, är innovation bra eller dåligt? Riksbanken, Danmarks Nationalbank med flera har visat de samhällsekonomiska fördelarna med att betalningar görs elektroniskt snarare än med kontanter. Men leder inte minskad kontantanvändning bara till ökade vinster för banker och kortföretag? Jo, förvisso. Kontanter är en förlust för banker medan kort leder till vinst. Å andra sidan gynnas handeln av fler elektroniska betalningar samtidigt som samhället kan slippa värdetransportrån, transporter och kostnader för fysisk bevakning. Men kan man då hävda kriminalitet försvinner inte och kanske blir redan rika banker bara ännu rikare. Kanske blir betalningar svåra och integritetskränkande. Blir det bättre? Det är här innovationer kommer in i spelet. Mobila betalningar kan baseras på kort en kortbetalning utan plastbiten vilket gynnar banker och kortföretag. Men de kan koppla direkt till konton en betalning utan plastbit eller kort och då ser spelplanen annorlunda ut. Banker har en sådan tjänst Swish men det finns andra Wywallet, Seamless, Trustly, PayPal, Klarna med flera som utmanar. Och förslagen i det nya betaltjänstdirektivet står på utmanarnas sida. Handeln är intresserad av tjänster med låga avgifter samt möjlighet att skapa merförsäljning baserat på information, vilket skapar nya spelregler. Och det är då lätt att förstå varför Google är intresserad. Vi ser framför oss en tuff strid som präglas av både konkurrens och samverkan där den som är kreativ och förtroendeingivande samtidigt kan få en stark position. Vad betyder detta för konsumenter? Möjligheter och svåra beslut! Är tjänsten en kredit? Hur betalar vi? Hur mycket? Är den säker? Var går den att använda? Vem tar ansvar om mina pengar försvinner? Blir det bättre? Ja, men det tar tid. Ja, om vi utnyttjar vår kundkraft, söker information och fattar genomtänkta beslut. Ja, om vi ställer krav på förbättringar och överger alternativ som inte fungerar. Ja, om vi säkerställer att information om oss inte missbrukas. Ja, om vi tar ansvar för att det finns betaltjänster för alla. Nej, om vi oreflekterat anammar det som erbjuds. Historien visar att innovationer i längden gynnar samhället men samtidigt att saker kan gå fel. Så myndigheter, handeln och konsumenter måste vara starka kravställare. Om detta sker är jag övertygad om att grunden för ett bättre betalsystem samt möjligheten till betaltjänster som en stark framtida exportnäring i Sverige läggs just nu. Jag vill gärna tipsa er om artikeln på sidan 12. Den handlar om nya betallösningar och säkerheten kring dem. Jenni Friberg, Projektledare Innehåll 4 Factoring och dess fördelar 5 Kreditförsäkringar ett sätt att trygga affären 6 Redovisning och revision 8 Profilintervju Claes Månsson 10 Inkasso 12 Betallösningar och säkerhet 14 Expertpanel JENNI TIPSAR! Vår Nya Kredithantering Projektledare: Jenni Friberg jenni.friberg@europeanmediapartner.com Affärsutvecklare: Fredrik Thorsson Sales Director: Johan Sollevi VD: Jonathan Andersson jonathan.andersson@europeanmediapartner.com Redaktionschef: Mats Gylldorff Grafisk formgivning: European Media Partner Layout: Sundin Reklamstudio Text: Jenny N Andersson, Johan Müller-Hansen, Johan Bentzel, Lite Mer Media Distribution: Sydsvenskan, oktober 2013 Tryck: Sydsvenskan Tryck European Media Partner Sverige AB Stortorget 13 B, 211 22 Malmö Tel: 040-606 68 00 Email: info@europeanmediapartner.com www.europeanmediapartner.com European Media Partner är specialister på ämnesorienterad marknadsföring. Vi hjälper företag att nå en exakt målgrupp genom skräddarsydd media. Vi distribuerar relevant information av högsta kvalitet som med genomtänkta och aktuella ämnen i fokus skapar och erbjuder rätt mediaexponering åt våra kunder. Tänk nytt. Tänk begagnat. Personlig och prisvärd inredning till ditt kontor. Titta in i vår butik på Västkustvägen 21 vid Östra Hamnen.

Nu får det vara Nog Vi vill halvera arbetsgivaravgiften med början på den första miljonen i lönesumman. Vi vill att företagare skall behandlas lika oberoende av företagsform och ges samma sociala rättigheter som anställda. Vi vill att sjuklöneansvaret ska tas bort för mindre företag så att de skall våga att anställa. Bli medlem du också! www.smaforetagarna.eu

4 VÅR NYA KREDITHANTERING Nr 1 Oktober 2013 AKTUELLT Foto: Danne Eriksson Advokat Jon Kihlman påpekar att factoring kan vara en bra lösning, men att en affärsuppgörelse bör analyseras ordentligt innan en sådan mellanhand plockas in. Det kan gagna både säljaren och köparen i den bakomliggande transaktionen. TÄNK EFTER INNAN DU SÄLJER FAKTURAN Factoring, att sälja sina fakturor till ett finansbolag, kan vara ett bra sätt för att få loss likvida medel i förtid. Men det är inte alltid den bästa lösningen. Det kan löna sig att först göra en grundlig analys av affärsuppgörelsen. Factoring är inget nytt. Möjligheten har funnits åtminstone sedan skuldebrevslagen infördes 1936. Storbankerna, de större inkassobolagen och många mindre företag erbjuder factoring. De senare måste anmäla sig hos Finansinspektionen. Förra året visade Ekot att en tredjedel av de 75 anmälda factoringbolagen hade registrerats efter 2010. I dag, när det har blivit svårare att få lån, har factoring blivit en vanlig lösning för många företag. Fördelen är att man gör fordringarna likvida innan de förfaller till betalning, säger Jon Kihlman, advokat och doktor i handelsrätt. Han har ändå en kluven inställning till factoring. Det är en bra lösning på något som delvis är ett systemfel. Men om systemfelet försvinner, försvinner också en del av behovet av factoring. Enligt Jon Kihlman kan många affärsuppgörelser utformas annorlunda för att slippa använda factoring. Ofta handlar det om stora inköpare som kräver långa betalningsfrister. Säljaren måste anlita ett factoringbolag för att få loss pengar, men går då miste om en del av beloppet i avgift. Bara en angelägenhet för säljaren? Inte alls. Jon Kihlman menar att andra lösningar kan gagna både säljare och köpare. Han tar hjälp av ett förenklat räkneexempel: Om X köper varor från Y för 100 kronor och kräver ett halvårs Säljare och köpare bör alltid fundera på om factoring är det bästa alternativet. betalningstid, måste Y i många fall pantsätta eller överlåta fakturan till ett factoringbolag och får bara ut 98 kronor. Om de i stället enas om omedelbar betalning på 99 kronor, får X varorna billigare samtidigt som Y tjänar mer. Men det kan finnas situationer där köparen kan betala 100 kronor efter ett halvår men bara 97 kronor vid en omedelbar betalning. Då tjänar säljaren på att sälja fakturan till ett factoringbolag, som tillför affären ett större värde. Men jag tror inte att alla gör den här analysen fullt ut. Många diskuterar nog betalningsvillkoren utifrån felaktiga grunder, säger Jon Kihlman och tillägger att säljaren i en sådan situation måste värdera om det är klokt att ge lång kredit till en köpare som har så stort behov av tillgång till likvida medel. Så länge alla inblandade är solventa är riskerna med factoring små. Men factoringbolaget riskerar alltid att köparen går i konkurs. Köparen riskerar att av misstag betala ut pengarna till säljaren och inte, som sig bör, till factoringbolaget. Det kan skapa problem om säljaren gått i konkurs. Minst risk tar säljaren, om den inte ansvarar gentemot factoringbolaget för att betalning faktiskt sker. Säljare och köpare bör alltid fundera på om factoring är det bästa alternativet eller om det finns billigare sätt, säger Jon Kihlman. Factoring kan innebära att säljaren omedelbart får hela beloppet, minus avgift, men också att bara en del betalas ut direkt och resten när fakturan betalas. Låt pris och behov styra upplägg, råder Jon Kihlman. Bara fantasin sätter gränser för hur man riggar det. Fordringar är nyttigheter som kan säljas och pantsättas. Ibland är det en bra affär. Gör det då. Ibland är det en dålig affär. Se då över alternativen ordentligt. I samband med affärer mellan företag känns det tryggt att ha möjlighet att minimera antalet riskfaktorer. En kreditförsäkring är ett effektivt sätt att skydda ett företags kundfordringar och säkerställa företagets kassaflöde och minimera kreditförluster i samband med affärer med andra företag. Coface Sverige har lång erfarenhet av att erbjuda konkurrenskraftiga kreditförsäkringslösningar vars skyddsnivå baseras på försäkringstagarens behov. Coface Sverige är en del av Coface Group, en global försäkringskoncern med kreditförsäkring som kärnverksamhet och lokal närvaro i över sextio länder, vilket innebär att samtliga kreditförsäkringar grundas på gedigna analyser. Våra riskanalytiker bevakar och analyserar länder, marknader och enskilda företag, vilket ger oss tillgång till ständigt uppdaterad marknadsinformation. Det gör att våra underwriters kan fastställa kreditlimiter på den senast uppdaterade informationen om våra försäkringstagares befintliga och blivande kunder, säger Coface Sveriges vd, Mikael Pettersson. Internationell samarbetspartner med en stark finansiell bas En kreditförsäkring skyddar ett företag mot kreditförluster, säkerställer en stor del av kassaflödet och effektiviserar kredithanteringen samt utgör en stabil plattform för företagets risk management verksamhet. Coface är en internationell samarbetspartner med en stark finansiell bas och en tjänstemix som omfattar kreditbedömning, domestik och internationellt inkasso och kreditförsäkring. Det innebär att Coface kreditförsäkringar vid behov kan kombineras med olika finansieringslösningar, exempelvis factoring. En erfaren kreditförsäkringsleverantör är i dagsläget en avgörande framgångsfaktor för svenska företag. I takt med att bankernas utlåningsregler skärps söker allt fler kunder kredit hos sina leverantörer, vilket ökar behovet av träffsäkra kreditbedömningar och väl anpassade kreditförsäkringslösningar. Våra försäkringslösningar omfattar både inhemska handel och export. Tveka inte att kontakta oss för en förutsättningslös diskussion om era utmaningar. Mikael Pettersson vd Coface Sverige www.coface.se 08-534 81 500

VÅR NYA KREDITHANTERING 5 FOKUS KREDITFÖRSÄKRINGEN MINSKAR RISKEN OCH ÖKAR TRYGGHETEN I AFFÄREN Sverige är ett land som är väldigt beroende av sin export. 49 procent av BNP var exportrelaterad under 2012. Men export betyder också en risk att inte få betalt och därmed förlora pengar. Därför kan en kreditförsäkring vara värd att fundera över. En kreditförsäkring är tänkt att skydda företaget mot kreditförluster och på så vis öka tryggheten i affären. Med en kreditförsäkring är företaget skyddat mot kundförluster vid försäljning till såväl svenska som utländska kunder. I dag är cirka fem procent av de svenska företagen kreditförsäkrade. Jämför det med Tyskland som ligger på cirka 20 och övriga Europa som ligger på cirka 15, säger Curt Hässler med 22 års erfarenhet som specialist och sedan fyra år som kreditförsäkringsrådgivare på Söderberg & Partners. Informationstäthet ingen garanti Det finns en form av falsk trygghet i Sverige eftersom betalningsmoralen är hög här och vi har relativt sett få konkurser. I snitt genomförs cirka 4 000 konkurser per år, vilket inte är mycket i ett internationellt perspektiv. I Sverige finns det också ganska god information kring aktiebolag och deras ekonomi. Informationen går att hitta via årsredovisningar, bedömningar från ratinginstitut eller genom att kontrollera företag som inte är börsnoterade via årsredovisningarna hos Bolagsverket. Mogen marknad Informationstätheten gör att många företag inte anser sig behöva kreditförsäkringar, säger Curt Hässler. Faktum är ändå att de flesta förluster görs via gamla kunder, som man tror man har god information om. Curt Hässler menar att den svenska kreditförsäkringsmarknaden verkar vara inne i en mognadsfas även om segmentet växer med cirka en halv procent om året och det har skett en viss produktutveckling på marknaden. Bland annat finns numera möjligheten att teckna försäkringarna riktade mot en enskild kund eller affär. mellanrubik I en försäkring ligger förutom själva hårdvaran, det vill säga försäkringsmomentet även en mjukvara vilket innebär att för- Foto: Söderberg &Partners De senaste fyra åren har Curt Hässler arbetat som kreditförsäkringsrådgivare. Han menar att fler företag borde minska sin risk och öka tryggheten vid affärer genom att ta en kreditförsäkring. säkringsbolaget tillhandahåller bedömning av kunden och vilken risk de innebär. Riskbedömningen flyttad Tidigare fanns det en ganska stor mängd administration kopplat kring försäkringen. I dag är det kraftigt förenklat i det att försäkringsbolagen bara bedömer de större riskerna, de mindre hanteras av bolagen själva efter vissa förenklade kriterier. Det går att säga att kreditförsäkringen gör att riskbedömningen outsourcats till försäkringsbolaget. Där de åtar sig att bevaka och bedöma de större kundernas kreditvärdighet. En kreditförsäkring är subjektiv i den meningen att varje bolag värderas för sig själva och utifrån hur de betalar i den enskilda affären, säger Curt Hässler. Risken förändras också med varje betalning. Till skillnad från exempelvis ett hus där försäkringsbolaget gör en objektiv bedömning av husets värde utifrån ett antal kriterier så avgörs risken i våra försäkringar utifrån varje enskilt fall. Större risker utanför gränserna Den svenska exporten är stor och värdet låg på 49 procent av BNP för 2012. Affärsriskerna är större på exportmarknaden. Där är det inte lika lätt att få fram information om de företag man gör affärer med. Betalningsmoralen är inte heller lika hög utan företagen drar gärna lite extra på betalningen. Vi nekar i princip inga kunder att teckna en kreditförsäkring, säger Curt Hässler. Om man då som vi via det aktiva nätverket ICBA, International Credit Broker Alliance, har kontor och personal i 30 länder så är möjligheten större att få fram information i varje enskilt land. Information som gör att vi lättare kan bedöma risken och på så vis sätta rätt pris på försäkringen. Coface en trygg samarbetspartner som minimerar riskerna vid handel mellan företag

6 VÅR NYA KREDITHANTERING Nr 1 Oktober 2013 REDOVISNING Bland de största branschgrupperna har till exempel hälften av bolagen i byggindustrin valt att avstå från revisor. REDOVISNING OCH REVISION Kravet på revisor för mindre aktiebolag slopades i slutet av 2010 och enligt UC väljer i dag tre av fyra nystartade bolag bort revisorn. Konsekvenserna av att avstå från revisor, i form av långsiktig kreditvärdighet och överlevnadsförmåga, framgår troligen inte fullt ut ännu. Däremot indikerar siffrorna tydligt en högre kreditvärdighet för de företag som använder revisor. Vi ser en trend i statistiken över sambandet mellan högre kreditrisk och valet att inte använda sig av revisor eller auktoriserad redovisningskonsult. Det är dock viktigt att poängtera att statistiken förmodligen kommer att förändras framöver, sa UC:s marknadschef Roland Sigbladh i början på året. UC:s statistik visar också tydligt att risken för obestånd är högre bland de bolag som valt att avstå från revisor, sett till såväl median som genomsnitt. När vi granskar bolag blir det naturligt för oss som revisorer att även ta upp frågor rörande obestånd, säger Filip Lundberg, auktoriserad revisor vid Mats Wahlberg & Co Revision AB. I revisorns uppdrag ingår att man inte bara tillgodoser ägaren utan också leverantörer och långivare, revisionsrapporten ska ge en objektiv bild av bolaget. Med en extern revisor så får man en garanti att någon med objektiva ögon har tittat på bolaget. Även om kravet för mindre bolag är borta så om man har revisor kan det bli en del av värderingen när man till exempel söker kredit hos banken, säger Johan Markholm, företagsledare på Redovisningsbyrån Marredo AB. Även om bolaget inte valt en extern revisor så har hjälp från till exempel en extern redovisningsbyrå som sköter den löpande bokföringen ett värde mot andra intressenter, som Johan Marklund Oftare är det lättare att reda ut eventuella frågetecken när man träffas. bank och myndighet. Och för mindre företag är det oftast ett naturligt val att anlita en redovisningskonsult. Vi kanske inte kan göra att bolaget säljer mer men vi har ofta en dialog med våra kunder kring deras kostnader, säger Johan Markholm. De arbetar med mindre bolag som inte har någon ekonomiassistent, de sköter den löpande bokföringen och upprättar bokslut, rapporter och deklarationer. Vad ska man tänka på när man väljer en redovisningskonsult? Jag tror att man bland annat ska se till det rent geografiska läget. Det är viktigt att kunna träffas med jämna mellanrum. Oftare är det lättare att reda ut eventuella frågetecken när man träffas än att försöka förstå varandra via mejl. En gång i kvartalet kanske kan vara lagom, säger Johan Markholm. Sen är kompetensnivån mycket viktig, klarar de av alla delar med en hög kvalitet gentemot myndigheter. Ett annat tips kan vara att se vilken typ av bransch eller vilken typ av kunder redovisningsbolaget jobbar med. Använder man sig av redovisningskonsult eller revisor så har man möjligheter att på ett tidigt stadium upptäcka det som inte är optimalt i bolaget. Konsulten har möjlighet att signalera uppenbara fel eller att en viss kostnad sticker iväg. Det är fullt möjligt att få djupare analyser, till exempel vilka produkter som ger bra eller dåligt täckningsbidrag, säger Johan Markholm. Bland de största branschgrupperna har till exempel hälften av bolagen i byggindustrin valt att avstå från revisor. Geografiskt finns största andelen bolag som står utan revisor i Västernorrland, 57 procent, samt Dalarna och Uppsala, båda 49 procent. I storstadslänen Stockholm och Skåne utgör andelen bolag som valt att avstå från revisor 44 procent. En revisor nära dig i Slottsstaden Malmö Vår styrka är personligt bemötande och närhet till många specialister. Ring för ett första kostnadsfritt möte 040-263210 aukt Revisor Christine Stålhammar Vill du ändra dina SPELVANOR? Kolmårdens Behandlingshem bedriver en effektiv behandling av spelberoende. Med goda resultat har vi behandlat spelberoende sedan 1996. Du behandlas med värdighet av erfarna terapeuter under anonymitetsskydd. Är du tveksam? Kom då på en kostnadsfri bedömning. För information ring Roger Thörn KOLMÅRDENS BEHANDLINGSHEM Torsvägen 61, 618 33 Kolmården Streb Ekonomi & Revision AB Regementsgatan 74, Malmö www.streb.se Revision Redovisning- Löneredovisning Telefon 011-39 82 55 0708-16 08 14 Telefax 011-39 82 23 roger@spelbehandling.se www.spelbehandling.se

Hur kommunicerar du? Ny grafisk profil och logotyp? Hjälp med annons, folder, nyhetsbrev, hemsida? Behov av en extra resurs på marknadsavdelningen? SJR HYR UT OCH REKRYTERAR CHEFER OCH SPECIALISTER INOM EKONOMI, BANK OCH FINANS. SEDAN 1993. Det är vi som hyr ut och rekryterar ekonomer. www.epafi.se www.sjr.se simmare.indd 1 2013-10-14 13:50

8 VÅR NYA KREDITHANTERING Nr 1 Oktober 2013 PROFILINTERVJU SVENSKEN HAR EN EXTREMT GOD BETALNINGSVILJA En grundläggande kugge i samhällsmaskineriet är att fakturor blir betalda. Och det finns som advokat Claes Månsson, ordförande för Svensk Inkasso, påpekar inga obetalda fakturor det är alltid någon som betalar, borgenären, gäldenären eller staten. Samtidigt ska man veta att svensken har en extremt god betalningsvilja. Man betalar och vill betala, säger Claes Månsson. Varje år skickas det ut cirka fem miljarder fakturor och ungefär 7,8 miljoner nya inkassokrav sänds ut varje år. Förra året inkasserades 24,4 miljarder kronor varav 22 miljarder återredovisade till borgenärerna. Över 20 miljarder av dessa kom in på frivillighetens väg, alltså utan några tvångsåtgärder, säger Claes Månsson. Inkassobranschen går vidare och begär utmätning av Kronofogdemyndigheten endast när det finns skäl att anta att gäldenären har egendom som kan täcka kostnader och fordringen. Under förra året gjorde branschen cirka 480 000 ansökningar om utmätning. Av de som fastställdes så slutade det med en omedelbar uppgörelse i 50 procent av fallen. Det viktiga är att få till stånd en kontakt med den som ska betala. Svenska inkassobolag är världsledande. Här finns systematiken och metodiken. Svensk inkassohantering är processtyrd i stället för domstolsstyrd. Sveriges inkassolagstiftning är unik och sprungen ur behovet att det sköts på rätt sätt, att det En viktig del i det nya regelverket är att man förenklar proceduren ytterligare. finns en balans mellan borgenär och gäldenär. I andra länder är inkassohantering ofta en fråga för advokater, säger Claes Månsson. Det samma gäller för kreditupplysning. Ingen i världen har så väl fungerande system som i Sverige. I samband med regleringen av inkasso 1973 så reglerade man kreditupplysningen 1974. Det grundläggande för regleringarna var och är avvägningen mellan kreditivets effektivitet och den personliga integriteten. Det vill säga man kan inte har för kraftfulla inkasseringsåtgärder samtidigt som det måste finnas tillräckligt starka åtgärder för att fordringar ska bli betalda. Vid halvårsskiftet 2011 fick vi nya regler kring skuldsanering. Och i oktober i år blir det åter nya regler. En viktig del i det nya regelverket är att man förenklar proceduren ytterligare. Det kan vara svårt att se vilka skulder man faktiskt har, det är många blanketter som ska fyllas i. Genom att i stället låta borgenären presentera uppgifterna blir effekten sannolikt en smidigare procedur. Arbetsbördan läggs helt enkelt på den som sitter på uppgifterna. Tanken är att man inför ett konto där gäldenären Claes Månsson och branschföreningen Svensk Inkasso för bland annat fram branschens synpu info@marredo.se

VÅR NYA KREDITHANTERING 9 nkter mot myndighet, regering och riksdag. Vi har en utestående skuldbörda på tre tusen miljarder kronor. betalar in ett månadsbelopp som sedan pytsas ut till de olika borgenärerna, säger Claes Månsson. Det fanns diskussion om förfarandet kunde ligga på privata aktörer, men som Claes Månsson säger så är det sannolikt klokast att lägga det på en myndighetsstruktur, då en privat aktör kan komma på obestånd vilket skulle innebära att pengarna inte är skyddade. De nya reglerna tar också sikte på möjligheten för skuldsanering inom näringsverksamhet. Även den tidigare lagstiftningen gav en viss möjlighet till detta men den var enligt regeringen inte tillräcklig och har även fått en del EU-kritik i att det är för svårt att ta sig ur en skuld. Branschföreningen Svensk Inkasso fungerar som diskussionspart i en rad frågor inom den civilrättsliga lagstiftningen. Det är en av de roliga aspekterna med det här uppdraget, vi för fram branschens synpunkter mot myndighet, regering och riksdag och tar del i den offentliga debatten. Det breda samhällsperspektivet gör det här till ett mycket intressant uppdrag, säger Claes Månsson, som varit ordförande i Svensk Inkasso sedan starten för sju år sedan. Han har jobbat med kreditoch finansfrågor i 30 år och är advokat i Stockholm sedan 20 år tillbaka. I dag finns det cirka 300 företag som har inkassotillstånd varav nästan 250 är enmansföretag. De återstående 50 svarar för i princip 98 procent av inkassoverksamheten i Sverige. Och av dessa är det ungefär 20 som bedriver inkasso för egen räkning, fordringsintensiva verksamheter som kommuner, bostadsbolag och energibolag. Då återstår 30 bolag som svarar för resten varav 15 är klart dominerande på marknaden. Ägarna är sprungna ut bank- och finansvärlden och behovet av att få ordning på branschen. I dag ser vi en ökning från riskkapitalsektorn. En annan trend är att själva inkassodelen inte är tillräcklig i sig utan bolagen utvecklas mot att vara med i hela kedjan, där man erbjuder tjänster som till exempel för reskontra, utlåning och factoring, säger Claes Månsson. I takt med den digitala tekniken utveckling ställs också nya krav på effektiva betallösningar. Utvecklingen går snabbt och den ställer nya krav på konsumenten som måste bli vaksammare och kunna förstå vad det är man betalar för. En annan aspekt är de nya typer av krediter som snabbt förmedlas med den nya tekniken. Där man tidigare hade gott om tid att processa till exempel ett banklån använder man i dag den digitala tekniken för att kunna ge korrekt underlag. Analytiker räknar ut olika snittvärden som resulterar i kreditupplysningar med mycket hög träffsäkerhet. Enkelt uttryckt datorn är mycket duktig på att räkna ut om jag kommer att betala eller inte. Sen finns det ju de långivare som tar större eller mindre risker, säger Claes Månsson. Han pekar bland annat på de tidiga sms-lånen där det i början rådde en viss nybyggaranda, lite vilda-västern, men som efter stark kritik från bland annat KO fått de flesta bolag att rensa i sina system och göra vettiga beräkningar. Och eftersom det mesta kan förvärvas på kredit så kan man också skuldsätta sig. Hur ser det då ut i dag? Vi har en utestående skuldbörda på tre tusen miljarder kronor. Varav nästan allt är kreditsäkrat. 190 miljarder är bostadslån, 45 miljarder är kortkrediter och 45 miljarder är fakturakrediter. Till detta kommer att folk äger betydligt mer än vad de är skuldsatta för, sett ur perspektivet att värderingen är gjord på en stabil marknad. FAKTA Branschorganisationen Svensk Inkasso bildades 2007 och är en ideell förening. Föreningens målsättning är att tillvarata medlemsföretagens, branschens och borgenärernas intressen i inkassofrågor, samt att vidmakthålla och vidga utbytet mellan medlemsföretagen och andra branschens aktörer i näringsliv och förvaltning. Många struntar i att valutasäkra affärerna Enligt Importbarometern tror sex av tio importörer att öka under den närmsta sexmånadersperioden. Samma undersökning visar även att 30 procent av företagen inte valutasäkrar sin import eftersom många tycker att det är för dyrt. Samtidigt tror de flesta på en oförändrad krona. Det land som importen kommer att öka mest ifrån är Kina. Konkurserna minskar Statistik från UC visar att företagskonkurserna i riket minskade i september med fem procent jämfört med förra året. Det var tredje månaden i rad som statistiken var positiv. Detta kan ses som ett tecken på en stabilare konjunktur. Konkursminskningarna var störst inom transportbranschen och privata tjänsteföretag. Dock ökade företagskonkurserna här i Skåne, mycket på grund av konkurserna inom bygg och detaljhandeln. Tycker du bokföring är roligt? Det finns roligare saker att göra än bokföring. Vi kan hjälpa dig med hela eller delar av ditt företags ekonomi. Vi kan ge dig ett fast pris per månad eller du kan få din bokföring gjord för 20 kr per affärshändelse, dvs faktura, kvitto eller annat underlag. Läs mer om oss på www.marredo.se Mejla info@marredo.se Ring 046 70 56 60

VÅR NYA KREDITHANTERING 10 Nr 1 Oktober 2013 INKASSO Foto: Ulf Österlind Christer Davidsson är teamledare för en specialenhet inom Kronofogdemyndigheten. Hans tips är att vara så noggrann med uppgifter om den som ska betala skulden. DEN SOM HÄFTAR I SKULD ÄR ICKE FRI Svenska folket har god betalningsvilja i ett internationellt perspektiv. Man vill göra rätt för sig men i sämre tider blir marginalerna mindre och Kronofogden får mer att göra. Ett tecken på det är att antalet ärenden ökat med dryga sex procent mellan 2008 och 2012. Det finns många sorters skulder. Företag har sina och privatpersoner sina. Det är skatteskulder, låneskulder, skuld till CSN, parkeringsböter, mobiltelefonräkningar och en hel del annat. Bland privatpersoner är det mobiltelefonräkningar och snabblån som är den största, säger Christer Davidsson teamledare för en specialenhet inom Kronofogdemyndigheten i Malmö. Men det är också skatteskulder, böter och skulder till sjukvården. Nu när man inte behöver betala sin vård direkt utan kan få med sig ett inbetalningskort så har den typen av ärenden ökat. Trots en god betalningsvilja hos det svenska folket finns det tendenser som tyder på att invånarna får det svårare att göra rätt för sig. Enligt Kronofogdens senaste omvärldsrapport, från april 2013, har svenska hushåll i dag en skuldkvot, det vill säga hushållens skulder som andel av disponibel inkomst, på 160 procent. Det är rekordhögt. Vid årsskiftet uppgick hushållens totala lån till 2 952 miljarder kronor, varav 59 procent utgjordes av lån i bostadsinstitut, 33 procent i banker och 8 procent för övriga långivare. Varje år skickar inkassobolagen ut cirka 7 miljoner kravbrev vilka i sin tur genererar dryga miljonen ansökningar om betalningsföreläggande hos Kronofogden. På ett sätt kan man säga att inkassobolagen ger de skuldsatta ytterligare en chans, säger Christer Davidsson. För betalar man via dem slipper ärendet gå till oss och då blir det ingen betalningsanmärkning för den skuldsatte. Om ärendet går via inkassoföretagen eller via Kronofogden har ingen betydelse för fordringsägaren, däremot för den som ska betala skulden som det beskrivs ovan. Det går att hävda att inkassoföretagen är en mellanhand som underlättar för både den skuldsatte och den som vill driva in en skuld. Man slipper en massa administration och diskussioner med den skuldsatte. Vem som helst kan lämna in ett ärende till oss på Kronofogdemyndigheten, säger Christer Davidsson. Ansökningsavgiften för ett ärende är 300 kronor och det finns en blankett på vår hemsida som ska fyllas i så noggrant som möjligt. Ju mer vi vet om den som ska betala in skulden desto lättare är det för oss att driva in skulden. Från början var Kronofogden organiserad tillsammans med Polis, - och Åklagarämbetet men 1965 bröts man ur och organiserades i 81 fristående Kronofogdedistrikt med Skatteverket som tillsynsmyndighet. 2008 separerades man från Skatteverket och blev en självständig myndighet. Av ovanstående går det att dra slutsatsen att kronofogdemyndigheten skapades för att hjälpa staten att få in sina skatter och andra avgifter. Det totala antalet pågående skuldärenden hos Kronofogden har ökat med 5, 9 procent mellan 2008 och 2012, från 478 737 till 507 061. Dessvärre förväntas antalet inkommande ärenden öka med 10 procent fram till 2015. Fortfarande är det staten som är den fordringsägare hos oss som är mest utsatt, säger Christer Davidsson. Det är skatteskulder, skulder i samband med fordon, felparkeringar och studieskulder som är en stor del av alla ärenden. VI BRYR OSS OM VÅRA KUNDER Vi är fyra medarbetare som varit i branschen i över 30 år. Bokföring i Malmö är inte alltid helt lätt att klara på egen hand. Vi hjälper dig med alla snåriga regler och allt tråkigt pappersarbete så att du i lugn och ro kan fokusera på att föra ditt företag framåt och uppåt. Vi hjälper dig med Redovisning, Bokslut och Deklaration. Effektiv Redovisning VI BRYR OSS OM VÅRA KUNDER Roskildevägen 3 211 47 Malmö Telefon: 040-97 75 70 www.bokföringmalmö.com

Har du råd att inte få betalt? Vem vill ha fula fiskar i sin kundstock Med Kredituppföljning från UC får du snabbt och enkelt besked om någon av dina kunder har ekonomiska problem så att du kan agera i tid. Läs mer på www.uc.se/kredituppfoljning

VÅR NYA KREDITHANTERING 12 Nr 1 Oktober 2013 AKTUELLT BETALLÖSNINGAR OCH SÄKERHET När det gäller säkerheten för korthandel i dag i Sverige så är den väldigt hög. Mycket hänger samman med övergången till chip i korten. Lars G Ohlsson på Svensk Handel berättar: I och med att vi fick chipen på korten fullt utbyggt så tog säkerheten ett stort steg framåt. Det är nästintill omöjligt att förfalska chipet. Så länge man inte har koden uppskriven på baksidan av kortet, förstås. Det finns alltid ett eget ansvar här. Men i dag är korthandeln helt trygg för konsumenten. I dag görs nästan 70 procent av alla köp med kort i Sverige, men det finns fortfarande 96 miljarder i kontanter i Sverige, där cirka 40 miljarder är ute i omlopp i systemet. Från handelns sida så hade man gärna sett att kontanthanteringen helt försvunnit, men man räknar inte med att det blir så. Det vore önskvärt, men det kommer inte att bli så. Målet är att på lång sikt få bort alla kontanter, men vi kommer även om 20-30 år att ha kontanter. Alla människor har inte möjlighet att ha kort, av olika skäl, säger Lars G Ohlsson Från handelns sida så finns det framförallt två anledningar till varför man vill ha bort kontanthanteringen. Lars G Ohlsson går igenom dem: Vi minskar risken för rån om vi tar bort kontanterna. Vi minskar risken för personalen. Vi vill ju ha en så säker arbetsmiljö som möjligt. Men kontanterna kostar också handeln stora pengar. Ett säkerhetsföretag måste hämta pengarna i butiken, sen ska de köras till en central i till exempel Malmö och därefter till Stockholm. Riksbanken har bara en central, och den finns i Stockholm. Det är många risker med kontanter. Handeln letar ständigt efter Lars G Ohlsson nya säkra betallösningar. Ett sätt är att använda sig av mobiltelefonen som betalningsmedel. Bengt Nilervall på Svensk Handel berättar: När det gäller betalningar med mobiltelefonen pågår just Vi minskar risken för rån om vi tar bort kontanterna. Lars G Ohlsson nu flera pilotprojekt runtom i världen. Självklart är Svensk Handel med och följer och påverkar utvecklingen. Lars G Ohlsson förklarar Bengt Nilervall att man framförallt vill få bort småköpen eftersom det är de som står för den största delen av kontantköpen: Det är på gång, det finns ett antal olika system. Det finns ute och är brukbart. En ny lösning är den som kallas dip and go. Bengt Nilervall förklarar: Det innebär en möjlighet att göra småköp med kort utan att behöva ange någon kod. Dock kommer endast ett begränsat antal köp kunna göras under en viss tid och maxbeloppet är 200 kronor per gång och inledningsvis är det bara vissa branscher som testar detta. Kollektivtrafiken, lunchrestauranger och servicebutiker är några. När det gäller framtiden för betallösningar i handeln så är det särskilt självscanning som är på gång. Lars G Ohlsson förklarar vad det kommer att innebära: Framförallt kommer det här att göra att vi får en effektivare handel. Det innebär också att kvalificerad personal kommer att kunna göra annat än att bara sitta i kassan. Bengt Nilervall är inne på samma spår: Handlaren kommer att fungera mer som rådgivare och vara ute i butiken och hjälpa kunder. Leif Svensson, ordförande. Småföretagarnas Riksförbund Som småföretagare kan det vara svårt att göra sin röst hörd bland politiker och beslutsfattare i näringslivet. Därför finns Småföretagarnas Riksförbund, som är en näringspolitisk organisation med över 20 000 medlemmar. De finns över hela Sverige och jobbar på riksplanet när det gäller den näringslivspolitiska verksamheten. Sen har vi även sammankomster och deltar i mässor på lokal nivå, berättar Leif Svensson, ordförande i Småföretagarnas Riksförbund, och sitter på kansliet i Höganäs. För att få ut näringslivets synpunkter till riksdagsledamöterna publiceras varje månad ett flertal debattartiklar. Vissa av dessa omvandlas sedan till brev som går ut till ledamöterna i riksdagen. Dessa brev skapar många möten med partierna där vi kan förtydliga oss och förklara varför vi tycker som vi gör. Nyligen hade vi en gemensam pressträff med Miljöpartiet på riksdagshuset i Stockholm. Det var jag och Per Bolund som var på plats när de presenterade sin skuggbudget och föreslog en sak som vi jobbat för länge. Att ta bort sjuklöneansvaret helt för företag med mindre än tio anställda, och reducera det för företag med 11 49 anställda, säger Leif Svensson. Leif avslutar med att belysa att de ständigt är igång med möten och debatter med politiker för att förändra och förenkla för småföretagen. De planerar för tillfället ett möte med Moderaterna och därefter Centerpartiet för att framföra sina förslag. Vi har träffar med riksdagsledamöterna i stort sett varje månad.

BRANDLINE 4 3 2 nettomarginal [%] Anställer ny ekonom. Föräldraledighet. Vikarie rekryteras. Missar skatteinbetalning. Anställd slutar. Fel i löneutbetalning. Mats outsourcar ekonomifunktionen till Matrisen. 1 År Så här mår Mats. 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Berättelsen om hur Mats blev effektivare och gladare Vilken chans! Året är 2003 och Mats tar över den anrika byggfirman efter sin far. Nu ska företaget blomma ut och växa. Till en början går allt enligt plan. Firman utvecklas och omsättningen ökar. Arbetet kring redovisning och löner blir förstås mer omfattande. En oönskad roll. Det gör att Mats nu anställer sin andra ekonom. Plötsligt är han inte bara visionär vd. Nu är han även chef för en ekonomiavdelning. Han blir administrativ på ett sätt han inte tänkt sig och kommer allt längre ifrån allt det lustfyllda i sitt arbete. Tiden räcker inte längre till. Det blir rörigt och trycket ökar. När en av ekonomerna slutar blir det rörigt. Några löneutbetalningar blir fel och en missad skattedeklaration gör att trycket på Mats ökar. Humöret går ned på flera håll i företaget och det gör resultatet också. Det här är ingen rolig period i hans liv. Hur kunde det bli så här? Outsourcing vänder utvecklingen till det positiva. Vändpunkten kommer när Mats ser precis en sådan här annons som du läser nu. Mats är mottaglig för att höra vad outsourcing innebär för skillnad i hans situation. När han möter Matrisen får han reda på hur enkelt det är att outsourca. Han får även höra om tryggheten och om fördelarna. Det är dags att lämna den administrativa mardrömmen. Mats är effektivare och gladare än någonsin. Nu har Mats arbetat med Matrisen i drygt två år och resultatet är över förväntan. Han har en speaking partner och det är ordning och reda på ekonomin och på HR. Lönerna är alltid rätt och medarbetarna är glada. Resultatkurvan vände snabbt uppåt och nu är det slut på bekymmer. Nu fokuserar han på det han är bäst på att låta företaget blomma ut och växa. Vill Du bli lika EffEktiV Och glad som Mats? Vi bryr oss om dig och din framgång. Varmt välkommen att kontakta oss för mer information. Samuel Sköld på telefon 040-20 02 30, info.malmo@matrisen.se Matrisen. Framgångens vän. Matrisen är ett av Sveriges ledande företag inom redovisning, outsourcing, HR- och löneadministration och ekonomisk rådgivning. Med Matrisen får du ett outsourcingkoncept som passar allt från det börsnoterade företaget till det mindre företaget inom i princip alla branscher. Vi har förtroendet från över 3 000 kunder inom Sverige och internationellt. Matrisen har kontor i Stockholm, Göteborg, Malmö, Uppsala, Linköping, Gävle, Västervik och Lund. www.matrisen.se

14 VÅR NYA KREDITHANTERING Nr 1 Oktober 2013 EXPERTPANEL 3 EXPERTER INOM KREDITHANTERING SVARAR Roland Sighblad, marknadschef, UC Malin Stockelid, vice vd, JI Finance Mikael Pettersson, General Manager, Coface Sverige Vilka uppgifter ingår i en kreditbedömning? En företagsupplysning från UC innehåller omfattande om bland annat; UC:s Riskklass, Bokslut, styrelse, betalningsanmärkningar, skuldsaldo till Kronofogden, fastighetsinnehav, företagsinteckningar. Är svenska företag duktiga på att ta kreditupplysningar? De företag där kreditgivning är en viktig del i företagets affärsidé använder givetvis UC:s kreditupplysningar. Hos mindre företag är det dock inte så vanligt. Uppskattningsvis använder endast tio procent sig av kreditupplysningar inför ett affärsbeslut. Vilka är de viktigaste punkterna att vara uppmärksam på i en kreditupplysning? Många tittar givetvis på företagets kreditvärdighet, det vill säga om man har en riskklass hos UC på 3 5, vilket innebär att man är kreditvärdig. Det är även klokt att titta på företagets omsättnings- och resultatutveckling. Nyckeltalen soliditet och kassalikviditet bör även följa branschen. Viktigt är att undersöka om företaget har aktuella betalningsanmärkningar och ett aktuellt skuldsaldo hos Kronofogden. Vilka är fördelarna med fakturabelåning? Det är ett enkelt sätt att frigöra kapital för ett bolag. Ökad omsättning innebär ökade kostnader och då är fakturabelåning en finansieringsform som följer kapitalbehovet. I tjänsten ingår också professionell kravhantering, som ofta är en tidsödande process för företagare. För vilka företag lämpar sig fakturabelåning speciellt bra? Små och medelstora bolag som befinner sig i tillväxtfas är bolag som vi jobbar mycket med. En annan typ av företag är bolag som valt att outsoursa en mängd funktioner, där blir ett finansbolag en av flera partner som tillsammans sköter logistik/kundsupport/betalflöden. Vidare har företag som är underleverantörer till stora bolag svårt att klara kredittider på mellan 45-60 dagar, då kan man behöva låna däremellan. Varför väljer fler företag att belåna sina fakturor? Det är svårare att få kredit hos banken, vilket gör att det blir problem med likviditeten. Flexibla lösningar som går snabbt att få på plats har en klar fördel. Är man dessutom bra på att driva in pengar, vilket medför att man vågar ta lite mer risk, frigörs mer kapital. Ett finansbolag fungerar också som en extern kreditavdelning och varnar när man bör vara försiktig med att ställa ut krediter och vice versa när man skulle kunna ösa på lite mer med försäljningen. Är det mycket administration kopplat till en kreditförsäkring? En viss administration är naturligt alltid kopplad till kreditförsäkring, men den hanteras enkelt och effektivt genom våra on-line tjänster. Sedan är jag av uppfattningen att alla våra kunder och potentiella kunder redan har administrativa system som går hand i hand med den administration som försäkringen kräver. Hur bedömer ni risk? Den risk vi analyserar är våra försäkringstagares kunder. Det vi i huvudsak tittar på är bland annat deras kunders intjäningsförmåga, kapitalstruktur, betalningshistorik, bransch, spridning i kundportföljen och vid exportaffärer bedömer vi även landrisken. Vad kostar en kreditförsäkringar för företaget? Vi debiterar våra försäkringstagare en premierate som uttrycks i 0,xx procent i förhållande till den omsättning som försäkras. Premieraten varierar beroende av respektive försäkringstagares riskprofil i kundreskontran. Riskprofilen speglar vad jag tidigare nämnt kundernas intjäningsförmåga, kapitalstruktur, betalningshistorik, bransch, med mera. Utifrån en normalfördelning brukar premieraten landa mellan 0,10 procent till 0,30 procent av den omsättning som skall kreditförsäkras. Sen finns det utmärkande riskprofiler som hamnar över eller under det angivna normalfördelningsintervallet, vidare så påverkas även premieraten av de självrisker som vår kund väljer. Trött på att inte få betalt? öka kassaflödet med Colfin AB! Under lång tid har vi arbetat med inkasso åt företag såväl nationellt som internationellt. I vårt utbud finns även tjänster som kreditupplysning, fakturering, påminnelsehantering, kvalificerad juridisk rådgivning och juridiskt ombud vid tvist. Vårt mål är att hitta lösningar som förenklar din vardag, förbättrar din likviditet och på lång sikt stärker dina affärsrelationer. Vi möter dagligen både företag och personer som fått inkassokrav och vår målsättning är att lösa problemet så kostnadseffektivt som möjligt för vår kund, samtidigt som vi månar om våra uppdragsgivares kundrelationer. Vi binder inte upp våra kunder genom avtal, utan det går bra att lämna ett enstaka ärende litet eller stort eller kontinuerligt lämna stora mängder ärende via datafil. HUR KAN VI HJÄLPA DIG? Ring oss på 040-600 71 00 eller skicka ett mail till info@colfin.se www.colfin.se colfin ab KREDITVÄRDIG Colfin A B 556672-4216 2012-09-18

Grundade 1986 Hälsokontroller och sjukvård för företag Hälsokontroller för privatpersoner Akut sjukvård/specialistmottagning Vaccinationer Intyg Anslutna till försäkringskassan Hälso- och Sjukvård för Företag Husläkarna Jägersro är en privat läkarpraktik i Allmänmedicin anslutna till den nationella taxan. Företaget grundades 1986 av dr Kaj Petersen och dr Nils Grue. Vi har varit verksamma i över 27 år. Sedan 1987 erbjuder vi Hälso- och Sjukvård till Företag. Våra företagspatienter vet, att alla hälsokontroller utförs av antingen dr Kaj Petersen eller dr Nils Grue. Detta gäller i princip också all sjukvård inklusive den akuta. Vi kan således skryta med en extremt hög kontinuitet i kombination med, att vi har öppet varje vardag året runt sedan 1986. Företagen ansluter sig direkt till oss och behöver ej betala en hög provision till dyra mellanhänder. Vi arbetar i den nationella taxan, vilket gör, att vi kan ta emot alla patienter oavsett var de är listade i Region Skånes vårdval. Vi är helt fristående vårdvalet och har således möjlighet att utreda våra patienter fullt ut utanför vårdvalets restriktioner. Vi har öppet varje vardag året runt mellan 8.00 17.00 Jägersrovägen 80 212 37 Malmö Telefon: 040 315580 Fax 040 210606 Mail: info.huslakarna@telia.com Huvudvärk Migrän Nack/Ryggbesvär Whiplash-besvär Yrsel Tinnitus Är din atlaskota förskjuten? Även en liten förskjutning av översta nackkotan, atlaskotan, kan vara en bidragande orsak till många vanliga besvär. Vi balanserar atlaskotan med ATLANTOtec metoden. Mottagning i bl.a. Malmö och Helsingborg. Läs mer på www.atlaskotan.net. Boka gratis undersökning & konsultation Ring så berättar vi mer 08-5333 1477 Det är bättre att tänka efter före eller vilken nytta kan du ha av en advokat? FÖRETAG Advokatfirmans verksamhet riktar sig huvudsakligen till ägarledda små och medelstora företag och ambitionen är att ge klienten en heltäckande service rörande uppkommande frågor. Verksamheten omfattar större delen av det affärsjuridiska fältet. Rådgivning ges således vid avtals- och bolagsfrågor, arbets- och fastighetsrätt, generationsskiften, upphovsrätt och varumärkesfrågor med mera. Ett sätt att undvika tvister sammanfaller delvis med ambitionen att begränsa kundförluster. Förebyggande inkassoverksamhet innebär att undvika framtida kundförluster och är en av många viktiga komponenter i arbetet med och inför ett större avtal. Detta görs på olika sätt, ofta parallellt. Tag gärna kontakt nästa gång ni ska göra en viktig affär! Om kunden trots allt inte betalar, biträder advokatfirman självfallet även med processen inför domstol och vid utmätning genom kronofogdemyndigheten. PRIVATPERSONER Advokatfirman biträder även privatpersoner, företrädesvis i frågor av ekonomisk natur. Det kan gälla t.ex. arbetsrättsliga frågor, arvs- och testamentesrätt, bodelning, fastighetsfrågor, rådgivning eller tvister angående köp/försäljning av bostad. ADVOKATFIRMAN MALMROS Gustav Adolfs torg 47 211 39 Malmö Tel: 040-630 63 60 Mobil: 0708-30 91 91 www.advokat-malmros.nu

Mer gjort. Snabbare betalt. Är du entreprenör med rörligt jobb? Nu slipper du åka in till kontoret i onödan. Med nya Webbkontoret får du överskådliga att-göra-listor över de ekonomiärenden du har att hantera. Här sköter du t ex tidrapportering, bokföring och kundfakturering. Du har hela tiden tillgång till specialisterna på Grant Thornton i den omfattning du önskar. Fakturera redan på parkeringsplatsen! www.grantthornton.se/webbkontoret Revision Ekonomiservice Skatt Rådgivning