Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012

Org nr 556717-1367 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll - Förvaltningsberättelse - Koncernresultaträkning - Koncernbalansräkning - Kassaflödesanalys för koncernen - Moderbolagets resultaträkning - Moderbolagets balansräkning - Noter 1 7 8 10 11 12 14 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

1(25) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget ska som moderbolag äga och förvalta aktier i helägda kommunala bolag. Ändamålet är att samordna verksamheterna i de kommunala bolagen och att verka för koncernnytta för hela kommunen genom att tillsammans med kommunen söka lösningar som tillgodoser kommunens samlade intresse. Bolaget bildades i december 2006 då samtliga aktier i kommunens helägda företag förvärvades. Ägarförhållanden Spinnerskan i Mark AB som är ett av Marks Kommun helägt bolag äger följande dotterbolag till 100 %: Marks Bostads AB Mark Kraftvärme AB Marks Fastighet AB Verksamheten under räkenskapsåret Bolaget har haft fem styrelsemöten 2012. Arbete som inleddes 2011 avseende översyn av ägardirektiv och bolagsordningar för koncernens bolag slutfördes under året. Nya bolagsordningar och ägardirektiv för koncernbolagen antogs av kommunfullmäktige i april och fastställdes därefter vid bolagstämmorna. Styrelsen gav vid styrelsemöte i maj uppdrag åt dotterbolaget Marks Fastighets AB att tillsammans med moderbolagets verkställande direktör utreda möjligheterna att göra om delar av en fastighetsbolagets fastigheter till kontorslokaler för att möjliggöra kommunal verksamhet i fastigheten. Syftet var bland annat att förbättra lönsamheten på fastigheten. En första avrapportering har skett och arbetet fortsätter under 2013. I samband med årsbokslutet har två fastigheter i dotterbolaget Marks Fastighets AB skrivit ner med sammantaget 5 miljoner kronor. Moderbolaget har gjort motsvarande nedskrivning av bokförda värdet på aktieinnehavet. Resultatet och därmed också eget kapital har minskat med detta belopp. Effekten av detta kommer att återställas under 2013 genom en nyemission. Samtliga administrativa tjänster som Marks kommun utför för koncernbolagen faktureras från och med 2012 moderbolaget, som sedan vidarefakturerar dotterbolagen vilket inneburit att intäkter och kostnader ökat. Dotterbolagens verksamhet Marks Bostads AB Bolagets uppdrag är att som allmännyttigt kommunalt bostadsbolag inom Marks kommun köpa mark och fastigheter och på dessa uppföra och/eller förvalta bostadshus och lokaler. Bolaget förvaltar vid utgången av 2012 3 5211 lägenheter och 246 Lokaler Händelser under året Under året har bolaget byggt om 54 lägenheter. Några nybyggnationer har inte genomförts men i december beviljades bygglov för 16 lägenheter med beräknad^

2(25) byggstart hösten 2013. Bolaget har sökt bygglov för ytterligare fyra lägenheter och påbörjat projekteringsarbetet för 32 lägenheter som lågenergihus med beräknad byggstart 2014. En genomförd hyresgästundersökning gav ett betyg i nivå med motsvarande undersökning för två år sedan. Bolagets ambition är att förbättra betyget och förslag har tagits fram i syfte att nå den ambitionen. Bolagets fastighetsbestånd är över lag i gott skick, under året har underhållsarbetena för cirka 45 mnkr genomförts vilket motsvarar 190 kronor/kvm att jämföra med rikssnittet för allmännyttiga bolag, 175 kronor/kvm. Ekonomi Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 14,9 mnkr jämfört med föregående år 7,3 mnkr vilket ger en avkastning på eget kapital på 9,0 %. Sett över en fyraårsperiod är avkastningen 6,4 %, att jämföra med ägarens avkastningskrav som är 5,0 %. Resultatet efter bokslutsdispositioner och skatt var 12,2 mnkr, föregående år 7,4 mnkr. Hyresintäkterna har ökat med 6,1 mnkr eller 2,8 % och rörelsekostnader med endast 0,2 mnkr eller 0,1 %. Bland rörelsekostnaderna minskar de centrala administrationskostnaderna med 0,5 mnkr eller 3,7 % och underhållskostnader som dock ligger på fortsatt hög nivå, med 3,8 mnkr eller 7,8 %. Övriga rörelseintäkter har ökat med 1,5 mnkr främst beroende på realisationsvinst vid försäljning av lägenheter. Räntekostnaderna har minskat med 0,4 mnkr på grund av lägre räntenivå samt en minskning av upplåningen med 42,0 mnkr till 536,0 mnkr. Soliditeten har ökat från 19,7 % till 21,7 % att jämföra med ägarens krav på 20 %. Miljöpåverkan Bolagets har en långsiktig plan att minska energiförbrukningen med 20 % från 2007 fram till 2016. Fram till och med 2012 var minskningen 9,8 % vilket innebar en ökning jämfört med föregående år då minskningen var 11,5 %. Bakom ökningen kan ligga att hyresgäster med individuell debitering ökat sin förbrukning, då man ser att kostnaden för en ökning blir relativt låg. I slutet av året genomförde bolaget vissa sparinsatser som inte fått fullt genomslag. Det långsiktiga målet med 20 % minskning fram till 2016 ligger kvar. Bland under året insatta åtgärder för att förbättra miljön kan nämnas övergång från olje- och eluppvärmning vid två fastigheter, utbyte av ventilationsaggregat, isolering av vindar, reparation av vattenkulvertar samt utbyte av stolpbelysning från kvicksilver- till induktionslampor. Det långsiktiga målet, att byta ut all oljepannor uppnåddes under året när de sista pannorna, som fanns Hyssna, ersattes med närvärme från Mark Kraftvärme AB. <Z^ Personal J/i,

I bolagets policy framgår att företaget ska vara en god arbetsplats genom att utbilda och stimulera personalen till engagemang, ansvar och delaktighet. Arbetsmiljön är certifierad enligt AFS 2001:1 - systematiskt arbetsmiljöarbete. Bolaget arbetar utifrån det övergripande målet "Nöjd och tillfredsställd personår som bryts ner i konkreta och mätbara delmål. En under 2011 påbörjad organisationsförändring slutfördes under året. Syftet var bland annat att förbättra den interna och externa kommunikationen genom att ta bort ett chefsled och låta samtliga tjänstemän utgå från det gemensamma huvudkontoret. Ett annat syfte var att öka samarbetet mellan fastighetsskötargrupperna och få ett effektivare utnyttjande av maskiner och personallokaler. En under året genomförd arbetsmiljöundersökning visade ett försämrat betyg jämfört med den senaste mätningen men fortsatt bättre än referensvärdet. Förslag för att förbättra arbetsmiljön har tagits fram i samarbete med personalen. Sjukfrånvaron har under året minskat från 8,6 % 2011 till 7,9 % 2012. Minskningen ligger på långtidsfrånvaro, korttidsfrånvaron är oförändrad. Bolagets långsiktiga mål är en sjukfrånvaro på maximalt 5,5 %. Bolaget arbetar aktivt med friskvårdsaktiviteter exempelvis hälsoprofiler med uppföljning, friskvårdkampanjer och friskvårdsbidrag. Individuella utbildningsplaner finns upprättade för samtliga anställda. Framtiden Bolaget har lyckats hålla en hög underhåll- och ombyggnadsnivå och också genomfört ett antal energibesparande åtgärder utan att ge avkall på ägarens avkastningskrav. Under de närmaste två åren planeras nybyggnation av cirka 60 lägenheter. Detta tillsammans med en engagerad och målmedveten personal gör att framtidutsikterna för Marks Bostads AB bedöms som mycket goda. Mark Kraftvärme AB Bolagets uppdrag är att inom Marks kommun producera och leverera energi, som i första hand är förnyelsebar samt på uppdrag av Marks kommun utföra andra insatser på energiområdet. Verksamhetsstarten med fjärrvärme skedde 1996. Därefter har fjärrvärmen utvecklats med inriktning på framtida värmeförsörjning i Marks kommun. Händelser under året Under året har fjärrvärme satsning startats i Hyssna med byggnation av panncentral och fjärrvärmenät som betjänar kommunkoncernens fastigheter. Byggnationen av en fjärrvärmeledning till Kinnahult slutfördes under året. Ledningen är med sina fem kilometer den längsta som bolaget byggt på flera år och innebär att bolagets fjärrvärmenät uppgår till 68 kilometer. JjL

4(25) Under året har 25 kundanslutningar gjorts med en beräknad årsförsäljning om 1170 MWh. Den framtida potentialen är uppskattningsvis ytterligare några hundra kunder med försäljnings potential om 10-20 GWh. Ekonomi Före bokslutsdispositioner och skatt redovisade bolaget ett svagt positivt resultat för 2012 att jämföra med föregående års förlust på 3,4 mnkr. Nettoomsättingen ökade med 8,4 mnkr eller 12,8 % detta till stor del beroende på ökad försäljningsvolym, för fjärrvärme blev volymökningen 9,6 % och för el 7,5 %. Omläggning av taxan som genomfördes under året gav sämre effekt än förväntat, taxan uttryckt som Kronor/MWh ökade med 1,7 %. Rörelsekostnaderna har ökat med 5,8 mnkr eller 9,4 % och räntekostnaderna har minskat med 0,9 mnkr eller 10,4 %. Efter bokslutsdispositioner och skatt redovisades ett underskott på 13,9 mnkr, föregående år 7,3 mnkr. I bokslutsdispositioner och skatt ingår bland annat skattemässiga överavskrivningar på 18,8 mnkr. Bolagets soliditet har ökat från 21,7 % föregående år till 24,5 %. Vid beräkning av solditeten ingår obeskattade reserver 59,2 mnkr. Eget kapital är 40,5 mnkr varav fritt eget kapital 0,5 mnkr. Miljöpåverkan Bolaget har fyra tillståndspliktiga anläggningar: Assbergsverket, Snickarens och Fritsla- och Hyssna panncentraler. Tillståndsvillkoren för Assbergsverket gäller maximalt utsläpp av stoft, CO- och NOx-värden i rökgasen, utsläpp av kondensatvatten samt ljudnivån. De fossila koldioxidutsläppen har under 2012 varit 2,4 kg per försåld MWh sett enbart på bränsleförbrukning och 9 kg per försåld MWh inkluderat transporter och tillverkning av biobränsle. Detta är cirka 10 ggr bättre än genomsnittet för hela riket. Motsvarande siffror för oljeeldning är närmare 350 kg per försåld MWh. Personal När det gäller behövliga nyanställningar har bolaget har under längre tid avvaktat en utredning avseende samgående med delar av kommunalförvaltning. Något beslut i samgåendefrågan har ännu inte tagits och bolaget kommer därför att öka personalstyrkan under 2013. Sjukfrånvaron i bolaget har ökat från 2,5 % till 3,9 %. Den tunga arbetsbelastningen som de uppskjutna nyanställningarna medfört är en bidragande orsak till ökningen. Individuella utbildningsplaner finns upprättade för samtliga anställda i bolaget Framtiden Bolaget kommer den närmaste framtiden att verka på en marknad med vikande efterfrågan på fjärrvärme. Detta beror på den globala uppvärmningen och att kunderna kontinuerligt arbetar med energisparåtgärder. En åtgärd för att trots detta uppnå tillfredställande lönsamhet är att öka antalet anslutna kunder vilkel JU

5(25) beräknas ske dels genom förtätningar i befintliga områden och nya fjärrvärmeledningar, närmaste i tiden mellan Kinnahult och Fritsla. Fortsatt bra underhåll på bolagets anläggningar är viktigt för att undvika haverier under höglasttid. Även om bolagets lönsamhet på kort sikt ligger på en nivå som gör den känslig för klimatförändringar och vikande marknad, är bedömningen ändå att det på lång sikt finns förutsättningar för god lönsamhet, bland annat genom minskade avskrivningar och räntor. Det goda förtroende, med hög servicenivå som bolaget i dag har är också en viktig förutsättning för att framtida satsningar ska bli framgångsrika. Marks Fastighets AB Bolaget hyr ut lokaler till industri- och serviceföretag, tillhandhåller tjänster anknutna till denna verksamhet och utför på uppdrag av Marks kommun insatser i syfte att utveckla näringsliv och sysselsättning. Händelser under året Under 2012 har styrelsen i bolaget framförallt arbetat med att öka uthyrningen av lokaler i företaghusen Rydal och Lockö. Ett förslag att bygga om delar av Rydalsfastigheten till kontorsplatser för kommunala ändamål har tagits fram. Förslaget som ger förutsättningar för bättre lönsamhet för fastigheten har redovisats för kommunstyrelsens arbetsutskott och för delar av berörd personal. Arbetet med detta fortsätter under 2013. Underhållsarbete för 1,3 mnkr varav 1 mnkr finansierats genom bidrag från Riksantikvarieämbetet har genomförts på Rydalsfastigheten Framtiden Bolagets har i uppdrag att förvalta lokaler för industri och service, tillhandahålla tjänster knutna till denna verksamhet, samt att på uppdrag av Marks kommun utföra insatser i syfte att utveckla sysselsättning och näringsliv för att skapa tillväxt. Det innebär att fastighetsägandet i sig inte är den primära uppgiften. Det innebär också att fastighetsinnehavet kommer att variera från tid till annan och därigenom påverka fastighetsbolagets ekonomiska situation. Bolagets intjänande behöver dock höjas närmaste åren. Avgörande i detta sammanhang är uthyrningen av lokaler i Rydalsfastigheten, vars lönsamhet behöver förbättras. Ekonomi Bolaget redovisar ett resultat före bokslutsdispositioner på - 5,3 mnkr. Efter bokslutsdispositioner och skatt blev resultatet - 4,2 mnkr. Soliditeten har minskat från 14,0 % till 6,8 %. Två av bolagets fastigheter har under räkenskapsåret gått med förlust vilket indikerar ett nedskrivningsbehov. Styrelse har därför gjort en nedskriviningsprövning och därefter beslutat skriva ned Rydals- och Locköfastigheterna med 2,5 mkr vardera vilket belastat rörelseresultatet. En nyemission på 5 mnkr planeras under 2013 för att återställa eget kapital-o (

6(25) Personal Bolaget hyr såväl förvaltnings- som administrativa tjänster från Marks Bostads AB och samt genom Spinnerskan Mark AB från Marks kommun och har ingen egen anställd personal. Framtida utveckling De framtida möjligheterna för koncernens bolag döms som helhet vara goda. Detta förutsätter dock att lönsamheten för Mark Kraftvärme AB och Marks Fastighets AB förbättras avsevärt. Förutsättningar för detta finns, Mark Kraftvärme arbetar med att öka antal anslutna kunder och minskade avskrivningar och räntor bidrar på sikt till en högre resultatnivå. Marks Fastighet bearbetar ett antal olika förslag för att höja lönsamheten i framförallt genom ökad uthyrning av Rydalsfastigheten. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag 2012 2011 2010 Nettoomsättning Tkr 280 604 269 065 272 653 Resultat efter finansiella poster Tkr 4 509-2 487 731 Balansomslutning Tkr 1 145 806 1 164 504 1 177 681 Antal anställda St 67 67 68 Soliditet % 6,8 6,2 6,4 Avkastning på totalt kapital % 3,1 2,6 2,3 Avkastning på eget kapital % 5,8-3,4 1,0 Moderbolaget Nettoomsättning Tkr 1 954 407 31 Resultat efter finansiella poster Tkr -7 594-3 478-3 592 Balansomslutning Tkr 313 418 298 150 288 492 Förslag till behandling av förlust Styrelsen och verkställande direktören föreslår att den ansamlade förlusten balanseras i ny räkning. Resultat och ställning Resultatet av koncernens och moderbolagets verksamhet samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande balansoch resultaträkningar samt kassaflödesanalys.^

7(25) Koncernresultaträkning (tkr) Not 2012 2011 1 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 280 604 269 065 Bruttoresultat 280 604 269 065 Rörelsens kostnader Driftskostnader exkl administration och skatt 2-124 878-119 395 Fastighetsskatt -4 551-4 467 Administrations- och försäljningsomkostnader 2,3-19 808-19 553 Underhåll 2-51 084-52 602 Avskrivningar 4,5-46 810-46 856 Nedskrivning 4-5 000 - Övriga rörelseintäkter 6 7 167 3 629 Rörelseresultat 35 640 29 821 Resultat från finansiella poster Finansiella intäkter 7 264 404 Finansiella kostnader -31 395-32 712 Summa resultat från finansiella poster -31131-32 308 Resultat efter finansiella poster 4 509-2 487 Årets skatt 8 Uppskjuten skatt 932-621 Årets vinst 5 441-3108

8(25) Koncernbalansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Not 2012 2011 1 9 5 481 20 959 Summa materiella anläggningstillgångar 1111192 1 130 950 4 5 884 589 221 122 902 542 207 449 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Långfristiga fordringar 10 11 50 3 196 50 119 Summa finansiella anläggningstillgångar 3 246 169 Summa anläggningstillgångar 1 114 438 1131119 Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter 5 185 4 726 Summa varulager 5185 4 726 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordran Marks kommun Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 6 063 6 840 1 262 9 325 6 251 9411 1 625 8 672 Summa kortfristiga fordringar 23 490 25 959 Kortfristiga placeringar Kassa och bank 2 500 193 2 500 200 Summa omsättningstillgångar 31 368 33 385 SUMMA TILLGÅNGAR 1 145 806 1 164 504 0$

9(25) Koncernbalansräkning (tkr) Not 2012 2011 SKULDER OCH EGET KAPITAL Eget kapital Bundet eget kapital 13 Aktiekapital 70 000 70 000 Fritt eget kapital Fria reserver vid årets ingång 2 639 5 748 Årets resultat 5 440-3 108 Summa eget kapital 78 079 72 640 Avsättningar Uppskj uten skatteskuld 14 16 207 17 136 Summa avsättningar 16 207 17 136 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Skuld till Marks kommun 795 540 190 442 665 780 353 527 Summa långfristiga skulder 985 982 1 019 307 Kortfristiga skulder Skulder till Marks kommun Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 12 634 20 405 5 893 26 606 25 661 6 479 23 281 Summa kortfristiga skulder 65 538 55 421 SUMMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 1 145 806 1 164 504 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter 16 Ansvarsförbindelser 17 366 354

10(25) Kassaflödesanalys för koncernen (tkr) DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Not 2012-12-31 2011-12-31 Rörelseresultat före finansiella poster 35 640 29 821 Avskrivningar 4,5 46 810 46 857 Övriga ej likviditetspåverkande poster 18 5 000 609 87 450 77 287 Erhållen ränta 275 444 Erlagd ränta -29 747-34 389 Betald inkomstskatt -621 57 978 42 721 Ökning/minskning varulager -459 2 096 Ökning/minskning kundfordringar 188 313 Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar 2 268 5 808 Ökning/minskning leverantörsskulder -5 256-7 340 Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder 13 724-28 345 Kassaflöde från den löpande verksamheten 68 443 15 253 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i immateriella anläggningstillgångar - Investeringar i materiella anläggningstillgångar 4,5-33 284-39 515 Sålda materiella anläggningstillgångar 1 236 - Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar 10-3 077-47 Avyttring/amorteringar av övriga finansiella 11 anläggningstillgångar 69 Ökning/minskning kortfristiga finansiella placeringar -2 500 Kassaflöde från investeringsverksamheten - 35 125-41 993 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nettoförändring av lån i externt finansinstitut 129 760 24 275 Nettoförändring av upptagna lån, Marks kommun - 163 085 2 399 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -33 325 26 674 Årets kassaflöde -7-66 Likvida medel vid årets början 200 266 Likvida medel vid årets slut 193 200

11(25) Moderbolagets resultaträkning (tkr) Rörelsens intäkter Nettoomsättning Not 2012 2011 1 1 954 407 Bruttoresultat 1954 407 Rörelsens kostnader Administrations- och försälj ningsomkostnader 2,3-2 464-847 Övriga rörelseintäkter 1 000 Rörelseresultat 490-440 Resultat från finansiella poster Nedskrivning av andelar i dotterbolag Finansiella intäkter Finansiella kostnader -5 000 15-3 099 50-3 088 Summa resultat från finansiella poster -8 084-3 038 Resultat efter finansiella poster -7 594-3 478 Årets skatt 8 Uppskjuten skatt 17 250 Årets resultat -7 577-3 228

12(25) Moderbolagets balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Not 2012 2011 1 Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterbolag 18 293 609 284 723 Summa anläggningstillgångar 293 609 284 723 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fodringar övriga koncernbolag Fordringar Marks kommun Övriga kortfristiga fordringar 19 297 468 12 921 463 Summa kortfristiga fordringar 19 765 13 384 Kassa och bank 44 43 Summa omsättningstillgångar 19 809 13 427 SUMMA TILLGÅNGAR 313 418 298 150

1 Moderbolagets balansräkning (tkr) SKULDER OCH EGET KAPITAL Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Not 2012 2011 1 13 70 000 70 000 Ansamladförlust Ansamlad förlust vid årets ingång Årets resultat -7 964-7 577-4 782-3 228 Summa eget kapital 54 459 61 990 Långfristiga skulder Skuld till Marks kommun 190 442 188 527 Summa långfristiga skulder 190 442 188 527 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder övriga koncernbolag Skulder till Marks kommun Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 22 65 791 2 648 8 48 47 565 14 54 Summa kortfristiga skulder 68 517 47 633 SUMMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 313 418 298 150 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga^

14(25) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Bolagets årsredovisning har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Om inget annat framgår nedan så är redovisningsprinciperna oförändrade. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. s bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. I moderbolagets bokslut redovisas andelar i dotterföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Som utdelning från dotterföretag redovisas endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänats efter förvärvet. Intäkter Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. I koncernredovisningen elimineras koncernintern försäljning. Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas enligt följande: Hyresintäkter: i den period uthyrningen avser Ränteintäkter: i enlighet med effektiv avkastning Erhållen utdelning: när rätten att erhålla utdelning bedöms som säker. Lånekostnader Räntekostnader och andra lånekostnader redovisas som kostnader i den period till vilken de hänför sig. I moderbolaget redovisas samtliga räntekostnader och andra lånekostnader som kostnader i den period till vilken de hänför sig. ^

15(25) Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, förändringar i uppskjuten skatt samt andel i intressebolags skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har huvudsakligen uppkommit genom avskrivning av fastigheter, uppskrivning av långfristiga värdepappersinnehav, derivata kontrakt, avsättningar för pensioner och skattemässiga underskott. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterbolag, filialer, intresseföretag och andelar i joint ventures redovisas inte i denna koncernredovisning då moderbolaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader Markanläggningar Maskiner och inventarier 25-50 år 20 år 3-30 år^ tit

16(25) Nedskrivningar När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till detta återvinningsvärde. I de fall goodwill hänför sig till en grupp av tillgångar, för vilken ett nedskrivningsbehov konstaterats föreligga, fördelas nedskrivningsbeloppet först till goodwill samt därefter till övriga tillgångar i proportion till deras redovisade värden. En tidigare nedskrivning av en tillgång återförs när det har skett en förändring i de antaganden som vid nedskrivningstillfället låg till grund för att fastställa tillgångens återvinningsvärde. Det återförda beloppet ökar tillgångens redovisade värde, dock högst till det värde tillgången skulle ha haft (efter avdrag för normala avskrivningar) om ingen nedskrivning gjorts. Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, andra finansiella fordringar, kundfordringar, leverantörsskulder, leasingskulder och låneskulder. Marknadsvärden på finansiella instrument beräknas utifrån aktuella marknadsnoteringar på balansdagen. För övriga finansiella instrument, i huvudsak kortfristiga lån och placeringar där marknadsvärden ej finns noterade, bedöms marknadsvärdet överensstämma med bokfört värde. Kundfordringar Kundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar. Värdepapper och finansiella fordringar Värdepapper och finansiella fordringar som är anskaffade med avsikt att innehas långsiktigt redovisas inledningsvis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden, minskat med eventuell reservering för värdeminskning. Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Vid värderingen tillämpas denna princip på aktieportföljen som helhet respektive ränteportföljen som helhet, vilket innebär att orealiserade förluster avräknas mot orealiserade vinster inom respektive portfölj. Eventuella derivat bruttoredovisas dock. Alla transaktioner med värdepapper redovisas på likviddagen^

17(25) Låneskulder Låneskulder redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som skall återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden såsom räntekostnad eller ränteintäkt över lånets löptid. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som skall återbetalas. Upphörande av redovisning av finansiella skulder sker först när skulderna har reglerats genom återbetalning eller att dessa efterskänkts. Alla transaktioner redovisas på likviddagen. Derivatinstrument Bolaget utnyttjar derivatinstrument för att säkra sin exponering mot ränterisker. Avtal om så kallade ränteswapar skyddar bolaget mot ränteförändringar. Intäkter och kostnader hänförliga till derivatinstrument nettoredovisas i posten räntekostnader och liknande resultatposter. Vid förtida lösen av ränteswapar periodiseras intäkten/kostnaden över skuldportföljens genomsnittliga räntebindningstid vid stängningstillfället. Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in- först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering. Avsättningar Avsättningar redovisas när koncernen har en legal eller informell förpliktelse till följd av inträffade händelser, det är mer sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet än att så inte sker, och beloppet har kunnat beräknas på ett tillförlitligt sätt. Avsättningar för omstrukturering görs när en detaljerad formell plan för åtgärden finns och en välgrundad förväntan har skapats hos dem som berörs. Avsättningar för framtida garantikrav avser de närmast två åren och baseras på historisk information om garantikrav samt aktuella trender som kan tyda på att framtida krav kan komma att avvika från de historiska. Inga avsättningar görs för framtida rörelseförluster. Om det finns ett antal liknande åtaganden, bedöms sannolikheten för att det kommer att krävas ett utflöde av resurser vid regleringen sammantaget för hela denna grupp av åtaganden. En avsättning redovisas även om sannolikheten för ett utflöde avseende en speciell post i denna grupp av åtaganden är ringa.

18(25) Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels - handlas på en öppen marknad till kända belopp eller - har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).

Not 2 Personal 2012 2011 Moderbolaget 2012 2011 19(25) Medelantalet anställda Kvinnor Män 16 51 16 51 Totalt 67 67 - Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och VD Löner och ersättningar till övriga anställda 2 282 1 976 27 49 22 966 22 431 25 248 24 407 27 49 Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnaderförstyrelsen och VD Pensionskostnader for övriga anställda 7514 466 1 692 7 645 424 1 728 8 14 Totalt 34 920 34 204 8 63 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Moderbolaget 2012 2011 2012 2011 Kvinnor 6 11 1 1 Män 16 11 4 4 Totalt 22 22 5 5 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor 3 2 1 1 Män 5 5 - - Totalt 8 7 1 1 Mark Kraftvärme AB Enligt avtal har verkställande direktören rätt till 14 månadslöner vid uppsägning från bolaget. Marks Bostads AB Enligt avtal har verkställande direktören rätt till 12 månadslöner vid uppsägning från bolaget.

20(25) Not 3 Moderbolaget Ersättning till revisorerna 2012 2011 2012 2011 Revision Öhrlings PricewaterhouseCoopers 181 237 57 32 Andra uppdrag än revisionsuppdraget Öhrlings PricewaterhouseCoopers 171 48 123 22 Summa ersättning till revisorerna 352 285 180 54 Not 4 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Bokfört värde byggnader i Sverige Bokfört värde mark, markanläggningar i Sverige Taxeringsvärden byggnader i Sverige Taxeringsvärden mark i Sverige 2012 2011 1 349 158 1 314 965 19 214 34 123-2 011-329 - 399 1 366361 1 349 158-444 114-413 969 775 93-30 933-30 239-474 272-444 114-2 500-2 500-5 000 - -7 500-2 500 884 589 902 543 821 893 841 636 62 696 60 907 803 771 784 991 213 600 222 575

21 Not 5 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 346 815 344 348 Inköp 29 551 7 450 Försäljningar och utrangeringar -2 481-4 983 Omklassificeringar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 373 885 346815 Ingående avskrivningar -139 265-127 865 Försäljningar och utrangeringar 2 481 4 983 Årets avskrivningar -15 877-16 382 Omklassificeringar - - Utgående ackumulerade avskrivningar -152 661-139 264 Ingående nedskrivningar -102-102 Utgående ackumulerade nedskrivningar -102-102 Utgående restvärde enligt plan 221 122 207 449 Not 6 Övriga rörelseintäkters fördelning 2012 2011 Ersättning från hyresgäster 470 642 Ersättning för hyresindrivning 228 220 Återvunna fordringar 358 273 Extern försäljning 1 932 1 420 Hyresintäkter 39 35 Erhållna bidrag 1 000 - Driftsbidrag från Marks kommun 1 000 - Realisationsvinst 1 095 - Övrigt 1 045 1 039 Summa övriga rörelseintäkter 7167 3 629

22(25) Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2012 2011 Bankmedel 106 238 Ränteintäkter 158 166 Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 264 404 Not 8 Moderbolaget Årets skatt 2012 2011 2012 2011 Uppskjuten skatt på koncernbidrag - - 17 250 Uppskjuten skatt 932-621 - - Summa årets skatt 932-621 17 250 Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2012 2011 Ingående nedlagda kostnader 20 959 23 404 Under året nedlagda kostnader 15 367 37 896 Under året gjorda omfördelningar -30 845-40 341 Summa utgående nedlagda kostnader 5 481 20 959 Not 10 Långfristiga värdepappersinnehav 2012 2011 Anskaffningsvärde Swedbank 10 10 Övriga 40 40 Summa långfristiga värdepappersinnehav 50 50 Marknadsvärde 64 57 HL

23(25) Not 11 Övriga långfristiga fordringar 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 119 141 Tillkommande fordringar 3 149 47 Avgående fordringar, amorteringar -72-69 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 3 196 119 Utgående restvärde enligt plan 3196 119 Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012 2011 Upplupna räntebidrag - 11 Återbetalning av skatt, värmeleverantör 100 32 Ersättning el-prod/fsg el.cert. 623 457 Upplupen intäkt fjärrvärme 5 125 4 805 Periodisering lösenlikvid ränteswapar Övriga poster 3 477 3 367 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 325 8 672 Not 13 Förändring av eget kapital Eget kapital 2011-12-31 Årets resultat Eget kapital 2012-12-31 Fria reserver Aktiekapital och årets resultat 70 000 2 639 5 440 70 000 8 079 Summa eget kapital 72 639 5 340 78 079 Moderbolaget Eget kapital 2011-12-31 Lämnat koncernbidrag Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt koncernbidrag Årets resultat Eget kapital 2012-12-31 Aktiekapital Ansamlad förlust Summa eget kapital 70 000-8 010-18 778 18 841-17 -7 577 61 990-18 778 18 841-17 -7 577 70 000 15 541 54 459 Aktiekapitalet består av 700 000 stycken aktier.

24(25) Not 14 Uppskjuten skatteskuld 2012 2011 Temporära skilllnader: Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader avseende följande poster har resulterat i en uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skattefordran på kostnad återförd i beskattningen och avdragsgill kommande år Uppskjuten skatteskuld avseende övriga temporära skillnader Summa uppskjuten skatteskuld -4 669 20 876 16 207-3 951 21 087 17 136 Not 15 Moderbolaget Upplupna kostnader och forutbetalda intäkter 2012 2011 2012 2011 Upplupna räntekostnader Upplupna semesterlöner inkl. sociala avgifter Förutbetalda hyror Anläggningsentreprenader Förskottsbetalning anslutningsavg och hyra Bränsleinköp Övriga poster 3 260 3 464 11 679 478 37 4 353 3 335 1 769 3 455 13 474 78 39 774 3 692 48 54 Summa upplupna kostnader och forutbetalda intäkter 26 606 23 281 48 54 Not 16 Ställda säkerheter 2012 2011 Fastighetsinteckningar Summa ställda säkerheter - - Not 17 Ansvarsförbindelser 2012 2011 Ansvarsförbindelser FASTIGO 366 354 Summa ansvarsförbindelser 366 354

25(25) Not 18 Andelar i dotterföretag Orgnr Säte Kapitalandel % -Marks Bostads AB 556180-9319 Mark 100 -Mark Kraftvärme AB 556275-9018 Mark 100 -Marks Fastighet AB 556101-5461 Mark 100 Kapital Rösträtts Antal Bokf. värde Bokf. värde andel % andel % aktier 12-12-31 11-12-31 Moderbolaget -Marks Bostads AB 100 100 440 000 255 576 241 690 -Mark Kraftvärme AB 100 100 40 000 35 087 35 087 -Marks Fastighet AB 100 100 48 400 2 946 7 946 Summa 293 609 284 723 Moderbolaget 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 284 723 276 532 Kapitaltillskott 13 886 8 190 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 298 609 284 723 Ingående uppskrivningar/nedskrivningar Nedskrivning av andelar i dotterföretag -5 000 - Utgående ackumulerade uppskrivningar/nedskrivningar -5 000 0 Utgående redovisat värde 293 609 284 723 Ovillkorat aktieägartillskott med 13 886 tkr har lämnats till Marks Bostads AB. Aktierna i Marks Fastighets AB har skrivits ned med 5 000 tkr. Detta på grund av att bokfört värde på två fastigheter i Marks Fastighets AB har skrivits ned med motsvarande belopp.

Resultat- och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman 2013- fastställelse. Kinna 2013-03-06 1 Barbro Petersson Haleh Lindqvist Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats 2013- S3 ^ ^

Revisionsberättelse Till årsstämman i Spinnerskan i Mark AB, org.nr tttyvj-v&fri Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Spinnerskan i Mark AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och avrimligheteni styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Spinnerskan i Mark AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman behandlar förlusten enligt förslaget förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Spinnerskan i Mark AB :s och dess dotterföretags finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen.

Lekmannarevisorerna 2013-03-15 Spinnerskan i Mark AB, Marks kommun Till Årsstämman i Spinnerskan i Mark AB 556717-1367 Till fullmäktige i Marks kommun Granskningsrapport för år 2012 Jag, av fullmäktige i Marks kommun utsedda lekmannarevisor, har granskat Spinnerskan i Mark AB: s verksamhet. Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisoremas ansvar är att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente samt utifrån av årsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Jag har tagit del av styrelsen protokoll och övrigt underlag som styrelsen haft till sitt förfogande i sitt arbete. Styrelsen har fastställt de styrdokument som aktiebolagslagen ställer krav på. Jag bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Jag bedömer därtill att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Marks kommun 2013-03-15 J/C