LIDKÖPING BIOGAS AB ÅRSREDOVISNING 2013

Transkript

1 Lidköping Biogas AB är ett dotterföretag till Göteborg Energi AB. Företaget ägs till 95 procent av Göteborg Energi AB, resterande 5 procent ägs av Lidköpings kommun. Företagets verksamhet är att producera och sälja biogas. ÅRSREDOVISNING 2013

2 Innehåll Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 4 Balansräkningar 5 Förändringar av eget kapital 6 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 7 Revisionsberättelse 10 Granskningsrapport 11 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. 2

3 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Lidköping Biogas AB, organisationsnummer , lämnar härmed årsredovisning för räkenskapsåret Information om verksamheten Företagets affärsidé är att producera och sälja biogas, liksom annan därmed förenlig verksamhet. Företaget äger och förvaltar en förvätskningsanläggning för biogas. Uppgraderad biogas köps från Swedish Biogas International (SBI). Biogasen likvifieras i företagets anläggning och säljs vidare i flytande form till kund. Väsentliga händelser under året och efter årets utgång I slutet av 2012 beslutades om en handlingsplan för att öka anläggningens tillgänglighet och minska facklingen. Under 2013 har arbetet med att genomföra handlingsplanen pågått. Under början av 2013 var det fortfarande problem med anläggningens tillgänglighet på grund av driftstörningar och svängningar i produktionen, vilket resulterade i mindre gasleveranser än planerat. Från april fungerade anläggningen allt bättre och produktionen av flytande biogas (LBG) ökade samtidigt som facklingen minskade. Under senare delen av året har anläggningen levererat bra med gas och fokus har varit att producera så mycket LBG som möjligt. Anläggningen har väckt stor uppmärksamhet och under året har anläggningen besökts av bland annat näringsminister Annie Lööf (C) och riksdagsledamot Åsa Romson (MP). Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Verksamhetens påverkan på miljön Företaget har tillsammans med Lidköpings kommun och Swedish Biogas AB fått ett miljötillstånd att producera flytande och gasformig biogas. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst Årets resultat Summa Styrelsen föreslår att balanserade vinstmedel disponeras så att: I ny räkning överförs Summa Koncernbidrag har erhållits från moderföretaget med kr. För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. 3

4 Resultaträkningar Resultaträkningar Belopp i tkr Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror för energi Övriga externa kostnader Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 7, Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT

5 Balansräkningar Balansräkningar Belopp i tkr Not TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Summa finansiella anläggningstillgångar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Fordringar hos moderföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Kortfristiga fordringar SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL OBESKATTADE RESERVER LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till moderföretag SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 5

6 Förändringar av eget kapital Förändringar av eget kapital Belopp i tkr Aktiekapital Fritt eget kapital Summa eget kapitel Belopp vid årets ingång Nedsättning av aktiekapital Aktieägartillskott Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt av koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång Belopp vid årets ingång Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt av koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång Aktiekapitalet utgörs av aktier. 6

7 Noter Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen, bokföringsnämndens rekommendationer och god redovisningssed i övrigt. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år om ej annat anges nedan. Fordringar och skulder har tagits upp till belopp varmed de beräknas inflyta respektive nominellt belopp. Intäktsredovisning Intäkter från försäljning av tjänster och varor redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet med avdrag för mervärdeskatt. Koncernen Göteborg Energi tillämpar koncernfakturering vilket innebär att endast moderföretaget Göteborg Energi AB utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av de produktägande företagen i koncernen, vilket framgår av fakturan. Företaget redovisar därför inte någon utestående kundfordran vid fakturering utan en fordran på moderföretaget. Vid utebliven betalning från extern kund kvartstår risken för kreditförluster hos företaget. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/skattefordringar sker till nominellt belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. I företaget redovisa, på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning, den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstid. Denna ränta kostnadsförs löpande. Däremot ingår skälig andel av indirekta kostnader såsom arbetsledning, planeringsfunktioner med mera. För att bedöma eventuella nedskrivningsbehov används kassaflödesbaserade modeller där framtida diskonterade kassaflöden jämförs med redovisade värden. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar och påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 4 Markanläggningar 5 Maskiner och andra tekniska anläggningar 4-10 Lånekostnader Samtliga lånekostnader redovisas i företaget som en kostnad i resultaträkningen för den period de hänförs till. Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag erhålls eller lämnas i skatteutjämningssyfte och redovisas efter sin ekonomiska innebörd. Lämnade respektive erhållna koncernbidrag redovisas direkt mot fritt eget kapital efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Aktieägartillskott redovisas direkt mot eget kapital. Statliga stöd Statliga bidrag relaterade till investeringar redovisas som en reducering av värdet på den anläggningstillgång bidraget avser att täcka. Villkor förknippade med redovisade statliga bidrag har uppfyllts. Koncernföretag Med koncernföretag avses de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag. Uppgifter om moderföretag Lidköping Biogas AB ägs till 95 procent av Göteborg Energi AB, organisationsnummer med säte i Göteborg och 5 procent av Lidköpings kommun, organisationsnummer Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Stadshus AB, organisationsnummer , som i sin tur ägs av Göteborgs Stad. Lidköping Biogas AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Stadshus AB. 2 Personalkostnader I Lidköping Biogas AB finns ingen anställd personal. Samtliga tjänster köps från Göteborg Energi AB. Arvoden till styrelseledamöter har ej utbetalats under år VD-tjänst har köpts från Göteborg Energi AB för 123 tkr (123). Verkställande direktör är anställd i moderföretaget med sedvanligt anställningsavtal. 7

8 Noter 3 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter varav från koncernföretag Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader varav till moderföretaget Göteborg Energi AB Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Summa Skatt på årets resultat Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag Uppskjuten skatt Summa Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Erhållet statligt stöd Årets anskaffningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar -78 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående planenligt restvärde Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden Erhållet statligt stöd Årets anskaffningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående planenligt restvärde Skulder till moderföretag Ingående balans Erhållna nya lån Amortering av lån Summa På lånet utgår marknadsmässig ränta. Lånet löper tills annat avtalas. 10 Inköp/försäljning koncernföretag Av årets försäljning avser 95 procent (95) försäljning till koncernföretag. Av totala inköp avser 19 procent (13) inköp från koncernföretag. 11 Fordringar hos koncernföretag Företagets likvida medel redovisas i ett koncernkontoförhållande med moderföretaget och redovisas i balansräkningen bland fordringar hos koncernföretag. Behållningen vid årsskiftet uppgick till tkr (7 547). 8

9 Göteborg den 7 februari 2014 Ulf Hagman Styrelsens ordförande Ann-Marie Lindell Anette Östergaard Kenneth Lundell Christina Nilsson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 7 februari Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 7 februari Per Gunnar Lindahl Av Lidköpings kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Eshag Kia Av Göteborgs kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 9

10 Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till årsstämman i Lidköping Biogas AB organisationsnummer Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Lidköping Biogas AB för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Lidköping Biogas ABs finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Lidköping Biogas AB för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 7 februari 2014 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor 10

11 Granskningsrapport Granskningsrapport Till årsstämman i Lidköping Biogas AB, organisationsnummer Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Till Lidköpings kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs och Lidköpings kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Lidköping Biogas AB:s verksamhet under Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. En sammanfattning av utförd granskning har överlämnats till moderbolagets styrelse och verkställande direktör. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Vi noterar att kommunstyrelsen i Göteborg har initierat en översyn av stadens bolag som kommer belysa de kommunala befogenheter vilka utgör ram för verksamheten. Göteborg den 7 februari 2014 Per Gunnar Lindahl av Lidköpings kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Eshag Kia av Göteborgs kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 11

12 Lidköping Biogas AB Box Göteborg Telefon