GÖTEBORG ENERGI BACKA AB ÅRSREDOVISNING 2012

Transkript

1 Göteborg Energi Backa AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB. Företaget bedriver uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. GÖTEBORG ENERGI BACKA AB ÅRSREDOVISNING 2012

2 Innehåll Nyckeltal 2 Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 4 Balansräkningar 5 Förändringar av eget kapital 6 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 7 Revisionsberättelse 11 Granskningsrapport 12 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Belopp i kr Resultaträkningar Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansräkningar Balansomslutning GÖTEBORG ENERGI BACKA AB

3 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen för Göteborg Energi Backa AB, organisationsnummer , avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret Affärsidé Företaget ska bedriva uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. Ägarförhållanden och historik Göteborg Energi Backa AB förvärvades 2012, företaget hette då EH Backa Fastighets AB och ingick i Elof Hansson-koncernen. Företaget är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer , med säte i Göteborg. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Information om verksamheten Företaget har till ändamål att bedriva uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Förväntad framtida utveckling Företagets fortsatta ändamål är att bedriva uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. Verksamhetens påverkan på miljön Göteborg Energi Backa AB ansluter till koncernen Göteborg Energis miljöpolicy. Miljöarbetet bedrivs med personal från moderföretaget Göteborg Energi AB. Moderföretaget har ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO Personal Företaget har under 2012 inte haft någon personal anställd. Ekonomisk översikt Resultat Redovisat resultat för år 2012 uppgår till kronor. I samband med Göteborg Energi ABs förvärv av företaget identifieras vid miljöinventering förorenad mark. Avsättning har därför gjorts för framtida beräknade saneringskostnader om 8 miljoner kronor. Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt tillhörande bokslutskommentarer och noter. Som framgår av balansräkningen är eget kapital negativt. Det finns dock ett oredovisat övervärde i fastigheten uppgående till 47 miljoner kronor. Finansiell ställning och likviditet Företagets in- och utlåning sker via avräkningskonto samt reverslån mot Göteborg Energi AB. Under året har ränta om kronor betalats till Göteborg Energi AB. Kontrollbalansräkning har upprättats enligt ABL 25 kap 14 per som visar att egna kapitalet är intakt. Investeringar Företaget genomförde inga investeringar år Årsstämma Årsstämman hölls den 14 juni Styrelsearbetet under år 2012 Företagets styrelse består av två ledamöter. Företaget förvärvades i november och arbetsordning för styrelsen antas på kommande konstituerande styrelsemöte. Förslag till behandling av förlust Till årsstämmans disposition står följande förlust (kr): Balanserad vinst - Årets resultat Summa Styrelsen föreslår att förlusten disponeras så att: I ny räkning överförs Summa För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. GÖTEBORG ENERGI BACKA AB 3

4 Resultaträkningar Resultaträkningar Belopp i kronor Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Fastighetsskatt Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT GÖTEBORG ENERGI BACKA AB

5 Balansräkningar Balansräkningar Belopp i kronor Not TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Summa materiella anläggningstillgångar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Fordringar hos moderföretag Skattefordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Aktiekapital Reservfond Summa bundet eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL OBESKATTADE RESERVER AVSÄTTNINGAR Övriga avsättningar SUMMA AVSÄTTNINGAR LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till koncernföretag SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder Skuld till koncernföretag Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga GÖTEBORG ENERGI BACKA AB 5

6 Förändringar av eget kapital Förändringar av eget kapital Belopp i kronor Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång Belopp vid årets ingång Utdelning Årets resultat Belopp vid årets utgång Aktiekapitalet utgörs av 1000 aktier. 6 GÖTEBORG ENERGI BACKA AB

7 Noter Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom BFNAR 2008:1 Bokföringsnämndens allmänna råd om årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna), med vägledningar och uttalanden samt god redovisningssed i övrigt. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år om ej annat anges. Intäktsredovisning Intäkter från uthyrning av lokaler redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses hyresintäkten med avdrag för mervärdeskatt. Segmentsredovisning Företaget bedriver endast en rörelsegren, att bedriva uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. Några sekundära segment förekommer ej. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/skattefordringar sker till nominellt belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. I företaget redovisas, på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning, den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstid. Denna ränta kostnadsförs löpande. Däremot ingår skälig andel av indirekta kostnader såsom arbetsledning, planeringsfunktioner med mera. Göteborg Energi Backa AB använder två avskrivningsbegrepp: Avskrivning enligt plan Avskrivning utöver plan För planenlig avskrivning gäller: Planenlig avskrivning påbörjas under det år då anläggningen tas i drift. Avskrivning sker systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent per år tillämpas: Byggnader 2 4 % Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning. Finansiella fordringar redovisas till nominellt värde med avdrag för befarade och konstaterade förluster. Finansiella skulder redovisas till nominellt belopp. Lånekostnader Samtliga lånekostnader redovisas i företaget som en kostnad i resultaträkningen för den period de hänförs till. Koncernföretag Med koncernföretag avses de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag. GÖTEBORG ENERGI BACKA AB 7

8 Noter 2 Nettoomsättning Företaget bedriver endast en rörelsegren, uthyrning av uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. 3 Personal Företaget har under 2012 inte haft någon anställd personal. Inga arvoden har utgått till styrelsen. 4 Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare Antal befattningshavare Varav män, % Antal befattningshavare Varav män, % Styrelseledamöter Summa Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar Avskrivning enligt plan har gjorts med kronor ( ). 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa Varav från koncernföretag Årets erhållna ränta uppgår till kronor (6 073). 7 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader Summa Varav till koncernföretag Årets erlagda ränta uppgår till kronor ( ). 8 Bokslutsdispositioner Avsättning till periodiseringsfond Summa Skatt på årets resultat Aktuell skatt för året Summa Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Utrangering, pågående nyanläggning Utgående anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Fordringar hos koncernföretag Avser för 2011 Elof Hansson-koncernen. 12 Fordringar hos moderföretag Avser för 2012 moderföretaget Göteborg Energi AB. 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupen hyra, EH Bygg-Gross Övriga poster Summa Övriga avsättningar Avser avsättningar för framtida sanering av förorenad mark. 15 Räntebärande skulder Reverslån från moderföretag Summa Förfallotid på de räntebärande skulderna är längre än fem år. 16 Skuld till koncernföretag Avser för 2011 Elof Hansson-koncernen. 17 Övriga skulder För 2012 avser avräkning till Elof Hansson-koncernen. 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna energikostnader Göteborg Energi Förutbetald hyra från hyresgäst Övrigt Summa GÖTEBORG ENERGI BACKA AB

9 Noter 19 Finansiella instrument och andra risker Principer för riskhantering Företaget utsätts genom sin verksamhet endast för ett mindre antal finansiella risker. Koncernens finansiella riskhantering sköts av en central finansavdelning enligt principer som godkänts av styrelsen. Ränterisk Med ränterisk avses risken för att förändringar i den allmänna räntenivån omedelbart skall få väsentlig påverkan på företagets resultat. Ränteexponeringen utgörs av kassalikviditeten som redovisas i koncernförhållande med moderföretaget. Ränta på koncernkontot följer förändringar i Riksbankens styrränta. 20 Arrendeavgift Arrendeavgift har erlagts för 2012 med kronor. 21 Ersättning till revisorer 2012 Revisionsuppdrag Summa Uppgifter om moderföretag Göteborg Energi Backa AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer , med säte i Göteborg. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Kreditrisk Företaget har ingen väsentlig koncentration av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund. Finansieringsrisk Risken att finansiering inte kan erhållas eller endast till kraftigt ökade kostnader till följd av störningar i relationen mellan koncernen och dess kreditgivare är liten. Koncernbanken i Göteborgs Stad svarar ytterst för företagets likviditetsförsörjning. GÖTEBORG ENERGI BACKA AB 9

10 Göteborg den 7 februari 2013 Bengt Göran Dalman Styrelsens ordförande Margareta Fischer Jornevald Vår revisionsberättelse har lämnats den 7 februari 2013 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 7 februari Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 10 GÖTEBORG ENERGI BACKA AB

11 Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till årsstämman i Göteborg Energi Backa AB organisationsnummer Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Göteborg Energi Backa AB. för räkenskapsåret Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Göteborg Energi Backa ABs finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Övriga upplysningar Revisionen av årsredovisningen för räkenskapsåret har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 26 april 2012 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Göteborg Energi Backa AB,.för räkenskapsåret Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 7 februari 2013 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor GÖTEBORG ENERGI BACKA AB 11

12 Granskningsrapport Granskningsrapport Till årsstämman i Göteborg Energi Backa AB, organisationsnummer Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Göteborg Energi Backa AB:s verksamhet under Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg den 7 februari 2013 Eshag Kia av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 12 GÖTEBORG ENERGI BACKA AB

13

14 Göteborg Energi Backa AB Box Göteborg Telefon