ÅRSREDOVISNING 2006 öppenhet kreativitet tolerans tidsplanering vi-känsla lojalitet ansvar kommunikation avkoppling
LBC Varberg / Innehållsförteckning INNEHÅLLSFÖRTECKNING 2 SID VD har ordet 3 Honnörsord 4 Året i korthet 6 Femårsöversikt 7 Företaget 8 Affärsområde Entreprenad/Miljö 10 Affärsområde Logistics/ATK 11 Affärsområde Mark 12 Förvaltningsberättelse 13 Resultat och ställning 14 Resultaträkning 15 Balansräkning 16 Kassaflödesanalys 18 Redovisnings- och värderingsprinciper 20 Noter 22 Revisionsberättelse 25 Styrelse och Revisorer 26 Ledningsgrupp och kontakt 27 LBC Varberg Årsredovisning 2006
LBC Varberg / VD har ordet Anpassade lokaler och framåtblickande VD viktiga stöttepelare i en ständigt växande organisation. VD har ordet I föregående årsredovisning så beskrev jag under Framtid 2006 att konjunkturen bedömdes som mycket gynnsam. I efterhand kan jag konstatera att det också blev så. Tillväxten i vår närregion har varit mycket gynnsam. Vi har haft volymtillväxt på samtliga områden och nya arbetstillfällen har skapats kontinuerligt. När vi i skrivandets stund konstaterar hur många människor som direkt eller indirekt via våra medlemsföretag är påverkade av konjunktur och hur LBC som organisation utvecklas är vi cirka 300 människor. Det är en förmån att få representera ett företag som ständigt utvecklas över tiden men det förpliktar även ett stort ansvarstänkande. Vi kommunicerar regelbundet hur viktigt det är med attityder och beteende. LBC skall vara ett företag som människor söker sig till och känner sig trygga i. När vi i varje beslut kan stå för det ökar löpande energin och lusten att lyckas hos våra anställda. Oavsett hur konjunkturen utvecklas så är det människorna hos oss som är den mest påverkande framgångsfaktorn. Återblick 2006 2006 blev ett år med ytterligare stark tillväxt. Omsättningen ökade med 17 % till 289 mkr. Antal uppdrag har kontinuerligt ökat på samtliga affärer. Uppstarten med att utöka vårt geografiska upptagningsområde påbörjades och kommer att visa resultat under 2007. Byggandet av ett rikstäckande nätverk, av fristående LBC: er, fortsatte i oförminskad skala. Namn togs fram och nya medlemmar antogs. Förutsättningarna för att etableras och med det kunna erbjuda marknaden ett fullvärdigt koncept är i slutskedet och kommer visa resultat under 2007. Intresset för oss som företag och organisation ökade under 2006. Från olika massmedier och branscher har frågor och reportage gjorts. Ett antal besök hos oss är gjorda med gott resultat. Vidare har vi engagerat oss i Västsvenska Industri & Handelskammarens Varbergsråd. Målsättningen med det arbetet har varit att ur ett Varbergsperspektiv lyfta fram vår region inom västra Götaland. Arbetet ledde fram till ett beskrivet koncept framtidsscenario Varberg 2020. Framtid 2007 Konjunkturen bedöms plana ut på en hög nivå rent generellt. För att fortsätta vår utveckling och tillväxt kommer 2007 präglas av att vi får fotfäste i våra satsningar på att utöka vårt geografiska upptagningsområde. Ytterligare kompetens skall rekryteras för att säkerställa detta. LBC bedöms trots en viss avmattning i konjunkturen kunna fortsätta att utvecklas likt historiken och med det kunna säkerställa bibehållen lönsamhet för medlemmarna. Som ett resultat av den starka volymtillväxt vi har åtnjutit kommer vi med kraft att fokusera på att utöka vår lagerkapacitet. Kundtillströmningen är oförtruten och vi har nått kapacitetstaket. Vi kommer under 2007 att utöka vår lagerkapacitet. Diskussioner förs med ett antal intressenter om hur vi skall kunna fortsätta vår logistikexpansion. Vidare räknar jag med att nätverket för att kunna erbjuda rikstäckande transportlösningar kommer att generera ytterligare volymtillväxt. För att klara av utmaningarna och de aktiviteter som ligger framför oss för de två sista åren i vår affärsplan kommer vissa justeringar att behöva göras i vår organisation. Avslutningsvis bedömer jag 2007 som ett år då vi tar ett tydligt steg från att vara en lokal leverantör till att vara en regional leverantör av våra gemensamma produkter och tjänster. En milstolpe för LBC Varbergkoncernen som för framtiden kommer att vara helt avgörande om vi kommer att nå vår vision nämligen att: LBC Varberg skall vara Sveriges mest utvecklade, lönsamma och välskötta LBC. Företaget skall genomsyras av en gedigen vi-känsla där samtliga skall ges möjlighet att kunna njuta av sina respektive funktioner oavsett om man är anställd eller medlem. För LBC Varberg koncernen i mars 2007 Greger Strömqvist VD/Koncernchef LBC Varberg Årsredovisning 2006 3
LBC Varberg / Honnörsord Arbetsuppgifterna för personalen inom ekonomi och administration tilltar i takt med ständigt ökande omsättning. Honnörsord Vi vet var vi står och vi vet vart vi är på väg. Denna utsago kräver en stor portion självförtroende och civilkurage. Min bestämda uppfattning är att det är så i vårt gemensamägda företag. Samtliga har medverkat och gemensamt framfört synpunkter och idéer om hur vi skall utvecklas i framtiden. Många och åtskilliga samtal har ägt rum med samtliga delägare, styrelse, medlemsråd och anställda. Resultatet blev en fullständig och genomarbetad verksamhetsplan för vårt företag. Därav kan jag med stolthet påstå att vi vet var vi står och vi vet vart vi är på väg. Dessutom vill jag även påstå att jag vet att vi kommer att lyckas. Under hela processen har vi kommit fram till att det är den gemensamma energin och lusten att lyckas inom oss och i vårt företag som kommer att vara den största framgångsfaktorn. Att regelbundet attitydmotivera varandra och gemensamt coacha oss via samtal och KREATIVITET ÖPPENHET TOLERANS TIDSPLANERING VI-KÄNSLA Anställda, styrelse, medlemsråd och medlemmar skall vara kreativa människor som ser dagens problem som möjligheter. Kreativitet skall vara en viktig framgångsnyckel, såväl internet som externt mot våra kunder. Problem som uppstår skall vi gemensamt på ett kreativt sätt vända till möjligheter. LBC ikläder sig inte problem. Vi har möjligheter. Vi är kreativa människor. Kreativitet är kronan på personligt ledarskap. Först när vi släpper loss kreativiteten kan vi skapa flexibla lösningar. LBC skall ut ett LBCperspektiv vara ledande i utvecklandet av nya kreativa, flexibla affärsmöjligheter. Vi är vinnare. Vinnare ger aldrig upp. Anställda, styrelse, medlemsråd och medlemmar delger öppet för varandra internt såväl som externt mot våra kunder förslag på affärsmöjligheter. vi delar med oss och lever efter mottot "det du ger är det du får". Samtliga skall ges möjlighet till rätt information vid rätt tillfälle. Öppenhet är ytterligare en framgångsfaktor för att kunna skapa ett trivsamt och lönsamt klimat. Anställda, styrelse, medlemsråd och medlemmar ser inte misstag och misslyckanden som nederlag. Det är endast små bakslag som blir justerande vägvisare inför framtiden. LBC visar stor tolerans internt och externt. Vi har en tillåtande organisationsstruktur och lovordar människor som vågar ta beslut och gå framåt. LBC består av framåt-tänkande människor. Anställda, styrelse, medlemsråd och medlemmar har ett genuint äkta självförtroende. Vi vet var vi står och vet vart vi är på väg. Vi kommer att lyckas nå våra gemensamt uppsatta mål! LBC s ledning ser regelbundet över satta deadlines och verkar för att tidsplanerna skall hålla. Interna mötestider respekteras av samtliga inblandade så att möten blir effektiva. För att samtliga skall kunna ges möjligheten att "tänka tanken slut" drar sig inte ledningen för att revidera tidsfrister. Omständigheter i vårt dagliga arbete för att vi emellanåt nödgas flytta fram satta deadlines. Vi vet att tiden är vår vän! Vi vägrar att medvetet bygga intern inre forcerad stress! Vår verksamhet är noggrant planerad! Anställda, styrelse, medlemsråd och medlemmar har som uppgift att skapa en genuin vi-känsla. Vi-känslan skall skapa arbetsglädje. Först när glädjen av att vara en del av LBC genomsyras i det dagliga kan bättre affärer skapas. Utan glädje njuter inte människan. Njutning skapar lusten till att vara skapande och kreativ. I en positiv daglig anda i vårt sätt att vara mot varandra skapar vi gemensamt en bättre och bättre vi-känsla för varje dag. 4 LBC Varberg Årsredovisning 2006
LBC Varberg / Honnörsord God simultanförmåga och trevligt bemötande kännetecknar personalen i receptionen på LBC Varberg. ledarskapsutbildningar kommer leda till att vi blir bättre och bättre för varje dag. Ett sätt att attitydmotiveras är att ständigt påminnas om hur vi vill uppfattas och vara. Ur denna tanke föddes våra honnörsord. Mycket arbete har lagts ner på detta och med hjälp av dessa så kallade affirmationer vill vi skapa eftertanke och ständigt påminna oss själva hur viktigt det är att ständigt arbeta med oss själva i vårt ledarskap. Nyckeln till all framgång börjar nämligen med den enskilde individen och dess grundläggande attityder som visar sig i vårt samlade beteende. Med dessa tankar har vi kopplat de bilder och stödaffirmationer som nu pryder våra väggar. Greger Strömqvist VD/Koncernchef ANSVAR LOJALITET KOMMUNIKATION AVKOPPLING Anställda, styrelse, medlemsråd och medlemmar skall ta sitt fulla ansvar för att gemensamma regler, såsom samarbetsavtal, stadgar och verksamhetsplan, skall efterlevas. Detsamma skall gälla för ingångna avtal med våra gemensamma kunder. För LBC och dess fortlevnad krävs att samtliga tar sitt ansvar för sitt ansvarsområde oavsett funktion. Anställda, styrelse, medlemsråd och medlemmar ikläder sig full lojalitet mot LBC och våra gemensamma kunder. Lojalitet är en långsiktig förutsättning för tillväxt och förtroende, såväl internt som externt. Lojaliteten skall starkt bidraga till att skapa en genuin trygghet för LBC, såväl som våra gemensamma kunder. Trygghet är och skall vara en självklarhet nu och för all framtid för LBC. Anställda, styrelse, medlemsråd och medlemmar kan konsten att kommunicera. Vi är raka, tydliga och ärliga i vårt sätt att tala till varandra och mot våra kunder. För att uppnå ett trivsamt och njutbart klimat, internet såväl som externt, är vi dessutom ödmjuka, omtänksamma och snälla mot varandra och våra gemensamma kunder. En av de viktigaste framgångsfaktorerna i konsten att kommunicera är att kunna lyssna. LBC kan konsten att lyssna. Det innebär att vi låter samtliga tala till punkt. Vi avbryter inte någon. Vi ikläder oss inte försvarsattityder och vi tar endast de beslut vi har rätt till. Genom att lyssna blir vi bättre på att förstå varandras behov. Anställda, styrelse, medlemsråd och medlemmar inser värdet i konsten att kunna koppla av. Det skall vara samtligas rättigheter att kunna njuta av ledighet och lägga allt som har med sin respektive funktion åt sidan under sin ledighet. LBC arbetar aktivt med relaterande utbildningar som skall hjälpa oss i vår strävan att kunna koppla av och motverka stress. Det är samtligas skyldighet att se symtom hos varandra och ge en hjälpande hand! Vi njuter av att vara lediga! LBC Varberg Årsredovisning 2006 5
LBC Varberg / Året i korthet Glada miner när gänget i ATK Trans AB samlas. Under året blev de fem och kan därför titulera sig som just ett gäng! Året i korthet Årets resultat Vår affärsplan Markbutiken profileras LBC-Tracken invigs Förvärv/byte av mark Nätverksbyggande Certifiering Nya medarbetare Nya medlemmar Förvärv av bolag Ny IT-kapacitet Julbord i vår butik För andra året i rad gör LBC ett riktigt bra resultat. Resultatet för koncernen uppgår till 4,6 mkr (att jämföras med 4,2 mkr föregående år). Roligt är att samtliga affärsområden har bidragit till det goda resultatet. Nettoomsättningen uppgår till 289 mkr vilket är en ökning mot föregående år på 17%. LBC fortsätter att arbeta utefter de strategier som fastlagts i den femåriga affärsplanen. På flera punkter ligger vi före vår tidsplan. Vår butik där vi marknadsför markstensprodukter gör sin första hela säsong i sin nya skepnad med bl a en av Västsveriges största visningsytor. Efterfrågan är fantastisk och vi ökar vår omsättning radikalt. LBC-Tracken är en ny inlinebana belägen centralt I Varberg. LBC är huvudsponsor de närmaste 5 åren. Bl a kördes EM på banan under sommaren. LBC förvärvar mark från grannfastigheten i Varberg. I byte lämnar man bort en annan markyta. Totalt ökar markytan med knappt 1.000 kvm. Bytet innebär att LBC får betydligt bättre förutsättningar för att bygga ut sitt lager och terminal. LBC fortsätter arbetet med att bygga nätverk i Sverige. En sjösättning av ett helt nytt koncept tillsammans med andra strategiskt valda parter är nära förestående. Detta kommer att innebära nya möjligheter till affärer där kunden kommer att kunna erbjudas en bredare och ännu bättre tjänst. LBC certifierar sina dotterbolag enligt standarden ISO 9001 vilket innebär att hela koncernen har certifikatet. Under 2007 planeras certifiering enligt ISO 14001. Vi anställer flera duktiga personer. Bl a görs ett par förstärkningar till vår trafikavdelning. Dessutom utökar vi med flera duktiga anläggningsarbetare. I början av 2007 anställs en specialistkompetens inom miljöområdet. Befintlig ekonomichef lämnar företaget och hans efterträdare Mikael Arnudd börjar sin anställning i februari 2007. Under året tillkommer tre medlemmar. Per Gustafsson Transport Falkenberg som förstärker affärsområde Logistics, Etitec Skandinavien AB samt Isor Transport AB som båda tillför resurser i affärsområde Entreprenad/Miljö. LBC förvärvar 100% av aktierna i NV Återvinning i Halland AB. Bolaget omsätter drygt 2 mkr och har en spännande nisch med förädling och handel med grus, sten och fyllnadsmaterial. Under 2007 kommer LBC att arbeta med att utveckla verksamheten. Vi uppgraderar vår serverkapacitet för hela vår verksamhet. I och med bytet står vi rustade för en fortsatt expansion av verksamheten. Ånyo bjuder vi in våra viktigaste kunder, leverantörer och samarbetspartners på ett uppskattat julbord i vår markbutik. Under tre dagar tar vi emot över 200 gäster. 6 LBC Varberg Årsredovisning 2006
LBC Varberg / Femårsöversikt LBC Logistics trafikledare dirigerar såväl fjärrtrafik som distributionsfordon. Femårsöversikt FEMÅRSÖVERSIKT FÖR KONCERNEN Belopp i mkr 2002 2003 2004 2005 2006 Resultaträkning Nettoomsättning 124 146 205 248 289 Ändring i % 0,0% 17,7% 40,4% 21,0% 17,0% Resultat efter finansiella poster 0,3 0,8 0,7 4,2 4,6 I % av nettoomsättningen 0,2% 0,5% 0,3% 1,7% 1,6% Balansräkning Balansomslutning 29,2 32,8 47,3 67,4 73,4 Justerat eget kapital 10,4 10,4 11,8 15,1 19,0 Soliditet i % 35,6% 31,7% 24,9% 22,4% 25,9% Nyckeltal Antal årsanställda 20 27 44 44 65 Omsättning per anställd, mkr 6,2 5,4 4,7 5,6 4,5 Investeringar i materiella AT 1,1 0,8 2,2 8,2 3,6 Tkr 300000 Koncernens nettoomsättning Tkr 5000 4500 Koncernens resultat efter fin poster 250000 4000 200000 3500 3000 150000 2500 100000 2000 1500 50000 1000 500 0 2002 2003 2004 2005 2006 0 2002 2003 2004 2005 2006 LBC Varberg Årsredovisning 2006 7
LBC Varberg / Företaget och koncernen LBC Entreprenad spelar under året en betydande roll för Skanska vid brobygget över Löftaån i Frillesås. Företaget och koncernen LBC Varberg koncernen bedriver en komplett logistikverksamhet där fordon och maskiner finns representerade för ett stort antal områden inom transportsektorn. Det erbjuds en lång rad resurser inom bygg- och anläggningssektorn, miljö- och återvinning, godstransporter allt från lokala till internationella, spedition, lagertjänster, tulltjänster, tredjepartslogistik, specialtransporter och distribution. Utöver detta bedrivs egna mark- och anläggningsentreprenader av allt större omfattning i ett ständigt växande upptagningsområde. Moderbolaget är en ekonomisk förening som ägs av 53 delägare med tillsammans 175 fordon och maskiner. LBC Varberg och dotterbolagen är kvalitetscertifierade enligt ISO 9001:2000 och kommer under 2007 även att miljöcertifieras enligt ISO 14001. Företagen har en snabb och stark tillväxt. Omsättningen är idag ca 289 Mkr och totalt i LBC Varberg och dess medlemsföretag sysselsätts närmare 300 personer i verksamheten i en effektiv organisation. LBC Varberg strävar hela tiden mot att utveckla sina tjänster i takt med efterfrågan och den nya tidens krav på effektivitet och miljöanpassning. LBC Varberg är en av Sveriges mest utvecklade, lönsamma och välskötta LBC! Vision LBC Varberg skall vara Sveriges mest utvecklade, lönsamma och välskötta LBC. Företaget skall genomsyras av en gedigen vi-känsla där samtliga skall ges möjlighet att kunna njuta av sina respektive funktioner oavsett om man är anställd eller medlem. Verksamhet Verksamheten bedrivs i tre affärsområden; Entreprenad/Miljö, Logistics/ATK och Mark. Juridiskt har LBC Varberg utvecklats till en koncern med ett moderbolag i LBC Varberg och tre dotterbolag; ATK Trans AB, som sedan 2001 bedriver utlandstrafiken i affärsområdet Logistics, Markteknik Sverige AB vars verksamhet helt representerar affärsområdet Mark, där kompletta mark- och entreprenadarbeten utförs samt NV Återvinning i Halland AB som bedriver förädling och handel med grus, sten och fyllnadsmaterial. VD Affärsidé LBC Varberg koncernen skall vara en sälj- och marknadsorganisation. Genom sina affärsområden Logistics/ATK, Entreprenad/Miljö och Mark skall man erbjuda kundanpassade helhetslösningar till den offentliga och privata marknaden. Ägare LBC Varberg ägs av 53 medlemsföretag som samtliga är verksamma i koncernens tre affärsområden. Korta fakta 65 anställda, varav 21 i moderbolaget 53 medlemsföretag 175 enheter 175 anställda i medlemsföretagen 27.000 m 2 markyta 5.000 m 2 lageryta Affärsområde Entreprenad/Miljö Ekonomi Administration IT Affärsområde Mark Kvalitet Miljö Information Medlemmar Affärsutveckling Affärsområde Logistics/ATK Entreprenad/Miljö LBC Varberg har en komplett division av bygg- och anläggningsfordon samt maskiner med kapacitet att utföra alla typer av arbeten inom anläggningssektorn. Rationella och flexibla lösningar i ständig förnyelse tillhandahålls för att värna om miljön och motsvara den nya tidens krav. Dessutom erbjuds ett fullständigt sortiment av grus- och stenmaterial från ett flertal täkter och förädlingsenheter. Miljöavdelningen tillhandahåller och transporterar alla typer av containrar med egna liftdumperbilar och lastväxlarflak. Sug- och spolbilar hjälper bland annat till med att hålla avloppsledningarna i Halland och angränsande län rena, och inom affärsområdet bedrivs dessutom en miljöstation; där en del är en sorterings- och omlastningsstation av avfall och den andra delen en färädlingsanläggning för schaktmassor. 8 LBC Varberg Årsredovisning 2006
LBC Varberg / Företaget och Koncernen Det är av stor vikt att IT och kommunikation upprätthålls i en organisation som LBC Varberg. Koncernen Fakta 2006 Omsättning 212 mkr Antal anställda 21 Fakta 2006 Omsättning 38 mkr Antal anställda 5 Ägarandel 70% Logistics/ATK LBC Logistics trafikerar dagligen strategiskt valda orter i södra Sverige dels med linjebilar och dels med distributionsfordon som alltid utgår från Varberg. Utbudet fordon är stort; öppna fordon, täckta fordon, skåp eller kapell, kyl- och värmetransporter, mindre fordon för distribution i centrala delar av större städer - kundens behov avgör och transporterna skräddarsys härefter. Specialtransporter är en nisch som bokstavligt talat sticker ut från mängden transporter. Specialkonstruerade enheter finns för att långt och högt gods och då främst prefab producerade betongelement skall kunna fraktas. All utrikes- och viss inrikestrafik bedrivs genom dotterbolaget ATK Trans AB som ingår i ett nätverk av fristående speditionsföretag i Europa; IFA - International Forwarding Association med representation i alla EU-länder samt ett flertal icke EU-länder. ATK Trans AB samarbetar härigenom med väl valda agenter i Tyskland, Benelux, Österrike, Schweiz, Italien, Spanien samt Norge och Danmark. LBC Varberg driver genom affärsområdet Logistics/ATK ett av Västsveriges största lagerhotell med 5000 kvm lagringsutrymme där lager, tullupplag, packning och plockning erbjuds. Även tredjepartslogistiska tjänster med utgångspunkt från vårt lagerhotell tillhandahålls. Därmed kan LBC Logistics kunder erbjudas en bred och i stort sett komplett tjänst. Fakta 2006 Omsättning 64 mkr Antal anställda 38 Ägarandel 100% NV Återvinning i Halland AB Fakta 2006 Omsättning 2 mkr Antal anställda 1 Ägarandel 100% Mark Juridiskt drivs affärsområdet genom Markteknik Sverige AB, men det är två varumärken som syns ut mot kund och allmänhet; Markteknik - ett mer eller mindre komplett markanläggningsföretag som bland annat erbjuder tjänster inom grundarbeten, VA-anläggning, el- och IT-kanalisation och färdigställande av ytor och Markbutiken Västsveriges största markbutik, med marksten som betydande, men långt ifrån enda produkt i ett ständigt växande sortiment. Markteknik Sverige AB har bestämt sig för att vara ett service- och entreprenadföretag som erbjuder kundanpassade helhetslösningar inom markbyggnad grundade på kunskap, effektivitet och kvalitet för kunder såväl på den offentliga som privata marknaden. Kvalitet & Miljö En viktig del i vår strategi är att hålla en hög kvalitet gentemot våra kunder. Såväl moderbolaget LBC Varberg som dotterbolagen ATK Trans AB och Markteknik Sverige AB är certifierade enligt ISO 9001. Hela koncernen arbetar kontinuerligt med kvalitetsförbättringar där nya kvalitetsmål upprättas årligen och följs upp löpande. LBC Varberg koncernens kvalitetspolicy lyder: Det är LBC:s policy att motsvara kundens förväntningar och att skapa förtroende för våra produkter och tjänster. Kvaliteten i vår verksamhet ska utgöra en väsentlig anledning att välja oss. Alla som blir berörda av vår verksamhet ska vara fast övertygade om att kvaliteten är en viktig angelägenhet för LBC Varberg. LBC Varberg koncernen är i skrivande stund mitt upp i arbetet med att strukturera sitt miljöarbete ytterligare. Ledningen har satt en målsättning att arbetet skall rendera i ett miljöcertifikat senast vid halvårsskiftet 2007. Historiskt sett har det aldrig tidigare funnits en så stor medvetenhet beträffande miljön. Många företag fokuserar mer och mer på miljön och gör insatser för att minska sin påverkan. LBC Varberg utgör inget undantag. Koncernens verksamhet genererar i en relativt stor miljöpåverkan och initiativ skall tas till att se över vilka förbättringar som kan göras på detta område. Vi har sedan länge arbetat med att förnya våra enheter och produkter för att hålla nere vår miljöpåverkan så långt det är möjligt. Vi arbetar också mycket med att utnyttja våra resurser så effektivt som möjligt. LBC Varberg Årsredovisning 2006 9
LBC Varberg / Affärsområde Entreprenad/Miljö Affärsområde Entreprenad/Miljö kan erbjuda en stor och modern enhetsflotta med idel miljömässiga fordon. Affärsområde Entreprenad/Miljö Vi kan återigen summera ett händelserikt år där vi med affärsområde Entreprenad/Miljö medverkat vid ett flertal intressanta byggprojekt i såväl hemkommun som intilliggande kommuner. Det är uppenbart att Varberg och Halland tillhör en region som präglas av stor tillväxt med snabb exploatering som följd på flera områden. Bostadsbyggande men även industriellt relaterade etableringar samt byggnationer för förbättring av infrastrukturen i länet står ständigt i fokus. vår omlastningsstation för avfall ligger sedan tidigare. Vi har dessutom köpt ut delägarna från NV Återvinning som nu således är ett helägt dotterbolag. Integreringen av NV Återvinning i varumärket LBC Miljö samt den fysiska förflyttningen kommer att innebära att vi på sikt når en mer kostnadseffektiv hantering av de båda enheterna. LBC Varbergs affärsområde Entreprenad/Miljö finns ofta representerade där det händer och år 2006 utgör inget undantag. Vi har under året medverkat vid vattenoch avloppsbyggnationer, vid anläggning av nya vägar och gator, vid markberedning för fastighetsbyggnation, vid färdigställande av markytor med mera. Affärsområdes samtliga delar och enheter drar stora fördelar av den exploatering som sker i närområdet, då allt från maskiner, via anläggningsbilar, grusleveranser, asfaltsleveranser och omlastningsstationer med tillhörande miljötransporter sysselsätts. I processen med att öka vårt geografiska upptagningsområde har vi fortsatt att underhålla våra kontakter med de större byggföretagen i Göteborg och vi har under året som gått fått allt fastare mark att stå på i vår grannkommun Kungsbacka där allt fler enheter finns representerade. Vi har under året haft maskinbrist, vilket har gjort att vi ej kunnat nå uppsatta mål för just dessa tjänster. Däremot har beläggningen på fordonssidan ökat något från 2005. Vi såg även att grusförsäljningen ökade under året, vilket främst beror på att vi fokuserat på att leverera helhetslösningar till våra kunder. Våra container- och slamtransporter har varit på motsvarande nivå som tidigare år. När det gäller slamtransporterna har ytterligare kapacitet tillkommit under året, vilket har gjort att belastningen jämnats ut lite bättre på dessa enheter. Givetvis ser vi fram mot ett intressant 2007 där en positiv marknadsanalys skapar förväntningar om fortsatt tillväxt för vår region. Det finns ingen anledning att tro något annat än att kommande år blir minst lika bra som föregående. Allt pekar på fortsatt exploatering när nya bostadsområden, industriområden och vägarbeten planeras löpande. Vi fortsätter att fokusera på ytterligare etablering i våra närliggande kommuner, främst i Kungsbacka. Vidare arbetar vi aktivt med att hitta fler nischer inom vårt affärsområde för att på så sätt bredda vår transportverksamhet ytterligare. I början av 2007 nyanställer vi en miljöutredare som kommer att tillföra god hjälp i vårt arbete med att utveckla vår verksamhet inom miljö och återvinning. Under året har vi flyttat vår förädlingsverksamhet av byggmassor; NV Återvinning från Varbergs hamn till Klastorp, ett par kilometer öster om staden, där även Mathias Gustafsson Affärsområdeschef Entreprenad/Miljö 10 LBC Varberg Årsredovisning 2006
LBC Varberg / Affärsområde Logistics/ATK LBC Logistics ett affärsområde med enorm bredd av tjänster! Affärsområde Logistics/ATK När vi summerar 2006 kan vi konstatera att året har inneburit stora framgångar för varje del av affärsområdet Logistics/ATK, med ökade volymer och ett bra resultat. Branschen har aldrig tidigare upplevt en större efterfrågan och vi kan bara glädjas åt att det just nu rullar på i ett rasande tempo! Inte minst då den goda beläggningen leder till stor nytta för våra medlemmar! Vår traditionella inrikestrafik har även detta år ökat avsevärt. På grund av den fortsatt tilltagande godsmängden har ett flertal nya enheter satts i trafik och vi har rekryterat ytterligare resurser i trafikledningen. Vi transporterar fortfarande i huvudsak byggrelaterat gods, men under året har vi även kommit igång bra med frakt av annan typ av gods, livsmedel kan nämnas. Vår distributionsflotta har idag nått en större bredd i och med förstärkningen av lätt lastbil samt citytrailer. rad skördade framgångar bakom sig. Såväl omsättning som resultat är att betrakta som mycket tillfredsställande. Samarbetet i IFA, ett europeiskt speditörsnätverk för mindre och medelstora koncernoberoende transport- och speditionsföretag har utvecklats positivt under 2006. Vi kan glädjas åt utökade uppdrag i nya regioner, bland annat i Schweiz. Vi kan också konstatera ett ökat inflytande i nätverket i och med ATK:s representation i IFA:s styrelse. ATK Trans AB stod i oktober som värdar för höstens IFAmöte där ett sjuttiotal personer från de flesta europeiska länder slöt upp i Göteborg under intensiva, men givande konferenser och möten. Vidare har under året tillkommit resurser till ATK, såväl i form av nya lastbärare som ny personal. Våra specialtransporter har även de ökat markant under det gångna året. Vår mest betydande kund i denna nisch, Strängbetong, gläds åt god orderingång, vilket innebär ett ökat antal uppdrag för oss. Tendensen är att dessa uppdrag har blivit alltmer långväga, där Stockholms- och Malmöregionerna kan nämnas. Dessutom har Strängbetong utökat sin produktion av så kallade håldäcksplattor med 30 % vilket också ökar behovet av transporter. Även här har rekryterats ännu en trafikledare under det gångna året. Lager- och terminalverksamheten har under 2006 brottats vidare med utrymmesbrist, vilket försvårar våra åtaganden avsevärt. Dock har i skrivande stund påbörjats en tillbyggnation i form av ett entresolplan på lagret, vilket ger oss efterlängtade, utökade plock- och packytor. Fortfarande är det vår nisch mot skoföretag som är betydande för vår lagerverksamhet. Här har vi även fått utökade uppdrag genom att mindre nyinskaffade distributionsbilar möjliggör skodistribution även till citybutiker i de större väst- och sydsvenska städerna. Inför 2007 förväntas efterfrågan hålla i sig. Våra kunder befinner sig samtliga i en fas där de kan agera i en mycket gynnsam konjunktur. Vi ser i detta fram emot en fortsatt bra utveckling och hoppas kunna tillgodose våra kunders önskemål genom en rad strategiska satsningar. Bland annat planeras ytterligare utbyggnad av lager, utökning av enheter, nyrekrytering av personal i nyckelfunktioner med mera. Under 2007 är tanken att det nätverksarbete som ju pågått i ett par års tid skall nå ett viktigt delmål; nämligen sjösättning och en uppstart i ett arbete som kommer innebära att större kunder kan hanteras. Vårt dotterbolag, tillika utrikesverksamheten i vårt affärsområde, ATK Trans AB har också ett år med en Jan Lindengren Affärsområdeschef Logistics/ATK LBC Varberg Årsredovisning 2006 11
LBC Varberg / Affärsområde Mark Affärsområde Mark har sedan start bidragit med stor nytta för LBC Varbergs medlemsföretag. Affärsområde Mark Under 2006 har LBCs entreprenadföretag Markteknik Sverige AB haft en bra utveckling. Orderingången har varit god och företaget har skapat medlemsnytta genom alla de projekt som genomförts. Etableringen i Kungsbacka har stärkts och vi har fått ytterligare en etapp va-arbeten för Kungsbacka kommun. Företaget har även stärkt sin position i Halmstad där ett större markarbete genomförs i kvarteret Jubilaren. Detta bör kunna bidra till att vi behåller och utvecklar vår verksamhet i det området. I Varberg har arbetet med fjärrvärmeutbyggnaden och va-saneringen fortsatt under hela året. En positiv trend är den ökade efterfrågan på kabeloch IT-arbeten som vi noterat i vårt närområde. Detta har inneburit att vi kunnat skapa effektiva team som med god planering och utförande lagt grunden för betydligt mer kabelförläggning i framtiden. En annan trend är också att omsättning på våra åtaganden ökat detta kan ses som ett resultat av det arbete vi lagt på marknadsföringen av vår profil och det vi signalerar med vårt namn. Markteknik attraherar allt större beställare med allt högre krav. tilltagna utställningsytan där ett brett sortiment markprodukter finns att välja mellan. Att man kan titta på marksten även vid andra tider än vid öppettiderna uppskattas av våra besökare. Markteknik med Markbutiken har idag cirka 40 anställda och omsättningen har under året ökat till över 60 miljoner kronor. Med ökade åtaganden så ökar också kraven på personalen. Vi har därför under året utbildat vår personal i entreprenadjuridik och konsumententreprenader. Detta är ett direkt resultat av de krav som numera ställs genom nya lagar för näringsidkare. Korrekta avtal och rätt utförd dokumentation är idag ett absolut krav för att kunna genomföra entreprenadarbeten åt exempelvis privata kunder. Som avslutning kan konstateras att byggkonjunkturen är fortsatt bra och förväntas hålla i sig även under 2007. Detta ger goda förutsättningar att företaget ska fortsätta att utvecklas i en positiv riktning. Markbutiken har noterat en ökad försäljning av markbetong. En bidragande orsak till detta torde vara den väl Roger Karlsson Affärsområdeschef Mark 12 LBC Varberg Årsredovisning 2006
LBC Varberg / Förvaltningsberättelse Markbutiken är den kompletta leverantören när det gäller markprodukter som erbjuder allt från försäljning till anläggning. Förvaltningsberättelse LBC Varberg Ekonomisk förening 749600-1186 STYRELSE OCH ÄGARFÖRHÅLLANDEN Styrelsen Ordinarie ledamöter under året har varit: Ordförande Mats Persson Vice ordförande Bertil Andersson Ledamöter Dennis Andreasson (t.o.m. oktober) Bo-Erik Andersson (ersättare fr.o.m. oktober) Yngve Andersson Sigvard Andersson Jan Nilsson Greger Strömqvist (VD) Styrelsen har haft 12 st protokollförda möten under 2006. Ordinarie föreningsstämma avhölls den 8 april 2006. Medlemmar Den 31 december 2006 har föreningen 53 medlemmar med ca 135 insatser tillsammans. Antalet insatser är något högre än föregående år. Per Gustafssons Transport i Falkenberg, Isor Transport AB och Etitec Skandinavien AB är nytillkomna medlemmar under året. Följande medlemmar har avgått: Bror Karlsson Gräv och Schakt samt Specialistgrävar n Roland Karlsson. Information om verksamheten LBC-koncernens verksamhet omfattas av tre affärsområden; Logistics/ATK, Entreprenad/Miljö samt Mark. Juridiskt bedrivs verksamheterna i LBC Varberg Ek För samt dess tre dotterbolag ATK Trans AB, Markteknik Sverige AB och NV Återvinning i Halland AB. ATK Trans AB ägs till 70% av LBC. Inom ATK bedrivs all gränsöverskridande verksamhet. Markteknik Sverige AB är ett helägt dotterbolag till LBC. Markteknik bedriver verksamhet inom markbyggnad. I december 2006 förvärvade LBC samtliga aktier i NV Återvinning i Halland AB. Bolaget bedriver förädling och handel med grus, sten och fyllnadsmaterial. All övrig verksamhet bedrivs inom moderbolaget LBC Varberg. Logistics/ATK Inom Logistics/ATK bedriver man inrikes och utrikes fjärrtrafik. Med utgångspunkt från bolagets lagerhotell erbjuder man även marknaden tredjepartslogistiska lösningar. Verksamheten har utvecklats mycket positivt under året med transportvolymer som ökat mer än 20%. Lagerhotellet har haft en fortsatt god beläggning vilket har inneburit ett bra tillskott till verksamheten. För innevarande år planeras en Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. utbyggnad av lagerkapaciteten. LBC s utrikestrafik bedrivs via dotterbolaget ATK Trans AB. För räkenskapsåret 2006 omsätter ATK Trans AB ca 38 mkr (32 mkr) och redovisar ett positivt resultat. Entreprenad/Miljö Entreprenad/Miljö förfogar över en komplett division av byggoch anläggningsfordon samt maskiner och kapacitet finns att utföra alla typer av arbeten inom anläggningssektorn. Såväl bil- som maskinsidan har utvecklats positivt under 2006 med ökade volymer. LBC s sorteringsanläggning i Klastorp har även den utvecklats väl med fortsatt ökade volymer avfall och ett positivt resultatutfall. Genom omlastningsstationen som har ett strategiskt läge reducerar LBC sin miljöpåverkan samtidigt som man tillmötesgår sina kunders efterfrågan. Mark Affärsområde Mark bedrivs i dotterbolaget Markteknik Sverige AB, ett bolag som är ett service- och entreprenadföretag som erbjuder kundanpassade helhetslösningar inom markbyggnad. Markbutiken är ett varumärke som ingår i Markteknik Sverige AB. Markbutikens verksamhet bedrivs i LBC s fastighet. Under året har verksamheten utökats och flera nya medarbetare har anställts. För räkenskapsåret 2006 omsätter Markteknik Sverige AB ca 64 mkr (52 mkr) och redovisar ett positivt resultat. Miljöpåverkan Bolaget bedriver anmälningspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Anmälningsplikten avser en anläggning för mellanlagring och sortering av avfall där mer än 1.000 ton hanteras per år. Den anmälningspliktiga verksamheten motsvarar ca fyra procent av bolagets nettoomsättning. Finansiell information Koncernens fakturerade försäljning för 2006 uppgick till 289 mkr mot 248 mkr föregående år. På jämförbara verksamheter motsvarar 2006 års omsättning en ökning med ca 17 procent ställt mot föregående år. Samtliga affärsområden har ökat volymerna under året. Koncernens resultat efter finansnetto för 2006 uppgick till +4,6 mkr mot +4,2 mkr föregående år. 2007 Koncernens budget för 2007 innefattar en fortsatt expansion med ett positivt resultat. Satsningar kommer att göras såväl i anläggningar som i personella resurser. Till följd av dessa planer beräknas resultatet för 2007 bli något lägre än årets resultat. LBC Varberg Årsredovisning 2006 13
LBC Varberg / Resultat och Ställning Vackert väder gör det inte mindre roligt att arbeta för Markteknik Sverige AB! Härliga septemberdagar innan regnet kom Resultat och ställning Översikt koncernen (Tkr) 2006-12-31 2005-12-31 2004-12-31 Nettoomsättning 289 531 247 925 204 990 Resultat efter finansiella poster 4 611 4 233 697 Balansomslutning 73 417 67 358 47 267 Soliditet 25,9% 22,4% 24,9% Medelantal anställda 65 44 44 Översikt moderföretaget (Tkr) 2006-12-31 2005-12-31 2004-12-31 2003-12-31 Nettoomsättning 211 006 184 697 168 812 146 353 Resultat efter finansiella poster 2 540 1 814 719 856 Balansomslutning 52 298 52 514 40 266 32 835 Soliditet 31,7% 26,1% 29,5% 31,8% Medelantal anställda 21 18 27 20 Nyckeltalsdefinitioner Rörelsemarginal Rörelseresultat i procent av nettoomsättningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång I december 2006 förvärvade LBC Varberg Ek För bolaget NV Återvinning i Halland AB till 100%, org.nr 556630-4142. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserad vinst 1 499 Årets vinst 1 165 Tkr 2 664 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att till reservfonden avsätts 59 i ny räkning överförs 2 605 Tkr 2 664 14 LBC Varberg Årsredovisning 2006
LBC Varberg / Resultaträkning Det gäller att stripa alla sorters resurser i koncernen enhetligt! Koncernens RESULTATRÄKNING Moderföretagets RESULTATRÄKNING (Tkr) Not 2006-01-01 2005-01-01-2006-12-31 -2005-12-31 (Tkr) Not 2006-01-01 2005-01-01-2006-12-31 -2005-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 289 531 247 925 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 211 006 184 697 Förändring av pågående arbete för annans räkning -332 466 Övriga rörelseintäkter 12 907 11 583 302 106 259 974 Övriga rörelseintäkter 13 402 12 124 224 408 196 821 Rörelsens kostnader Råvaror, transportkostnader och maskintjänster -254 690-220 963 Övriga externa kostnader 1-12 001-10 803 Personalkostnader 1-27 830-21 328 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2-2 840-2 553 Rörelsens kostnader Råvaror, transportkostnader och maskintjänster -202 146-178 175 Övriga externa kostnader -6 902-6 233 Personalkostnader 1-11 638-9 502 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2-1 324-1 169-297 361-255 647 Rörelseresultat 3 4 745 4 327 Rörelseresultat 3 2 398 1 742 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter 240 232 Räntekostnader -374-326 Resultat efter finansiella poster 4 611 4 233 Resultat från andelar i koncernföretag 4 140 42 Ränteintäkter 224 228 Räntekostnader -221-199 Resultat efter finansiella poster 2 541 1 813 Återbäring medlemmar 10-500 -500 Återbäring medlemmar 10-500 -500 Bokslutsdispositioner 5-423 16 Resultat före skatt 1 618 1 329 Skatt på årets resultat 6-1 228-1 152 Skatt på årets resultat 6-453 -431 Minoritetens andel av årets resultat -367-173 Årets resultat 2 516 2 408 Årets resultat 1 165 898 LBC Varberg Årsredovisning 2006 15
LBC Varberg / Balansräkning ATK Trans AB har under året utökat antalet trailers. Koncernens BALANSRÄKNING (Tkr) Not 2006-12-31 2005-12-31 Not 2006-12-31 2005-12-31 TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Anläggningstillgångar 7 Immateriella anläggningstillgångar 8 Goodwill 183 275 183 275 Materiella anläggningstillgångar 9 Byggnader och mark 11 758 12 232 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2 719 2 050 Inventarier, verktyg och installationer 3 441 2 757 17 918 17 039 Finansiella anläggningstillgångar 10 Andelar i intresseföretag 12 0 25 Andra långfristiga värdepappersinnehav 589 361 589 386 Summa anläggningstillgångar 18 690 17 700 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror 1 317 796 Pågående arbeten för annans räkning 13 134 466 1 451 1 262 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 47 128 43 929 Övriga fordringar 14 190 313 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 225 1 192 50 543 45 434 Eget kapital 16 Inbetalda insatser 11 927 10 533 Bundna reserver 1 963 1 597 Fria reserver 2 598 557 Årets resultat 2 517 2 408 Summa eget kapital 19 005 15 095 Minoritetsintresse 1 046 739 Avsättningar 18 Avsättningar för skatter 1 212 1 082 1 212 1 082 Långfristiga skulder 19 Skulder till kreditinstitut 1 417 2 067 Övriga skulder 312 300 1 729 2 367 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 20 10 408 8 656 Skulder till kreditinstitut 19 1 146 851 Leverantörsskulder 26 021 27 276 Aktuella skatteskulder 845 243 Övriga skulder 2 506 2 983 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 9 499 8 066 50 425 48 075 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 73 417 67 358 Kassa och bank 2 733 2 962 Summa omsättningstillgångar 54 727 49 658 SUMMA TILLGÅNGAR 73 417 67 358 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 22 28 408 25 415 Ansvarsförbindelser 23 310 667 16 LBC Varberg Årsredovisning 2006
LBC Varberg / Balansräkning Markteknik Sverige AB har under året utfört omfattande VA-saneringsjobb i Varberg. Moderföretagets BALANSRÄKNING (Tkr) Not 2006-12-31 2005-12-31 (Tkr) Not 2006-12-31 2005-12-31 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 8 Goodwill 0 23 0 23 Materiella anläggningstillgångar 9 Byggnader och mark 11 758 12 232 Maskiner och andra tekniska anläggningar 210 350 Inventarier, verktyg och installationer 1 642 1 718 13 610 14 300 Finansiella anläggningstillgångar 10 Andelar i koncernföretag 11 3 973 3 648 Andra långfristiga värdepappersinnehav 557 361 4 530 4 009 Summa anläggningstillgångar 18 140 18 332 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror 5 9 5 9 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 32 871 31 834 Övriga fordringar 14 125 650 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 711 1 394 33 707 33 878 Kassa och bank 446 295 Summa omsättningstillgångar 34 158 34 182 SUMMA TILLGÅNGAR 52 298 52 514 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 16 Bundet eget kapital Inbetalda insatser 11 927 10 533 Reservfond 937 874 12 864 11 407 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 499 664 Årets resultat 1 165 898 2 664 1 562 Summa eget kapital 15 528 12 969 Obeskattade reserver 17 1 427 1 004 Avsättningar 18 Avsättningar för skatter 268 279 Summa avsättningar 268 279 Långfristiga skulder 19 Skulder till kreditinstitut 1 260 1 980 Övriga skulder 0 300 Summa långfristiga skulder 1 260 2 280 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 20 6 569 8 381 Skulder till kreditinstitut 19 720 720 Leverantörsskulder 20 261 21 420 Aktuella skatteskulder 122 0 Övriga skulder 492 403 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 5 651 5 058 Summa kortfristiga skulder 33 815 35 982 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 52 298 52 514 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 22 24 157 21 461 Ansvarsförbindelser 23 2 881 1 667 LBC Varberg Årsredovisning 2006 17
LBC Varberg / Kassaflödesanalys Avslappnade och koncentrerade maskinister. LBC Varbergs maskinister kan vara både och Koncernens KASSAFLÖDESANALYS Moderföretagets KASSAFLÖDESANALYS (Tkr) 2006-01-01 2005-01-01-2006-12-31 -2005-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 4 745 4 327 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar och nedskrivningar 2 840 2 553 Realisationsvinst vid försäljning av inventarier -224-104 Minoritetsintresse -367-173 6 994 6 603 Erhållen ränta 240 232 Erlagd ränta -374-326 Betald inkomstskatt -1 228-873 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 5 632 5 636 Förändring av rörelsekapital Ökning av varulager -189-1 041 Ökning av fordringar -5 109-12 116 Ökning av kortfristiga skulder 2 376 17 613 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 710 10 092 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -3 625-8 187 Försäljning av inventarier 196 610 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -228-150 Försäljning av intresseföretag 25 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 632-7 727 Finansieringsverksamheten Inbetalda insatser 1 394 923 Minskning av långfristiga skulder -638-1 431 Ökning av avsättningar 130 147 Återbäring medlemmar -500-500 Förändring minoritetsintresse 307 154 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 693-707 (Tkr) 2006-01-01 2005-01-01-2006-12-31 -2005-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 2 398 1 742 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar och nedskrivningar 1 324 1 169 Resultat från andelar i koncernföretag 140 42 3 862 2 953 Erhållen ränta 224 228 Erlagd ränta -221-199 Betald inkomstskatt -453-431 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 3 412 2 551 Förändring av rörelsekapital Förändring av varulager 4 0 Förändring av fordringar 171-5 773 Förändring av kortfristiga skulder -2 167 10 877 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 420 7 655 Investeringsverksamheten Förvärv av dotterbolag -325 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -611-7 392 Försäljning av inventarier 0 185 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -196-150 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 132-7 357 Finansieringsverksamheten Inbetalda insatser 1 394 923 Förändring av långfristiga skulder -1 020-714 Förändring av avsättningar för skatter -11 279 Återbäring medlemmar -500-500 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -137-12 Årets kassaflöde -229 1 658 Likvida medel vid årets början 2 962 1 304 Likvida medel vid årets slut 2 733 2 962 Årets kassaflöde 151 286 Likvida medel vid årets början 296 10 Likvida medel vid årets slut 447 296 18 LBC Varberg Årsredovisning 2006
LBC Varberg Vision LBC Varberg skall vara Sveriges mest utvecklade, lönsamma och välskötta LBC. Företaget skall genomsyras av en gedigen vi-känsla där samtliga skall ges möjlighet att kunna njuta av sina respektive funktioner oavsett om man är anställd eller medlem. LBC Varberg Årsredovisning 2006 19
LBC Varberg / Redovisnings- och Värderingsprinciper Utrymmesbristen på lagret till trots verkar personalen hålla uppe humöret och göra det bästa av situationen. Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Förändring i koncernens sammansättning 20 december 2006 förvärvades dotterföretaget NV Återvinning i Halland AB till 100%, org.nr 556630-4142. Verksamhetens resultaträkning är inte konsoliderad i koncernredovisningen då dess påverkan under den korta innehavsperioden inte har någon väsentlig betydelse för koncernens resultat. Koncernredovisning Omfattning Koncernredovisningen omfattar moderföretaget, dotterföretag i vilket moderföretaget direkt och indirekt äger aktier motsvarande mer än 50 % av rösterna samt intresseföretag i vilket moderföretaget äger aktier motsvarande minst 20 % men mindre än 50 % av rösterna. Redovisningsmetod Koncernredovisningen har upprättat enligt förvärvsmetoden. Det innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder upptagits till det marknadsvärde, som legat till grund för fastställande av köpeskillingen på aktierna. Skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade bolagets egna kapital redovisas som goodwill. Koncernens egna kapital omfattar moderföretagets egna kapital och den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter det att dessa bolag förvärvats. Minoritetens andel Minoritetens andel av resultatet efter skatt redovisas som minoritetsandel. I minoritetsandelen ingår minoritetens andel av obeskattade reserver till den del dessa utgörs av eget kapital. Klassificering Anläggningstillgångar, långfristiga skulder och avsättningar består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader från balansdagen. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäkter Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras koncernen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Följande kriterier måste också uppfyllas innan intäkter redovisas: Försäljning av varor Intäkten redovisas när de väsentliga riskerna och fördelarna som förknippas med äganderätten till varorna har övergått på köparen och när intäktsbeloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Försäljning av tjänster Intäkter avseende utförda tjänster redovisas med utgångspunkt från färdigställandegraden. Den beräknas som antalet utförda arbetstimmar i relation till det totala antal arbetstimmar som uppskattas i varje enskilt avtal. Om avtalets färdigställandegrad inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt redovisas intäkter till ett värde som motsvarar återvinningsbara kostnader. Pågående arbeten För entreprenadprojekt tillämpas successiv vinstavräkning. Detta innebär att den inkomst som är hänförlig till projektet redovisas som intäkt baserad på färdigställandegraden per balansdagen. Förutsättningarna för att successiv vinstavräkning skall kunna tillämpas är att intäkter, kostnader och färdigställandegrad kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Färdigställandegraden har fastställts genom bedömning av utfört arbete ställt i relation till uppskattat totalt arbete i relation till förhållandet mellan per balansdagen nedlagda utgifter i relation till beräknade totala utgifter. Ränta Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas. Utdelningar Intäkterna redovisas i resultaträkningen när aktieägarnas rätt att erhålla utbetalningen fastställs. 20 LBC Varberg Årsredovisning 2006
LBC Varberg / Redovisnings- och Värderingsprinciper LBC Varberg kan stoltsera med komplett miljölogistik. Hyresintäkter Hyresintäkter för förvaltningsfastigheterna redovisas linjärt i enlighet med villkoren som anges i gällande hyresavtal. Pågående arbeten Pågående arbeten har värderats till nedlagda direkta kostnader, med tillägg för skälig andel av indirekta kostnader. Immateriella och materiella anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Mark avskrives ej. Linjär avskrivning görs på avskrivningsbart belopp över tillgångarnas nyttjandeperiod enligt följande: Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsens fordringar och skulder tillförs rörelseresultatet. Vinster och förluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster. Immateriella anläggningstillgångar Byggnader Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer 5 år 20 år 5 år 3 10 år Likvida medel Likvida medel omfattar kassa och tillgodohavanden hos bank samt kortfristiga placeringar med en ursprunglig löptid på högst tre månader. Avskrivningar på anläggningstillgångarnas anskaffningsvärde har skett med maximala belopp enligt skattelagstiftningen. Finansiella instrument samt värdepappersinnehav Samtliga placeringar värderas till anskaffningsvärde då de första gången redovisas i balansräkningen. Anskaffningsvärdet motsvarar det verkliga värdet av den ersättning som lämnats inklusive kostnader som är hänförliga till förvärvet. Därefter redovisas placeringar till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Fordringar Fordringar har upptagits till det lägsta av nominellt värde och det belopp varmed de beräknas inflyta. Varulager Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärdet är det beräknade försäljningsvärdet minskat med beräknade kostnader för färdigställande samt beräknade försäljningskostnader. Inkuransavdrag har schablonmässigt gjorts med 3%. Skatter inklusive uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas i enlighet med balansräkningsmetoden, innebärande att uppskjuten skatt beräknas för balansdagens samtliga identifierade temporära skillnader mellan å ena sidan tillgångarnas eller skuldernas skattemässiga värden och å andra sidan deras redovisade värden. Avsättningar Avsättningar redovisas i balansräkningen när koncernen har en förpliktelse (legal eller informell) på grund av en inträffad händelse och då det är sannolikt att ett utflöde av resurser som är förknippade med ekonomiska fördelar kommer att krävas för att uppfylla förpliktelsen och beloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Leasing Alla leasingavtal redovisas som nyttjanderättsavtal och leasingavgiften fördelas linjärt över leasingperioden. LBC Varberg Årsredovisning 2006 21