årsredovisning 2012 hsb DAlARnA
Innehåll HSB - DET GODA BOENDET 3 ORDFÖRANDE HAR ORDET 4 VD KOMMENTAR 5 ÅRET I SAMMANDRAG 6 ÄGARKRAV, AFFÄRSIDÉ, VÄRDERINGAR 7 AFFÄRSMÅL 8 AFFÄRSOMRÅDEN 9 ORGANISATION OCH MEDARBETARE 10 MEDLEMMAR I FOKUS 10 KVALITET ARBETSMILJÖ MILJÖ 11 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 12 RESULTATRÄKNING 13 BALANSRÄKNING 13 DEFINITIONER 14 KASSAFLÖDESANALYS 15 NOTER 16 REVISIONSBERÄTTELSE 20 FÖRENINGSSTYRNINGSRAPPORT 21 PRESENTATION AV STYRELSEN 24 KONCERNLEDNING 25 FASTIGHETSFÖRTECKNING 26
HSB DET GODA BOENDET HSB är en sammanslutning av föreningar som är verksamma i hela landet. Det är en styrka att kombinera lokalt självbestämmande med federativ samverkan. HSB Dalarna ekonomisk förening bildades 1977 genom en fusion av HSB Falun, HSB Borlänge och HSB Ludvika till en länsförening. Föreningens styrelse har sitt säte i Borlänge. Verksamheten har funnits i Dalarna sedan 1933. Vi har tillsammans med våra helägda dotterbolag cirka 50 anställda i koncernen. De helägda dotterbolagen är Dalecarlia Fastighets AB samt BTF mark & trädgård AB. Omtanken om livets olika skeenden har alltid funnits i HSB. Redan i slutet av 1930-talet startade HSB den första kollektiva barnstugan. Inom HSB ska all verksamhet genomsyras av våra kärnvärderingar: Engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. Vi upprätthåller dessutom en ständig markberedskap för att bygga nya funktionella bostäder, där tjänsteutbudet kan utvecklas genom våra dotterbolag. När nya bostadsrättsföreningar har bildats finns HSB kvar genom trygghetsgarantin. Vi vill även vara en aktiv part i samhället, därför stöder vi bland annat lokala sport och kulturorganisationer. Eftersom HSB är en medlemsägd kooperation finns inga krav på vinstutdelning från aktieägare. Vinsten är därför ett medel för att skapa medlemsnytta och återinvesteras i verksamheten för att göra den ännu bättre. Inom HSB skapar vi tillsammans med våra medlemmar det goda boendet. Idén är att människor ska äga sitt boende tillsammans med andra. HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 3
VI ÄR en Del AV en lands- OMFATTAnDe FOlKRÖRelSe PETER HULTQVIST Vår förening är basen för att i Dalarna erbjuda våra medlemmar en god kooperativ sammanhållning, väl fungerande gemensamma tjänster och för att förvalta och producera bostäder av god kvalitet. Som aktör på bostadsmarknaden i Dalarna så är HSB väl respekterat. VI står får kvalitet, stabilitet och långsiktighet. Det är resultatet av ett mångårigt och seriöst arbete Under det år som gått har förändringar skett i HSB Dalarnas ledning. Leif Jonsson har slutat som VD och gått i pension. Han har gjort en omfattande och hängiven insats. Maria Engholm har tillträtt som ny VD och vi hälsar henne hjärtligt välkommen. Ledarskapet i en förening som vår är avgörande för relationen till medlemmarna och möjligheterna att stärka föreningens ställning. Styrelsen vill därför understryka vikten av att arbeta i en decentralistisk anda där närheten till de enskilda bostadsrättföreningarna och deras situation är viktig. Inte minst viktigt är det när det gäller teknisk och administrativ förvaltning. Att etablera nya bostadsrättsföreningar och därmed kunna erbjuda nya lägenheter av god kvalitet är självfallet prioriterat. Men de höga byggkostnaderna som resulterar i höga insatser och månadsavgifter är självfallet ett problem. Orsaken till detta är avsaknaden av en nationellt genomtänkt bostadspolitik. Statsmakterna tar idag inget ansvar för att stimulera byggande utan ser det som ett ansvar för aktörerna på bostadsmarknaden. Självfallet känner vår förening av detta. Vi kan dock nu notera att det sedan länge påbörjade planeringsarbetet av bostadsrättsföreningen Frej i Borlänge centrum resulterar i en byggstart inom kort. I nybyggda BRF Anund i Borlänge så är nu samtliga lägenheter sålda. Tyvärr har HSB Dalarna fått avveckla sitt engagemang i projektet BRF Rosens lada i Leksand. Med utgångspunkt från de förutsättningar som ges så arbetar HSB Dalarna vidare med att bidra till byggande och bostadsproduktion i vårt län. Det som långsiktigt är viktigt är att HSB håller fast vid profilen att stå för kvalitet. Börjar HSB i sin bostadsproduktion att tumma på kvaliteten och långsiktigheten i byggandet så riskerar vårt varumärke att naggas i kanten. Det som HSB producerar ska uppfattas vara gediget och väl fungerande. Så ska också våra tjänster och vår service uppfattas och vara. 4 hsb DAlARnA årsredovisning 2012
TAR VI KOOPeRATIVA TAnKen FÖR GIVeT? MARIA ENGHOLM Det har nu gått några månader sedan jag tillträdde som VD i HSB Dalarna. Eftersom vi hade stora behov av en omstrukturering för att skapa en hållbar ekonomisk utveckling blev det en rivstart på det nya jobbet. Samtidigt har det varit roligt att få möta alla dessa positiva, duktiga medarbetare med ett stort HSB hjärta. Men varför är vi inom HSB Dalarna inte bättre på att kommunicera fördelarna med den kooperativa tanken till medlemmarna i bostadsrättsföreningarna, som också är våra delägare? Vi kommer till det senare. Först vill jag kommentera det ekonomiska resultatet för 2012. Det är ingen trevlig läsning, bokslutet visar tydligt att vi snabbt måste vidta åtgärder för att vända den ekonomiska utvecklingen. Annars riskerar vi vår ställning som en självständig ekonomisk förening. Ett led i det arbetet är den omstrukturering som inleddes vid årsskiftet. I det sammanhanget känns det bra att den åtgärden möttes med en stor förståelse och engagemang från fackliga företrädare trots att förändringar alltid skapar oro hos den enskilda individen. Ordet medmänsklighet har fått präglat detta arbete. Det finns mer vi kan göra för att stärka HSB både i Dalarna och på riksnivå som en betydande aktör på bostadsmarknaden. Det handlar om den kooperativa tanken. Jag tror inte att medlemmarna själva inser vilka möjligheter det finns med ett kooperativt ägande. Hela HSB-organisationen bör fråga sig själv om vi lyckats med en kommunikation där vi kopplar ihop kooperationen med ett tryggt boende. Jag har inte hittat något exempel i Sverige där HSB på ett föredömligt sätt lyckats sälja den kooperativa tanken så att den blir en tillgång i vardagen för medlemmarna. Har vi tagit vår kooperativa ägarstruktur för given? Kanske? I så fall måste vi slå på larmklockan eftersom detta är något som hela tiden måste vårdas och utvecklas. Det blir bekymmersamt när representanter för olika bostadsrättsföreningar startar diskussioner om att det kostar för mycket att köpa tjänster av exempelvis HSB Dalarna. Det är ju medlemmarna i våra bostadsrättsföreningar som är delägare i HSB Dalarna. När det går bra för HSB Dalarna är det bra för bostadsrättsföreningarna. Jag är medveten om att vi måste göra mer än enbart prata om de kooperativa fördelarna. Vi bör skapa ytterligare mervärden för bostadsrättsföreningarna att anlita HSB Dalarnas samtliga tjänster. Här har jag idéer men ber om att få återkomma med fler konkreta förslag vid ett senare tillfälle. I mitt uppdrag som VD för HSB Dalarna ingår det också att titta efter andra goda idéer inom HSB i Sverige och att samarbeta med andra HSBföreningar. Det bidrar till att vi i HSB Dalarna blir en stark, konkurrenskraftig och självständig förening. hsb DAlARnA årsredovisning 2012 5
ÅRET I SAMMANDRAG Vi har under 2012 Genomfört rekryteringen och tillsättandet av Maria Engholm som ny VD i HSB Dalarna. Maria tillträdde den 18 december. Genomfört betydande marknadsinsatser och inlett försäljning av bostadsrättslägenheterna i HSB bostadsrättsförening Frej, Borlänge. Projektet omfattar 18 lägenheter samt affärslokaler. Arbetet med att skapa goda förutsättningar för att Dalarna skall växa har fortsatt under Region Dalar nas ledning. Bland annat så genom fördes en gemensam konferens där länets bostadsföretag manifesterade stor enighet. Sedan arbetet med statuskontroller/riskbedömningar i lägenheternas våta miljöer påbörjades har vi till och med 2012 genomfört ca 3600 lägenheter för kontroll. Genomfört sex lokalt arrangerade ägarträffar med fokus på ägarperspektivet. Ägarträffarna har under hösten följts upp av lokala verksamhetsträffar där entreprenörskap, brandskyddsarbete, statusbesiktningar och energifrågor diskuterats. Tillsammans med HSB Mälardalen och HSB Gävleborg har vi genomfört en gemensam upphandling av fastighetsförsäkring åt 100-talet bostadsrättsföreningar inom HSB Dalarna. Inlett arbetet med att omstrukturera Teknisk förvaltning. Genomfört en tvådagars konferens för HSB-ledamöterna. Konferensens tema var framtidsfrågor och vikten av att sprida goda idéer vidare till hela organisationen. Genomfört centrala och lokala utbildningar för förtroendevalda i bostadsrättsföreningarna. Bland annat så har utbildningar genomförts i ekonomi, bostadsrättsjuridik, styrelsens ansvar, valberedningsutbildning samt i underhållsplanering online. Inom Dalecarlia Fastighets AB och i kv. Stor Pers 5 har en försköning av innergården påbörjats. Åtgärderna består i nya asfaltsytor på gångstråk och parkeringar. Nya uteplatser till lägenheter har skapats samt befintliga renoverats. Ett nytt miljöhus har byggts. Arbetet kommer att slutföras under våren 2013. Boinflytande projektet mellan Dalecarlia Fastighets AB och Hyresgästföreningen har förlängts med 2 år. Detta har resulterat i boende har bildat en styrelse som anordnar gemen samma boendeträffar, ungdomsaktiviteter, städdagar, sommarfest och luciafirande. Dalecarlia Fastighets AB flyttade till nya lokaler belägna på Borganäsvägen 18 i Borlänge. Upprättat alternativt reviderat 57 underhållsplaner åt både bostadsrättsföreningar och privata fastighetsägare. HSB-koncernen Nyckeltal 2012 2011 2010 2009 2008 Avkastning på eget kapital i % -8-4 7 0-8 Avräkningslikviditet i % 165 177 142 131 154 Kassalikviditet i % 86 97 86 86 88 Soliditet i % (inklusive övervärden) 23 20 21 22 21 Soliditet i % (exklusive inlåning) 9 10 11 10 12 Soliditet i % (inklusive inlåning) 6 6 7 6 7 Eget kapital, tkr 36 572 39 130 40 773 37 904 37 598 Omsättning/anställd, tkr 1 901 1 818 2 142 1 843 1 099 Årets resultat, tkr -2 867-1 698 2 942 137-3 077 Geografisk* fördelning intäkter Geografisk* fördelning lägenheter Falun 16 % Norra Dalarna 10 % Falun 26 % Norra Dalarna 17 % Borlänge 59 % Södra Dalarna 15 % Borlänge 29 % Södra Dalarna 28 % * Södra Dalarna: Avesta, Hedemora, Ludvika, Smedjebacken, Säter Norra Dalarna: Gagnef, Leksand, Malung, Mora, Orsa, Rättvik, Älvdalen 6 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012
ÄGARKRAV Skapa förutsättningar för bildandet av nya bostadsrättsföreningar och nya byggprojekt i kommuner där marknaden så medger. Bidra till utvecklingen av goda bostäder. Tillhandahålla HSB bostadsrättsföreningar kvalificerade förvaltningstjänster som underlättar styrelsearbetet samt i övrigt biträda bostadsrättsföreningar och andra fastighetsägare i deras verksamhet genom rådgivning, beställning och upphandling. Äga och förvalta fast egendom bland annat genom att öka och förädla fastighetsbeståndet i det egna fastighetsbolaget. Äga och förvalta aktier samt andelar i ekonomiska föreningar och bolag. Verka för studie-, fritids- och serviceverksamhet i samband med boendet. Utveckla tjänster anpassade utifrån våra kunder och våra ägares krav. HSB Dalarna ska inom koncernen ha 5 % avkastning på eget kapital år 2013. Affärsidé & VÄRDERINGAR Affärsidé HSB Dalarna bygger, förvaltar, utvecklar och äger fastigheter, utifrån försvarbara kostnader och god lönsamhet. Värderingar Engagemang medlemsnyttan i centrum Trygghet Hållbarhet Omtanke Samverkan Antagna policys och handlingsplaner Verksamhetspolicy Jämställdhetspolicy Finanspolicy med riktlinjer IT-policy AVESTA HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 7
Affärsmål 2012-2013 God lönsamhet Vinsten är ett medel för att skapa medlemsnytta och återinvesteras därför i verksamheten. Alla affärsdrivande verksamheter skall vara lönsamma. Avkastningen inom koncernen skall vara fem procents avkastning på eget kapital år 2013. Nyproduktion Minst ett pågående projekt i nyproduktion. Upprätthålla en ständig markberedskap för byggande och bildande av nya bostadsrättsföreningar. Nöjda kunder Vi ska alltid sträva mot att bli bättre i våra kundrelationer och leverera verksamheter som svarar på våra kunders behov. Kundnöjdheten skall utifrån 2010 års nivå årligen öka med 0.3 procent NKI inom alla verksamhetsområden. Inom Dalecarlia Fastighets AB erbjuda boende med hög kvalitet, trygghet och service. Nöjda medarbetare Det är av största vikt och intresse att vi som serviceoch tjänsteföretag kan samla personalens kraft i verksamheten. Nöjd Medarbetar Index (NMI) skall utifrån 2010 års nivå årligen öka med 0.3 procent NMI inom alla verksamheter. Utveckling Öka och förädla fastighetsbeståndet i Dalecarlia Fastighets AB. Vi skall öka utbudet av tjänster som svarar på kundernas behov av att öka besvärsfriheten och säkerställa verksamheten. Produktutveckla tjänsteutbudet bl.a. genom nya flexibla digitala lösningar. Stärka kundens ekonomiska kompetens och trygghet genom utbildningsinsatser och kvalificerad rådgivning. Aktivt verka för en ekologisk hållbar utveckling och därigenom för kunden minskade energikostnader genom kvalificerade energitjänster 8 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012
Affärsområden Intäkter affärsområde Koncernen har tre affärsområden som arbetar med tekniska och administrativa tjänster samt fastigheter. Dessutom omfattar HSB Dalarnas verksamhet medlems-, bygg- och finanstjänster. Inom affärsområdena finns följande tre företag: HSB Dalarna ekonomisk förening (medlems-, bygg- och finanstjänster samt tekniska och administrativa tjänster) BTF mark & trädgård AB (tekniska tjänster med inriktning på markanläggningar) Dalecarlia Fastighets AB (äger och förvaltar hyresfastigheter) Fastigheter 46 % Administrativa Tjänster 11 % Medlem, Bygg, Finans 11 % Tekniska Tjänster 33 % Resultat per företag Koncernen HSB Dalarna ek förening Dalecarlia Fastighets AB BTF mark & trädgård AB Tkr 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Summa intäkter 97 487 94 213 45 055 46 594 46 584 45 597 6 513 5 605 Rörelsekostnader -90 900-87 741-53 394-53 820-31 846-32 204-6 345-5 312 Rörelseresultat 6 587 6 472-8 339-7 226 14 738 13 393 168 293 Finansnetto -9 675-8 414 4 610 4 967-13 447-12 329-38 -52 Resultat före skatt -3 088-1 942-3 729-2 258 1 291 1 064 130 241 Skatt 221 244 657 658-436 -282-132 Resultat efter skatt -2 867-1 698-3 072-1 601 855 782 130 109 LUDVIKA HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 9
ORGAnISATIOn OCh MeDARBeTARe Dalarna Dotterbolag Intressebolag Fakturatjänst i Sverige AB Övrigt ägande hsb Projektpartner AB MeDleMMAR I FOKUS Medlemsnytta Fri juridisk rådgivning av HSBs jurister samt fri familjerättslig rådgivning. Företräde till hyresrätter inom ett flertal HSB föreningar. HSB-ledamoten. Medlemstidningen Hemma i HSB. Semesterbostad i Idre Medlemserbjudanden hos företag, försäkringsbolag och mäklare Medlemsantal Vid verksamhetsårets slut hade föreningen 8 345 (8 349) medlemmar. Av dessa var 105 bostadsrättsföreningar. Medlemsavgift För enskilda medlemmar, bostadsrättsföreningar och medlemmar i bostadsrättsförening är medlemsavgiften 300 kr Bospargruppen Årssammanträdet med Bospargruppen hölls den 18 april. Bospargruppen hade vid verksamhetsårets slut 233 (236) medlemmar. Till Bospargruppen hör medlemmar som bosparar till en framtida bostadsrätt. Bosparande ger förtur till nyproducerade bostadsrätter i hela landet. hsb ledamoten HSB ledamoten är en fullvärdig styrelseledamot i samtliga HSB bostadsrättsföreningar. Ledamoten utses av HSB Dalarnas styrelse och fungerar som en viktig länk mellan HSB föreningen och bostadsrättsföreningen. I rollen som styrelsecoach bär HSB-ledamoten med sig kunskap och goda idéer till våra bostadsrättsföreningar och bidrar till kontinuitet, trygghet och förankring i hela organisationen. Medlemsverksamhet Utbildning Tillsammans med länets allmännyttiga bostadsföretag, Riksbyggen, Fastighetsägarföreningen, Hyresgästföreningen och Region Dalarna arrangerades en uppföljande konferens på temat Dalarna skall växa Bland annat medverkade HSB Riksförbunds ordförande Anders Lago samt representanter från Dalarnas kommuner och några av länets riksdagsledamöter. Under verksamhetsåret 2012 har som tidigare år även en mängd utbildningar, konferenser och temamöten genomförts. Styrelseutbildning, Ekonomi i bostadsrättsföreningen, Bostadsrättsjuridik, Valberedningsutbildning, Underhållsplanering samt ett stort antal skräddarsydda lokalt genomförda utbildningar för styrelsen i bostadsrättsföreningen. Under våren genomfördes sex lokala ägarträffar. Ägarträffarna följdes upp under hösten med verksamhetsmöten där samtliga verksamheter var representerade. Geografisk fördelning medlemmar ledamöter i bostadsrättsföreningarnas styrelse Norra Dalarna 12,5 % Falun 27 % Kvinnor 45 % Män 55 % Södra Dalarna 23,5 % Borlänge 37% 10 hsb DAlARnA årsredovisning 2012
Kvalitet Arbetsmiljö Miljö Ledningssystem Alla verksamheter inom organisationen arbetar enligt vår Verksamhetspolicy och inarbetade rutiner. HSB Dalarnas externa kvalitet och miljöledningssystem ISO 14001:2 004 samt ISO 9001:2 008 fasades ut 2011. Verksamhetspolicy Verksamhetssystemet omfattar styrning av kvalitets-, arbetsmiljö- och miljöprocesser. HSB är ett medlemsägt fullserviceföretag som bygger, förvaltar utvecklar och äger fastigheter utifrån försvarbara kostnader och god lönsamhet. Detta skall vi uppnå genom att; ständigt förbättra vår verksamhet fokuserat på kunder, medarbetare samt lönsamhet genom förebyggande arbete, utbildning och utvärdering. följa lagstiftningen och andra krav som ställs på vår verksamhet. vår arbetsmiljö skall vara säker, drogfri, utvecklande och trivsam, detta inkluderar även trafiksäkerheten. utveckla arbetet med energieffektivisering och underhållsplanering samt åtgärder kopplade till materialförbrukning, transporter och inköp. leverera helhetslösningar och med mervärden öka kundtillfredställelsen. sträva efter att miljöhänsyn tas på alla nivåer i organisationen, alltifrån projektering och produktion till förvaltning och rivning. Det är vår fulla övertygelse att vi måste arbeta med vår verksamhetsstyrning på ovanstående sätt för att bidra till att bibehålla och stärka vår konkurrenskraft, få en ännu bättre framtida miljö och boendemiljö samt att ha en kompetent och frisk personal. Klimat- och miljömål Vår påverkan på miljön sker framförallt genom energiförbrukning i boendet, byggverksamheten, utsläpp från transporter samt kemikalieanvändning. HSB Dalarna arbetar ständigt med att minska den miljöpåverkan som uppstår i verksamheten. Våra miljömål följer några av Sveriges nationella miljömål: Samverkansprojektet HSB Klimat med en gemensam klimatstrategi och följande mål har fortsatt sin verksamhet under 2012. Våra utsläpp av växthusgaser ska minskas klimat frågan och användningen av förnyelsebara energikällor ska öka. Energitjänsterna till bostadsrättsföreningarna ska bli effektivare och mer klimatsmarta. Giftfri miljö HSB vill bygga bostäder där människor trivs och mår bra. HSB är med i Bygga Bo Dialogen och Byggvarubedömningen. HSB Dalarna använder miljömärkta kemikalier där sådana finns att tillgå och vi är noga med hantering och dosering. Vi arbetar kontinuerligt med att fasa ut kemiska bekämpningsmedel ur verksamheten och använder istället olika manuella metoder för ogräsbekämpning. Hanteringen av kemiska produkter sker enligt vår rutin för kemikaliehantering och syftet är att säkra kemikaliehanteringen och minska mängden kemiska ämnen som används i verksamheten. Energi & miljö HSB Dalarna har fortsatt utveckla tjänsteutbudet inom energi och miljö. HSB Dalarna erbjuder energitjänster som kartlägger fastighetens energiprestanda. Vi tar fram beslutsunderlag och förslag på åtgärder för att minska energikostnaden och minska negativ klimatpåverkan i våra kunders fastigheter. Arbetsmiljö, friskvård och utbildning Inom HSB Dalarna bedrivs ett arbetsmiljöarbete där bland annat friskvården är prioriterad. Personal inom hela koncernen har bland annat möjlighet att årligen nyttja en friskvårdspeng. Inom koncernen finns ett heltäckande intranät med tillgång till kvalitets- och miljösystem. Vi säkerställer att det alltid är aktuella dokument som läses. HEDEMORA HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 11
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för HSB Dalarna ekonomisk förening, organisationsnummer 716412-8980, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under året 2012, föreningens 80:e verksamhetsår. Föreningens verksamhetsområde utgörs av Dalarnas län. Styrelse Styrelsen för HSB Dalarna väljs på föreningsstämman. Styrelsen har haft 8 ordinarie sammanträden varav ett konstituerande möte under året. Styrelsen ansvarar för det strategiska arbetet och de väsentligaste besluten som rör övergripande mål och strategier, verksamhetsplanering, budget, årsbok slut, verksamhetsavstämningar. Ledamöter Peter Hultqvist, ordförande Roland Hägg Mats Bjurström Veronica Lindberg Jan Berg Britt-Marie Södarv Helena Bååth Jonny Gahnshag Carina Jacobsen, Fastighetsanställdas förbund Utförligare presentation av styrelsen på sidorna 24 och 25 Valberedning Inge Ericsson, Falun, sammankallande Birgitta Larhm, Avesta Eie Landquist, Borlänge Revisorer Christer Kling, av föreningsstämman vald revisor. Gunilla Atter, av föreningsstämman vald revisorssuppleant. Liselotte Herrlander, auktoriserad revisor, utsedd av HSB Riksförbund. Ledning Ledningen svarar för den löpande verksamheten samt förbereder ärenden till styrelsen Maria Engholm, Koncern VD Lars Arktedius, Ekonomichef Thorbjörn Arleroth, Affärscontroller, VD BTF mark & trädgård AB Thommy Bäck, VD Dalecarlia Fastighets AB Fastighetsvärdering Koncernens samtliga fastigheter har per årsskiftet internvärderats. Fastigheterna bedöms ha ett marknadsvärde på cirka 470 (449) miljoner kronor vid en genomsnittlig direktavkastning på 6,25 % (6,25 %). I värderingen har verkliga hyror, exklusive framförhandlade hyreshöjningar vid ny hyresgäst, drygt 3 miljoner kronor samt schablonmässiga kostnader vid normal drift och skötsel av fastigheterna används för bedömning av faktiskt värde. Justerad soliditet i % inklusive övervärden är 23 % (20 %). Inlåning HSB-föreningen har omfattande åtaganden i form av redovis nings medel (avräkningsskuld) till våra medlemmar. Föreningens finanspolicy kännetecknas av stor aktsamhet, eftersom hanteringen omfattar bostadsrättsföreningars och därmed medlemmarnas pengar. Finansinspektionen har sedan 2008 registrerat oss som inlånings företag med finansverksamhet. Tillståndet avser inlåning. Finansinspektionen har den 6 juli 2011 beslutat ge oss tillstånd att tillhandahålla betaltjänster, vilket gör att vi står under tillsyn från Finansinspektionen. Koncernens kortfristiga betalningsförmåga visas i avräknings likviditeten, som vid årets slut är 165 % (177 %). Per den 31 december uppgick bostadsrättsföreningarnas inlånade medel på allkontot till 124 miljoner kronor, medan summan av likvida medel uppgick till 212 miljoner kronor. Detta innebär att redovisningsmedlen kan återbetalas till medlemmarna inom tre bankdagar. Koncernen har därutöver, vid bokslutsdagen, en outnyttjad checkkredit på 10 miljoner. Ekonomisk översikt Föreningens omsättning inklusive finansiella intäkter har uppgått till 53 474 (54 854) tkr. Koncernens omsättning inklusive finansiella intäkter har uppgått till 104 580 (100 000) tkr. Koncernens resultat är -2 867 (-1 698) tkr. Föreningens resultat är -3 072 (-1 601)tkr. Under året har 0,8(1,0) mkr erhållits i utdelning från dotterbolag. Förslag till vinstdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att det fria egna kapitalet som står till föreningsstämmans förfogande: Balanserad vinst 31 142 302 Erhållet koncernbidrag 2 500 000 Skatteeffekt koncernbidrag -657 000 Årets resultat -3 071 597 Summa 29 913 705 Disponeras enligt följande: Till reservfonden avsättes 0 i ny räkning överföres 29 913 705 Summa 29 913 705 Av koncernens fria egna kapital 30 404 000 kronor föreslås 0 kronor bli överfört till bundna reserver. Koncernens och föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar. 12 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 BORLÄNGE
Resultaträkning Belopp i Tkr Koncernen hsb Dalarna ek.för not 2012 2011 2012 2011 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1 95 823 92 383 43 843 45 106 Andel i intresseföretags resultat 19 11 Övriga rörelseintäkter 2 1 645 1 819 1 212 1 488 Summa intäkter 97 487 94 213 45 055 46 594 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -49 426-46 434-25 342-25 138 Personalkostnader 3-31 690-31 344-26 039-26 491 Avskrivningar av materiella och immateriellla anläggningstillgångar 4-9 784-9 963-2 013-2 191 Summa kostnader -90 900-87 741-53 394 53 820 Rörelseresultat 6 587 6 472-8 339-7 226 Resultat från finansiella poster Resultat från finansiella anläggningstillgångar 989 753 665 753 Resultat från andelar i koncernföretag 800 1 000 Ränteintäkter och liknande resultatposter 5 6 104 5 034 6 954 6 507 Räntekostnader och liknande resultatposter -16 768-14 201-3 809-3 293 Finansiella intäkter och kostnader -9 675-8 414 4 610 4 967 Resultat efter finansiella poster -3 088-1 942-3 729-2 258 Skatt på årets resultat 6 221 244 657 658 Årets resultat -2 867-1 698-3 072-1 601 Balansräkning Belopp i Tkr Koncernen hsb Dalarna ek.för Tillgångar not 2012 2011 2012 2011 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utvecklingskostnader 7 362 486 362 486 Summa immateriella anläggningstillgångar 362 486 362 486 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 388 851 388 841 513 513 Pågående nyanläggningar 9 10 596 8 555 Inventarier, verktyg och installationer 10 4 390 5 764 3 213 4 963 Summa materiella anläggningstillgångar 403 837 403 160 3 726 5 476 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 11 40 230 40 230 Fordringar hos koncernföretag 12 22 300 15 800 Andelar i intresseföretag 13 324 307 250 250 Andra långsiktiga värdepappersinnehav 14 9 723 8 541 9 723 8 090 Andra långfristiga fordringar 15 83 31 25 31 Summa finansiella anläggningstillgångar 10 130 8 879 72 528 64 400 Summa anläggningstillgångar 414 328 412 525 76 615 70 362 Omsättningstillgångar Varulager Färdiga varor och handelsvaror 271 337 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 5 099 4 102 3 861 3 356 Fordringar koncernföretag 1 071 2 868 Skattefordringar 1 085 1 173 973 1 061 Övriga fordringar 2 699 1 098 817 117 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 1 978 1 343 1 391 1 286 Summa kortfristiga fordringar 10 861 7 717 8 113 8 689 Korta värdepapper 109 932 94 989 109 932 94 989 Kassa och bank 95 028 103 039 94 206 101 694 Summa omsättningstillgångar 216 092 206 081 212 251 205 371 SUMMA TILLGÅNGAR 630 420 618 606 288 866 275 734 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 13
Eget kapital och skulder Belopp i Tkr Koncernen hsb Dalarna ek.för not 2012 2011 2012 2011 Eget kapital 17 Andelskapital 3 898 3 777 3 898 3 777 Reservfond 2 094 2 094 Bundna reserver 2 270 2 251 Summa bundet eget kapital 6 168 6 028 5 992 5 871 Fritt eget kapital Balanserad vinst 31 142 30 901 Fria reserver 33 271 34 800 Erhållna koncernbidrag/skatteeffekt 1 843 1 842 Årets resultat -2 867-1 698-3 072-1 601 Summa fritt eget kapital 30 404 33 102 29 913 31 142 Totalt eget kapital 36 572 39 130 35 905 37 014 Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 18 10 897 11 141 Långfristiga skulder 19 Skulder till kreditinstitut 320 248 321 334 Övriga långfristiga skulder 10 554 34 126 10 554 34 126 Summa långfristiga skulder 330 802 355 460 10 554 34 126 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 7 022 6 138 2 753 3 174 Skulder till koncernföretag 3 035 4 479 Reverslån 101 505 76 200 101 505 76 200 Skatteskulder 166 441 0 0 Övriga skulder 125 256 116 729 125 137 116 653 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 18 201 12 968 9 977 4 089 Summa kortfristiga skulder 252 149 212 875 242 407 204 595 TOTALT EGET KAPITAL OCH SKULDER 630 420 618 606 288 866 275 734 Ställda panter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 321 455 320 675 I eget förvar -1 850-1 850 Summa ställda säkerheter 319 605 318 825 Ansvarsförbindelser PRI Pensionsgaranti 286 269 286 269 Borgen bostadsrättsföreningar 1 885 1 990 1 885 1 990 Garantier för insatser 1 280 0 1 280 0 Återköpsförbindelse bostadsrättslägenheter 8 346 8 346 0 Summa ansvarsförbindelser 11 797 2 259 11 797 2 259 Definitioner Avkastning på eget kapital Resultatet i procent av eget kapital. Avräkningslikviditet Kortfristiga placeringar inklusive kassa och bank dividerat med avräkningsskuld till förvaltade bostadsrättsföreningar. Kassalikviditet Omsättningstillgångar dividerat med kortfristiga skulder. Soliditet exklusive inlåning Eget kapital i förhållande till totala tillgångar. Totala tillgångar reducerat med inlåningsmedel från kunder. Soliditet inklusive inlåning Eget kapital i förhållande till totala tillgångar. Soliditet inklusive övervärden Eget kapital plus övervärden anläggningstillgångar i förhållande till totala tillgångar med tillägg av övervärden i anläggningstillgångar. Totala tillgångar har reducerats med inlåningsmedel från kunder. Omsättning per anställd Samtliga intäkter inklusive finansiella intäkter dividerat med antalet anställda. 14 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012
Kassaflödesanalys Belopp i Tkr Koncernen hsb Dalarna ek.för 2012 2011 2012 2011 Den löpande verksamheten Årets resultat -2 867-1 698-3 072-1 601 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 11 266 11 155 1 971 2 191 Betald skatt -2 212-1 704-973 -899 Kassaflöde för den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 6 187 7 753-2 074-299 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning ( )/Minskning (+) av varulager 66 15 0 0 Ökning ( )/Minskning (+) av rörelsefordringar -3 144 3 047 576 1 041 Ökning (+)/Minskning ( ) av rörelseskulder 39 274 3 051 37 812 4 857 Kassaflöde från den löpande verksamheten 42 383 13 866 36 314 5 599 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella- och immateriella anläggningstillgångar -11 313-11 251-916 -2 377 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1 650 760 1 136 760 Finansiella anläggningstillgångar -1 251-12 -8 128 17 400 Kassaflöde från investeringsverksamheten -10 914-10 503-7 908 15 823 Finansieringsverksamheten Förändring av andelskapitalet 121 93 121 93 Lån -24 658 22 455-23 572 2 021 Koncernbidrag 2 500 2 500 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -24 537 22 548-20 951 4 614 Årets kassaflöde 6 932 25 911 7 455 26 036 Likvida medel vid årets början 198 028 172 117 196 683 170 647 Likvida medel vid årets slut 204 960 198 028 204 138 196 683 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 FALUN 15
Noter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Under not 19 anges beräknade amorteringar år 2013. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärdet om inget annat anges nedan. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella och immateriella anläggningstillgångar Byggnader Hotell Industribyggnad Markanläggningar Immateriella anläggningstillgångar Inventarier, maskiner och installationer 50 år 33 år 25 år 20 år 5 år 5 år Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Lager Lagret har värderats efter lägsta värdets princip och upptagits Koncernbidrag och aktieägartillskott till det lägsta av anskaffningsvärdet respektive verkligt värde. Koncernbidrag redovisas tillsammans med tillhörande aktuell skatt, i eget kapital bland balanserade vinstmedel. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad ekonomisk livslängd. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Skatt Företaget tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd om redovisning av inkomstskatter, BFNAR 2001:1. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Koncernuppgifter Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. I koncernen ingår de helägda dotterbolagen Dalecarlia Fastighets AB och BTF mark & trädgård AB samt intressebolaget Fakturatjänst i Sverige AB. Dotter bolagen har fakturerat moderföreningen 1 124 (1 094) tkr i hyror och tjänster. Moderföreningen har fakturerat dotterbolagen 1 998 (3 581) tkr i räntor och tjänster. Belopp i Tkr Koncernen hsb Dalarna ek.för 2012 2011 2012 2011 NOT 1 OMSÄTTNING PER RÖRELSEGREN Medlem 2 205 2 225 2 205 2 225 Fastigheter 46 243 44 644 0 0 Tekniska tjänster 33 166 31 803 27 429 29 170 Administrativa tjänster 14 209 13 711 14 209 13 711 Summa 95 823 92 383 43 843 45 106 NOT 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Vinst vid avyttring 118 144 0 144 Övriga rörelseintäkter 1 527 1 675 1 212 1 344 Summa 1 645 1 819 1 212 1 488 NOT 3 ANSTÄLLDA, PERSONAL OCH REVISIONSKOSTNADER Medeltalet anställda Kvinnor 20 20 14 14 Män 35 35 29 29 Summa 55 55 43 43 16 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 LEKSAND
Noter Löner, ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar till styrelse och VD 2 193 1 638 1 491 1 457 Löner och andra ersättningar till övriga anställda 19 939 19 900 16 770 16 763 Pensionskostnader för styrelse och VD 268 0 131 0 Pensionskostnader för övriga anställda 1 246 2 153 1 074 1 960 Övriga sociala kostnader 6 754 6 362 5 502 5 292 Övriga personalkostnader 1 290 1 291 1 070 1 019 Summa 31 690 31 344 26 039 26 491 Arvoden och andra ersättningar till revisorer Herrlander Revision AB Revisionsarvoden 152 154 78 77 övriga uppdrag 0 0 0 0 Summa 152 154 78 77 NOT 4 AVSKRIVNING AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Balanserade utgifter -124-574 -124-574 Byggnader -7 402-7 391 Inventarier -2 258-1 998-1 889-1 617 Summa -9 784-9 963-2 013-2 191 I verkställande direktörens (koncern VD) avtal ingår förmånsbil. Verkställande direktören äger rätt att gå i pension vid 62 års ålder, 60 år vid mer än 6 års anställning med 75 % av lönen upp till 7,5 basbelopp, 70 % av lön mellan 7,5 och 20 basbelopp och på 40 % på lönen därutöver. Vid uppsägning från föreningens sida äger VD rätt till en uppsägningstid om 6 månader samt 12 månaders avgångsvederlag. Vid uppsägning från VD föreligger en uppsägningstid om 3 månader. Pensionsutfästelsen till VD är tryggad genom försäkring i Folksam. Ersättning till företagets ledningsgrupp i övrigt utgörs av fast månadslön, premieinbetalning till pensionsförsäkring samt i vissa fall förmånsbil. I löner och ersättningar för övriga anställda ingår arvoden till HSB-ledamöter. Utöver ovanstående har lunchsubventioner utgått enligt gängse normer. Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovis ning och bokföring samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på föreningens revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranledes av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådan övriga arbetsuppgifter, allt annat är andra uppdrag. Belopp i Tkr Koncernen hsb Dalarna ek.för 2012 2011 2012 2011 NOT 5 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter dotterföretag 861 1 486 Ränteintäkter bank 6 097 5 016 6 088 5 005 Övriga ränteintäkter 7 18 5 16 Summa 6 104 5 034 6 954 6 507 NOT 6 Skatt på årets resultat Aktuell skatt -22 Förändring uppskjuten skatteskuld 243 244 657 658 Summa 221 244 657 658 NOT 7 BALANSERADE UTVECKLINGSKOSTNADER Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 3 342 3 342 3 071 3 071 Nyanskaffning Utrangering Utgående anskaffningsvärden 3 342 3 342 3 071 3 071 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar -2 856-2 282-2 585-2 011 Utrangering Årets avskrivningar enligt plan -124-574 -124-574 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 980-2 856-2 709-2 585 Utgående planenligt värde 362 486 362 486 NOT 8 BYGGNADER OCH MARK Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 427 105 425 949 513 513 Nyanskaffningar Omklassificering 7 412 1 156 Försäljningar/utrangeringar 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 434 517 427 105 513 513 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar -38 264-30 874 Avskrivningar sålda fastigheter 0 Årets avskrivningar enligt plan -7 402-7 390 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -45 666-38 264 Utgående planenligt restvärde 388 851 388 841 513 513 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 17
Noter Taxeringsvärden byggnader 176 412 176 412 Taxeringsvärden mark 47 316 48 336 142 1 200 Summa 223 728 224 748 142 1 200 NOT 9 PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR Vid årets början 8 555 952 Investeringar 9 453 8 760 Omklassificering -7 412-1 156 Summa 10 596 8 555 NOT 10 INVENTARIER, VERKTYG OCH INSTALLATIONER Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 13 285 11 554 11 116 9 539 Inköp 1 860 2 492 916 2 337 Försäljningar/ utrangeringar -2 627-760 -1 914-760 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 519 13 285 10 119 11 116 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar -7 521-5 754-6 153-4 767 Försäljningar / utrangeringar 1 650 232 1 136 232 Årets avskrivningar enligt plan -2 258-1 999-1 889-1 618 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -8 129-7 521-6 906-6 153 Utgående planenligt värde 4 390 5 764 3 213 4 963 NOT 11 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Antal Kapital Bokfört Eget Org. nr Säte aktier andel värde kapital Resultat Dalecarlia Fastighets AB 556057 1639 Borlänge 40 000 100% 39 955 40 140 855 BTF mark & trädgård AB 556461 8253 Ludvika 1 000 100% 275 623 130 Summa 40 230 40 763 985 NOT 12 FORDRINGAR HOS KONCERNFÖRETAG Dalecarlia Fastighets AB 21 500 15 000 BTF Mark & Trädgård AB 800 800 Summa 22 300 15 800 NOT 13 ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG Antal Kapital Bokfört Eget Org. nr Säte aktier andel värde kapital Resultat Fakturatjänst i Sverige AB 556443 1004 Falun 2 500 25% 250 1 296 78 Egna kapitalet är 1 296 tkr och vår andel i koncernen är 25% av detta, 324 tkr. Belopp i Tkr Koncernen hsb Dalarna ek.för 2012 2011 2012 2011 NOT 14 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV Andelar i HSB Riksförbund 1 974 1 974 1 974 1 974 Aktier i HSB Projektpartner AB (1,15% innehav) 6 004 6 004 6 004 6 004 Övriga långfristiga värdepappersinnehav 1 745 563 1 745 112 Summa 9 723 8 541 9 723 8 090 NOT 15 ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Bostadsrättslån, 1 st 25 31 25 31 Förutbetald leasingavgift 58 Summa 83 31 25 31 NOT 16 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränteintäkter 1 110 749 1 110 749 Övriga upplupna intäkter och förutbetalda kostnader 868 595 281 537 Summa 1 978 1 344 1 391 1 286 NOT 17 FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL Koncernen Andelskapital Bundna reserver Fria reserver Summa Belopp vid årets ingång 3 777 2 251 33 102 39 130 Årets förändring 121 19 169 309 Årets resultat -2 867-2 867 Belopp vid årets utgång 3 898 2 270 30 404 36 572 HSB Dalarna Andelskapital Reservfond Fritt eget kapital Summa Belopp vid årets ingång 3 777 2 094 31 142 37 014 Årets förändring 121 121 Erhållna koncernbidrag 2 500 2 500 Skatteeffekt koncernbidrag -657-657 Årets resultat -3 072-3 072 Belopp vid årets utgång 3 898 2 094 29 913 35 905 18 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 MALUNG-SÄLEN
Noter Belopp i Tkr Koncernen hsb Dalarna ek.för 2012 2011 2012 2011 NOT 18 AVSÄTTNINGAR Uppskjuten skatteskuld 11 141 11 384 Förändring uppskjuten skatteskuld -244-243 Belopp vid årets utgång 10 897 11 141 NOT 19 LÅNGFRISTIGA SKULDER Långfristiga fastighetslån 320 247 321 334 Långfristig inlåning bostadsrättsförening 8 921 34 126 8 921 34 126 Övriga långfristiga skulder 1 633 1 633 Summa 330 801 355 460 10 554 34 126 Beräknad amortering 2013 är 2 986 000 kr och under de närmsta 5 åren 4 444 000 kr. Föreningen har en outnyttjad checkkredit på 10 miljoner kronor vid bokslutsdagen. NOT 20 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Upplupna räntekostnader 4 788 1 207 4 362 817 Förutbetalda hyror 3 410 4 366 Upplupen fastighetsskatt 1 020 1 022 1 12 Övriga upplupna kostnader 8 983 6 373 5 614 3 260 Summa 18 201 12 968 9 977 4 089 Härmed försäkras att koncernredovisningen/årsredovisningen upprättas i enlighet med bokföringsnämndens allmänna råd och god redovisningssed i Sverige och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat samt att koncernförvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför. Styrelse Borlänge 2013-04-15 Peter Hultqvist ordförande Roland Hägg Mats Bjurström Veronica Lindberg Jan Berg Britt-Marie Södarv Helena Bååth Jonny Gahnshag Carina Jacobsen Maria Engholm VD Vår revisionsberättelse har avgivits den 19 april 2013 Christer Kling Förtroendevald revisor Liselotte Herrlander Auktoriserad revisor Utsedd av HSB Riksförbund HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 19
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Dalarna ek för, org nr 716412-8980 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för HSB Dalarna ek för för år 2012. Föreningens årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 12-19. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredo visningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisnings lagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsen tliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär detta att denne har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säker het att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redo visningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultat räkningen och balansräkningen för moderföreningen och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för HSB Dalarna ek för för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direk tören som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens och verkställande direktörens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moder föreningens och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dessas finansiella resultat Borlänge den 19 april 2013 Liselotte Herrlander Auktoriserad revisor Utsedd av HSB Riksförbund Christer Kling Förtroendevald revisor 20 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012
Föreningsstyrningsrapport HSBs kod för föreningsstyrning är utformad särskilt för HSB-rörelsen och utgår från Svensk kod för bolagsstyrning de kooperativa principerna och HSBs värderingar. HSBs kod för föreningsstyrning började gälla den 1 januari 2008. Syftet med koden är att den skall vara ett verktyg för att i praktiken kunna verkställa en öppen demokratisk medlemskontroll av hur beslut fattas inom HSB. Koden gäller för HSB-föreningar, HSB nationella bolag samt HSB Riksförbund. Koncernerna för denna verksamhet ska präglas av öppenhet och transparens i enlighet med kodens intentioner. Koden skall tillämpas enligt principen Följ eller förklara. Det innebär att om en förening avviker från någon del av koden skall skälen för avvikelsen redovisas i föreningsstyrningsrapporten. Styrelsen har det övergripande ansvaret för att föreningen har en tillfredsställande internkontroll. Ansvaret för att det finns ett system för intern kontroll har delegerats till VD. Styrelsens arbetsordning syftar till att säkerställa en tydlig roll- och ansvarsfördelning till gagn för en effektiv hantering av verksamhetens risker. En finanspolicy med riktlinjer reglerar de finansiella riskerna. En affärsplan upprättas som omfattar tre år. Vid varje styrelsemöte avger VD en skriftlig och/eller en muntlig VD-rapport vari väsentliga förhållanden i verksamheten redovisas och en ekonomisk rapport med analyser av väsentliga avvikelser. Styrelsen identifierar med utgångspunkt i balansposternas storlek samt affärshändelsernas betydelse för företagets verksamhet de områden där risken för väsentliga fel är förhöjd. Den finansiella rapporteringen och uppföljningen till styrelsen består av budget för kommande år, årsbokslut samt analyser av utfall samt månadsrapporter och tertialrapport för 8 månader. Styrelsen erhåller finansiella rapporter av den finansiella verksamheten i samband med tertialrapporten och årsbokslut samt vid större förändringar. Styrelsens bedömning är att den finansiella rapporteringen under året varit tillräcklig omfattning och kvalitet för att styrelsen ska kunna göra korrekta avvägningar och fatta väl underbyggda beslut. Styrelsen för HSB Dalarna har följt kodens intentioner och bestämmelser enligt nedanstående redovisning. Föreningsstämman Offentliggör när och på vilken ort stämman kommer att hållas Information om fullmäktiges rätt att få sitt ärende behandlat på stämman och sista datum för denna begäran för att ärendet ska kunna beaktas Sista kalendermånaden i verksamhetsåret alt. så snart styrelsen beslutat hålla extrastämma I god tid innan kallelse till stämman skickas Enl. koden Ja Ja Avvikelse Information om efterlevnaden av gemensamma styrdokument inom HSB I samband med kallelse Ja Fastställa instruktion för valberedningen Vid stämman Ja Person föreslagen för inval i styrelsen ska såvitt möjligt närvara på stämman Vid stämman Ja Minst en revisor ska närvara vid ordinarie stämma Vid stämman Ja Föreslagen revisor ska närvara på stämman där revisorsval ska hållas Vid stämman Nej Beslut om styrelsearvode och samtliga övriga ersättningar Vid stämman Ja Beslut om arvode till valberedning Vid stämman Ja Beslut om arvode till revisor Vid stämman Ja Redovisa principer för ersättning till VD och ledning Vid stämman Ja Överväg eventuell översättning av föreningsstämmoprotokoll Tillhandahåll protokoll från senaste ordinarie föreningsstämma och därefter hålla extra stämma Tre veckor efter stämman Ja Ja HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012 RÄTTVIK 21
Föreningsstyrningsrapport Valberedning Informera om namn på valberedningens ledamöter Informera om hur man lämnar förslag till valberedningen samt senaste tidpunkt för förslag Ta del av styrelsens utvärdering Fastställa kravprofiler för nya ledamöter Informera föreslagna ledamöter om utbildningskrav Lämna redogörelse för hur valberedningen bedrivit sitt arbete Presentera valberedningens förslag till ordförande på ordinarie föreningsstämma Presentations av valberedningens förslag samt samtliga inkomna nomineringar Presentation av valberedningens förslag på styrelsearvode Presentation av valberedningens förslag och arvodering till revisor Sex månader före ord. Föreningsstämma Sex månader före ord. Föreningsstämma Årligen Årligen Vid behov I samband med kallelsen samt vid stämman I kallelsen samt vid stämman I samband med kallelse I samband med kallelse I samband med kallelse Enl. koden Avvikelse Styrelsens arbetsordning, utvärdering, VD-instruktion mm Översyn/revidering av styrelsens instruktioner (arbetsordning, instruktion för VD, rapporteringsinstruktion) Om styrelseordföranden har uppdrag för föreningen utöver ordförandeuppdraget; översyn/revidering av styrelsens arbetsordning och VD-instruktion Utvärdering av styrelsens arbete Utvärdering av Vds arbete Principer för ersättning och anställningsvillkor VD m fl Årligen Vid behov Årligen, redovisas i årsrapporten Fortlöpande minst en gång per år Redovisas på stämman Årsredovisning och finansiell rapportering Redovisa värderingsmetod Soliditetstal Återbetalningsberedskap Formella finansiella rapporter Lämna försäkran Framtagande av dokumentation och upplysningar om det sätt på vilket styrelsen säkerställer kvaliteten i den finansiella rapporteringen samt kommunicerar med föreningens revisor Framtagande av rapport om den interna kontrollen (finansiell rapportering) Styrelsens träff med revisor Styrelsen dokumenterar kvaliteten i den finansiella rapporteringen och kommunikationen med föreningens revisor I årsredovisningen I årsredovisningen I årsredovisningen I årsredovisningen I årsredovisningen Redovisas i föreningsstyrningsrapporten årligen I årsredovisningen Minst en gång per år Löpande årligen Föreningsstyrningsrapport Framtagande av föreningsstyrningsrapport med information enligt koden om Styrelse VD Valberedning Revisor Ange om granskad av revisor Ange att koden tillämpas, redovisa och motivera avvikelser I årsredovisningen I årsredovisningen I årsredovisningen 22 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2012