I Landstinget DAGORDNING DALARNA Fastighetsnämnden Fastighetsförvaltningen Sammanträde 2013-04-24 Sida 1 (4) Sammanträde i Fastighetsnämnden Ordförande kallar till sammanträde. Tid: Plats: 2013-04-24 Kl 10.00 Landstingshuset, VIP-rummet Dessa handlingar finns att tillgå på Internet adress www.ltdalarna.se. 11.00-12.00 Studiebesök på Falu lasarett, Ny vårdbyggnad Innehållsförteckning Inledning... 2 1 Justering av närvarolistan 2 2 Godkännande av dagordning 2 3 Protokollsjustering 2 Informations- och anmälningsärenden... 3 4 Information 3 5 Anmälan av delegeringsbeslut 3 6 Anmälningsärenden 3 Beslutsärenden... 4 7 Budget 2014 4 Postadress Box 712 791 29 Falun Besöksadress Vasagatan 27 Falun Kontakt 023-490610 landstingsfas!.dalarna@ltdalarna.se Org.nr: 232100-0180 I. ~ i Mötessamordnare
Landstinget Dalarna Fastighetsförvaltningen DAGORDNING Fastighetsnämnden 3-04-24 Sida 2 (4) 1 Justering av närvarolistan Ordförandens förslag. 1. Närvarolistan 2 Godkännande av dagordning Ordförandens förslag. 1. Godkännande av föreliggande dagordning följande förändringar 3 Protokollsjustering Ordförandens förslag. 1. Inamnl utses att ordföranden justera protokollet. Ordföranden överlämnar efter justering till justeringsmannen. Justering vara klar inom 14 dagar.
Landstinget Dalarna DAGORDNING Fastighetsnämnden 3-04-24 Sida 3 (4) Informations- och 4 Information Ordförandens 1. Fastighetsnämnden antecknar informationen till protokollet. Information lämnas om: A. Ny vårdbyggnad, Falu lasarett, rapport om läget i projektet. B. Periodrapport - mars 1 (LD13/011 Bilaga C. Information om hyror och hyressättning. D. Översiktsplan FalunBorlänge, samrådshandling på remiss. (LD1 Bilaga Inbjudan till samråd. Översiktsplan FalunBorlänge. 5 Anmälan av Ordförandens förslag. 1. Antecknar de anmälda delegeringsbesluten till protokollet. Anmäldes följande enligt delegeringsbestämme fastställda av av Landstingsstyrelsen 114/2011 och Fastighetsnämnden 6/2011 och 3 beslut. redovisas följande dokument: a) Delegeringsbeslut av förvaltningschef 6 Anmälningsärenden Ordförandens förslag. 1. Antecknar anmälningsärenden till protokollet. följande; A. Landstingets granskning av 2012. (LD1 1015) I redovisas följande dokument: a) Granskning av Landstinget Dalarnas årsredovisning 2012, pwc:s rapport mars 2013.
landstinget Fastighetsförvaltningen DAGORDNING Fastighetsnämnden 201 Sida 4 (4) Beslutsärenden 7 Budget 4 Diarienummer LD13/01113 Ordförandens förslag 1. budget 2014 för 2. budgeten till Sammanfattning av ärendet Med utgångspunkt i det uppdrag som politiken formulerat, Landstings Finansplaner för åren 2013-201 redovisas förutsättningar och ekonomiska konsekvenser för 2014. I ärendet a) Beslutsunderlag b) Budget 14 följande dokument c) Plan för investeringar 2014-2017
,'I)., n~, I,' LVt \ VLO\. r- Fastighetsnämnd Landstingsfastigheter januari-mars 2013 Verksamhet Landstingsfastigheters ansvar är dels lokalförsöljning för landstingets olika verksamheter, dels fastighetsförvaltning av i första hand Landstinget Dalarnas egna fastighetsbestånd. För att tillgodose lokalförsöljningen under kommande planperiod (2013-2016) har Landstingsfastigheter att hantera omfattande fastighetsinvesteringar. Det enskilt största projektet under planperioden är ny vårdbyggnad på Falu lasarett (NVB). Projektet inkl delprojekt är upptagna till totalt 660 mkr och beräknas vara avslutade med böljan 2013 fram till och med 2015. Vid utgången av febluari förvaltades totalt 381 000 kvm BRA, varav 363 000 var landstingsägda och 18 000 inhyrda. Dessutom hanterades 120000 kvm externt inhyrda lokaler. Ekonomi Resultaträkning 2013 2012 (mkr) Ack utfall Prognos Budget Resultat Intäkter 119,9 482,9 485,2 532,8 Resultat 18,7 21,0-2,3 Våra energimål för 2013 fol1sätter att vara tuffa. Januarifebruari har sammantaget varit ungefår som ett s k normalår vad gäller värme, men mars var ca 20% kallare. Vi har Indikationer i detta tidiga skede visar att målen för 2013 kommer att uppnås. Fastighetsnämnden har på senaste mötet fastställt en lägre kalkylränta, motsvarande statslåneräntan, för investeringar i energibesparingar. NVB drar både extra el och värme som tillsammans utgör ca 0,5 för perioden. Avyttringen av åtta sjukhemsfastigheter och dänned avvecklingen av Landstingsfastigheters förvaltaransvar, innebär förändringar i resultaträkning och balansräkning. Rörelseresultatet för Landstingsfastigheter beräknas sjunka med 2,3 mkr som en direkt konsekvens av detta. Det prognostiserade resultatet för 2013 blir då 18,7 mkr. Flera av våra stora kostnadsposter är "baktunga" och ökar mot slutet av året, t ex planerat underhåll, avskrivningar och räntekostnader. Personal Definitioner Antal anställda är antalet personer, vilka innehar en månadsavlönad anställning, Antal faktiska årsarbetare beräknas som antal anställda x anställningens sysselsiillningsgrad minus Ijänstledigheter utan lön, sjukledigheter > 14 dagar och grund/vidareutbildning med lön, Arbetad tid anger antalet arbetade limmar för samtliga anställda, Inhyrd personals arbetade tid ingår inte, Redovisas med en månads fördröjning, Helårsekvivalent är lika med 1 700 arbetade timmar, Kostnader -116,7-464,2-464,2-458,7-4,2-19,4-19,4-15,8 3,1 18,7 21,0 74,1 Antal anställda 2013 2012 2011 Antal faktiska årsarbetare 23,6 22,5 24,8 Antal anställda 24,0 24,0 25,0 Landstingsbidrag Över/ Underskott 3,1 18,7 21,0 74,1 Arets investering -75,4-317,0-317,0-311,7 Specificerat på intäkts- och olika kostnadsslag kan resultatet sammanfattas enligt följande: varav persollalkostllader Verksamhetens resultat Verksamhetsområde (mkr) Prognos Budget A""i!<clsc Fastighetsintäkter 484,0 486,3-2,3 Fastighetsdrift -106,6-106,6 Planerat underhåll -47,0-47,0 Inhyrda lokaler -127,1-127, 1 Försäkringar, skatt -3,0-3,0 A vskri vn ingar -110,0-11 0,0 Förvaltningskostnader -14,6-14,6 Finansiella poster -57,0-57,0 Antal faktiska årsarbetare och anställda mäls periodens sista dag Arbetad tid Arbetad tid timmar, anställda - varav mertid/övertid samtlig personal* * Preliminära värden för innevarande år, Ack 2013 Ack 2012 AddO II 10275 10533 10567 3 10 71 Trots flera rekryteringar så har vi fortfarande vakanser och jobbar mycket med att återbesätta tappad kompetens. Vi är mitt uppe i en omfattande generationsväxling som vi har gemensam med hela fastighetsbranschen. Dessutom i en tid då vi ska genomföra investeringar i en omfattning som aldrig tidigare. Valda personalkostnader 2013 2012 (mkr) Budget Prognos Rcsultat Löner exklusive sociala avgifter 12,9 12,9 10,7 Inhyrd personal 0,8 0,8 0,5
1/ A re.nd (7/ t,+ D r---.::..p.::!age I of I LANDS TINGET DALAR NA Strandberg Gunnel/Central förvaltning Administrativ enhet /Falun "K. 2. 013 -:D3- OG..:..... Från: för Landstinget Dalarna DNR....P.IJ!P...,!q~ s ' (~ I "f1;-- U Ämne: VB: Inbjudan till samråd om Översiktsplan FalunBorlänge ~........ (~v'.j......... " Bifogade filer: Samrådsinbjudah Översiktsplan FalunBorlänge feb 2013.pdf; Sändlista Översiktsplan FalunBorlänge.doc Ämne: Inbjudan till samr d om Översiktsplan FalunBorlänge BiFogat finns inbjudan till samr d för Översiktsplan FalunBorlänge. Samr~dshandlingarna finns tillgängliga p www.falunborlange.se Lämha synpunkter skriftligt (gärna digitalt) senast 6 maj 2013. Vänliga fi~lsningar fr~n Anna Perois, projektledare i Falu kommun och Beate Löfvenberg, projektledare Borlänge kommun Planarkitekt Beate Löfvenberg Samhällsbyggnadssektorn Plan, och markkontoret Borlänge kommun 78181 BORLÄNGE Tel 02'13-665 57 beate.lorvenbcr(](a)bort~n(]p..s(! 2013-03~06
Inbjudan till samråd Översiktsplan FalunBorlänge Kommunstyrelsema i Falun och har att ta fram en gemensam översiktplan som ska omfatta båda kommunemas hela yta. Översiktsplan FalunBorlänge behandlar strategiskt viktiga frågor för att FalunBorlljnge ska bil en motor för länets utveckling. Genom ett utvecklat samarbete och en gemensam syn på viktiga frågor pekar Översiktsplan FalunBorlänge ut riktningen för en långsiktigt hållbar utveckling. Den gemensamma översiktsplanen går inte på djupet i alla frågor. När det redan finns program och policydokument som är av kommunfullmäktige hänvisar Översiktsplan FalunBorlänge till översiktsplanefrågor som tir gemensamma eller som kräver större exempelvis synen på markanvändning i mindre orter, ingår inte i den gemensamma översiktsplanen. Tyck tm under samrådstiden 2 mars tm 6 maj 2013 I Översiktsplan FalunBorfänge ställer vi ett antal frågor som vi vill ha hjälp att besvara. Syftet med samrådet är att få synpunkter, ny kunskap och påpekande om felaktigheter så att den färdiga översiktsplanen blir ett bra beslutsunderlag för fortsatt planering. är 2 mars till 6 maj 2013. Efter samradet ställs alla synpunkter samman i en samrådsredogörelse, Planförslaget och ställs ut under minst två månader då det är möjligt att lämna synpunkter på det färdiga förslaget. Samrådsmöten Vi kommer att ordna möten under samrådstiden där vi berättar om innehållet i Översiktsplan FalunBorlänge och där du lämna synpunkter diskutera. Tid och plats för samrådsmöten kommer att annonseras i dagstidningarna och på webben www.falunborlange.se Borlän e
SamrådshandlIngar Ta del av Översiktsplan FalunBorlänge IAll!:lnn'~n www.falunborlange.se Översiktsplan FalunBorlänge finns tillgänglig i Falun: Falu kommuns reception, Egnellska huset. Myntgatan 45, Öppettider mån-fre kl 08.00-12.00, 13.00-17.00 Biblioteket: Stadsbiblioteket Fisktorget och biblioteksfilialerna. Ordinarie öppettider Översiktsplan FalunBorlänge finns tillgänglig i Borlänge: Borltinge kommun, stadshusets foaje. Röda vtigen 50. Borlt:inge. Öppettider mån-fre kl 07.30-16.15 Palladium, entreplanet, 21,... nr"::".. ',.::. Öppettider mån-fre 1<107.30-12.00, 13.00-16. Biblioteket: Stadsbiblioteket Sveatorget och biblioteksfilialer Ordinarie öppettider Lämna synpunkter Ulmna dina synpunkter skriftligen senast den 6 maj 2013 till"; Falu kommun, stadsbyggnadskontoret, 791 83 Falun eller stadsbyggnadskontor@falun.se " Borlänge kommun, plan- och markkontoret, 781 81 Borlänge eller planmark@borlange.se Upplysningar Anna Perois, projektledare Falu kommun Telefon: 33 E-post: anna.perols@fajun.se Lötvenberg, projektledare Borlänge kommun Telefon: 0243-666 57 I-_nn!:!f' beate.jotvenberg@borlange.se "Det spelar ingen rof! till vilken kommun du svarar. Alla svar kommer alt hanteras gemensamt av båda kommunema. Borlän e
F Borlän 2013-03-01 Översiktsplan FalunBorlänge 1--------<-----<---- och angränsande kommuner
2 (6)
3 (6)
4 (6)
Vikabygdens Intresseförening 5 (6)
6 (6)
I II Landstinget DALARNA Landstingsfastigheter Anmälan angående av Fastighetschef avgjorda ärenden enligt delegation 114/09, godkännande av förslagshandling och fortsatt projektering 2013 Datum Dnr Löpnr Ärende Beslut Anmält 2013-02-15 13/00804 1/13 Falun, Landstingshuset, hus 04 Redovisad förslagshandling dat oktober FN 2012 godkänns och projekteringen får fortsätta 1'->.".. --- - Iv.. S 9= f'1 v\ ~
I Landstinget DAlARNA Landstingsfastigheter Anmälan angående av Fastighetschef avgjorda ärenden enligt delegation 114/09, igångsättning av projekt 2013 Datum Dnr Löpnr Ärende Beslut Anmält 2013-02-04 12/03325 1/13 Mora lasarett, hus 01 och hus 04 plan 2, Medge igångsättning av projekt baserat FN 5 ombyggnad för Laboratoriemedicin på inkomna anbud och upprättad kostnadskalkyl. 2013-03-06 12/03509 2/13 Mora lasarett, hus 06, 03, 02, plan 2, Medge igångsättning av projekt baserat FN ombyggnad Sterilcentral på inkomna anbud och upprättad kostnadskalkyl.
II Landstinget I DALARNA Landstingsfastigheter Anmälan angående av Fastighetschef avgjorda ärenden 2013 enligt delegation 114/09, inhyrning av externa lokaler Anslås Dnr Fastig- Löpnr Avtalstid Arshyra Ärende Beslut Anmält hetsnr datum 2013-02-04 12/03379 744 1/13 2012-10-01-50 124,- Hyreskontrakt bostad, Hagvägen Inhyrning till Sälens 5 tillsvidare 6 K, Östra Sälen 5:23, Malung vårdcentral 2013-02-04 13/00265 744 2/13 2012-11-01-47088,- Hyreskontrakt bostad, Pålhagen 4 Inhyrning till Sälens 5 tillsvidare e, Östra Sälen 8:15, Malung vårdcentral 2013-02-04 10/02487 743 3/13 2012-12-01-130000,- Hyresavtal Stuga Röda Byn nr 22 Inhyrning av bostäder till 5 2013-05-01 Sälen Sälens Vårdcentral 2013-02-04 12/03530 550 4/13 2012-12-01-4259328,- Hyresavtal Hedemora Vinstra 1, Inhyrning till Hedemora 5 2021-03-31 Vinstravägen äldreboende 2013-02-04 12/03531 900 5/13 2012-12-01-1 139000,- Hyresavtal Orsa Fridhem 1, Orsa Inhyrning till Orsa 5 2021-03-31 vårdcentral vårdcentral 2013-02-04 12/03533 900 6/13 2012-12-01-256000,- Hyresavtal Orsa Fridhem 1, Orsa Inhyrning till Orsa 5 2021-03-31 vårdcentral, tandvård vårdcentral tandvård 2013-02-04 12/03532 800 7/13 2012-12-01-6870141,- Hyresavtal Leksand Sjukstugan Inhyrning till Leksand 5 2021-03-31 11, Limsjögården äldreboende 2013-02-04 12/03534 800 8/13 2012-12-01-516000,- Hyresavtal Leksand Sjukstugan Inhyrning till Leksand 5 2021-03-31 11, vårdcentralen vårdcentral, tandvården 2013-02-04 12/03535 730 9/13 2012-12-01-923040,- Hyresavtal Malung-Sälen Inhyrning till Lima 5 2021-03-31 Norrbäcken 1: 18, Skålmogården äldreboende
1_ Landstinget I DALARNA Landstingsfastigheter Anmälan angående av Fastighetschef avgjorda ärenden 2013 enligt delegation 114/09, inhyrning av externa lokaler Anslås Dnr Fastig- Löpnr Avtalstid Arshyra Ärende Beslut Anmält hetsnr datum 2013-02-04 12/03537 970 10/13 2012-12-01-1 036920,- Hyresavtal Älvdalen Särnabyn Inhyrning till Särna 5 2021-03-31 122:1, Sjukstuguvägen 16 äldreboende och simhall 2013-02-04 12/03539 550 11/13 2012-12-01-47212,- Hyresavtal Hedemora Vinstra 1, Inhyrning till Hedemora 5 2021-03-31 Vinstravägen, Hedemora vårdcentral, städiokai vårdcentral 2013-02-04 12/03541 550 12/13 2012-12-01-2227761,- Hyresavtal Hedemora Vinstra 1, Inhyrning till Hedemora 5 2021-03-31 Vinstravägen, Hedemora vårdcentral, vårdlokal vårdcentral 2013-02-04 12/03542 550 13/13 2012-12-01-589000,- Hyresavtal Hedemora Vinstra 1, Inhyrning till Hedemora 5 2021-03-31 Vinstravägen, Hedemora vårdcentral, tandvård vårdcentral 2013-02-04 12/03545 800 14/13 2012-12-01-3204800,- Hyresavtal Leksand Sjukstugan I nhyrning till Leksand 5 2021-03-31 11, Leksand vårdcentral vårdcentral, vårdlokal 2013-02-04 12/03549 800 15/13 2012-12-01-48825,- Hyresavtal Leksand Sjukstugan Inhyrning till Leksand 5 2021-03-31 11, Leksand vårdcentral vårdcentral, städ 2013-02-04 12/03551 080 16/13 2012-12-01-1 338000,- Hyresavtal Falun Borgärdet 97:1, Inhyrning till Svärdsjö 5 2021-03-31 Svärdsjö vårdcentral vårdcentral, vårdlokal 2013-02-04 12/03554 304 17/13 2012-12-01-1 566000,- Hyresavtal Ludvika Solsidan 24, Inhyrning till Ludvika 5 2021-03-31 Solsidans vårdcentral vårdcentral, vårdlokal, apotek m m
Landstinget DAlARNA Landstingsfastigheter Anmälan angående av Fastighetschef avgjorda ärenden 2013 enligt delegation 114/09, inhyrning av externa lokaler Anslås Dnr Fastig- Löpnr Avtalstid Arshyra Ärende Beslut Anmält hetsnr datum 2013-02-04 12/03553 080 18/13 2012-12-01-382000,- Hyresavtal Falun Borgärdet 97:1, Inhyrning till Svärdsjö 5 2021-03-31 Svärdsjö vårdcentral, tandvård vårdcentral, tandvården 2013-02-04 12/03555 304 19/13 2012-12-01-45303,- Hyresavtal Ludvika Solsidan 24, Inhyrning till Ludvika 5 2021-03-31 Blomstervägen 11, Solsidans vårdcentral, vaktmästeri, vårdcentral städ 2013-02-04 12/03556 040 20/13 2012-12-01-1 171 000 Hyresavtal Falun Stallgården Inhyrning till Grycksbo 5 2021-03-31 1 :439, Grycksbo vårdcentral vårdcentral, vårdverksamhet, apotek 2013-02-04 12/03557 040 21/13 2012-12-01-13013,- Hyresavtal Falun Stallgården Inhyrning till Grycksbo 5 2021-03-31 1 :439, Grycksbo vårdcentral vårdcentral, fastig hetsskötsel, vaktmästeri 2013-02-04 12/03566 730 22/13 2012-12-01-180 000,- Hyresavtal Malung-Sälen Inhyrning till Lima 5 2021-03-31 Norrbäcken 1: 18 vårdcentral, apotek 2013-02-04 12/03567 970 23/13 2012-12-01-1 154717,- Hyresavtal Älvdalen Särnabyn Inhyrning Särna 5 2021-03-31 122: 1, Särna vårdcentral vårdcentral, apotek 2013-02-04 12/03570 970 24/13 2012-12-01-271 000,- Hyresavtal Älvdalen Särnabyn Inhyrning Särna 5 2021-03-31 122: 1, Särna vårdcentral vårdcentral, tandvård 2013-02-04 12/03572 970 25/13 2012-12-01-522000,- Hyresavtal Älvdalen Särnabyn Inhyrning Särna 5 2021-03-31 122: 1, Särna vårdcentral vårdcentral, ambulansen
I Landstinget.. DALARNA Landstingsfastigheter Anmälan angående av Fastighetschef avgjorda ärenden 2013 enligt delegation 114/09, inhyrning av externa lokaler Anslås Dnr Fastig- Löpnr Avtalstid Arshyra Ärende Beslut Anmält hetsnr datum 2013-02-04 12/03574 970 26/13 2012-12-01-426637,- Hyresavtal Älvdalen Särnabyn Inhyrning Särna 5 2021-03-31 122: 1, Särna vårdcentral vårdcentral, rehab 2013-02-08 13/00441 892 27/13 2013-01-01-59856,- Hyresavtal Rättvik Garvaren 11 Inhyrning till Gävle Dala 5 tillsvidare och 12, Vasagatan 6, Rättvik Företagshälsa att användas till mottagning 2013-03-18 13/00895 893 28/13 V 24-39 under 1 350000,- Hyresavtal Lima Besparingsskog Inhyrning till åren 2013-2:3, Tandådalens Fjällhotell rekreationsverksamhet för 2015 personer med funktionsnedsättning 2013-04-02 13/01030 590 29/13 2012-10-15-75000 Hyresavtal Hedemora Långsbyn Inhyrning kontor till 2013-12-31 6:9, Tyllingstrand, Långshyttan Långshyttan vårdcentral 2013-02-08 06/0013 191 30/13 2013-05-01-184275,- Tilläggsavtal Borlänge Inhyrning kontor till 20180531 Gyllehemmet 1 Öppenvårdspsyk
,. A~ Landstingets 2013-03-26 INK. 2013-03- 2 7 DNR.. ~ ~ 1tfll~qr[.. "... SKA... KOD..... Landstingsstyrelsen nämnder styrelser Gran.skn.ing av bol{slut 2012 har på granskat 2012 års bokslut. I rapporten bl a rekommendationer och ämnade att förbättra "'tui.., UJ"..,,.., '.:>'LLlIJ.;':.u Vi att beakta l<lj.l'".. aj.llj".."' LC> '-'.l'-vh'ju"" samt styrelsen och narnn(lenla uttryck för i för 2012 ("I/J~ J!L/tI; ~ ---.. Alne Petterse' n j1fiw SIA#~ Sören Sundin
WWW.pwc.se f........,....., i Emil Forsling I AnktOliserad revisor t l Malin Liljeblad i Godkänd revisor! ~ i Mars 2013 pwc
Innehåll 1. Sammanfattnillg.. II II II II II II II II., I" II II II, II'., II 1 2. Inledtling... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Revisionsfråga och lnetod... 3 3. Gl'anslmingsl'esultat... 5 3.1. Verksamhetens utfall, finansiering och ekonomiska ställning... 5 3.1.1. Förvaltningsberättelse... 5 3.1.2. Balanskrav... 7 3.1.3. God ekonomisk hushållning... 8 3.1.4. Nälnndernas redovisning av sitt uppdrag... 10 3.2. Rättvisande räkenskaper... 11 3.2.1. Resultaträkning... 11 3.2.2. Balansrälmillg... 13 3.2.3. Kassaflödesanalys... 14 3.2.4. Sammanställd redovisning... 14 3.2.5. Tilläggsupplysningar... 14 ( PwC
l. Sammanfattning PwC har på uppdrag av Dalarnas årsredovisning Uppdraget ingår som en obligatorisk 2012. med granskningen är att ge de förtroendevalda revisorerna ett underlag sin bedömning av om årsredovisningen upprättad i enlighet med lagens krav god redovisningssed samt om mål som fullmäktige beslutat. Revisorernas som de avlämnar tiil fullmäktige i samband med att Vi bedömer att årsredovisningen huvudsakligen redogör föl' utfallet av verksamheten, verlesamhetensfinansiering och den elwnomislca ställningen. olrr,nnn,,,olf'n situation och utveckling är tipp till kommunallagens kmv på en Vi bedömer som mycket svag. Förvaltningsberättelsen av fullmäktige har angivit i 2012 av målen uppnås noterar särskilt egna Impitalet och den negativa Landstinget Dalarna. som visat negativ utvec1ding senaste och påvisar svaga ekonomiska ställning inför rramt1o m saknas Vi bedömer uppfyllelse som svag. uppnås till stor del av ett stolt antal mål i årsredovisningen. Dessutom Hl"".'''''''' kopplade till god ekonomisk hushållning att årsredovisningen i och är upprättad "'1\,'~"""\.UVI;jI Sedan tol'egiienlde år har Landstinget anpassat sig till uppfyller kraven I'edovisningssed. normgivning: RKR:s rekommendation nr 20 PwC 1 av 15
Landstinget avviker dock frän god redovisningssed vad beträffar til11:iggsupplysningal' enligt följande: RKR:s rekommendation nummer 8.2. Förvaltningsberättelsen böl' kompletteras med: o o Den samlade verksamhetens förväntade utveckling Beskrivningar över händelser av väsentlig betydelse S0111 inträffat efter räkenskapsåret. PwC 2 av 15
2. Inledning Ea!fJp l1j!.nd 2.Jl. I den kommunala l'edovisningslagen (KRL) regleras externredovisningen för kommuner och landsting. I lagen finns bestämmelser om årsredovisningen. Vidare regleras den kommunala L'edovisningen av uttalanden från Rådet för kommunal redovisning (RKR) och i tillämpliga delar av Redovisningsrådet och Bokföl'ingsnämndens normering. Revisionsobjekt är Landstingsstyrelsen som enligt kommunallagen är ansvarig för årsredovisningens upprättande. När det gäller nämndemas redovisning, skall den enligt kommunallagen utformas på det sätt som fullmäktige bestämmer. 2020 Revisio7fQ.sfi ijlga och metod Revisorema har bl. a. till uppgift att pröva om räkenskapema är rättvisande. Inom ramen för denna uppgift bedöms om årsredovisningen är upprättad i enlighet med lag om kommunal redovisning (kap 3-8). Vidare ska revisorerna enligt kommunallagen (9:9a) avge en skriftlig bedömning av om resultatet enligt årsredovisningen är förenligt med de mål fullmäktige beslutat om. Bedömningen ska biläggas årsbokslutet. Detta sker inom ramen för upprättandet av revisionsberättelsen. Granskningen, som sker utifrån ett väsentlighets- och riskpel'spektiv, ska besvara följande revisionsfrågor: Lämnar årsredovisningen upplysning om verksamhetens utfall, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen? Med verksamhetens utfall avses utfallet i förhållande till fastställda mål och ekonomiska ramar. Har balanskravet uppfyllts och hanteras eventuella underskott i enlighet med balanskravets regler? Är årsredovisningens resultat förenligt med de mål fullmäktige beslutat avseende god ekonomisk hushållning? Är räkenskaperna i allt väsentligt rättvisande? Med rättvisande avses följsamhet mot lag, rekommendationer och god redovisningssed. Granskningen av årsredovisningen omfattar: förvaltningsberättelse (inkl drift- och investeringsredovisning) resultaträkning kassaflödesanalys o balansräkning sanuna nställd redovisning PwC 3 av 15
Bilagor och specifikationer till årsredovisningens olika delar hal' granskats. Vi hal' även bedömt landstingets ekonomiska ställning och utveckling, efterlevnaden av balanskravet och om resultatet i årsredovisningen är förenligt med de mål föl' god ekonomisk hushållning som fullmäktige beslutat om. Vidare hal' vi också inom ramen föl' granskningen av årsredovisningen bedömt nämndernas redovisningar av hur de fullgjort sitt uppdrag från fullmäktige. GransImingen baseras på nämndel'l1as rapportering till fullmäktige såsom den presenteras i årsredovisningen Granskningen hal' utförts enligt god revisionssed föl' kommuner och landsting. Det innebär att granskningen planerats och genomförts ur ett väsentlighets- och riskperspektiv föl' att i rimlig grad kunna bedöma om årsredovisningen i allt väsentligt gel' en rättvisande bild. Med rättvisande bild menas att årsredovisningen inte innehåller fel som påverkar resultat och ställning eller tilläggs upplysningar på ett sätt som kan leda till ett felaktigt beslutsfattande. Granskningen omfattar därför att bedöma ett urval av underlagen föl' den information som ingår i årsredovisningen. Då vål' granskning av den anledningen inte varit fullständig utesluter den inte att andra än häl' framförda brister kan förekomma. Granskningen introduceras genom kontakter och samplanering med landstingets ekonomikontor. GransImingen genomförs med kontrollmålsmetodik enligt det granskningsprogram föl' granskning av årsredovisning som PwC Kommunal Sektor använder. Granskningen sker genom intervjuer, dokumentgl'anskning, granslming av räkenskapsmaterial och i förekommande fall registeranalys. PwC 4 av 15
3 3 1.1. Granskningsresultat Ve rl~stfll.7jnhei:ed1s uifau,fi11uj/.7ro.siel ing och ek.(jjnomisl~ol sff:öluning FÖ7'valin ingsbe7'ättelse 3.1.1.1. Översikt över utvecklingen av verksamheten Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att förvaltningsberättelsens översikt och upplysningar i all väsentlighet överensstämmer med haven i KRL. Analys och rättvisande bedömning av ekonomi och ställning Analysen av årets resultat och den ekonomiska ställningen ger en rättvisande bild. Förvaltningsberättelsen beskriver Landstinget Dalarnas vision och övergripande huvudmål som beslutades i landstingsplanen avseende 2012-2015. Man redogör även för resultatet av införandet av Åtgärdsplanens steg I -III där uppföljningen visar att en del åtgärder inte har fått beräknad spareffekt. Förvaltningsberättelsen innehåller samtliga verksamheters måluppfyllelse, viktiga händelser, ekonomi och framtid och den beskriver också kort hur ekonomin utvecklas de närmaste åren genom en separat omvärldsanalys. Förvaltningsberättelsen innehåller uppgifter om pensionsåtagande och pensionsmedelsfölvaltning. Under avsnittet "Finansiella mål och Finansiell analys" beskrivs och redovisas finansiella nyckeltal som ger uttryck föl' god ekonomisk hushållning i det finansiella perspektivet. Vid delåret augusti 2012 prognostiserades att ett mål av fyra skulle uppfyllas vid årsskiftet. Uppföljningen vid årsskiftet visade att inget av de finansiella målen uppnåddes avseende 2012. Händelser av väsentlig betydelse I fölvaltningsberättelsen redovisas på ett tydligt sätt väsentliga händelser som inträffat under och delvis efter räkenskapsåret. Redovisningen sker under respektive nämnds verksamhetsberättelse. Förväntad utveclding Av årsredovisningen framgår i viss omfattning den förväntade utvecklingen inom olika verksamheter. Varje nämnd redovisar framtida viktiga händelser under separat avsnitt. Väsentliga persol1aiföl'hälialldel1 Förvaltningsberättelsen innehåller ett separat avsnitt avseende personal som benämns "Medarbetare". Den obligatoriska redovisningen av sjukfrånvaro redovisas enligt KRL 4:1 a, det vill säga frånvaron specificeras på lång- och kolttidsfrånvaro, män och kvinnor samt åldersindelad. Den totala sjul<frånvaron har ökat i jämförelse med 2011, från 4,9% till 5,1%. PwC 5 av 15
Trots en fortsatt ölming av kostnader föl' inhyrd personal och en negativ budgetavvikelse på 31 mh ges ingen utförligare redogörelse av orsaker samt vidtagna åtgärder. Årsredovisningen borde innehålla en utförligare analys av kostnaderna samt påverkan på kvalitet och produktion. I övrigt lämnar den personalekonomisim redovisningen ett flertal uppgifter om personalen i fonn av diagram och verbal information. Gemensam förvaltningsberättelse Den inledande förvaltningsberättelsen innehåller inte en fullständig beskrivning av den samlade verksamhetens organisation. Enligt KRL 8:1 sim sådana upplysningar som avses i 4 kap. 1 också omfatta sådan kommunal verksamhet som bedrivs genom andl'ajuridiska personer. Särskilda upplysningar om ekonomi och verksamhet skall lämnas om sådana juridiska personer i vilka kommunen eller landstinget hal' ett betydande inflytande. Förvaltningsberättelsen omfattar särskilda upplysningar om ekonomi och verksamhet i koncel'l1företagen samt stiftelser och gemensamma nämnder men föl' att redovisningen ska anses ha skett i enlighet med RKR 8.2 böl' den gemensamma förvaltningsberättelsen kompletteras med: En beskrivning över händelser av väsentlig betydelse som inträffat efter räkenskapsåret, Den samlade verl(samhetens förväntade utveclding Obligatorisk information enligt KRL och Rl<R:s rekommendationer I fölvaltningsberättelsen redovisas upplysningar om pensionsmedel och pensionsförpliktelser i enlighet med RKR 7.1 som en del av uppföljningen av fullmäktiges föreskrifter om förvaltningen av pensionsmedel. 3.1.1. 2. Investel'ingsl'edovisning Bedömning oeh iakttagelser Vi bedömer att investerings redovisningen i allt väsentligt gel' en rättvisande bild av årets investeringar. Investeringsredovisningen visar totala investeringar per nämnd och i jämförelse med föregående år och budget. En redovisning över större investeringsprojekt görs avseende IT och fastighetsinvesteringar på ett tydligt sätt. Investeringal'l1a uppgår totalt till 491 mkr under 2012 vilket är 68 mkr lägre jämfört med föregående ål'. Av årets totala investeringar avser 312 mkr fastighetsnämnden och då i synnerhet investeringen i ett nytt vårdblock (258 mkr). Årets investeringar följer investeringsbudgeten avseende 2012 som uppgår till 497 mh. 3.1.1.3. Driftredovisning Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att driftredovisningen i allt väsentligt gel' en rättvisande bild av hur utfallet förhåller sig till fullmäktiges budget. PwC 6 av 15
Nämndernas budgetavvikelse samt förändringen från avvikelsen i prognosen per sista augusti redovisas i tabellen nedan: DrIftredovisnIng per nämnd, 2011 (Budget +/- fr. BudgetavvIkelse mnkr avvikelse) Budget Utfall prognos Landstlng~~relsen Hälso- och -=: SjuJSyjlrden_ -=12.3.,,5 ~731,1 :.4 ~2 ~, _~ ~.L...:1..95... 1.. ~_--,C'-'. e,-,- nt_ral föjvaltnlng 104,4-1585,1-1 56~,_8-6,7 16,3 _ F:...:i:.:: na:::.:n:::: sf:::: öjval!t.1jng._ ~9,6 _~153,0 _--.:1_D.,6 ~-,' -----=-18!.<L, f~jjghetsnämnd O 21,3 24,1 2,8 2,8 SeJVicenämnd -0,4 1,0 2,8 0,6 1,8 _ J.s.~Yi~ oq.. Bildnin,gsnärnnd._. _.,_.. Q, ~ _ -g8 2 L..:::1 27,2 ~,_1 1.J.. Tandvårdsnämnden.. _ ~_::L~~,.~_. -193,.6-3,. l ~i. Patlentllil!l1nd 0,6-4,1-3,7 O 0,4 Revision. Q,_2 -~,?.:,3 0,4 0,4 Gemensam nämnd för I<ostsamverkan O O O O O Summa nämnderna -62,4-6778,7-6969,6-36,5-190,5 Av tabellen framgår att avvikelsen föl' Hälso- och sjukvård är kraftig, budget avvikelsen är dessutom 25,2 mkr högre än vad som prognostiserades i augusti. Häl' är det enligt vål' bedömning viktigt att det långsiktiga arbetet med att anpassa verksamheten till de ekonomiska ramal'l1a foltsätter inom nämndens verksamheter. Hälso- och Sjukvårdens underskott om -195,2 mkr avser främst ökade lönekostnader, Dessa hänförs till bland annat införandet av nytt journalsystem (Take Care) där man inte budgeterat för tillkommande kostnader utan införandet skulle inrymmas i befintlig utbiidningsbudget vilket de inte gjorde. Ökade lönekostnader är även kopplade till höjd bemanning under sommaren, särskilda satsningar i samband med löneöversyn samt särskilda satsningar i samband med handlingsplanen avseende vårdgaranti. Även finansförvaltningen lämnar ett större underskott som uppgår till-18,6 mkr vilket främst beror på ökade pensionskostnader. Tandvårdsnämnden redovisar ett mindre underskott om -0,4 mkr. Övriga nämnder redovisar positiva avvikelser mot budget och de kan diil'med uppfylla sina finansiella uppgifter, 3.1.2. Balanslcl'av Bedömning och iakttagelser Vi instämmer i landstingets bedömning av att balanskravet inte har uppfyllts, Årets resultat uppgår till +1 mkr. I balanskravsavstämningen undantas dock reavinster om 50 mkr från resultatet vilket gör att resultatet justerat enligt balanskravet uppgår till -49 mkr. Landstinget Dalarna har sedan balansl<ravet infördes i Kommunallagen redovisat stora underskott. Ackumulerat underskott att återställa uppgår till 932 mkr per 2012-12-31. PwC 7 av 15
I I Ål' 1 2000 2001 2002 200 3 2004 Resultat (MIa') l Ac1mmulerat lmderskott -159 1-163 -162-254 -5 1 2008 175 I =:~: :~:~ 2011 1; l 2012-49 ] Landstinget Dalarna lever därmed inte upp till Kommunallagens krav 0111 att underskott ett enskilt år skall återställas under de tre kommande åren. 99 119 17-159 -322-484 -738-743 -644-525 -508-683 -805-899 -884-932 Enligt den finansplan som Landstingsfullmäktige antog i november 2012 budgeteras totalt 1110 mkr i övet'skott för åren 2013-2016. Under 2011 påböljades ett arbete med Åtgärdsplan föl' Ekonomi i balans som sedan hal' fortsatt under 2012. Åtgärdsplanen är i nuläget indelad i tt'e steg och innefattar besparingar om totalt 320 Mkr varav 280 Mkr avser Hälso- och Sjukvåt den. I uppföljningen av åtgärdsplanen avseende 2012 framgår att en del åtgärdel' inte hal' fått berälmad spareffekt dessa är framförallt kopplade till åtgärderna i steg III. 3 1 3 God elcono117.islc hushållning Landstingets långsiktiga mål för en god ekonomisk hushållning mäts i fyra perspektiv: e o o Resultat Kapacitet Risk Kontroll Vilken balans mellan kostnader och intäkterfinns under året och över tiden? Vilken kapacitetfinnsfor att möta eventuellafinansiella svårigheter på lång sikt? Finns det någrafinansiella risker som kan påverka resllitat och kapacitet? Vilken kontrollfinns över den ekonomiska utvecklingen? Under perspektiven Resultat, Kapacitet och Risk redovisas de finansiella målen och uppföljningen av dessa. Avseende perspektivet kontroll saknas redovisning. PwC 8 av 15
Landstingsfullmäktige hal' inte fastställt några verksamhetsmål kopplade till god ekonomisk hushållning. Bedömning och iakttagelser Vi bedömer den finansiella måluppfyllelsen som mycket svag då inget av de finansiella målen föl' god ekonomisk hushållning uppnås under året. Vi bedömer utifrån årsredovisningens återrapportering verksamhetsmålens uppfyllelse som svag. Detta med anledningen av att en stol' del av nämndernas verksamhetsrnål inte följs upp i årsredovisningen samt att en väsentlig del av uppföljda mål inte uppnås. 3.1.3.1. Finansiella mål Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att resultatet inte är förenligt med de finansiella mål om god ekonomisk hushållning som fullmäktige beslutat om. I årsredovisningen görs en överskådlig avstämning mot landstingets finansiella mål som fastställts i budget 2012: Finansiellt mål, fastställt av fullmäktige i Utfall 2012 budget 2012 Resultatet ska vara ett överskott på minst 1- Aren 2009-2012 har ett 2% I genomsnitt över en fyraårsperiod av ackumulerat underskott på skatle- och statsbidragsinkomster. 364 ml<r. Måluppfyllelse, LS bedömning Resultatet visar alt målet inte uppnås. Soliditeten ska öka med mellan 1-3% per år. Soliditeten ligger kvar på samma nivå som fg år och är fortfarande negativ. Målet uppnås ej, LiI<viditeten ska fortlöpande vara sådan att likviditeten har under 2012 Målef uppnås ej, långsiktig bestående upplåning Inte behöver förstärkts något jmfr med fg ske. år, Ändå har lån om 250 mkr tagits upp för att förstärka likviditeten ytterligare med anledning av den stora investeringsvolymen i Den skattefinansierade verksam hetens nettoinvesteringar ska till 100% vara självfinansierade sett över en fyraårsperiod. fastighetsnämnden. Självfinansieringsgraden har ökat till 48%, Målef uppnås ej. Måluppfyllelsen föl' de finansiella målen är i enlighet med tabellen ovan mycket svag. Inget av målen uppnås under 2012. Vi noterar särskilt det negativa egna kapitalet och den negativa soliditeten i Landstinget Dalarna. Två nyckeltal som visat PwC 9 av 15
negativ utveckling de senaste åren och påvisar Landstinget Dalal'l1as svaga ekonomiska ställning inför framtiden. 3.1.3.2. Mål för verksamheten I årsredovisningen redovisas Landstinget Dalal'l1as finansiella mål kopplade till god ekonomisk hushållning. Däremot återfinns ingen presentation eller uppföljning av landstingsstyl'elsens verksamhetsmål avseende god ekonomisk hushållning. 3.1.4. Namndel'nas redovisning av sitt uppdrag Av KL 3:15 framgår att nämndel'l1a ska redovisa till fullmäktige hm de fullgjolt sina uppdrag och fullmäktige beslutar om omfattningen av redovisningen och formel'l1a för den. Bedömning och iakttagelser Vi anser att nämndernas redovisningar i varierande grad innehåller redovisning av utfallet av årets verksamhet i förhållande till fastställda mål och riktlinjer samt de föreskrifter som gäller föl' verksamheten. I förvaltningsberättelsen återfinns respektive nämnds verksamhetsberättelse som innefattar bedömning av måluppfyllelse, ekonomisk analys samt beskrivning av väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret. Det finns dock ingen enhetlig struktul' föl' hur målen och bedömningen av måluppfyllelsen presenteras i de olika verksamhetsberättelserna. I några nämnders verksamhetsberättelser redogörs heller ingen bedömning av måluppfyllelsen av vmje enskilt mål utan enbart en sammanfattande bedömning där målen inte framgår alls. Några nämnder följer upp en del av sina mål men inte samtliga och kommenterar inte heller vilka mål som inte hal' följts upp och anledning till detta. Ovan nämnda brister i kombination med att ett stolt antal mål inte uppnås under 2012 göl' att vål' bedömning av nämndernas måluppfyllelse är svag. 3.1.4.1. Gl'anslming av nämnden föl' kostsamverkan i Mora Vårt revisionsuppdrag innehåller en särskild del angående gransirning av nämnden föl' kostsamverkan i Mora. Gransirningen av nämndens räkenskaper hal' utförts som den del i Landstinget Dalal'l1a den utgör. Under 2012 hal' Landstinget Dalarna haft fortsatta svårighetel' att uppnå de garanterade volymerna som äl' fastslagna i SamverkaIlsavtalet (-11 procent). Mora Kommun hal' under året överstigit sina garanterade volymer (+23 procent), Vi noterar att en översyn av befintligt samverkansavtal pågår. En översyn av avtalet är rimlig då volymel'l1a i den ursprlli1gliga kalkylen inte efterlevs. PwC 10 av 15
3.2. JL?:liIJ'1tlIJis([Jl1l1l.de 7dHcensHa1lpe7Jo Resultaträkning 3 2.1. Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att resultaträkningen uppfyller KRL:s krav och i övrigt är upprättad i enlighet med god redovisningssed. Vi bedömer att resultaträkningen ger en i allt väsentligt rättvisande bild av årets resultat. Nedan redovisas resultaträkningens utfall jämfört med föregående ål'. Utfall Öknlngf Resultaträlming 2012-12-31 Föreg. år Utfall 2012 mlnskn. % Verl<samhetens intäkter 1 140 1070 Jämförelsestörande Intäkt 101 Verksamhetens I<ostnader -7588-7799' Avskrivningar -230-235, Verf<samhetens nettokostnader -6678-6863; 2,7% Nettokostnad, exkl lmf störande -6739-6964: 3,3% Skatteintäkter 5183 53151 Generella statsbidrag 1570 1579' Summa skaller och statsbidrag 6753 6894 2,1% Finansiella intäkter 11 13 Jämföreisestörande reavinst 50 Finansiella kostnader -71-93 Jämföreisestörande finansiell kostnad -164 Arets resultat -149 1 Vi noterar att ökningen av skatter och statsbidrag enligt resultaträkningen är mindre (2,1%) än ökningen av nettokostnaden, exkljäl11förelsestörande poster (3,3%). Nettokostnadsutvecklingen har från att ha varit lägre än skatte- och statsbidragsutvecklingen under de senaste åren förändrats under 2012 och visar nu på en negativ skillnad om ca 1%. Detta inverkar negativt på landstingets förutsättningar att upprätthålla en god ekonomisk hushållning och att på längre sikt klara resultatl11ålet. Årets resultat uppgår till 1 mkr (budgeterat resultat 29 mkr), föregående års resultat val' ett underskott på -149 mkr. Båda resultaten är väsentligt påverkade av jämförelsestörande poster. Om hänsyn tas till dejämförclsestörande posterna är resultatet för 2012 ett underskott på -150 mkr i jämförelse med fg år som då redovisade ett överskott om 15 mkr. Under 2012 hal' återbetalning av premier från APA Försäkringar erhållits om 101 mkr vilken redovisas i enlighet med anvisningar från RKR som verksamhetsintäkt och läggs som jäl11förelsestörande intäkt i Årsredovisningen. Reavinst avseende försäljning av fastigheter inom fastighetsnämnden uppgår till 50 mkr. PwC 11 av 15
3.2.1.1. Avstömning mot prognos och budget Resultaträkning och prognos 2012-12-31 Verksamhetens Intakte r Jamförelsestörande intäkt Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Utfall 1070 101-7799 -235-6863 -6964 5315. 1579 6894 13 Prognos Budget Nettokostnad, exlel lmf stärande -6 B3i -6779 Ska!teln Ulk ter 5343! 5265 I Generella statsbidrag 1598: 1632 Summa skat/er oell statsbidrag 6941: 6897 Finansiella Intäl<ter 10; 8 Jämförelsestörande reavinst 50 Finansiella kostnader -93-90'; -97 Arets resultat 1 2d. 29 Utfallet föl' bedriven verksamhet innebär en negativ avvikelse i förhållande till justerad budget med -185 mkr (exklusive jämförelsestörande poster). Hälso- och sjukvården redovisar ett underskott i jämförelse med budget med -195 mh. De verksamheter som redovisar större negativa avvikelser är; medicinsk verksamhet -llmla-, opererande verksamhet -17mkl', medicinsk service -11 mlasamt övrig utomlänsvård -19 mkr. Avvikelserna avser främst ökade personalkostnader till följd av införande av nyttjournalsystem, ökad bemanning under sommaren, högre löneavtal än budgeterat samt beslut om personalutökningar. Utfallet för läkemedel, stafettläkare och högspecialiserad vård har under en följd av år avvilåt haftigt negativt mot budget. Under 2012 har dock kostnaderna för högspecialiserad vård minskat i jämförelse med fg år och visar en positiv avvikelse mot budget om ca 5%. Kostnaderna föl' stafettläkare foltsättel' att öka och avviker mot budget med -30 mkr 2012. Läkemedelskostnaderna överskrider budget med 13 mkr men är dock lägre jämfört med föregående ål'. Revisionen vill påvisa att jämförelsen mellan utfall och budget sker med den av LP justerade budgeten. Den ursprungliga budgeten hade ytterligare 60 mkr i resultat viket rent matematiskt ger en avvikelse om -245 mkr (exldusivejämförelsestörande poster). Lälcemedelslcostl1adel' Stafettlälcal'e Högspecialisel'ad vård Al' Utfall Budget Ar Utfall Budget Al' Utfall Budget 2006 751,0 746 2006 83,0 47 2006 335,0 312 2007 792,6 760 20 7 97,2 56 2007 332,2 328 2008 830,5 783 2008 112,6 63 2008 397,9 347 2009 855,5 830 2009 101,9 73 2009 385,3 377 2010 882,5 804 2010 106,4 61 2010 435,0 388 2011 881,3 841 2011 1 7,0 75 2011 456,3 441 2012 866 853 2012 124,9 98 2012 445,3 467 PwC 12 av 15
Skatteintäkterna blev 50 mkr högre än budgeterat och generella statsbidrag sämre än budget om -53 mkr. Sl<atteintäkterna har påverkats aven förbättrad prognos under hösten avseende skatteutfallet 2011 och 2012. Den negativa avvikelsen avseende generella statsbidrag beror främst på att överenskommelsen mellan staten och SKL avseende nivå på läkemedelsbidraget 2012 ännu inte är klart. Under 2012 hal' man därför bokfört intäkter motsvarande 2011 års nivå vilket totalt innebär 18 mkr lägre än budgeterat. 3 2.2. Balans1'äkning Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att balansrälmingen i allt väsentligt gel' en rättvisande bild av tillgångar, avsättning, skulder och eget kapital. Balansräkningen är uppställd enligt KRL och omfattar tillräckliga noter. Bilagor och specifikationer finns i tillräcklig omfattning. Vål' bedömning är att tillgångarna, avsättningarna och skulderna existerar, är fullständigt redovisade, rätt periodiserade och hal' värderats enligt principerna i KRL. 3.2.2.1. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar hal' ökat i jämförelse med föregående år med 219 mkr. Pågående investeringar uppgår till 594 mh varav ca 490 mh avser det nya vårdblocket som enligt uppgift uppges följa både tidsplan och budget. Utrangeringar av materiella anläggningstillgångar hal' genomförts i anläggningsregistret, dock hal' motsvarande redovisning ej gjorts i bokföringen vilket innebär en differens mellan anläggningsregister och huvudbok. I enlighet med den nya rekommendationen RKR 20 så hal' pensionsmedelsportföljen klassificeras om till kortfristig placering och återfinns därmed under omsättningstillgångar. 3.2.2.2. OmsättningstilIgångm' Bortsett från omklassificeringen av pensionsmedelsportföljen har ingen väsentlig förändring avseende omsättningstillgångar skett under året. Mellan åren 2008-2011 placerades 203 mkr i pensionsfonden och under 2012 beslutades det om att ytterligare 95 Mkr får placeras. Placering under 2012 uppgår till 98 mkr vilket överstiger beslutad ram om 3 mkr. Föl' 2013 finns ett beslut om att tillföra 100 Mkr. På bokslutsdagen finns placeringar i olika typer av strukturerade produkter vars marlmadsvärde uppgår till 314 mkr. 3.2.2.3. Avsättningar Landstingets skuld föl' fönnånsbestämda pensioner intjänade från och med 1998 redovisas som en avsättning i balansräkningen. Under 2012 hal' avsättningen ökat med 175 mkr inklusive löneskatt. Skulden är beräknad av KPA i enlighet med beräkningsmodellen RIPS07. PwC 13 av 15
Totalt pensionsåtagande inklusive löneskatt uppgår till 7 055 mig'. Marlmadsvärdet på finansiella placeringar för pensionsmedel uppgår till 314 mig' vilket innebär en återlåning om 6 741 mkr. Återlåningen visar bristen på finansiella tillgångar för att svara upp mot pensionsåtagandet. Det är av stor vikt att en pensionsreserv byggs upp för att täcka de ökande pensionskostnaderna. 3.2.2-4. Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder har ökat med 36 mlu- i jämförelse med föregående ål'. Ölmingen avser främst semesterlöneskuld och upplupna sociala avgifter om 18 mig' samt preliminärskatt och sociala avgifter avseende decembet månads löner om 11 mkr. 3.2.3. J(Clssqj"löclesanalys Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att kassaflödesanalysen redovisar landstingets finansiering och investeringar. Kassaflödesanalysen är upprättad på ett sätt som överensstämmer med RKR:s rekommendation 16.2. Innehållet i kassaflödesanalysen överensstämmer med motsvarande uppgifter i övriga delar av årsredovisningen. Årets kassaflöde är positivt med 51 mlu-, totalt kassaflöde från löpande verksamhet uppgår till 4 76 mkr. Kassaflöde från investel'ingar uppgår till -424 mkr. 3.2.4. Sammanställd redovisning Bedömning och iakttagelser I Landstingets årsredovisning saknas, liksom tidigare ål', en sammanställd redovisning. Landstinget anser att en sammanställd redovisning omfattande de bolag där man har ett betydande inflytande inte tillför något informationsvärde då Landstingets andel av koncernföretagens omsättning och balansomslutning understiger de gränsvärden som anges i RKR 8.2. Större ägarandelar innehas i Dala Airport AB, 41 % med balansomslutning på ca 30 mkr, AB Dalaflyget 32% med en balansomslutning på ca 8 mkr samt Älvdalens Utbildningscentrum AB, 75% med en balansomslutning på ca 32 mkr. Under 2012 har andelarna i AB Dalatrafik sålts till Region Dalarna. Vi bedömer att Landstinget i enlighet med RKR 8.2 inte är skyldig att upprätta en sammanställd redovisning. Tillaggsupplysningm' Bedömning och iakttagelscr Vi bedömer att årsredovisningens tilläggsupplysningar llppfijllel' KRL:s krav och i övrigt lämnas i enlighet med god redovisningssed, innebärande att: o Tillämpade redovisningsprinciper beskl'iver varje särskild redovisningsprincip och eventuella förändringar av dessa som årsredovisningens intressenter måste känna till för att rätt förstå årsredovisningens innehåll. PwC 14 av 15
o Viktiga uppgifter och poster i förvaltningsberättelse, l'esultat- och balansräkning samt lcassaflödesrapport specificeras och preciseras i notupplysningar som krävs i KRL respektive RKR:s rekommendationer samt god l'edovisningssed i övrigt. Följande rekommendation har dock landstinget inte följt fullt ut: RKR 8.2 Sammanställd redovisning Delvis FÖlvaltningsberättelsen bör kompletteras med: - Den samlade verksamhetens fölväntade utveckling - En beskrivning över händelser av väsentlig betydelse som inträffat efter räkenskapsåret. Malin Liljeblad Godkänd revisor Projektledare Emil Forsling Auktoriserad revisor Uppdragsledm'e PwC 15 av 15
Landstinget DALARNA Fastig hetsförvaltningen Ledning A Y'e-r. JjC t 4 BESLUTSUNDERLAG Datum 2013-04-10 Sida 1 (4) Dnr L D ni o l j ) 3 Plan och budget 2014 Ordförandens förslag 1. Fastställa budget 2014 för Fastighetsnämnden samt 2. Överlämna budgeten till Landstingsstyrelsen Sammanfattning Med utgångspunkt i det uppdrag som politiken formulerat, Landstings- och Finansplaner för åren 2013-2016, redovisas förutsättningar och ekonomiska konsekvenser för 2014. I ärendet redovisas följande dokument a) Beslutsunderlag b) Budget 2014 c) Plan för investeringar 2014-2017 Beskrivning av ärendet och skälen för förslaget Politikens inriktning och uppdrag Fastighetsförvaltningen inom Landstinget Dalarna ska för verksamheter inom landstingets kärnområden erbjuda funktionella utrymmen och service baserad på en hållbar samhällsutveckling. Uppdraget är sammanfattat i följande punkter; Tillhandahålla lokaler som uppfyller hyresgästers behov och förväntan på funktion, arbetsmiljö, säkerhet, tillgänglighet och komfort. Förvalta Landstinget Dalarnas fastigheter kostnadseffektivt. Genomföra investeringar i fastigheter - byggherrerollen - utifrån givna förutsättningar och med effektivt utnyttjande av egna och tilldelade resurser. Landstingsfastigheter ska fortsatt vara ledande i ett nationellt perspektiv gällande energilmiljöeffektiv drift. Tillhandahålla lokaler Landstingsfastigheter ansvarar för att skapa goda lokalmässiga förutsättningar och underlätta för de hyresgäster som bedriver verksamhet i Postadress Box 712 Besöksadress Vasagatan 27 Kontakt ~... Handläggare Jan Sjöberg
Landstinget Dalarna Fastighetsförvaltningen BESLUTSUNDERLAG Datum 2013-04-10 Dm Sida 2 lokalerna. Lokaler fastighetsbestånd, Att tillfredsställa Landstingsfastigheters med aktiv landstingets egna inhyrda lokaler på marknaden. uttalade och outtalade behov utgör samverkan och dialog tillsammans viktiga inslag för att möta utmaningen. Förvalta fastigheter Landstingsfastigheters skall präglas av hög kostnadseffektivitet vid en nationell förutsättning för detta är en effektiv arbetsorganisation med hög samlad kompetens. Genom att arbeta med verksamhetsutveckling en kvalitativt god fastighetsförvaltning och som har ständiga förbättringar i Vid utgången av 2012 varav 362 605 var totalt 412 605 kvm bruksarea, 000 kvm på särskilt uppdrag. Dessutom hanterades 120 1 kvm inhyrda lokaler för landstingsverksamheter. Antalet '-''''''-ica,n,-,' var fler än 400. Av landstingets befintliga år och genomsnittsåldern ca dessa byggnader inte effektivt sätt. I många fall kan ge brukarna goda lokalmässiga Nyttoanalyser och andra verktyg motiverat att lappa som helst kommer för en lång period underhållsinsatser att behövas. Som i detta pågår fn ett arbete med att uppdatera planer för fysisk planering, lokalförsörjning och fastighetsförvaltning. Arbetet syftar till att hur mark och byggnader skall användas i tid och rum. planering hämtar i regel sin näring från andra planer som i sin tur leder till av olika typer av planer, främst lokalförsörjn och hetsutvecklingsplaner (FUP). Genomföra investeringar i fastigheter Landstingsfullmäktige har fattat beslut om de omfattande investeringsprogram. Omfattningen gör stora krav på fastighetsorganisationen att men också landstingets olika Uo;;;;,;);:>Q investeringar. och i kombination blir bemanningen av organisationen med rätt som
Dalarna Fastighetsförvaltningen BESLUTSUNDERLAG Datum Dm 3-04-10 Sida 3 (4) betydelse. Nödvändig är också en strukturerad och systematisk byggprocess som garanterar och effektivt utnyttjande av resurser. Patientperspektiv Vad som i den fysiska miljön i högsta grad patienter, ofta en och nödvändig förutsättning för verksamhet ska kunna bedrivas effektivt. Icke ändamålsenliga lokaler och bristande arbetsmiljöer risker att på sikt hämma en kärnverksam Finansiering och ekonomiska konsekvenser Avkastningskravet för 2014 till 18,7 mkr. Med strikt kostnadskontroll och nu förutsättningar vi att resultatet. Hyresintäkterna beräknas 11 mkr jämfört med prognos 3 beroende den höga investeringstakten. Det medför även högre kapitalkostnader (avskrivningar och finansiella för 2014. Långtidsplanerat underhåll kvar på en nivå 47 mkr per år. Det en som varit flera indexökningar. Vi vill flagga för omfattande framöver. byggnader ska saneras före 2014-06-30 och andra 1 Finansiella poster ökar inte lika mycket som pga, att internränta sjunker. Vi har en långsiktig, trögrörlig som omsätts 1/10 och som sju Itpga, ränteläget på kred investeringsrådets senaste möte 201.J-U...-L.L.. under 201 I längre perspektivet osäkerhet i prioriteringen från sida. Investeringar i innebär åtaganden kapitalbindning. Vi vill en strategisk långsiktig fleråriga investeringsplaner. förväntas vid junisammanträde 3 delvis reviderade och nya ramar för investeringar den kommande planperioden 2014-2017, Miljö Landstinget har i Energiplan 2010 fastställt långtgående ambitioner för att minska miljöbelastningen mest betydande är energianvändningen kylning och hushållsel vid förvaltning av lokaler. Målet 10- är att landstinget ska minska ianvändning med minst 1,2 årligen fram till utgången av den genomsnittliga förbrukningen då ska vara 150 kwh/ kvm bruksarea.
Landstinget Dalarna Fastighetsförvaltningen BESLUTSUNDERLAG Datum Dnr 2013-04-10 Sida 4 (4) Sedan 80-talet har energiförbrukningen i landstingets byggnader halverats. Värdet av med dagens energipriser är cirka 50 Mkr lägre årlig kostnad landstinget. Utsläppen av har under motsvarande period minskat med Allt resultatet av ett långsiktigt och systematiskt som 2012 enbart el som prod ucerad av förnyelsebar vind- och vattenkraft. Vad gäller ingen av det vissa OS(:1KE!rnE~ts1ra långa fjärrvärmeavtalen som tecknades vid övergången från olja till fjärrvärme under 80-talet börjar löpa ut i tid och behöver ersättas med avtal. pågår, men finns en risk prisökningar. Angående det en situation för nätleverantörer, som även de ökar sina priser med mer Även elcertifikaten och elskatten är att göra prognos för. Trots budgeteras mediakostnader över jämfört med prognos 2013. Likabehandling, barnkonsekvens, juridik, folkhälsa och konsekvensbedömning systematiskt arbetsmiljöarbete Dessa bedöms vara relevanta i Samverkan med fackliga organisationer Information enligt MBA 10 kommer att ske 201... -v-r-.:;.. Uppföljning månadsvis Landstingsfastigheter. På landstingsnivå investeringar upp genom period rapporter per februari, mars, och oktober per april Dessutom uppföljning 31 december
Landstingsfastigheter Dalarna 1/1 Rapportrader 2012 I 2013 r 2013 T 2013 2014 I Avvik I Rel. Tal I Utfall I Budget I Rev I Prognos Budget 1 Budgetl P I Budgetl P I Budget I I rognos I rognos Fastighetsintäkter 1 479 505\ 4898501 484014 1 497 2601 5086501 11 390\ 102% Skötsel -529051-55 2001-48 5641-48 110-49 7001-1 590 103% Media -60 096! -70 0501-58 0341-58 000-586001 -600 101 % Planerat underh 1I -53 7281-50 0001-470001 -47000-47 0001 O 100% GarantlbYra _ 1-39 106, -42 6001-20 712-20 700-21 3001-6001 103% Externt inhyrda lokaler -79 551-78 3001-1064221 -121 700-106400! 15 3001 87% Försäkringar -3 113-3000 -30001-3000 -3 0001 01 100% Fastighetsskatt 161-100 -50 1-50 -50 O 100% Fastighetskostnader -288 483f -299 2501-283 7821-298560 -286050 12510 96% Driftöverskott 1 1910221 1906001 200 2321 198 700 222600 23900 112% _Avskrivni!JRar -103311, -1066501-109996 -1100001-1250001 -150001 114% Bruttoresultat 87711l 83 9501 90236 88 700 97 6001 8900 110% Verksamhetsservice netto 307, 01 01 01 01 O 122% Förvaltningskostnader. I -12 3381-14600 -14563-12800 -15 6~ -2 800 Jämförelsestörande poster I 50 463! l I I 01 Rörelseresultat 126 143 69 350 75 673 75 90~ 82 000 _ 6 100 r 108~ Finansiella poster 1-520911 -48350 1. -569731-57200 -63300-6100\ 111% Resultat 74052 21 000 18 700 18~70Q. 18 700L. Q. lq_o% i 5pecifi kation Hyresintäkter interna 419886f _ 429419 439 1901 438676[ 4645591 258831 106%1 Hyresintäkter externa 59_6tQJ 60 4~U I 44 8241 5_~L~~t4 l 44Jl91-L:..1.1 4~3 1 75 LQ Hvre..$.intäkteL-._._u. _.. _ 479 5.0_5_ 489~850 ~l8.4--014:_~97 260~. 1 50.8.. 65.0_-_ll_l.~O_ -1 «t:l~/o ~ ""i 0> > ~ ""'t...) (j 2013-04-1 0/16:20/G:\Data1\GEMENSAM\FASTIGHETSNÄMNDEN\2013\2013-04-24\LD13.01113 - RR budget 2014 t FN
Landstinget Dalarna 111 A tre. V1 ele- t c, Landstingsfastigheter U+-\(GL ~ t Plan för Investeringar i fastigheter 2014-2017 2013-03-18 Senasl rev 2013-04-08 t, Belopp nello, dvs eller ev bidrag och anges Ilkr ProJekt- Tot projekt- Tot Investe- Budget Prognos Plan Plan Plan Plan Projekt Projekt status 1) kalkyl 2) ringsutglfl 2013 2013 2014 2015 2016 2017 Falu lasarett Hus 04, ombyggnad kir vårdavd:ar till Patienlhotell (I 1636 VBL 42000 42000 3000 3000 25000 14000 Hus 08, ombyggn kemiab, aulom, elapp l a,b,c 1607 F 25000 25000 10000 5000 15000 5000 Hus 08, ombyggn kemiab, aulom, etapp 2-3 FUP 15000 15000 2-000 10000 5000 Hus 08, plan O, ombyggn för Dagkirurgiavd (NVB) 1635 VBL 40000 40000 3000 3000 22000 15000 Hus 08, plan 01, ombyggnad AVA 1515 VBL 20000 18000 3000 3000 15000 Hus 10, Ny vårdbyggnad och ombyggnad av akulen 1500, -11 A 600000 600000 150000 150 000 3000 Hus 11, Södra vård, ombyggn vårdavd 23 1660 FUP 30000 28500 1000 O 8000 12500 Hus 11, Södra vård, ombyggn vårdavd 24 FUP 30000 28500 a-ooo 10000 18500 Hus 15, ny ambulansstation 1633 VBL 40000 40000 5000 3000 20000 17000 Hus 20, Infeklion (1-3) 1641 VBL 12000 10000 3000 2000 8000 Hus 22, helikopterlandningsplals, lillbyggnad 1397 VBL 17000 17000 2000 15000 Hissar (6 st) 1606 A 10000 7000 3500 3500 I 881 000 871 000 181 500 172 500 118 000 98500 23 500 O Falun Landstingshusel, säkerhetsåtgärder mm F 8000 6000 3000 3000 2000 Valhalla, ombyggnad konferenscenler 1588 9000 9000 4-SOO 3-500 8000 Valhalla, ulvärdshusel, lokaler 1587 16000 16000 +-000 14000 Dalateatem (1) (1) (1) (1) Borlänge Jacobsgårdarnas ve FUP 14000 1000 o 8000 5000 Oomarvets ve, ombyggn av MVelBVC (11000) (11000) (5000) (6000) Mora lasarell Hus l, 5, Kvinnokliniken vårdavd,mott, MVe mm 2412 VBL 19000 17 000 2000 1000 16000 Hus 4, plan 2, Kem lab 2345 A 11200 9000 10000 9000 +-OOQ Hus 2 och 3, Sterilcenlral 2419 A 30000 27000 25000 15000 good Hus x, Ambulansstation 2464 FUP 35000 32000 1000 1000 20000 11000 Ny vårdbyggnad inkl omdisponeringar FUP 400000 380000 5000 50000 150000 150000 Modulbyggnad för ve FUP 20000 20000 15000 S 000 Hissar (6 st) 2437 A 7000 5000 1000 1000 Helikoplerplatta FUP 15000 15000 15000 537200 505000 39000 42000 55000 76000 150000 150000 Vansbro Ambulansgarage 2416 VBL (13000) (13000) (1000) (O) (1000) (12000) Sälen Lima vårdcentral Om- och tillbyggnad 2388 F (31000) (31000) (15000) (16000) (IS 000) LudvIka närsjukhus Hus l, Ludvika Norra vårdcentral, ombyggnad 3455 VBL 20000 18000 17 000 5400 12600 Hus l, pi 4, specialistmott 3454 FUP 12200 11000 9000 1 000 8000 2000 Hus l, lab blodcenlral 3453 FUP 6600 6000 6000 2000 4000 Hus l, Innytt psykiatrin fr hus 13 FUP 12200 11000 44-QQO 11000 Hus l, innytt Solsidan vårdcentral 3452 VBL 16600 15000 14500 4500 10500 Hus 5, Länsarklv (Id Håksberg) 3492 VeL 2S000 2S0OO (40000) 1000 24000 92600 86000 46500 13900 59100 13000 O Avesta närsjukhus Hus 2, pi 2, etapp l, omb för sömnlab 3491 VBL 10000 5000 5000 Hus " 3 Avesia ve omby option 3383 A 22000 20000 9000 Hus 3-4, etapp 5, omb för dialysidagvård VBL 19000 14000 4000 10000 Hus 4 pi 2, Medicinsk mottagning 3489 VBL 4800 4000 2000 2000 Hus 6-7, p12, etapp 3, omb för vårdavdelning 3 3490 VBL 27700 25000 3000 1000 12000 12000 Hus 7, pi 3, etapp 20mb för medklin adm VBL 7000 4000 4000 Hus 11, HAB (Hedegården) Innytlning 3419 FUP 9400 8400 8500 O 8500 Elförsörjning 3397 F 5500 4000 4000 4000 105400 84400 15500 16000 31500 26000 O O Investerlngsprojekl mindre än 100 basbelopp Mellersta distriktet 16500 16500 17000 17 000 17000 17000 Norra distriktet 7000 7000 7000 7000 7000 7000 Södra distriktet 7000 7000 7000 7000 7000 7000 Ospecificerade investeringar 5400 51500 107500 139000 Summa investeringar fastigheter 1 704201 1 646401 373000 294901 355001 333000 320000 320000 Varav investeringar med extern hyresvärd/extern finansiering (55001) (55001) (56000) (17001) (45001) (18000) (O) (O) Varav fastighetsinvesteringar landstingsägda 1 649200 1 591 400 317 000 277 900 310000 315000 320000 320000 Arligt genomsnill planperioden 315500 308580 Finansplan 2013-2016 (Lf 2012-11-19--20) 315000 268000 250000 250 000 Finansplan 2014-2017 (Lf 2013-06-10--11) Anmärkning Belopp Inom ( ) finansieras av extem faslighetsägare l) Projektstatus enligt byggprocessens skeden; FUP=baserat på fastighetsutvecklingsplan, VBL=kalkyl baserad på godkänd VB L, F=kalkyl baserad på Förslagshandling, A=kalkyl baserad på inkomna anbud/byggstart 2) Total projektkalkyl som omfallar investeringsutgifter och underhållskostnader, men exkl utrustning och inventarier som budgeteras av den som bedriver verksamhet i lokalem; 2013-04-11114:16/1nvesleringar ulag budget 2014-2017 fr förv v1213 Totall