ÅRSREDOVISNING 2010
Innehållsförteckning Årsredovisning för Arbetslöshetskassan Alfa Verksamhetsåret 2010 Styrelsen och kassaföreståndaren för Arbetslöshetskassan Alfa avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2010, kassans trettonde verksamhetsår. Innehåll Förvaltningsberättelse...4 Verksamhetsområde...4 Organisation...4 Föreningsstämma...4 Styrelse...5 Ledning...5 Revisorer...5 Verksamhet...6 Ekonomi...6 Väsentliga händelser under räkenskapsåret...8 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång...9 Anslutna...9 Icke anslutna...9 Anslutna och icke anslutna...9 Framtida utveckling...9 Nyckeltal...10 Resultaträkning 1 januari - 31 december...11 Balansräkning per 31 december...12 Noter till resultat- och balansräkning...13 Revisionsberättelse...18 Uppgifter inom parantes avser föregående år. 3
Årsredovisning för Arbetslöshetskassan Alfa 2010 Förvaltningsberättelse Organisation Uppdraget för de till kassan anslutna respektive icke anslutna personerna bedrivs i en gemensam organisation. Denna är upp byggd med fyra kontor som finns i Borås, Hemse, Ljusdal och Sundbyberg. Kassans säte är Sundbyberg där huvudkontoret och kassans ledning är placerad. Verksamhetsområde Kassan är av regeringen utsedd att vara den i lagen (LAK 1997:239) om arbetslöshetskassor angivna kompletterande arbetslöshetskassan. Kassans verksamhetsområde täcker hela arbetsmarknaden och omfattar därmed anställda, företagare och nytillträdande på arbetsmarknaden. Föreningsstämma Kassans ordinarie föreningsstämma hölls i Sundbyberg den 5 maj 2010. De personer som uppfyller villkoren för anslutning till den frivilliga inkomstbortfallsförsäkringen i arbetslöshetsförsäkringen kan ansluta sig till kassan. I detta fall har kassan hand om administrationen av både ersättningar med grundbelopp och inkomstrelaterade ersättningar. Extra föreningsstämma hölls i Stockholm den 30 augusti 2010 för beslut om sänkning av arbetslöshetsavgiften. Vidare hölls en extra föreningsstämma i Stockholm den 9 december 2010 för beslut om budget och avgifter för 2011. Kassan svarar också för att personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa får del av arbetslöshetsförsäkringens obligatoriska (allmänna) grundförsäkring. Arbetslöshetskassornas Samorganisation (SO), som formellt har bildat kassan och är dess ende medlem företräds av tre ombud vid stämman 4
Stående från vänster: Eva Plogeus, Lars Yngve, Per Mårtensson, Jaan Kolk, Alf Eriksson, Inga-Lill Andersson Sittandes från väster: Saga Fröjd, Tommy Adamsson, Peter Schönefeld, Oscar Ernerot, Ylva Hoffman, Malin Eriksson Saknas på bilden: Leif Håkansson Styrelse Tommy Adamsson, Leif Håkansson och Per Mårtensson. Arbetsutskottet har sam man trätt 17 gånger under året. Ledamöter valda av förenings stämman Peter Schönefeld, ordförande Tommy Adamsson, vice ord förande, Jaan Kolk, Leif Håkansson och Alf Eriksson Styrelsen beslutade den 17 juni att tillsätta en Försäkringsdelegation till vilken kassans ärenden avseende uteslutning/frånkännande/polisanmälan delegeras. Delegationen är sammansatt av kassaföreståndaren samt arbetsutskottets ordförande och ledamöter. För beslutsförhet krävs kassaföreståndarens deltagande. Omprövningsbeslut i dessa ärenden tas i styrelsen. Försäkringsdelegationen höll sitt första sammanträde den 17 augusti 2010. Försäkringsdelegationen har under året sammanträtt 5 gånger. Ledamöter utsedda av staten Bjarne Almström (t o m 2009-12-31) och Per Mårtensson (fr o m 2010-01-22) Ledamöter utsedda av arbetstagarorganisationen ST Ylva Hoffman och Malin Eriksson Ledning Suppleanter valda av förenings stämman Lars Yngve och Madelene Syrén (t o m 2010-05-05), Oscar Ernerot (fr o m 2010-05-05) Inga-Lill Andersson är kassaföreståndare. Revisorer Suppleanter utsedda av staten Karin Bergh (t o m 2010-05-01), Eva Plogeus (fr o m 201005-01) Ordinarie Sverker Rytterstedt, auktoriserad revisor, Öhrlings PricewaterhouseCoopers Christer Johansson, Liv Silnes Suppleanter utsedda av arbetstagarorganisationen ST Mikael Udiljak och Peter Karlsson Suppleanter Sune Johnsson, auktoriserad revisor, Öhrlings PricewaterhouseCoopers Lars Olof Holmgren och Gun Haak Styrelsen har genomfört 13 sam man trä den under året. I styrelsens arbetsutskott har ingått Peter Schönefeld, 5
Verksamhet Kassans verksamhetsplan för 2010 har fokuserat på service, effektivisering, kvalitetsförbättring, ledning, styrning och organisationsutveckling. Kassan har under de senaste åren genomgått omfattande förändringar som en följd av regelförändringar i arbetslöshetsförsäkringen samt under 2009 kraftigt ökad ärendeinströmning som en följd av finanskrisen. I januari 2010 var kassans genomströmningstid (definierad enligt IAF) för grundbelopp 18 veckor och för inkomstrelaterad ersättning var den 13 veckor. Kötiderna var 7 veckor innan vi började behandla ett ärende och antal ärenden som fanns i kön var ca 8 100. För att möta den ökade arbetsmängden anlitades bemanningsföretag och under 2009 hyrdes 100 medarbetare in och utbildades. I december 2009 erbjöds all inhyrd personal anställning i kassan. För att anpassa organisationen till att på ett ännu bättre sätt möta kommande förändringar har en ny kundserviceavdelning (2009) och en ny försäkringsenhet (2009) byggts upp i Sundbyberg Verksamheten vid kassan är kunskapsintensiv och i kombination med ett snabbt ökat inflöde har kraven på nya medarbetare ökat. Kassan har därför rekryterat högskoleutbildad personal, i huvudsak samhällsvetare och jurister. I stödverksamheten är kassan beroende av strategiskt viktiga kompetenser bland annat inom allmänjuridik, försäkringsspecialister, intern styrning, informationssäkerhet och IT. Kassans ambition är att vara en attraktiv arbetsplats. Kassan har därför arbetat med att utbilda personalen och förbättra arbetsmiljön såväl fysiskt som psykosocialt. Det är av vikt att kassans försäkrade upplever att kassan är lättillgänglig och håller en hög servicenivå. Satsningen på service har inneburit att kassans personal i nöjd kundmätningsundersökning har bibehållit sin servicegrad under en mycket ansträngd arbetssituation med hög tillströmning och köer. Alfa-kassan har också fortsatt det arbete som pågått sedan 2009 att korta kötiden, dvs tid innan kassan påbörjar ärendet. Detta har inneburit att kassans personal i kontakt med den försäkrade ser över om något kan åtgärdas i ärendet som kan underlätta handläggningen. Personalen i kundservice ska överskådligt se över varje ärende vid telefon eller i e-postkontakt med den försäkrade och ge råd om eventuella kompletteringar. Kassan arbetar aktivt med att korta ledtiderna i de delar kassan kan påverka genom att skanna och verifiera handlingar för att kunna göra automatiserade beräkningar av ersättning. Kassan arbetar också förebyggande med att minska antalet kompletteringar. Hanteringen kring komplettering av uppgifter eller handlingar i ett ärende inbegriper flera aktörer och kan behöva ske i flera steg. I de flesta ersättningsärenden måste även en eller flera arbetsgivare lämna de uppgifter som behövs för att ärendet ska kunna handläggas. Hur lång tiden blir för ett ärende påverkas av flera faktorer, var för sig och i samverkan. Kassan erbjuder t ex arbetsgivare och andra möjlighet att snabbt komma i kontakt med kassan för att påskynda processen. Under 2010 har kassan fortsatt att strukturera verksamheten i syfte att skapa effektiva processer och rutiner för ökad målstyrning. Arbete med riskhantering har varit en viktig del i detta. Kassans arbete med informationssäkerhet och intern styrning och kontroll utgår från ett riskanalysarbete. Riskerna har identifierats och ligger till grund för aktiviteter som kassan genomför i syfte att säkerställa målen. Kassan har arbetat med att utveckla omvärldsbevakning och bemanningsplanering samt förbättrat rutiner och förtydligat ansvar och roller. Kassans ledningsfunktion har utvecklats och förbättrats. Ekonomi Kassan har fått i uppdrag av staten att administrera grundersättning för de personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa eller som inte har anslutit sig till kassan. Finansieringen av denna verksamhet regleras i lag och i avtal med staten. Staten har åtagit sig att, utöver administrationsavgiften, svara för nödvändiga administrationskost nader rörande verksamheten för icke anslutna i kassan. Intäkter Avgifter från de anslutna uppgick till 332,0 (350,1) Mkr, varav 133,2 (128,2) Mkr avser grundavgift och 198,8 (221,9) Mkr avser avgift som ska täcka arbetslöshetsavgiften. Den sammanlagda månadsavgiften var för de anslutna under perioden januari - juni 410 kr, från och med juli var den 416 kr och från och med oktober var den 361 kr. Föregående år var den 305 kr januari - april och maj - december 450 kr. Den som var arbetslös betalade endast grundavgift på 145 kr per månad under perioden januari - juni och 151 kr under perioden juli - december. Föregående år var motsvarande avgift 115 kronor per månad januari - april och 150 kronor per månad maj - december. 6
Ersättning från staten för administration av de icke anslutna uppgick till 52,0 (50,5) Mkr. Dessutom erhölls 28,5 (34,4) Mkr i administrationsavgifter från de icke anslutna. får bära sina egna kostnader. Fördelningen grundar sig på en identifiering av alla direkta kostnader som rör respektive uppdrag samt på mätningar av tidsåtgången i ärendehanteringen rörande anslutna respektive icke anslutna, som används som underlag för fördelning av gemensamma kostnader. Avgiften för administration av de icke anslutna under perioden januari - juni var 17 kr per utbetald ersättningsdag och under perioden juli - december 24 kr per utbetald ersättningsdag. Föregående år var avgiften för administration av de icke anslutna under perioden januari - 27 maj 12 kr per utbetald ersättningsdag. Från och med 28 maj till och med september var den 17 kr och resterande del av året var den 22 kr per utbetald ersättningsdag. Administrationskostnaderna uppgick till totalt 166,6 (182,5) Mkr, varav 80,6 ( 79,6) Mkr avser uppdraget för anslutna och 86,0 (102,9) Mkr avser uppdraget för icke anslutna. Kostnader för grundutbildning och kompetensutveckling av egen personal avseende försäkring m.m har uppgått till 1,8 (2,3) Mkr. Resultat och Eget Kapital Avgift till staten Årets resultat blev totalt 27,0 (-4,1) Mkr, vilket balanseras i ny räkning. Resultatet fördelar sig med 31,8 (12,9) Mkr avseende verksamheten med de anslutna och -4,8 (-17,0) Mkr avseende verksamheten med de icke anslutna. För 2010 har kassan betalat in 221,5 (261,1) Mkr i total avgift till staten, varav 55,4 (57,7) Mkr avser finansieringsavgift och 166,1 (203,4) Mkr avser arbetslöshetsavgift. Det egna kapitalet uppgår vid utgången av året till 100,6 (73,5) Mkr. Av det upparbetade egna kapitalet kommer 126,0 Mkr från verksamheten med de anslutna och -25,4 Mkr från verksamheten med de icke anslutna. Administrationskostnader I den ekonomiska redovisningen fördelas administrationskostnader så att de två skilda uppdragen 7
Fem år i sammandrag 2010 2009 2008 2007 2006 Resultaträkning i tkr Grundavgifter från anslutna 133 204 128 244 100 915 110 470 114 192 Förhöjd finansieringsavgift från anslutna - -31 104 671 226 183 - Arbetslöshetsavgift från anslutna 198 804 221 881 78 682 Avgifter från icke anslutna 28 540 34 416 15 146 24 629 27 009 Ersättning från staten för icke anslutna 52 008 50 482 49 541 49 186 48 768 Utjämningsbidrag - - 2 520 2 520 4 090 Statliga bidrag för arbetslöshetsersättning 1 059 263 1 262 798 894 018 1 548 027 2 128 054 Övriga intäkter 2 175 2 324 1 933 9 977 1 Summa intäkter 1 473 994 1 700 114 1 247 426 1 970 992 2 322 114 Finansieringsavgift -55 441-57 726-52 188-58 380-60 118 Förhöjd finansieringsavgift - 31-104 671-226 183 - Arbetslöshetsavgift -166 104-203 410-72 170 - - Övriga försäkringskostnader -1 059 387-1 262 880-894 018-1 548 027-2 129 624 Administrationskostnader -166 605-182 480-127 131-126 889-124 964 Finansiella poster 536 2 246 4 807 3 589 2 057 Årets resultat 26 993-4 105 2 055 15 102 9 465 Balansräkning i tkr 2010 2009 2008 2007 2006 Anläggningstillgångar 6 541 9 730 5 655 3 936 4 956 Omsättningstillgångar 175 522 190 540 143 209 165 048 147 572 Eget Kapital 100 551 73 557 77 662 75 607 60 505 genererat från verksamhet, anslutna 125 959 94 138 81 211 76 817 62 915 icke anslutna -25 408-20 581-3 549-1 210-2 410 Kortfristiga skulder 81 513 126 713 71 202 93 377 92 023 Balansomslutning 182 064 200 270 148 864 168 984 152 528 Soliditet 55% 37% 52% 45% 40% Väsentliga händelser under räkenskapsåret I januari 2010 var kassans genomströmningstid (definierad enligt IAF) för grundbelopp 18 veckor och för inkomstrelaterad ersättning var den 13 veckor. Kötiderna var 7 veckor innan vi började behandla ett ärende och antal ärenden som fanns i kön var ca 8 100. Under året har ärendeinströmningen minskat jämfört med tidigare år. Kassans åtgärder för att förbättra kvalitet och service har lett till successivt kortare handläggningstider och högre tillgänglighet. Särskilda regler för den som fått sjukpenning under maximalt antal dagar eller tidsbegränsad sjukersättning under maximalt antal månader infördes. Reglerna innebär att arbetslöshetsersättning kan beviljas under vissa förutsättningar som skiljer sig från reglerna för övriga ersättningssökande. En uppgiftsskyldighet till Pensionsmyndigheten infördes. En tidsgräns om 12 månader infördes för korrigering av arbetslöshetsavgift till staten. En tidsgräns för ansökan om arbetslöshetsersättning infördes som innebär att kassakort måste inkomma till kassan inom 9 månader. Nya förordningar inom EU-området trädde i kraft. Vissa regler har förenklats och tillämpligheten för studenter och egna företagare har utökats. Reglerna för egna företagare ändrades den 5 juli. Syftet med förändringarna var att skapa större tydlighet och förutsägbarhet i regelverket. 8
Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Under 2011 förväntas inga större ändringar i regelverken. Två utredningar pågår som ska vara klara i juni respektive juli 2011. Utredningarna gäller uppdragstagares och förtroendevaldas rätt till arbetslöshetsersättning. Eventuella förändringar i ALF väntas tidigast under hösten/vintern 2011. Utredningen gällande sanktionsavgifter inom trygghetsområdet har avslutats. Eventuella ändringar i regelverken föreslås av utredningen träda i kraft tidigast 2012. From januari 2011 sänktes avgiften för anslutna från 361 kr/månad till 297 kr/månad. Anslutna För anslutna till kassan gäller samma regler som för medlemmar i andra arbetslöshetskassor. Personer som ansluter sig till kassan betalar en anslutningsavgift och en arbetslöshetsavgift samt har samma ersätt nings rätt som medlemmar i övriga arbetslös hets kassor. Vid utgången av verksamhetsåret var 73 399 (77 455) personer anslutna till Alfa-kassan. Detta innebär en nettominskning under året med 5 (+4) procent. De anslutnas fördelning mellan män och kvinnor var vid årets utgång 59 (59) respektive 41 (41) procent. Under året har 21 095 (19 666) personer utträtt, varav 34 (53) procent övergått till annan arbetslöshetskassa och 39 (21) procent utträtt på grund av bristande avgiftsbetalning. Av de anslutna fick 15 482 (17 362) personer eller 21 (22) procent ersätt ning under året. Av dessa erhöll 11 774 (12 232) personer eller 76 (70) procent ersättning med dagpenningbelopp (inkomst relaterad ersättning). Den genom snittliga dagpenningen för anslutna under verksamhetsåret var 564 (571) kronor. Under året fick 3 708 (5 130) anslutna, som inte uppfyllde villkoren för inkomstrelaterad ersättning, ersätt ning med grund belopp. Ersättning som betalades ut till anslutna uppgick till 755 (814) Mkr, varav 630 (691) Mkr var inkomst relaterad ersättning. Icke anslutna Under verksamhetsåret fick 21 326 (25 221) personer som inte var anslutna till kassan ersättning med grundbelopp, vid ett eller flera tillfällen under året. Detta utgör 58 (59) procent av samtliga personer som fick ersättning från Alfa-kassan. Arbetslöshetsersättning som betalades ut till icke anslutna uppgick till 315,2 (460) Mkr och antalet utbetalda ersättningsdagar var 1 426 855 (2 094 372). Anslutna och icke anslutna Under 2010 betalades totalt 1 070 (1 274) Mkr ut i arbetslöshetsersätt ning till 36 808 (42 583) ersättnings tagare. Antalet utbetalda ersättningsdagar under året var totalt 2 936 361 (3 622 914). Totalt utbetalt grundbelopp från kassan uppgick till 70 (71) procent av de grundbelopp som utbetalades av samtliga arbetslöshetskassor. Motsvarande andel avseende inkomstrelaterad ersättning var 4 (4) procent. Under året tog kassan 53 862 (61 445) beslut avseende ansökningar om ersättning. Av dessa beslut var 30 536 (33 083) eller 57 (54) procent avslag, varav 73 (83) procent avsåg icke anslutna. Framtida utveckling I januari 2011 var kassans genomströmningstid för grundbelopp 9 veckor och för inkomstrelaterad ersättning var den 6 veckor. Kötiderna var 2 veckor innan vi började behandla ett ärende och antal ärenden som fanns i kön var ca 2 700. Utvecklingen på arbetsmarknaden ser ljus ut och inflödet till kassan beräknas ligga i nivå med budget för arbetsvolymer. De åtgärder som kassan vidtagit förväntas leda till fortsatt förbättrad kvalité och service med hög tillgänglighet och kortare handläggningstider. 9
NYCKELTAL 2010 2009 2008 2007 2006 Antal årsarbetare 221 224 143 159 182 varav anställda 219 157 122 156 181 varav inhyrda 2 67 21 3 0,5 Antal anslutna per 31 december 73 399 77 481 74 134 74 793 85 965 varav kvinnor 30 119 31 894 31 408 32 112 37 334 varav män 43 280 45 587 42 726 42 681 48 631 Antal nytillkomna anslutna 17 013 23 013 13 283 12 814 19 779 Antal anslutna som utträtt 21 095 19 666 13 942 23 986 10 795 varav som begärt utträde 12 787 15 473 9 946 16 215 6 592 varav utträde p g a bristande betalning 8 308 4 193 3 996 7 771 4 160 Antal anslutna som gått till annan a-kassa 7 191 10 456 5 434 5 379 4 905 Grundavgift, kr 145 jan-juni 115 jan-apr 115 115 115 Grundavgift, kr 151 juli-dec 150 maj-dec Förhöjd finansieringsavgift, kr 0 0 250 251 Arbetslöshetsavgift, kr 265 jan-sept 190 jan-apr 190 Arbetslöshetsavgift, kr 210 okt-dec 300 maj-dec Antal ersättningsdagar 2 936 361 3 622 914 2 538 601 4 286 611 5 816 643 varav icke anslutna 1 426 855 2 094 372 1 493 896 2 649 902 3 764 132 varav anslutna 1 509 507 1 528 542 1 044 705 1 636 710 2 052 511 Antal ersättningstagare 36 808 42 583 36 704 50 157 74 546 varav icke anslutna 21 326 25 221 23 978 33 436 49 379 varav anslutna 15 482 17 362 12 726 16 721 25 167 Ersättningsdagar/ersättningstagare under året 80 85 69 85 78 genomsnitt för icke anslutna 67 83 62 79 76 genomsnitt för anslutna 98 88 82 98 82 Ersättningsdagar/årsansluten 20 20 14 20 25 Andel anslutna som erhållit ersättning 21% 23% 17% 21% 31% Utbetald ersättning, Mkr 1 070 1 274 908 1 568 2 150 varav icke anslutna, Mkr 315 460 364 772 1 125 varav anslutna, grundbelopp Mkr 125 123 66 147 206 varav anslutna, inkomstrelaterad Mkr 630 691 478 649 819 2010 2009 2008 2007 2006 Genomsnittlig dagpenning, anslutna, kr 564 571 545 562 596 Antal överklaganden till förvaltningsrätt 236 163 190 324 239 Antal frånkännanden 167 192 306 206 179 Antal uteslutningar 142 109 75 51 71 Antal polisanmälningar 234 226 319 232 239 Antal avslagsbeslut 30 536 33 083 22 966 25 979 36 738 varav icke anslutna 22 398 27 445 19 514 22 026 31 502 varav anslutna 8 138 5 638 3 452 3 953 5 236 Besvarade telefonsamtal 214 819 282 937 uppgift saknas uppgift saknas uppgift saknas Besvarade mail 58 410 36 948 uppgift saknas uppgift saknas uppgift saknas 10
RESULTATRÄKNING 1 januari - 31 december Belopp i tkr Intäkter 2010 2010 2010 2009 2009 2009 Icke anslutna Anslutna Totalt Icke anslutna Anslutna Totalt Anslutnas avgifter Not 1-332 008 332 008-350 094 350 094 Avgifter från icke anslutna 28 540-28 540 34 416-34 416 Ersättning från staten för icke anslutna 52 008-52 008 50 482-50 482 Statliga bidrag till arbetslöshetsersättning Not 2 307 844 751 419 1 059 263 450 823 811 975 1 262 798 Övriga intäkter 567 1 608 2 175 954 1 370 2 324 Summa intäkter 388 959 1 085 035 1 473 994 536 675 1 163 439 1 700 114 Försäkringskostnader Utbetald arbetslöshetsersättning Not 3-307 844-751 419-1 059 263-450 823-811 975-1 262 798 Utbetald ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning -124-124 - -82-82 Finansieringsavgift - -55 441-55 441 - -57 726-57 726 Förhöjd finansieringsavgift - - - 31 31 Arbetslöshetsavgift - -166 104-166 104 - -203 410-203 410 Summa försäkringskostnader -307 844-973 088-1 280 932-450 823-1 073 162-1 523 985 Resultat före administrationskostnader 81 115 111 947 193 062 85 852 90 277 176 129 Administrationskostnader Personalkostnader Not 4-59 307-47 452-106 759-47 048-32 202-79 250 Övriga externa kostnader -24 561-31 412-55 973-53 776-46 098-99 874 Avskrivningar enligt plan Not 5-2 155-1 718-3 873-2 068-1 288-3 356 Summa administrationskostnader -86 023-80 582-166 605-102 892-79 588-182 480 Resultat före finansiella poster -4 908 31 365 26 457-17 040 10 689-6 351 Finansiella poster Finansiella intäkter Not 6 82 456 538 10 2 240 2 250 Finansiella kostnader -1-1 -2-2 -2-4 Summa finansiella intäkter och kostnader 81 455 536 8 2 238 2 246 Årets resultat -4 827 31 820 26 993-17 032 12 927-4 105 11
BALANSRÄKNING Belopp i tkr Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar per den 31 december 2010 2009 Inventarier Not 5 5 064 7 772 Ombyggnation annans fastighet Not 5 1 413 1 958 Konst Not 5 64 Summa anläggningstillgångar 6 541 9 730 Omsättningstillgångar Fordringar Fordringar statsbidrag 19 410 28 414 Fordringar felaktig ersättning Not 7 25 475 24 721 Fordringar ränta återkrav felaktig arbetslöshetsersättning 42 5 Fordringar anslutningsavgifter 12 625 14 176 Övriga fordringar 1 105 1 547 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 8 4 124 3 691 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar i värdepapper Not 9 9 945 0 Kassa och bank 102 796 117 986 Summa omsättningstillgångar 175 522 190 540 Summa tillgångar 182 064 200 270 Eget kapital och skulder Eget kapital Eget kapital vid årets början 73 557 77 662 Årets resultat 26 993-4 105 Summa eget kapital Not 10 100 551 73 557 Kortfristiga skulder Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Not 11 43 334 73 263 Leverantörsskulder 6 975 11 783 Övriga kortfristiga skulder Not 12 22 498 31 197 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 13 8 706 10 470 Summa kortfristiga skulder 81 513 126 713 Summa eget kapital och skulder 182 064 200 270 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 12
NOTER till resultat- och balansräkning Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med lagen om arbetslöshetskassor, IAF:s föreskrifter samt årsredovisningslagen i tillämpliga delar. Om inte annat framgår är principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Alfa-kassans overheadkostnader fördelas till hälften lika på de anslutna respektive de icke anslutna, samt till hälften proportionellt efter fastställd nyckel. De anslutnas andel av de övriga kostnader 2010 som varken är direkt hänförliga till de anslutna eller till de icke anslutna, har fördelats enligt månadsvis fastställda procenttal. De fastställda procenttalen är grundade på tidmätning. Under året har denna andel för de anslutna i genomsnitt varit 44 % (38 %) Avskrivningsprinciper: De materiella anläggningstillgångarna avskrivs systematiskt över bedömd ekonomisk livslängd vilken för datorutrustning och övriga anläggningstillgångar uppskattats till 36 resp 60 månader samt för ombyggnadskostnader till 48 månader. Linjär avskrivning tillämpas. Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning redovisas till nominellt belopp. Övriga fordringar upptas till det belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. 2010 2010 2010 2009 2009 2009 Beloppen är angivna i tkr Icke anslutna Anslutna Totalt Icke anslutna Anslutna Totalt Not 1 Anslutnas avgifter Grundavgifter från anslutna 133 204 133 204 128 244 128 244 Arbetslöshetsavgift från anslutna 198 804 198 804 221 850 221 850 Summa anslutnas avgifter 332 008 332 008 350 094 350 094 Not 2 Statliga bidrag Bidrag till arbetslöshetsersättning 314 460 753 864 1 068 324 459 128 813 689 1 272 817 Återbetald ersättning till Arbetsförmedlingen -6 616-2 445-9 061-8 305-1 714-10 019 Summa statliga bidrag 307 844 751 419 1 059 263 450 823 811 975 1 262 798 Not 3 Arbetslöshetsersättning Utbetald arbetslöshetsersättning 314 460 753 864 1 068 324 459 128 813 689 1 272 817 Återbetald ersättning från ersättningstagare -6 616-2 445-9 061-8 305-1 714-10 019 Summa arbetslöshetsersättning 307 844 751 419 1 059 263 450 823 811 975 1 262 798 Not 4 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter samt könsfördelningen i ledningen och personalens sjukfrånvaro Medeltal anställda, årsarbetare 219 157 Kvinnor 164 122 Män 55 35 Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare 1715 1 749 Löner och andra ersättningar, övriga anställda 68 772 51 160 Sociala avgifter enligt lag och avtal 22 086 16 632 Pensionskostnader, kassaföreståndare 311 319 Pensionskostnader, övriga anställda 6 608 4 168 Övriga personalkostnader 7 267 5 222 Summa 106 759 79 250 13
2010 2009 Fördelning mellan män och kvinnor i styrelsen inkl suppleanter Kvinnor 3 3 Män 8 8 Fördelning mellan män och kvinnor i ledningen Kvinnor 5 5 Män 2 4 Personalens sjukfrånvaro i procent Total sjukfrånvaro i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden 4,3 4,0 Därav andel total sjukfrånvaro i 60 dagar eller mer 20,9 32,3 Total sjukfrånvaro kvinnor 4,6 4,1 Total sjukfrånvaro män 3,4 3,7 Total sjukfrånvaro < 30 år 4,3 4,0 Total sjukfrånvaro 30-49 år 4,0 2,6 Total sjukfrånvaro 50 år och äldre 3,0 6,3 2010 2010 2010 2009 2009 2009 Icke anslutna Anslutna Totalt Icke anslutna Anslutna Totalt Not 5 Inventarier Avskrivningsprinciper: Avskrivning sker systematiskt över tillgångarnas ekonomiska livslängd som har uppskattats till 36 respektive 60 månader. Anskaffningsvärde vid årets början 20 220 16 863 Årets inköp och försäljningar 325 5 955 Omföring till annat konto -49 Årets utrangeringar -38-2 598 Inventarier vid årets slut 20 458 20 220 Ackumulerade avskrivningar vid årets början -12 448-12 403 Årets försäljningar 43 Årets avskrivningar inventarier -1 684-1 343-3 027-1 618-1 008-2 626 Årets utrangeringar/justeringar 38 2 581 Ackumulerade avskrivningar vid årets slut -15 394-12 448 Summa inventarier 5 064 7 772 14
2010 2010 2010 2009 2009 2009 Icke anslutna Anslutna Totalt Icke anslutna Anslutna Totalt Ombyggnation annans fastighet Avskrivningsprinciper: Avskrivning sker systematiskt över 48 månader. Linjär avskrivningsmetod tillämpas Anskaffningsvärde vid årets början 3 967 2 475 Årets ombyggnationer på annans fastighet 301 1 492 Inventarier vid årets slut 4 268 3 967 Ackumulerade avskrivningar vid årets början -2 009-1 279 Årets avskrivningar ombyggnation annans fastighet -471-375 -846-450 -280-730 Ackumulerade avskrivningar vid årets slut -2 855-2 009 Summa utgående restvärde enligt plan 1 413 1 958 Konst Anskaffning vid årets början Omföring från annat konto 49 Årets inköp och försäljningar 15 Konst vid årets slut 64 Summa konst 64 Not 6 Finansiella intäkter Ränta på återkrav felaktig ersättning 82 30 112 10 1 11 Övriga ränteintäkter - 426 426-2 239 2 239 Summa finansiella intäkter 82 456 538 10 2 240 2 250 Not 7 Specificering av fordringar felaktigt erhållen arbetslöshetsersättning Ingående fordringar 24 721 25 013 Årets förändringar - Under året tillkommande fordringar 10 661 10 437 - Under året reglerade fordringar -9 907-10 729 Summa utgående fordringar 25 475 24 721 Fordringar < 1 år 4 826 4 795 Fordringar > 1 år < 5 år 12 051 14 025 Fordringar > 5 år < 10 år 7 740 5 368 Fordringar > 10 år 858 533 Summa fordringar 25 475 24 721 Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms 12 521 tkr (9 808 tkr) av det nominella beloppet vara osäkra. 15
2010 2009 Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupen ränteintäkt 65 0 Förutbetalda hyror 1 763 1 761 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 296 1 930 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 124 3 691 Not 9 Kortfristiga placeringar i värdepapper Ingående bokförda värden 0 48 502 Årets förändringar - Köp av värdepapper 9 945 0 - Inlösen av värdepapper 0-48 502 Utgående bokförda värden 9 945 0 Summa kortfristiga placeringar i värdepapper 9 945 0 Marknadsvärde 9 968 - Not 10 Icke anslutna Anslutna Totalt Icke anslutna Summa eget kapital Anslutna Totalt Ingående balans -20 581 94 138 73 557-3 549 81 211 77 662 Årets resultat -4 827 31 820 26 993-17 032 12 927-4 105 Summa eget kapital -25 408 125 959 100 551-20 581 94 138 73 557 Not 11 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Finansieringsavgift 4 459 9 709 Arbetslöshetsavgift 13 088 38 299 Skulder felaktig ersättning, ej återbetald 25 475 24 721 Övriga skulder till Arbetsförmedlingen, återbetald felaktig ersättning 312 534 Summa skulder till Arbetsförmedlingen och IAF 43 334 73 263 Not 12 Övriga kortfristiga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning 19 410 28 414 Källskatt anställda/personal 1 496 1 666 Ej utkvitterad ersättning 205 182 Särskild löneskatt på pensionskostnader 1 387 936 Summa övriga kortfristiga skulder 22 498 31 197 Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupen semesterlöneskuld 3 622 3 470 Upplupen arbetsgivaravgift 1 653 1 733 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 3 431 5 267 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 706 10 470 16
Sundbyberg den 16 mars 2011 Peter Schönefeld Tommy Adamsson Leif Håkansson Jaan Kolk Ordförande vice Ordförande Alf Eriksson Per Mårtensson Ylva Hoffman Malin Eriksson Inga-Lill Andersson Kassaföreståndare Vår revisionsberättelse har avgivits den 30 mars 2011. Sverker Rytterstedt Auktoriserad revisor Christer Johansson Liv Silnes 17
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Arbetslöshetskassan Alfa Organisationsnr: 816400-5236 Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och kassaföreståndarens förvaltning i Arbetslöshetskassan Alfa för år 2010. Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen och lagen om arbetslöshetskassor tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och kassaföreståndarens tillämpning av dem, samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningarna som styrelsen och kassaföreståndaren gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Vi har granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i arbetslöshetskassan för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller kassaföreståndaren har handlat i strid med årsredovisningslagen, lagen om arbetslöshetskassor eller arbetslöshetskassans stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och lagen om arbetslöshetskassor och ger en rättvisande bild av arbetslöshetskassans resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Styrelsens ledamöter och kassaföreståndaren har enligt vår bedömning inte handlat i strid med arbetslöshetskassans stadgar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för arbetslöshetskassan och beviljar styrelsens ledamöter och kassaföreståndarens ansvarsfrihet för räkenskapsåret. 18
Arbetslöshetskassan Alfa 827 82 Ljusdal Tel: 0771-55 00 99 Fax: 0651-76 63 70