Innehåll. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets

Transkript

1 Årsredovisning 2017

2

3 Innehåll Förvaltningsberättelse... 4 Verksamhetsområde... 4 Organisation... 4 Föreningsstämma... 4 Styrelse... 5 Ledning... 5 Revisorer... 5 Verksamheten... 6 Arbetslöshetsersättningen... 6 Anslutna... 6 Icke anslutna... 6 Lagstiftning... 6 Intern styrning och kontroll... 7 Väsentliga händelser under räkenskapsåret... 7 Personal och administration... 8 Ekonomi... 8 Intäkter... 8 Finansieringsavgift... 8 Administrationskostnader... 9 Resultat och Eget Kapital... 9 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Framtida utveckling Nyckeltal Resultaträkning Balansräkning Noter och redovisningsprinciper Revisionsberättelse Kontaktuppgifter

4 Förvaltningsberättelse Verksamhetsområde Kassan är av regeringen utsedd att vara den i lagen (LAK 1997:239) om arbetslöshetskassor angivna kompletterande arbetslöshetskassan. Det innebär att kassan svarar för administrationen och utbetalningar av ersättning till personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa men som omfattas av arbetslöshetsförsäkringens obligatoriska (allmänna) grundförsäkring. Alfa-kassan erbjuder även anslutning. Genom denna erbjuds de anslutna att kvalificera sig för inkomstrelaterad ersättning. Den som uppfyller både arbets- och anslutningskrav kan vid arbetslöshet få inkomstrelaterad arbetslöshetsersättning via kassan. Organisation Uppdraget för de till kassan anslutna respektive icke anslutna bedrivs i en gemensam organisation. Kassan bedriver verksamhet på fyra platser i Sverige: Borås, Hemse, Ljusdal och Sundbyberg. Kassans säte är Sundbyberg där huvudkontoret och kassans ledning är placerad. Föreningsstämma Kassans ordinarie föreningsstämma hölls i Stockholm den 15 juni Vidare hölls en extra föreningsstämma i Sundbyberg den 13 december 2017 där beslut om budget, verksamhetsplan för 2018 samt vilka avgifter som ska gälla för 2018 togs. Sveriges A-kassor, fram till Arbetslöshetskassornas Samorganisation (SO), har bildat kassan, är dess ende medlem och som sådan företräds Sveriges A-kassor av tre ombud vid föreningsstämma. 4

5 Styrelse Från vänster: Adam Brånby, Ulla Lindqvist, Ylva Hoffman, Inga-Lill Andersson, Jaan Kolk, Bengt Olsson, Anna-Lena Bohm, Per Mårtensson, Helena Gunnarsson, Thomas Gustafsson och Christina Zedell. Saknas på bilden gör Göran Lundahl. Styrelse Ledamöter valda av föreningsstämman Bengt Olsson, ordförande Anna-Lena Bohm, vice ordförande Thomas Gustafsson Ulla Lindqvist Jaan Kolk t.o.m David Grepo fr.o.m Ledamot utsedd av staten Per Mårtensson t.o.m Leif Lundquist fr.o.m Ledamot utsedd av arbetstagarorganisationen ST Ylva Hoffman Ledamot utsedd av arbetstagarorganisationen SACO Helena Gunnarsson t.o.m Roger Jacobsson fr.o.m Suppleanter valda av föreningsstämman Adam Brånby t.o.m Salka Börjeson Eynon fr.o.m Christina Zedell Suppleant utsedd av staten Göran Lundahl t.o.m Peter Schierbeck fr.o.m Suppleant utsedd av arbetstagarorganisationen ST Kristina Nygren t.o.m Catarina Pettersson fr.o.m Suppleant utsedd av arbetstagarorganisationen SACO Ann Hallqvist t.o.m Anneli Knöppel t.o.m Henrik Westerberg fr.o.m Styrelsen har genomfört 12 (11 år 2016) sammanträden under året. I styrelsens arbetsutskott har Bengt Olsson, Anna-Lena Bohm, Thomas Gustafsson och Per Mårtensson ingått. Arbetsutskottet har sammanträtt 11 (11) gånger under året. I försäkringsutskottet ingår arbetsutskottets ordförande och ledamöter. Försäkringsutskottet har under året sammanträtt 11 (11) gånger. Omprövningsbeslut i dessa ärenden tas i styrelsen. Ledning Följande personer har under året ingått i ledningsgruppen: Inga-Lill Andersson Kassaföreståndare, Martin Wernbom Ekonomichef fr.o.m , Lotta Edlund t.f. Ekonomichef t.o.m , Verksamhetscontroller fr.o.m , Pelle Åkerlund Kommunikation- och HR-chef, Linda Avner t.f. Avdelningschef och Anna-Lena Haldin IT- Upphandling & Inköpschef fr.o.m Revisorer Ordinarie Johan Rönnkvist auktoriserad revisor, PwC Anita Lundberg och Kristina Berger, lekmannarevisorer t.o.m Inger Lindström och Ewa Larsson, nya lekmannarevisorer fr.o.m Suppleanter Sune Johnsson, auktoriserad revisor, PwC Lars Olof Holmgren, lekmannarevisor 5

6 Verksamheten Arbetslöshetsersättningen För anslutna till kassan gäller samma regler som för medlemmar i andra arbetslöshetskassor. Personer som ansluter sig till kassan betalar en månadsavgift och har samma ersättningsrätt som medlemmar i övriga arbetslöshetskassor. Under 2017 betalades totalt 878 (851) Mkr ut i arbetslöshetsersättning till (22 467) ersättningstagare. Antalet utbetalda ersättningsdagar under året var totalt ( ). Totalt utbetalt grundbelopp från kassan uppgick till 51 (53) % av de grundbelopp som utbetalades av samtliga arbetslöshetskassor. Motsvarande andel avseende inkomstrelaterad ersättning var 6 (5) %. Bland de anslutna fick (14 401) personer eller 13 (14) % av det genomsnittliga antalet ersättningstagare under året ersättning. Av dessa erhöll (11 076) personer eller 82 (77) % ersättning med dagpenningbelopp (inkomstrelaterad ersättning). Den genomsnittliga dagpenningen för anslutna under verksamhetsåret var 661 (652) kronor. Under året fick (3 325) anslutna, som inte uppfyllde villkoren för inkomstrelaterad ersättning, ersättning med grundbelopp. Ersättning som betalades ut till anslutna uppgick till 746 (710) Mkr, varav 683 (630) Mkr var inkomstrelaterad ersättning. Kassan betalade ut ersättning i form av grundbelopp till (8 066) personer som inte var anslutna till kassan. De icke anslutna utgör 34 (36) % av samtliga som fick ersättning från kassan under året. Arbetslöshetsersättning som betalades ut till icke anslutna uppgick till 132 (142) Mkr. Antalet ersättningsdagar som ersattes var ( ). Under året tog kassan (33 155) beslut avseende ansökningar om ersättning. Av dessa beslut var (17 943) eller 48 (53) % avslag, varav 56 (56) % avsåg icke anslutna. Anslutna Vid utgången av verksamhetsåret var ( ) personer anslutna till Alfa-kassan. Detta innebär en nettoökning under året med stycken 6 (11) %. Kassan är därmed enligt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkring (IAF) den arbetslöshetskassa som växte procentuellt mest under Under året har (23 906) nya anslutna tillkommit samtidigt som (13 134) personer begärt utträde. Av de som lämnat kassan har 33 (35) % övergått till annan arbetslöshetskassa, 38 (36) % utträtt på grund av bristande betalning och 29 (29) % gått ur av andra orsaker. Vid utgången av 2017 var fördelningen män och kvinnor bland våra anslutna 57 (57) % män respektive 43 (43) % kvinnor. Den 1 april 2017 höjde kassan månadsavgiften från 120 kr per månad till 130 kr. Inför år 2018 är ingen ändring av avgiften planerad. Icke anslutna Icke anslutna betalar sedan den 2 mars 2017 en administrationsavgift på 4 kr per ersättningsdag. Innan dess var motsvarande avgift 10 kr. Denna avgift är en del av finansieringen av den verksamhet som kassan bedriver mot de som omfattas av arbetslöshetsförsäkringen men som av olika skäl inte är med i någon a-kassa. Lagstiftning Den 15 maj 2017 trädde den nya deltidsbegränsningsregeln i kraft som innebär att ersättningssökande kan få ersättning från a-kassan i kombination med deltidsarbete under maximalt 60 veckor under en ersättningsperiod. Resterande ersättningsdagar får endast användas för veckor då den ersättningssökande inte utför eller deklarerar något arbete. Tidigare reglering på området innebar att en ersättningssökande kunde få ersättning under högst 75 ersättningsdagar jämsides med ett deltidsarbete. Med nuvarande deltidsbegränsning (60 veckor) kommer tiden med ersättning i kombination med arbete att bli lika lång för samtliga deltidsarbetslösa oavsett omfattning på deltidsarbete. Högsta förvaltningsdomstolen har under 2017 meddelat fem domar till stöd för tolkningen av lagstiftningen (mål nr: / , , , och ). Domstolen har bland annat prövat frågan om ersättning för förvärvsarbete måste ha betalats ut med en viss frekvens för att ingå i underlaget för beräkning av dagsförtjänsten. Domstolen menar att 25 a ALF, i dess nuvarande lydelse, inte kan utläsas på annat sätt än att alla arbetsinkomster som en ersättningssökande har fått under ramtiden ska medräknas i underlaget för beräkning av dagsförtjänsten (mål nr ). Följden av detta, vid hanteringen av ersättningsärenden, är att ersättningar och förmåner som utbetalats för arbete under ramtiden ska räknas med i inkomstunderlaget oavsett hur ofta det har betalats ut. 6

7 Allmän dataskyddsförordning (General data protection regulation, GDPR) I maj 2016 fastställde EU en allmän dataskyddsförordning som den 25 maj 2018 kommer att ersätta personuppgiftslagen, PUL. Dataskyddsförordningen omfattar alla företag, organisationer och myndigheter som behandlar personuppgifter rörande personer inom EU och EES. Beroende på verksamhet finns bl. a. krav på att organisationen måste utse ett dataskyddsombud med särskilda kompetenskrav och befogenheter (t.ex. om organisationen behandlar känsliga personuppgifter). Viktiga krav i förordningen innebär bl.a. att organisationen måste ha kontroll över sina integritetsrisker för de privatpersoner vars personuppgifter behandlas. Personuppgifterna måste också skyddas med lämpliga säkerhetsåtgärder och berörda privatpersoners rättigheter måste säkerställas. Det innebär att organisationen måste säkerställa kontrollen över integritetsriskerna. Intern styrning och kontroll Alfa-kassans styrelse ansvarar för verksamheten och ska se till att den bedrivs effektivt enligt gällande rätt, redovisas på ett tillförlitligt och rättvisande sätt samt att Alfa-kassan använder sina medel på ett effektivt och ekonomiskt sätt. Alfa-kassan har fastställt en instruktion som syftar till att styrelse och ledning har en tillfredställande internkontroll för att ge en rimlig försäkran om att Alfa-kassans mål uppnås inom följande kategorier: Ändamålsenlig och kostnadseffektiv verksamhet Tillförlitlig finansiell rapportering och information Efterlevnad av tillämpliga lagar och föreskrifter Väsentliga händelser under räkenskapsåret Medlemmarna i arbetslöshetskassorna utgör grunden för arbetslöshetsförsäkringen. Förändringar i arbetslöshetsförsäkringen påverkar medlemsutvecklingen och incitamenten för en individ att gå med eller lämna en kassa. Arbetslöshetsförsäkringen finansieras genom skattemedel och medlemsavgifter. Medlemsavgifterna som den enskilde betalar regleras i lagen (1997:239) om arbetslöshetskassor, och avgifterna ska bland annat täcka arbetslöshetskassans förvaltningskostnader, administrationskostnader och betalning av finansieringsavgift till staten enligt IAF. Sveriges arbetslöshetskassor gör gemensamt en strategisk satsning på digitala kanaler och e-tjänster för kommunikation med medlemmar och externa aktörer. Visionen för framtiden är bland annat att skapa förutsättningar för en digital a-kassa, kunna svara upp mot högre krav på säkerhet och stöd i informationshanteringen och kommunikationen och att informationsutbytet mellan a-kassorna och samverkansparter ska ske i realtid. Alfa-kassan har tillsammans med 13 andra kassor deltagit i utvecklingsarbetet av ett nytt medlemsystem, MIR. Systemet syftar till att för- 7

8 Verksamheten enkla och effektivisera arbetet med kassornas medlemmar och Alfa-kassans anslutna. Under hösten 2017 togs Mina sidor 3 i drift. En stor informationsinsats mot kassans anslutna och de icke anslutna, har genomförts för att underlätta användandet av de nya digitala tjänsterna. Cirka 90 % av alla ersättningstagare använder den nya tjänsten Mina Sidor. Information och vägledning på kassans webbplats och i tryckt informationsmaterial har uppdaterats och anpassats efter kassans nya och digitala tjänster. Detta gäller för såväl Mina sidor samt den nya medlemsportalen Min anslutning. Målsättningen är att nå en allt högre grad av självbetjäning hos dem som söker ersättning från Alfa-kassan. Kassan kan konstatera att 13 % (14 %) av alla våra anslutna fick ersättning någon gång under 2017 vilket är något lägre än Antalet anslutna ersättningstagare var (14 401) och antalet icke anslutna ersättningstagare var (8 066). Kassan har genomfört en Nöjd kundundersökning (NKI). Utfallet av denna undersökning visar en obruten positiv trend sedan 2010 och betyget från anslutna och icke anslutna blev bättre än tidigare år. Genomströmningstiden, det vill säga den genomsnittliga tiden från det att ett ersättningsärende kommit in till dess att utbetalning sker, har i genomsnitt legat på 6 (5) veckor för inkomstrelaterad ersättning och 8 (8) veckor för grundbelopp. Handläggningstiden har under året i genomsnitt legat på 26 (21) dagar. Kassan kan konstatera att genomströmningstiden, handläggningstider och köer generellt sett är högre vid årets slut än genomsnittet över året. Under november och december har inflödet ökat och i kombination med nytt arbetssätt så har köerna ökat. Under året har kassan genomfört ett omställningsarbete med personalneddragningar som följd. Kassan har outsourcat skanningsverksamheten till extern leverantör. Personal och administration Under verksamhetsåret 2017 har kassan haft 100 (131) anställda årsarbetare. Under året har kassan genomfört ett omställningsarbete med personalneddragningar som följd. Personalneddragningarna innebar att 17 stycken personer sagts upp under året varav 7 personer som arbetat med skanningen. Personalomsättning inklusive personalneddragningarna har under året uppgått till 26 (13) % och medelåldern till 48 (46) år. Antalet nyanställda medarbetare är totalt 1 (1). I anslutning till omställningen har kassan arbetat aktivt med Trygghetsrådet, företagshälsovården och med chefscoachning. Kassan genomför en utredning om social och organisatorisk arbetsmiljö och målet är att återskapa en god arbetsplats med god social, organisatorisk och fysisk arbetsmiljö som främjar hälsa och motverkar ohälsa. Kassan arbetar för att stärka samverkan i kassan. Ekonomi Kassan har fått i uppdrag av staten att administrera grundersättning för de personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa eller som inte har anslutit sig till kassan. Finansieringen av denna verksamhet regleras i lag och i avtal med staten. Staten har åtagit sig att, utöver administrationsavgiften, svara för nödvändiga administrationskostnader rörande verksamheten för icke anslutna i kassan. Enligt avtal med staten från 2004 får kassan som ersättning ett årligt belopp som utbetalas med 1/12 per månad. Utöver detta får kassan, enligt LAK, ta ut en avgift per ersättningsdag från dem som erhåller ersättning. Denna avgift beslutas av IAF baserat på underlag från kassan. Ersättningarna ska täcka nödvändiga administrationskostnader avseende verksamheten för icke anslutna. Intäkter Intäkter från avgifter från de anslutna uppgick till 171,3 (149,6) Mkr. En höjning av månadsavgiften för de anslutna från 120 till 130 kr per månad från den 1 april 2017 samt fler anslutna förklarar ökningen. Ersättning från staten för administration av de icke anslutna uppgick till 55,5 (55,0) Mkr samtidigt som intäkterna från administrationsavgifter från de icke anslutna minskade till 2,4 (6,1) Mkr. Minskningen beror på att avgiften för icke anslutna ersättningstagare sänktes från 10 till 4 kr per ersättningsdag den 2 mars Finansieringsavgift Arbetslöshetsersättningen finansieras av den arbetsmarknadsavgift som arbetsgivare och egenföretagare betalar till staten samt av ar- 8

9 betslöshetskassornas betalning av finansieringsavgifter till staten. Kassans kostnad för finansieringsavgiften uppgick till 97,0 (88,9) Mkr. Fler anslutna och en högre genomsnittlig dagpenning för de som fått inkomstrelaterad ersättning är orsaken till en högre avgift. Administrationskostnader I den ekonomiska redovisningen fördelas administrationskostnader så att de två skilda uppdragen (anslutna och icke anslutna) får bära sina egna kostnader. Fördelningen grundar sig på en identifiering av alla direkta kostnader som rör respektive uppdrag. Gemensamma kostnader fördelas utifrån tidmätningar i ärendehanteringen och overheadkostnader fördelas med hälften lika mellan de anslutna och de icke anslutna och den andra hälften fördelas utifrån tidmätningen. Administrationskostnaderna uppgick till totalt 118,2 (126,3) Mkr, varav 74,1 (76,5) Mkr avser uppdraget för anslutna och 44,1 (49,8) Mkr avser uppdraget för icke anslutna. Resultat och Eget Kapital Årets resultat blev totalt 15,3 (-3,1) Mkr, vilket balanseras i ny räkning. Resultatet fördelar sig med 1,0 (-14,9) Mkr avseende verksamheten med de anslutna och 14,3 (11,8) Mkr avseende verksamheten med de icke anslutna. Det egna kapitalet uppgår vid utgången av året till 185,5 (170,1) Mkr. Av det upparbetade egna kapitalet kommer 146,8 (145,8) Mkr från verksamheten för de anslutna och 38,7 (24,3) Mkr från verksamheten för de icke anslutna. 9

10 Fem år i sammandrag Belopp i tkr Resultaträkning i tkr Grundavgifter från anslutna Arbetslöshetsavgift från anslutna Avgifter från icke anslutna Ersättning från staten för icke anslutna Statliga bidrag för arbetslöshetsersättning Övriga intäkter Summa intäkter Administrationskostnader Finansieringsavgift Arbetslöshetsavgift Finansiella poster Övriga försäkringskostnader Årets resultat Balansräkning i tkr Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Eget Kapital genererat från verksamhet, anslutna genererat från verksamhet, icke anslutna Kortfristiga skulder Balansomslutning Soliditet 58% 55% 53% 50% 40% kr kr kr kr kr Administrationskostnader. Kostnaden för administration har sjunkit stadigt de senaste tre åren. 10

11 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Framtida utveckling Alfa-kassan gör ingen egen bedömning av den samhällsekonomiska utvecklingen men följer noga vad regeringen och dess expertorgan, Arbetsförmedlingen, Konjunkturinstitutet och Statistiska centralbyrån gör för bedömningar. Av särskilt intresse för kassan är bedömningen av den framtida arbetslösheten. Arbetsförmedlingen redovisar i sin årsredovisning för 2017 att arbetslösheten i Sverige var 6,7 % under Inflödet av nya ersättningsärenden har fortsatt under årets första två månader och ökningen på 20 % tror vi beror på att arbetsförmedlingens nya tjänst vid inskrivning i kombination med den digitala tjänsten Mina sidor har bidragit till att den sökande snabbare får kontakt med kassan. Under 2018 fortsätter förändringsarbetet i kassan genom att ett nytt medlemssystem införs. Bland annat kommer det nya systemet att automatisera inträden och underlätta arbete med betalningar och service gentemot de anslutna. Kassan gör bedömningen att antalet anslutna kommer att fortsätta att öka med cirka anslutna per år de kommande tre åren. Arbetslöshetsnivån bland de anslutna beräknas till 13 % under Kassan har påbörjat rekrytering av visstidsanställda. Under 2018 träder ny lagstiftning i kraft och kassan fortsätter arbetet att verka för en rättssäker och enhetlig tillämpning. Arbetslöshetsförsäkringen Nya regler införs i arbetslöshetsförsäkringen och träder i kraft den 2 juli Bland annat ska förtroendeuppdrag som enligt lag ger rätt till ledighet från anställning ses som arbete. Reglerna för arbetslöshetsersättning och pension samordnas och samordning ska endast ske under den tid som den arbetssökande får pension utbetald. Rätten att bli medlem i en arbetslöshetskassa förlängs och ska gälla till månadsskiftet före den månad då den som vill bli medlem fyller 65 år. Ny förvaltningslag En ny förvaltningslag träder i kraft 1 juli Syftet med den nya lagen är bl.a. att stärka enskildas rättssäkerhet och modernisera reglerna. GDPR En allmän dataskyddsförordning träder i kraft den 25 maj Syftet med förordningen är att stärka skyddet för fysiska personer med avseende på behandlingen av personuppgifter och om det fria flödet av personuppgifter. Förordningen skyddar fysiska personers grundläggande rättigheter och friheter, särskilt deras rätt till skydd av personuppgifter. Kommittédirektivet Regeringen har tillsatt en utredning med syftet att utforma en ny och effektivare arbetslöshetsförsäkring. Utredningen ska bland annat titta på hur försäkringen skulle kunna inkludera fler och hur rätten till ersättning kan kopplas till vilka inkomster en individ har haft. Syftet med utredningen är att analysera och föreslå ett mer ändamålsenligt regelverk med ökad förutsebarhet och minskad administration, anpassat till nya förutsättningar. 11

12 Nyckeltal Antal årsarbetare varav anställda varav inhyrda Antal anslutna per 31 december varav kvinnor varav män Antal nytillkomna anslutna Antal anslutna som utträtt varav som begärt utträde varav utträde p.g.a. bristande betalning Antal anslutna som gått till annan a-kassa Grundavgift, kr 120/ / Arbetslöshetsavgift, kr Antal ersättningsdagar varav icke anslutna varav anslutna Antal ersättningstagare varav icke anslutna varav anslutna Ersättningsdagar/-tagare under året genomsnitt för icke anslutna genomsnitt för anslutna Ersättningsdagar/årsansluten Andel anslutna som erhållit ersättning 13% 14% 16% 18% 18% Utbetald ersättning, Mkr varav icke anslutna, Mkr varav anslutna, grundbelopp Mkr varav anslutna, inkomstrelaterad Mkr Genomsnittlig dagpenning, anslutna, kr Antal överklaganden till förvaltningsrätt Antal domar

13 Antal underrättelser varav tillerkänd ersättning varav avslag varav lämnats utan åtgärd Antal frånkännanden Antal återkrav Antal uteslutningar Antal polisanmälningar Totalt antal beslut varav icke anslutna varav anslutna Antal avslagsbeslut varav icke anslutna varav anslutna Antal omprövningsbeslut vidhållna beslut 56% 62% 64% 58% 53% ändrade beslut 41% 35% 34% 40% 45% övrigt 3% 3% 2% 2% 2% Antal handlagda aktivitetsstöd Besvarade telefonsamtal Besvarade mejl % män 43% kvinnor Könsfördelning. Liksom tidigare år är fler män än kvinnor anslutna. 13

14 Resultaträkning Belopp i tkr Intäkter Icke ansl. Anslutna Totalt Icke ansl. Anslutna Totalt Anslutnas avgifter Not Avgifter från icke anslutna Ersättning från staten för icke anslutna Andra statliga bidrag Övriga intäkter Summa intäkter Administrationskostnader Personalkostnader Not Övriga externa kostnader Not Avskrivningar enligt plan Summa administrationskostnader Resultat före avgifter till staten Avgifter till staten Finansieringsavgift Summa avgifter till staten Resultat före finansiella poster Finansiella poster Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Summa finansiella poster Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen Poster arbetslöshetsförsäkringen Statliga bidrag till arbetslöshetsersättning Not Kostnad arbetslöshetsersättning Not Kostnad ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning Summa poster arbetslöshetsförsäkringen Årets resultat

15 15

16 Balansräkning Belopp i tkr Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Not 7 Inventarier Ombyggnation annans fastighet Konst Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Not 8 Långfristiga placeringar i värdepapper Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning Not Fordringar ränta återkrav felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar anslutningsavgifter Övriga fordringar Not Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar i värdepapper Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital Not 12 Eget kapital vid årets början Årets resultat Summa eget kapital Kortfristiga skulder Skulder arbetslöshetsersättningen Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Not Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Not Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder

17 Noter och redovisningsprinciper Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med lagen om arbetslöshetskassor, IAF s föreskrifter, bokföringslagen samt årsredovisningslagen i tillämpliga delar. Tillämpade redovisningsprinciper är oförändrade mot föregående år. Samtliga belopp är angivna i tkr om inte annat anges. Intäkter Anslutningsavgifter redovisas såsom intäkt i den period anslutningsavgiften avser. Avgifter från icke anslutna baseras på utbetald ersättningsdag och intäktsförs då utbetalning sker. Ersättning från staten för icke anslutna redovisas såsom intäkt i den period ersättningen avser. Avgifter till staten Arbetslöshetskassan redovisar kostnad för finansieringsavgift enligt erhållen debitering från IAF för räkenskapsårets kalendermånader. Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och kostnad arbetslöshetsersättning Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och kostnad arbetslöshetsersättning som är hänförlig till räkenskapsåret redovisas som intäkt respektive kostnad oavsett tidpunkt för betalning i enlighet med IAF s föreskrifter. Fordringar och skuld felaktig arbetslöshetsersättning I enlighet med IAF s föreskrift regleras fordringar och skulder avseende felaktig arbetslöshetsersättning endast med stöd av Lagen om arbetslöshetsersättning och Lagen om arbetslöshetskassor. Övriga fordringar Övriga fordringar upptas till det belopp som beräknas bli betalt. Overheadkostnader Alfa-kassans overheadkostnader fördelas till hälften lika på de anslutna respektive de icke anslutna, samt till hälften proportionellt efter fastställd nyckel. De anslutnas andel av övriga kostnader som varken är direkt hänförliga till de anslutna eller till de icke anslutna, har fördelats enligt månadsvis fastställda procenttal. De fastställda procenttalen är grundade på tidmätning. Under året har denna andel i genomsnitt varit 58 % (56 %) för de anslutna. Avskrivningsprinciper De materiella anläggningstillgångarna avskrivs systematiskt över bedömd ekonomisk livslängd vilken för datorutrustning och övriga anläggningstillgångar uppskattats till 36 respektive 60 månader samt för ombyggnadskostnader till 48 månader. 77% Andel kvinnor. Av 131 anställda i medeltal

18 Noter Icke ansl. Anslutna Totalt Icke ansl. Anslutna Totalt Not 1 Anslutnas avgifter Grundavgifter från anslutna Arbetslöshetsavgift från anslutna Summa anslutnas avgifter Not 2 Medeltal anställda årsarbetare Kvinnor Män Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare Löner och andra ersättningar, övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader, kassaföreståndare Pensionskostnader, övriga anställda Fördelning mellan män och kvinnor i styrelsen inkl suppleanter Kvinnor 7 7 Män 6 5 Fördelning mellan män och kvinnor i ledningen Kvinnor 4 3 Män 2 1 Personalens sjukfrånvaro i procent Total sjukfrånvaro i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden 5,9 8,5 Därav andel total sjukfrånvaro i 60 dagar eller mer 42,5 54,0 Total sjukfrånvaro kvinnor 6,6 10,0 Total sjukfrånvaro män 3,3 3,7 Total sjukfrånvaro < 30 år - - Total sjukfrånvaro år 5,8 8,8 Total sjukfrånvaro 50 år och äldre 6,1 8,4 Not 3 Övriga externa kostnader Befarade och konstaterade förluster anslutningsavgifter Övriga externa kostnader Summa övriga externa kostnader

19 19

20 Noter Icke ansl. Anslutna Totalt Icke ansl. Anslutna Totalt Not 4 Finansiella intäkter Ränta på återkrav felaktig ersättning Övriga ränteintäkter Summa finansiella intäkter Not 5 Statligt bidrag till arbetslöshetsers. Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Periodiserat statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Återbetald ersättning till Arbetsförmedlingen Summa statliga bidrag Not 6 Kostnad arbetslöshetsersättning Utbetald arbetslöshetsersättning Periodiserad arbetslöshetsersättning Återbetald ersättning från ersättningstagare Summa arbetslöshetsersättning Not 7 Inventarier Icke ansl. Anslutna Totalt Icke ansl. Anslutna Totalt Anskaffningsvärde vid årets början Årets inköp Årets utrangeringar Anskaffningsvärde vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Årets avskrivningar inventarier Årets utrangeringar/försäljningar Ackumulerade avskrivningar vid årets slut Summa inventarier Ombyggnation annans fastighet Anskaffningsvärde vid årets början Årets ombyggnationer på annans fastigh. Årets utrangeringar Anskaffningsvärde vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Årets avskrivningar ombyggnation annans fastighet Årets utrangeringar/försäljningar Ackumulerade avskrivningar vid årets slut Summa ombyggnation annans fastighet

21 Icke ansl. Anslutna Totalt Icke ansl. Anslutna Totalt Konst Anskaffning vid årets början Årets inköp och försäljningar Konst vid årets slut Summa konst Not 8 Långfristiga placeringar i värdepapper Ingående bokförda värden Årets förändringar Köp av värdepapper Omklassificering Inlösen av värdepapper Utgående bokförda värden Summa långfristiga placeringar i värdepapper Marknadsvärde långfristiga placeringar Not 9 Specificering av fordringar felaktigt erhållen arbetslöshetsersättning Ingående fordringar Årets förändringar Under året tillkommande fordringar Under året reglerade fordringar Summa utgående fordringar Fordringar < 1 år Fordringar > 1 år < 5 år Fordringar > 5 år < 10 år Fordringar > 10 år Summa fordringar Av årets reglerade fordringar utgörs 140 tkr (99 tkr) av belopp som arbetslöshetskassan beslutat att efterge med stöd av 68 d lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring. Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms tkr ( tkr) av det nominella beloppet vara osäkert. Not 10 Övriga fordringar Källskatt arbetslöshetsersättningen Övriga fordringar Summa övriga fordringar

22 Noter Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupen ränteintäkt Förutbetalda hyror Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Icke ansl. Anslutna Totalt Icke ansl. Anslutna Totalt Not 12 Summa Eget kapital Ingående balans Årets resultat Summa eget kapital Not 13 Skulder till Arbetsförmedl. och IAF Finansieringsavgift Skulder felaktig arbetslöshetsersättning Summa skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Not 14 Övriga kortfristiga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning Källskatt anställda/personal Ej utkvitterad ersättning Momsskuld 4 4 Summa övriga kortfristiga skulder Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupen semesterlöneskuld Upplupen arbetsgivaravgift Särskild löneskatt på pensionskostnader Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

23 Stockholm den 22 mars 2018 Bengt Olsson Ordförande Anna-Lena Bohm Vice ordförande David Grepo Leif Lundquist Thomas Gustafsson Ulla Lindqvist Ylva Hoffman Roger Jakobsson Inga-Lill Andersson Kassaföreståndare Vår revisionsberättelse har angivits den 9 april 2018 Johan Rönnkvist Auktoriserad revisor Inger Lindström Ewa Larsson 23 23

24 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Arbetslöshetskassan Alfa, org.nr Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Arbetslöshetskassan Alfa för år Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor, Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och arbetslöshetskassans stadgar och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av arbetslöshetskassans finansiella ställning per den 31 december 2017 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor, Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och arbetslöshetskassans stadgar. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Revisorernas ansvar enligt denna sed beskrivs närmare i avsnitten Den auktoriserade revisorns ansvar samt De förtroendevalda revisorernas ansvar. Vi är oberoende i förhållande till arbetslöshetskassan enligt god revisorssed i Sverige. Jag som auktoriserad revisor har fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och kassaföreståndarens ansvar Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor, Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och arbetslöshetskassans stadgar. Styrelsen och kassaföreståndaren ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och kassaföreståndaren för bedömningen av arbetslöshetskassans förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och kassaföreståndaren avser att likvidera arbetslöshetskassan, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Den auktoriserade revisorns ansvar Jag har att utföra revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan inne fatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar jag mig en förståelse av den del av arbetslöshetskassans interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med 24

25 25

26 hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och kassaföreståndarens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och kassaföreståndaren använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om arbetslöshetskassans förmåga att fortsät- ta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att en arbetslöshetskassa inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och kassaföreståndarens förvaltning för Arbetslöshetskassan Alfa för år Vi tillstyrker att föreningsstämman beviljar styrelsens ledamöter och kassaföreståndaren ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalande Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorernas ansvar. Vi är oberoende i förhållande till arbetslöshetskassan enligt god revisorssed i Sverige. Jag som auktoriserad revisor har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. 26

27 Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och kassaföreståndarens ansvar Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för förvaltningen. Revisorernas ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller kassaföreståndaren i något väsentligt avseende företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot arbetslöshetskassan. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot arbetslöshetskassan. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder den auktoriserade revisorn professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på den auktoriserade revisorns professionella bedömning och övriga valda revisorers bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för arbetslöshetskassans situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Stockholm den 9 april 2018 Johan Rönnkvist Auktoriserad revisor Inger Lindström Förtroendevald revisor Ewa Larsson Förtroendevald revisor 27

28 Till oss är alla välkomna Alfa-kassan i Sundbyberg. Löfströms Allé 5, Sundbyberg Alfa-kassan i Hemse. Färgerigatan 2, Hemse Alfa-kassan i Ljusdal. Bokhandlargränd 8, Ljusdal Alfa-kassan i Borås. Åsboholmsgatan 6, Borås Du kan alltid komma i kontakt med vår kundservice genom att skicka ett mail till adressen post@alfakassan.se Alfa-kassan, maj Tryckeri: Åtta45. Upplaga: 100 ex