Not 28 Jämförelsestörande poster Avsåg föregående år en försäljning av en kommersiell fastighet.

Eksta Bostads AB miljöklokt boende Not 28 Jämförelsestörande poster Avsåg föregående år en försäljning av en kommersiell fastighet. Not 29 Värderingar Bolagets anläggningstillgångar är värderade med hjälp av värderingsprogramet Datscha (Newsec) och extern värdering genom NAI Svefa. Värderingen visar på ett övervärde om 1.483 mkr, vilket är en ökning med 280 mkr gentemot föregående år. Värdeökningen kommer i huvudsak ur sjunkande avkastningskrav, vilka i sin tur beror på fallande räntor. Bolagets räntesäkringar i form av finansiella instrument visar ett undervärde om 104 mkr (föregående år var siffran 115 mkr). Värdet är en produkt av den fasta räntenivån i relation till framtida förväntade rörliga räntor under de finansiella instrumentens löptid, vilket innebär att värdet sjunker när de korta räntorna faller och stiger när de korta räntorna höjs. Not 30 Vinstdisposition och händelser efter balansdagen Styrelsen och verkställande direktören föreslår att av de vinstmedel som står till bolagsstämmans förfogande, totalt kronor 88.132.304, utdelas kronor 670.000 till aktieägaren, varefter resterande belopp, kronor 87.462.304, balanseras i ny räkning. Några händelser av väsentlig betydelse har inte inträffat efter balansdagen. GNEJSVÄGEN LIABOVÄGEN 29

Kassaflödesanalys 2016 Den löpande verksamheten 2016 2015 Resultat före extraordinära och finansiella poster 94 199 299 91 803 473 Av- och nedskrivningar 69 045 996 60 685 599 Övriga ej likviditetspåverkande poster ( avsättningar ) 0 0 163 245 295 152 489 072 Erhållen ränta 69 967 115 365 Erhållna utdelningar 24 192 25 540 Erlagd ränta -71 220 970-74 052 264 Extraordinära poster 0 0 Betald inkomstskatt -94 903-687 007 92 023 581 77 890 706 Ökning ( - ) / minskning ( + ) av varulager -137 935 87 057 Ökning ( - ) / minskning ( + ) av kundfordringar -1 456 850 738 513 Ökning ( - ) / minskning ( + ) kortfristiga fordringar 192 468 5 517 530 Ökning ( + ) / minskning ( - ) leverantörsskulder -2 715 291-10 088 206 Ökning ( + ) / minskning ( - ) övriga kortfristiga rörelseskulder 23 653 019-32 729 723 Kassaflöde från den löpande verksamheten 111 558 992 41 415 877 Investeringsverksamheten Nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar -175 432 302-121 304 908 Sålda materiella anläggningstillgångar 0-3 396 279 Ökning av andra långfristiga fordringar -5 200 000 0 Avyttring/amortering av övriga finansiella anläggningstillgångar 86 891 511 162 Kassaflöde från investeringsverksamheten -180 545 411-124 190 025 Finansieringsverksamheten Nyemission 0 0 Ökning ( + ) / minskning ( - ) av långfristiga skulder 129 232 307 37 516 064 Utbetald utdelning -790 000-1 310 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 128 442 307 36 206 064 Årets kassaflöde 59 455 888-46 568 084 Likvida medel vid årets början 31 820 330 78 388 414 Likvida medel vid årets slut 91 276 218 31 820 330 Justering av kassaflödesanalysen innebärande att all byggnation klassas som Investering / Finansiering har skett för att ge en rättvisande bild av verksamheten. Orsaken är att byggnadskrediter är en kortfristig skuld, medans deras "spegling" på tillgångssidan är en omsättningstillgång (varulager) om försäljning är planerad och en anläggningstillgång om den pågående produktionen skall behållas i egen förvaltning. 30

Eksta Bostads AB miljöklokt boende Underskrifter 31

32 Revisionsberättelse

Eksta Bostads AB miljöklokt boende 33

34 Granskningsrapport

Eksta Bostads AB miljöklokt boende Energikicken 2016 I november 2016 genomförde vi traditionsenligt vår stipendieutdelning i en fullsatt salong på biograf Facklan i Kungsbacka. Förutom stipendiaternas spännande redovisningar fick deltagarna ta del av vad Troed Troedsson, framtidsanalytiker och paradigmmäklare, förmedlade. På ett underhållande och informativt sätt redogjorde han för sin syn på en framgångsrik ledare. Densamme bör, före alla andra, förstå hur världen och den egna organisationen kommer att se ut om några år. Bengt Wånggren, VD för Sweden Green Building Council presenterade certifieringssystemet Miljöbyggnad, MB3. STIPENDIETS ÄNDAMÅL Eksta Energistipendium till Ivar Franzéns minne är instiftat för att stimulera till studier och forskning kring energisystem och energieffektivisering i byggnader. Eksta vill sprida kunskap och intresse för ämnesområdet och på så sätt bidra till att utvecklingen i bygg- och fastighetsbranschen går mot hållbara energisystem. ÅRETS STIPENDIATER Första pris - 25 000 kr Nickolaj Feldt Jensen: Energy Efficient and Environmental Building Design, civilingenjör, Lunds tekniska högskola Hygrothermal Analysis of Retrofitted Buildings in the Campus of Lund University Nickolaj Feldt Jensen har undersökt 18 tänkbara alternativ för tilläggsisolering av A- och V-husen på LTH:s campus och vägt olika krav mot varandra. Detta har han kombinerat med olika scenarier för framtida klimatförändringar. Feldt Jensen har också gjort en grundlig litteraturstudie med över 100 referenser. Resultatet är ett mycket stort arbete, 300 sidor, men välskrivet, föredömligt strukturerat och praktiskt tillämpbart i allra högsta grad. Arbetet är i särklass och skulle mycket väl kunna vara en licentiatavhandling. Tredje pris - 15 000 kr Staffan Hagström: Affärsutveckling och entreprenörskap inom byggsektorn (AE), Tekn. Kandidat, Chalmers tekniska högskola Solceller vid nyproduktion av radhus i bostadsrättsform. Inom ramen för en solcellsinstallation på nyproducerade radhus med bostadsrätt, har Staffan Hagström undersökt lönsamheten och dess påverkan på ägandeform och finansieringslösning. Läsaren får en tydlig bild av de många faktorer, utöver de rent tekniska, som man som exploatör eller byggherre måste behärska för att åstadkomma en hållbar anläggning, bland annat en god kännedom om olika ekonomiska regelverk. Det är en relevant och mycket praktisk tillämpbar studie med ett välarbetat underlag för kostnadsbedömning. Arbetet är väl utfört, tydligt och lättläst. Läs hela avhandlingarna på www.eksta.se Delat andra pris - 20 000 kr Joakim Jarl och Anton Hård af Segerstad: Samhällsbyggnad, högskoleingenjör, Chalmers tekniska högskola Energianalys av EDIT-huset, Chalmers. Joakim Jarl och Anton Hård af Segerstad har på grund av EDIT-husets komplexitet skapat sex olika modeller för simuleringar. Man har utgått från en kalibrering av antagna osäkra ingångsdata som t ex faktisk verksamhet och infiltration. Analysen av olika åt gärder är väl genomförd och resultaten är tydligt redovisade och väl underbyggda. Arbetet är välstrukturerat, lättläst och presenterar husets olika system och ingångspara metrar för modelleringen på ett förståeligt sätt. Det kan ge fastighetsägaren värdefull input för kommande renoveringar av byggnaden. Sammanfattningsvis är det ett mycket bra arbete med ett värde som klart överstiger det man rimligen kan förvänta sig av ett examensarbete på nivån 180 högskolepoäng. Hedersomnämnande Ronja Arvidsson, Madeleine Fahlström: Väg- och vattenbyggnad, Chalmers tekniska högskola ENKLA Energy Mapping Model for the Construction of Apartment Buildings En modell har tagits fram som ska hjälpa uppdragsgivaren att kartlägga energianvänd ningen på en byggarbetsplats. Arbetet visar på svårigheten att hitta relevanta beskriv nings parametrar och enkla sätt att samla in data. Den pekar även på utmaningen att informera om energieffektivisering i det dagliga arbetet. Modellen är bland de första i sitt slag och därför lite banbrytande. Den har en bit kvar innan den ger praktiskt tillämpbara resultat, men har utvecklingspotential. Arbetet tilldelas därför ett hedersomnämnande för ett försök med en svår, men mycket viktig uppgift. 35

Bostäder och lokaler Fastighet Adress Värdeår Lägenh antal Lägenhet kvm Lokaler antal Lokaler kvm Frillesås Rya 2:79 Frillesås Trädgårdsväg 2 A-C, 4 A-C 1973 30 1 926 Rya 2:77 Frillesås Trädgårdsväg 8-18 1980 28 1 907 Rya 2:78 Frillesås Trädgårdsväg 6 A-V 1991 20 1 347 Rya 2:124 Karl Bengtssons väg 1 A-F 2016 6 428 Rya 2:124 Karl Bengssons väg 3-21 1986 10 640 Rya 2:124 Frillesåsvägen 6, Löftagårdens äldreboende 1965/70 41 1 376 1 2 760 Rya 2:124 Frillesåsvägen 12, Bostället förskola 1991 1 852 Rya 2:130 Frillesåsvägen 59, Lärkbackens förskola 1989 1 382 Rya 1:235 Frillesås Mellanväg10, Skattkammaren förskola ink 2006 1 262 Rya 1:217 Frillesås Mellanväg 11, Talavidsvägen 28-32 1960 11 605 Rya 1:44 Talavidsvägen 6-26 1992 11 736 Rya 1:208 Frillesås Stationsväg 8 A-E 2006 5 273 Rya 1:133 Karl Johans väg 23-27 A-D 2006 12 988 Frillesås totalt 174 10 226 4 4 256 Åsa Åsa 3:307 Bollvägen 100-130 1985 16 1 026 Åsa 3:307 Bollvägen 68-98 1986 19 1 246 Åsa 3:308 Bollvägen 2-58 1991 27 2 039 Åsa 3:308 Bollvägen 10-12, Grannstugan gb 1991 6 1 555 Åsa 3:308 Bollvägen 60, Jutegården förskola 1991 1 376 Åsa 3:309 Bollvägen 1-129 1992 64 5 608 Åsa 5:131 Polisvägen 10 A-E 1964 5 313 Åsa 5:191 Motellvägen 17 A-F 1965 6 463 Åsa 5:243 Motellvägen 19 A-F 1976 6 333 Åsa 4:144 Åsa Stationsväg 26 1962 1 85 Kläppa 1:19 Nancys Promenad 1 1971 1 99 Åsa 4:7 Åsa Villaväg 50-58 A-D 2010 20 1 686 Åsa 3:303 Pölagårdsvägen 25, Åsa ÄB 2014 60 1 6 644 Åsa 3:303 Pölagårdsvägen 27, VC och Apotek ink 2011 2 2 488 Åsa totalt 231 12 898 5 10 063 Fjärås Må 2:184 Rajgräsvägen 2-26, 3-9 1982/83 44 3 244 Må 2:184 Rajgräsvägen 3-7, 24, 28 1983/94 11 2 081 Må 2:210 Rajgräsvägen 1, Fjärås VC / Apotek 2005 2 1 503 Må 1:58 Rågvägen 12 A-D, 1982 4 400 Må 2:187 Vetevägen 1-60 1991 60 5 364 Må 2:207 Havrevägen 1-64 1992 64 5 800 Rossared 5:18 Majsvägen 1-58 2004/2005 56 4 448 Må 2:211 Linvägen 1, Måå förskola 1991 1 903 Må 2:203 Linvägen 3-5, Linstugan gb 1991 6 252 1 216 Må 2:149 Kornvägen 7-17 1971 12 722 Må 2:137 Kornvägen 35, Pepparoten förskola 1989 1 583 Må 2:56, 2:52 Klövervägen 8-72 1971 32 2 296 1 96 Nedre Ögärdet 2:5 Solliden 1-40 1997 40 3 386 Nedre Ögärdet 2:19 Klövervägen 2 B, Ögärdet förskola 1977/91 1 1 079 Må 2:186 Måhagavägen 1-20 1988 14 896 Må 2:186 Måhagavägen 11, Måhaga äldreboende 1988 38 1 360 1 2 810 36

Eksta Bostads AB miljöklokt boende Fastighet Adress Värdeår Lägenh antal Lägenhet kvm Lokaler antal Lokaler kvm Må 2:186 Fjärås Blåklintsväg 1 A, Måå gruppboende 1994 6 252 1 192 Må 2:186 Fjärås Näckrosväg 9 A-B 1988 2 104 Må 2:186 Klövervägen 74-86, Måhagen 1993 30 1 486 1 732 Må 1:3 Gåsevadsholmsvägen 695-699 1929/75 3 329 Må 1:3 Gåsevadsholmsvägen, ekonomibyggnad 1929/75 1 792 Må 1:3 Fjärås Blåklintsväg 2, Prästgårdsängens förskola 2008 1 900 Må 1:3 Humlevägen 3, Prästgårdsängens grb 2016 6 1 517 Li 18:2 Fjärås Bräckaväg 2 1981 1 113 Fjärås totalt 418 30 452 24 12 404 Förlanda Förlanda Klockargård 1:6 Kyrkstigen 3-16 1993 14 1 113 Förlanda totalt 14 1 113 Gällinge Gällinge 1:41 Smelyckevägen 9-23 1990 8 548 Gälling 1:49 Gamla Gällingevägen 191, Gällinge förskola 1996 1 431 Gällinge 1:41 Smelyckevägen 10-26 2011 8 448 Gällinge totalt 16 996 1 431 Västra Hammerö Hammerö 19:1 Hammargårdsvägen 14, kontor 1988 1 848 Hammerö 19:1 Karlskogsvägen 5 A-D 1996 4 192 Hammerö 19:1 Hammargårdsvägen 18 1974 1 130 Hammerö 19:1 Ekstagård 1-3 2002 22 1 273 Hammerö 15:7 Hammargårdsvägen 24 A-G 2005 7 409 Kungsbacka 6:26 Britta-Lenas gata 2-54 1992 68 4 934 Kungsbacka 6:34 Britta-Lenas gata 3-25 1992 25 1 821 Kungsbacka 6:34 Hyllan 1-27 1992 28 2 048 Kungsbacka 6:7 Lars Runebergs gata 1-77, 2-76 1989 77 5 861 Kungsbacka 6:91 Smörhålevägen 15 A-K - Skogsgläntan gb 2007 10 1 502 Kungsbacka 6:81 Inlagsvägen 5, - villa 1936 1 71 Kungsbacka 6:6 Inlagsvägen 13, - villa 1948 1 73 V:a Hammerö totalt 244 16 812 2 1 350 Hammerö Lejonet 1 Gullregnsvägen 8-12 1968 52 3 422 Karlavagnen 1 Gullregnsvägen 6 1969 30 1 974 Karlavagnen 2 Kaprifolvägen 5-7 1970 42 2 997 Karlavagnen 4 Kaprifolvägen 1-3 1970 39 2 948 1 388 Karlavagnen 5 Gullregnsvägen 2-4 1969 63 4 261 Polstjärnan 2 parkeringar Fattighuslyckan 1 garage/parkeringar Karlavagnen 3 parkeringar Hammerö totalt 226 15 602 1 388 Hålabäck Bananen 1 Rosengatan 18-44 1969 115 8 165 Apelsinen 1 Rosengatan 1-23 omb 2014 110 8 789 5 188 Apelsinen 1 Rosengatan 31-35 A-G 2012 21 1 193 Kungsbacka 4:68 Blomstergatan 3 A-D 1988 22 1 314 Hålabäck totalt 268 19 461 5 188 Fors Fors 1:387 Forsgläntevägen 1 A- Stornova Montessoriskola 2002 2 1 060 Fors 1:387 Forsgläntevägen 3 - Vittraskolan 2002 2 2 956 Fors 1:387 Forsgläntevägen 1 - Forsgläntans idrottshall 2005 1 1 413 Fors totalt 5 5 429 37

Fastighet Adress Värdeår Lägenh antal Lägenhet kvm Lokaler antal Lokaler kvm Tölö/Hede Tölö 4:92 Ligustervägen 61, 65 2007 16 914 Tölö 4:92 Ligustervägen 59,63, Tölöängar gb 2007 8 1 628 Tölö 5:39 Slåttervägen 2-104,5-107 1995 104 6 808 Tölö 5:39 G:a Tölövägen 18-22 1995 18 1 134 Tölö 4:90 Oxelvägen 10, Fjärilens förskola 2005 1 770 Hede 3:23 Utmarksvägen 9-23 1968 8 389 1 209 Hede 1:65 Kommunvägen 2-58, (fd Tölö Äldreboende) 1986 31 1 572 1 1172 Hede 1:64 Kommunvägen 1 A-G, Gruppboende 2013 6 1 420 Tölö/Hede totalt 191 10 817 5 3 199 Signeskulle Tölö 8:18 Pastillgränden 1-45, 14-38 1994 38 2 687 Tölö 8:18 Mineralvägen 16-32 1994 9 680 Tölö 8:19 Linimentvägen 2-30 1992 15 1 018 Tölö 8:19 Linimentvägen 32,Apotekarängens gruppboende 1999 8 392 1 238 Tölö 8:19 Signes väg 7, Signeshus Äldreboende, Djäknegården 1999 51 1 666 1 1 670 Tölö 8:21 Signes väg 1-3, 5,9, Signeshus Äldreboende 1993 65 2 983 1 4 858 Tölö 8:21 Mortelvägen 1-91 1992 44 3 054 2 142 Tölö 8:21 Signes väg 4-42 1992 20 1 352 Tölö 8:20 Linimentvägen 5, Lillnova Montessoriskola 2000 1 1 890 Tölö 8:24 Linimentvägen 7 A-F, 9 A-F 2002 12 1 012 Tölö 8:24 Apotekargränden 1 A-H 2002 8 560 Signeskulle totalt 270 15 404 6 8 798 Centrum Linden 14 Östergatan 2-4 2000 11 821 3 655 Björken 1 Järnvägsgatan 10 A-C 1986 15 666 5 82 Kungsbacka 4:54/55 Hantverksgatan 26 2001 1 647 Inlagsgärde 1 Sportcenter 2 B, Idrottshall 2007 1 1 450 Centrum totalt 26 1 487 10 2 834 Kolla Kolla 1:35 Balders väg 1-34 1994 34 2 988 Kolla 1:35 Sleipners väg 1-18 1994 18 1 507 Kolla 1:36 Valhallsvägen 13-38 1992 26 2 171 Kolla 1:36 Midgårdsvägen 1-39 1992 36 3 196 Kolla 1:36 Midgårdsvägen 14-15, Kolla gruppboende 1992 6 1 469 Kolla 1:22 Sjöallén 2 A, dagcentral (omb 2013) 1982 1 1 230 Kolla 1:22 Sjöallén 2 B, Västra Villastadens gb (omb 2013) 2003 8 384 1 319 Kolla 5:18 Gnejsvägen 65 2013 29 1 774 Kolla 5:17 Gnejsvägen 75 2013/2014 33 2 238 1 88 Kolla 5:16 Granittorget 1, 3, Onyxvägen 5 2014 23 611 3 1 566 Kolla totalt 213 14 869 7 3 672 Anneberg Skårby 3:15 Annebergsvägen 13, Annebergs förskola - blå 1996 1 399 Skårby 3:15 Annebergsvägen 13, Annebergs förskola - gul 2000 1 399 Skårby 3:15 Södra Annebergsv 25 A-J, Annebergs servicebostad 2000 8 354 1 69 Skårby 23:1 Södra Annebergsvägen 5 A-P 2006 15 930 Lerberg 1:25 Svalvägen 4-6 1968 8 342 4 117 Anneberg totalt 31 1 626 7 984 Vallda Vallda Backa 1:170 Andreas väg 4-6 1982 20 1 443 Vallda Backa 1:170 Andreas väg 2, Vallda Backa hemtjänst 1982 1 506 Heberg 3:37 Åsekullevägen 50 1929 1 78 Heberg 3:40 Rosenvingevägen 1-30 2013 22 1 597 Heberg 3:41 Blåvingevägen 1-31 2013 16 1 296 38

Eksta Bostads AB miljöklokt boende Fastighet Adress Värdeår Lägenh antal Lägenhet kvm Lokaler antal Lokaler kvm Heberg 3:45 Munkhättans väg1,3,5,7 2014 65 4 1350 Heberg 3:46 Munkhättansväg 11, Munkhättans grb 2016 6 1 534 Heberg 3:41 Blåvingevägen 33, Vallda Heberg ÄB 2013 1 5266 Heberg 3:20 Gummesgården, Gummesgårdsvägen 10 ink 2013 1 95 Vallda totalt 131 4 509 7 7 656 Onsala Hagen 3:47 Mariedalsvägen 3-5, Ekhaga Äldreboende 1994 95 3 663 1 3 798 Onsala Lunden 1:121 Guldvägen 1-36 1996 36 2 520 Rösan 8:1 Landstormsvägen 31, 35, konferensanläggning 1969 1 1 612 Rösan 8:1 Landstormsvägen 31, förvaltningslok omb 1999 203 Rösan 8:1 Landstormsvägen 37, Montessoriskolan i Onsala 1999 1 2 333 Rösan 8:1 Landstormsvägen 34, Onsala småbarnskola 1999 1 225 Vickan 1:124 Lyckholms väg 21, Vickans Äldreboende 2009 40 900 1 2 011 Onsala totalt 171 7 083 5 10 182 Särö Nötegång 1:123 Liabovägen 10-57 1989 48 4 368 Bukärr 1:123 Liabovägen 101-132 1999 20 1 830 Nötegång 1:121 Furubergsvägen 16-26 1988 6 384 Nötegång 1:121 Furubergsvägen 12, Bukärrsgården äldreboende 1972 48 1 621 1 2 578 Nötegång 1:121 Furubergsvägen 14, HVB-hem 1988 16 1 1 410 Algusered 1:290 Ekelundsvägen 36, Algusered förskola 1988/89 1 730 Nötegång 1:126 V Särövägen 31-33, Särö/Bukärrsäng Förskola mm 1991 4 1 675 Särö totalt 138 8 203 7 6 393 Kullavik Kyvik 4.183-185 2:99 Kyviksäng 1-16, 18-41 1983 40 3 218 Kyvik 4:188 Banvallen 20-52 1985 17 1 357 Kyvik 2:96 Banvallen 29-67 1987 24 1 702 Kyvik 2:96 Banvallen 21-27, 69-87, V Kyviksv 2-10 1988 31 2 499 Kyvik 4:15 Kyviksäng 47, affärshus 1985 6 678 Kyvik 4:187 Kyviksäng 45, livsmedel 1983 1 1 371 Kyvik 1:161 Kyviksvägen 8-36 1992 15 1 043 Kyvik 1:161 Kyviksvägen 2, Kyvikshus äldreboende 1992 9 495 1 1 029 Kyvik 1:161 Kyviksvägen 6, Kyviksgården gb 1992 6 1 469 Kyvik 3:212 Kyviksvägen 1, Kullaviksskolan 2000 1 9 166 Kyvik 3:212 Kyviksvägen 1 2000 3 53 Kullavik totalt 142 10 314 13 12 766 Antal lägenheter totalt (inkl. 192 lägenheter i grupp- och äldreboenden) 2 904 Lägenheter yta totalt 181 872 Antal lokaler totalt 114 Lokalyta totalt 90 993 Yta totalt 272 865 39

Eksta Bostads AB Box 10400, 434 24 Kungsbacka Tel. 0300-356 00 info@eksta.se www.eksta.se

GRANSKNINGSRAPPORT Till bolagsstämman i EKSTA Bostads AB Org.nr 556497-8293 Till Kungsbacka kommunfullmäktige för kännedom Vi har granskat bolagets verksamhet under år 2016. Granskningen har utförts i enlighet med bestämmelserna i aktiebolagslagen, kommunallagen och god sed. Det innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Någon grund för anmärkning mot styrelsens och verkställande direktörens förvaltning föreligger inte. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning finns upprättad i en granskningsredogörelse som överlämnats till bolagets styrelse. Kungsbacka den 2 -U Birgit Litsegård Av kommunfullmäkt ge utsedd lekmannarevisor Christine Lindeberg Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Lou-Lou Av kommunfullmäkt utsedd lekmannarevisor Hans-Ake Fryklund Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Marie Yckert Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor

Granskningsredogörelse för 2016 Genomförd på uppdrag av lekmannarevisorerna Februari 2017 Eksta Bostads AB Lekmannarevisionens granskningsredogörelse 2016 Kungsbacka kommun EY Building a better working world

EY Building a better working world Till styrelsen och verkställande direktören i Eksta Bostads AB, Org. nr 556497-8293 samt till kommunstyrelsen i Kungsbacka kommun. Lekmannarevisorernas granskningsredogörelse är en redovisning och avrapportering till bolagets verkställande direktör och styrelse avseende den under året genomförda granskningen. I granskningsredogörelsen beskrivs granskningsinriktning och eventuella rekommendationer. Lekmannarevisorns uppdrag är reglerat i Aktiebolagslagen 10 kapitlet. Till bolagsstämman kommer en särskild granskningsrapport att lämnas i enlighet med Aktiebolagslagens 10 kap 5. 1

EY Building a better working world Innehåll 1. Granskningsinriktning 3 1.1. Bakgrund 3 1.2. Syfte 3 1.3. Metod 3 1.4. Revisionskriterier 3 1.5. Föregående års granskning 4 2. Granskningsresultat 4 2.1. Styrning och uppföljning 4 2.2. Risker och intern kontroll 7 2.3. Arets resultat 8 3. Sammanfattande bedömning 8 2

EY Building i bettinworking world 1. Granskningsinriktning 1.1. Bakgrund Lekmannarevisionens uppdrag regleras i aktiebolagslagens kap 10. Av 3 framgår att lekmannarevisorns uppdrag är att granska: Om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt sätt Om verksamheten sköts på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt Om bolagets interna kontroll är tillräcklig Vidare framgår det att granskningen ska vara så ingående och omfattande som god sed vid detta slag av granskning kräver. Lekmannarevisorernas granskning ska utföras enligt God revisionssed. Lekmannarevisorerna har beslutat att 2016 genomföra en grundläggande granskning av bolaget. 1.2. Syfte Den grundläggande granskningen innebär att lekmannarevisorerna gör en översiktlig granskning av bolaget. Syftet med den grundläggande granskningen är att på övergripande nivå undersöka om bolagets verksamhet är ändamålsenlig. Detta innefattar bland annat hur verksamheten förhåller sig till det kommunala ändamålet och övriga styrdokument samt bolagets system för styrning, uppföljning och intern kontroll. 1.3. Metod Den grundläggande granskningen omfattar följande: Genomgång av styrelseprotokoll och handlingar Insamling, genomgång och översiktlig analys av väsentliga styrdokument Översiktlig genomgång av system för styrning, uppföljning och intern kontroll Uppföljning av åtgärder utifrån föregående års granskning (vid behov) Vi har också, tillsammans med lekmannarevisorerna, genomfört en intervju med styrelsens presidium, bolagets VD och ekonomichef i februari 2017. 1.4. Revisionskriterier Med revisionskriterier avses bedömningsgrunder som används i granskningen som utgångspunkt för analys, slutsatser och bedömningar. Revisionskriterierna kan hämtas från lagar och förarbeten eller interna regelverk, policys och fullmäktigebeslut. Kriterier kan också ha sin grund i jämförbar praxis eller erkänd teoribildning. I denna granskning utgörs de huvudsakliga revisionskriterierna av: Kommunallagen Aktiebolagslagen 3

EY Budging 3 h:,kt.,=, working world Bolagsordning Ägardirektiv och övriga styrdokument 1.5. Föregående års granskning I förra årets granskningsredogörelse för Eksta Bostads AB (härefter Eksta) bedömdes styrelsen ha säkerställt en god styrning i enlighet med de riktlinjer som anges i ägardirektivet. På sikt bedömdes det viktigt att bolaget säkerställer uppföljning och rapportering av måluppfyllelsen. Styrelsen bedömdes ha bedrivit bolagets verksamhet på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt. Bolaget redovisade ett positivt resultat på 14,5 mkr samt ökade intäkter. Det bedömdes dock finnas anledning att föra en diskussion med ägaren om de finansiella målen. Detta då bolagsledningen anser att de innehåller motstridigheter i jämförelse med andra delar av ägardirektivet. Denna bedömning kvarstod från granskningsredogörelsen 2014. Bolaget ansågs arbeta på ett strukturerat sätt med riskanalys avseende relevanta och väsentliga risker som är av betydelse för bolagets verksamhet. Bolaget ansågs på en övergripande nivå ha säkerställt goda former för arbetet med intern kontroll. Styrelsen rekommenderades dock att tillförsäkra sig löpande rapportering kring såväl arbetet med riskanalys som arbetet med intern kontroll. Sammantaget bedömdes styrelsen under året ha bedrivit verksamheten i enlighet med ändamålet, att verksamheten sköts på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen är tillräcklig. 2. Granskningsresultat 2.1. Styrning och uppföljning 2.1.1. Väsentliga händelser under året Av Ekstas bolagsordning framgår att bolaget har till uppgift att förvärva och sälja fastigheter eller tomter för att där uppföra och förvalta bostadshus med hyresrätter, undantagsvis bygga och försälja bostadsrätter, lokaler där det drivs kommunal verksamhet samt kollektiva anordningar och till dessa fastigheter hörande kommersiella lokaler. Ändamålet med bolagets verksamhet är att i allmännyttigt syfte och med iakttagande av kommunallagens lokaliseringsprincip främja bostadsförsörjningen i Kungsbacka kommun och erbjuda hyresgästerna möjlighet till boendeinflytande. Verksamheten ska bedrivas enligt affärsmässiga principer. Vid intervju framkommer att fokus under året legat på att nyproduktion av bostäder. I februari 2016 gav kommunstyrelsen Eksta i uppdrag att snarast inkomma med förslag till bostadsprojekt som sammanlagt skulle innebära byggstart av 150-175 hyresrätter under 4

2016 och 2017.1 Bland annat finns ett stort behov av bostäder för nyanlända. Kommunstyrelsen beslutade i maj att ge kommunledningskontoret och nämnden för Service i uppdrag att tillsammans med Eksta utarbeta förslag till åtgärder för att genomföra ett snabbt byggande av bostäder för akuta behov. Under året beslutades som ett led i detta att Eksta skulle uppföra och bygga modullängor med 52 mindre lägenheter i Asa. VD uppger vid intervju att Eksta sökt bygglov och entreprenörer för byggnationen, medan nämnden för Service köpt in modulerna och även kommer ansvara för uthyrning av dem. Eksta beviljades tillfälligt bygglov för lägenheterna i Asa under hösten 2016. Bygglovet upphävdes dock av länsstyrelsen strax innan bygget skulle påbörjas då det överklagats av en sakägare. Då moduler och entreprenörer redan stod klara beslutade kommunen att ändå påbörja bygget. Bolaget riskerar nu föreläggande och risk för vite då man uppfört modullängorna utan bygglov. Ärendet har ännu inte behandlats av byggnadsnämnden. Bolaget har under året haft flera andra pågående projekt. Under sommaren 2016 överlämnades exempelvis ett gruppboende i Fjärås och ett i Vallda Heberg till kommunen. 2.1.2. Styrning Enligt ägardirektivet ska bolaget årligen fastställa affärsplan som ska innehålla mål och strategier. Bolaget ska göra konkreta handlingsplaner som grundar sig på affärsplanen för en rullande treårsperiod samt en fastställd ettårsplan för det närmaste verksamhetsåret. Vid intervju framkommer att bolaget arbetar med mål genom en målstyrningskedja i enlighet med illustrationen nedan. Vision Mål och affärsidé Målplan 2015-2017 r Handlingsplaner på avdelningsnivå Bild 1. Bolagets målstyrningskedja. Visionen fastställdes av styrelsen i april 2016. Visionen för bolaget lyder: "Framtidens boende i framkant för ett miljöklokt och tryggt Kungsbacka". Visionen arbetades fram genom diskussioner inom styrelsen. De underliggande delarna i målstyrningskedjan antogs innan visionen. Planen framöver är att bolagets mål ska ha sitt ursprung i visionen. 1 Styrelsen beslutade att notera handlingsplan för ökat bostadsbyggande 2016-2017 vid sitt sammanträde 2016-01-28. 5

EY Building a better working world Mål- och affärsidén beslutades av styrelsen i mars 2016. Dokumentet innehåller fem målsättningar och tre energi- och miljömål. Mål- och affärsidén är enligt uppgift oförändrad jämfört med föregående år men har på nytt behandlats av styrelsen. Målplan 2015-2017 fastställdes av bolagsledningen under föregående år. Planen innehåller mål inom områdena hyresgäst, energi och miljö, kvalitet, byggproduktion och värdegrund. I dokumentet finns ingen tydlig koppling till målsättningarna i mål- och affärsidén. Målen i målplanen har brutits ner i handlingsplaner på avdelningsnivå. I handlingsplanerna har respektive avdelning inom bolaget tagit fram mål för perioden 2015-2017. Avdelningarna har även angett aktiviteter för hur de ska uppnå målen. I granskningen har vi tagit del av handlingsplan för avdelningen fastighetsutveckling. I handlingsplanen framgår tydligt vilka av mål från målplanen som avdelningen brutit ner till egna mål med tillhörande aktiviteter. Under året har styrelsen även behandlat ett flertal styrdokument, såsom: Sponsringspolicy (2016-01-28) Riktlinjer för uthyrning (2016-01-28) Policy för kravhantering (2016-04-21) Arbetsordning för styrelsen (2016-10-20) 3 VD-instruktion (2016-10-20) 2.1.3. Uppföljning Styrelsen tog del av tertialrapport 1 i juni och tertialrapport 2 i september. Därtill uppger styrelsens ordförande att styrelsen muntligen får löpande ekonomisk uppföljning vid varje sammanträde. Av protokoll framgår att styrelsen löpande under året blivit informerad om pågående projekt, såsom gruppboendet i ValIda Heberg och Fjärås, bostäder i Algusered samt äldreboende på Särö. Målen i mål- och handlingsplaner följs upp i december varje år. I årsredovisningen sammanfattas en deluppföljning av målen för perioden. Av uppföljningen framgår att bolaget uppnått målet att ha minst 55 % helnöjda kunder. Bolaget har minskat energianvändningen med 1,8 % och ser därmed ut att klara målet om 2 % till den sista december 2017. Måluppfyllelsen för övriga mål framgår inte i årsredovisningen utan stäms av inom respektive avdelning. Slutlig målavstämning kommer enligt årsredovisningen att ske genom personalenkät vid slutet av målperioden. Årsredovisningen innehåller inte någon uppföljning av styrelsens målsättningar i mål- och affärsidén. 2.1.4. Dialog med ägaren Ägardialog sker genom att styrelsens presidium träffar kommunstyrelsens presidium fyra gånger årligen. Dialogen med ägaren upplevs fungera väl. Likt tidigare år framkommer dock vid intervju att styrelsen anser att ägardirektivet till viss del bör omarbetas då det innehåller motstridiga målsättningar. Motstridigheten består främst i att soliditetskravet inte anses överensstämma med ägarens krav på att bygga mycket bostäder, då soliditeten minskar med ökad balansräkning. Enligt Ekstas ordförande har bolaget lyft motstridigheterna i ägardirektivet med ägaren. 6

EY Building a better working world VD och ekonomichefen samverkar löpande med representanter från kommunen inom sina respektive funktioner vilket uppges fungera väl. Vid intervju framkommer att bolagsledningen anser att samverkan med miljö- och hälsoskydd inte fungerar fullt ut. Detta då bolaget återkommande debiterats för tillsynskostnader som bolaget upplever att man inte kan påverka. Exempelvis när miljö- och hälsoskydd utrett klagomål på hyresgäster som röker på sin uteplats. Bolaget menar att man inte har möjlighet att förbjuda hyresgäster att röka och därmed inte bör stå för kostnaden av tillsynen. 2.1.5. Vår bedömning Av bolagsordningen framgår att Eksta ska förvärva och sälja fastigheter eller tomter för att där uppföra och förvalta bostadshus med hyresrätter, samt att bolaget ska främja bostadsförsörjningen i kommunen. Eksta har under året aktivt arbetat för att producera nya bostäder. Vår bedömning är att styrelse och VD under året i huvudsak bedrivit verksamheten i enlighet med bolagets ändamål. Vi anser att bolaget har en väl fungerade process för sitt målarbete. Vi ser positivt på att styrelsen under året antagit en vision för bolaget. Vi anser att kopplingen mellan målsättningarna i styrelsens mål och affärsidé och bolagsledningens målplan kan förtydligas. Vi bedömer i enlighet med tidigare år att det är av vikt att bolaget säkerställer uppföljning och rapportering av måluppfyllelsen för samtliga mål. Styrelsen har följer upp ekonomin genom tre tertialrapporter årligen. Styrelsen får vid sina sammanträden löpande information om bolagets verksamhet och pågående projekt. Vi bedömer mot bakgrund av detta att styrelsen säkerställt löpande uppföljning av såväl ekonomi och verksamhet. 2.2. Risker och intern kontroll Styrelsen beslutade att godkänna handlingsplan för intern kontroll och LOU vid sitt sammanträde i september 2016. Internkontrollplanen består av 17 kontrollpunkter, däribland arbetsplatsolyckor, vakanser och uthyrningsproblem. Internkontrollplanen baseras på en riskanalys som bolagets ledning gjort. I december redogjorde VD för reviderad riskanalys. Riskanalysen har kompletterats med risker som identifierats under året, bland annat att stora nyproduktionsvolymer under kommande år kommer att kräva personalförstärkningar. Riskanalysen har tagits fram av bolagsledningen. Ekonomichef uppger att styrelsen har haft möjlighet att framföra synpunkter på riskanalysen. I december fick styrelsen muntlig återrapportering kring årets arbete med intern kontroll. VD uppger vid intervju att arbetet fungerat väl. Bolaget har följt upp 15 av 17 intern kontroll punkter. 7

EY Building a b txer workirnq world 2.2.1. Vår bedömning Under året har styrelsen fått information om bolagets reviderade riskanalys. Styrelsen har också godkänt en handlingsplan för intern kontroll och fått muntlig återrapportering av internkontrollarbete. Vi bedömer utifrån detta att bolaget säkerställt former för en ändamålsenlig intern kontroll. 2.3. Årets resultat Bolagets resultat för året uppgår till 23,1 mkr före bokslutsdispositioner och skatt, att jämföra med 14,5 mnkr föregående år. Intäkterna från den löpande verksamheten uppgår till 335,5 mnkr vilket är en ökning med 2,6 % jämfört med år 2015. Intäkterna består i huvudsak av hyresintäkter från bostäder och lokaler. Driftskostnaderna uppgår till 109,8 mnkr och är 1,9 % högre än föregående år. Finansiella poster ger ett underskott om 71,7 mnkr och består likt tidigare år av summan för kostnaderna för bolagets finansiella poster samt utbetalda avgifter för borgensåtagandet till ägaren. Enligt årsredovisningen uppnår inte bolaget ägarens mål om 20 % soliditet och direktavkastningskrav på 6 %. Den direkta soliditeten är 10,26 % och direktavkastningen 4,21 %. 2.3.1. Vår bedömning Bolaget redovisar ett positivt resultat på 23,1 mnkr samt ökade intäkter. Vi bedömer att styrelse och VD har bedrivit bolagets verksamhet på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt. Enligt vår bedömning finns det dock anledning att föra en diskussion med ägaren om de finansiella målen då bolagsledningen anser att de innehåller motstridigheter i jämförelse med andra delar av ägardirektivet. Denna bedömning kvarstår från föregående år. 3. Sammanfattande bedömning Vår sammanfattande bedömning är att styrelsen under året bedrivit verksamheten i enlighet med ändamålet och att verksamheten sköts på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen är tillräcklig. I samband med granskningen har vi iakttagit några utvecklingsområden. Mot bakgrund av dessa rekommenderar vi styrelsen att: Tydliggöra kopplingen mellan målsättningarna i styrelsens mål och affärsidé och bolagsledningens målplan. Säkerställa uppföljning och rapportering av måluppfyllelsen för samtliga mål. Göteborg den 2017-02-28 Elin Mausén Verksamhetsrevisor Ernst & Young AB Kristoffer Filipsson Verksamhetsrevisor Ernst & Young AB 8

TJÄNSTESKRIVELSE Datum 2017-04-20 Diarienummer KS/2017:210 Revisionsberättelse 2016 samt fråga om ansvarsfrihet för styrelsen i Samordningsförbundet i Halland Förslag till beslut Kommunfullmäktige beviljar styrelsen för Samordningsförbundet i Halland ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2016. Sammanfattning Samordningsförbundet i Halland är en fristående juridisk organisation med Arbetsförmedlingen, Försäkringskassan, Region Halland samt Kungsbacka, Varberg, Falkenberg, Hylte, Halmstad och Laholms kommuner som medlemmar. Förbundet har till uppgift att ge lokala aktörer möjligheter att utveckla samverkan inom rehabiliteringsområdet och samordna gemensamma insatser riktade till personer i behov av samordnad rehabilitering samt underlätta en effektiv resursanvändning. Ägarsamråd hölls den 6 april 2017, där årsredovisning och förvaltningsberättelse för år 2016 samt revisionsberättelse presenterades. Revisionsberättelsen ska lämnas till förbundsmedlemmarna i enlighet med 26 lag (2003:1210) om finansiell samordning av rehabiliteringsinsats. Revisorerna tillstyrker att styrelsen för Samordningsförbundet i Halland beviljas ansvarsfrihet. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse, 2017-04-20 Årsredovisning och förvaltningsberättelse för Samordningsförbundet i Halland år 2016 Revisionsberättelse år 2016 Beslutet skickas till Samordningsförbundet i Halland Beskrivning av ärendet Samordningsförbundet i Halland är en fristående juridisk organisation med Arbetsförmedlingen, Försäkringskassan, Region Halland samt Kungsbacka, Varberg, Falkenberg, Hylte, Halmstad och Laholms kommuner som medlemmar. Förbundet har till uppgift att ge lokala aktörer möjligheter att Kommunledningskontoret Lena Knutsson 0300-834724 lena.knutsson@kungsbacka.se 1 (2) Kungsbacka kommun 434 81 Kungsbacka Besöksadress Stadshuset, Storgatan 37 Telefon 0300-83 40 00 www.kungsbacka.se

KUNGSBACKA KOMMUN 2 (2) utveckla samverkan inom rehabiliteringsområdet och samordna gemensamma insatser riktade till personer i behov av samordnad rehabilitering samt underlätta en effektiv resursanvändning. Förbundets organisation består av en styrelse som utses av medlemmarna. Till sin hjälp har förbundet en förbundschef och en verksamhetsutvecklare. Av 15 i förbundsordningen framgår att kommunerna ska utse en gemensam revisor. Ägarsamråd hölls den 6 april 2017, där årsredovisning och förvaltningsberättelse för år 2016 samt revisionsberättelse presenterades. Revisionsberättelsen ska lämnas till förbundsmedlemmarna i enlighet med 26 lag (2003:1210) om finansiell samordning av rehabiliteringsinsats. Förbundsmedlemmarna ska var för sig pröva frågan om styrelsen ska beviljas ansvarsfrihet och om skadeståndstalan ska väckas. Något krav på att årsredovisningen ska godkännas av förbundsmedlem finns inte. Av revisionsberättelsen framgår att Samordningsförbundet i Hallands styrelse har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt ändamålsenligt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen varit tillräcklig. Vidare bedömer revisorerna att räkenskaperna i allt väsentligt varit rättvisande och att årsredovisningen upprättas i enlighet med tillämpliga delar av lagen (1997:614) om kommunal redovisning samt god redovisningssed. Revisorerna tillstyrker att styrelsen beviljas ansvarsfrihet. Det har framkommit att kommunfullmäktige i Kungsbacka kommun av något förbiseende inte har utsett någon revisor i Samordningsförbundet i Halland för innevarande mandatperiod. Frågan kommer att hanteras i ett annat ärende. Kommunledningskontoret får med anledning av detta anföra följande. Samordningsförbundets verksamhet har granskats av såväl kommunernas förtroendevalda revisor som statens auktoriserade revisor. Det finns ingen anledning att ifrågasätta deras granskning, gjorda iakttagelser eller bedömningar. Även om kommunfullmäktige hade utsett den förtroendevalde revisorn för Kungsbackas del, hade detta inte haft någon betydelse för de bedömningar som nu har gjorts i revisionsberättelsen med tillhörande granskningspromemorior. Kommunledningskontoret anser därför att Kungsbacka kommun, med tillit till revisorernas bedömning även för Kungsbackas del, bör kunna bevilja styrelsen för Samordningsförbundet i Halland ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2016 Lena Knutsson Utredare