Ludvika kommun Utbildningscentrum LudvikaHem AB 100 % Energi 28,6 % Kraft AB 42 % GGAB 100 % Elförsäljning Elnät Sammanställd redovisning Allmänt En betydande andel av den kommunala verksamheten bedrivs i bolagsform och Ludvika kommun utövar på olika sätt inflytande över de kommunala dotterbolagen. I bolagsform bedrivs bland annat uthyrning av bostäder, energi (produktion och försäljning) samt näringslivsfastigheter. För att ge en samlad bild över den totala kommunala verksamheten upprättas balans- och resultaträkning för koncernen. I räkenskapsmaterialet för den sammanställda redovisningen ingår Ludvika kommun, LudvikaHem AB, VB Energi, VB Kraft, VB Värme, VB Elnät, utbildningscentrum (VBU), samt Grängesbergs Gruvor AB (GGAB). Koncernbokslutet har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Obeskattade reserver har delats upp på latent skatteskuld och eget kapital utifrån gällande skattesats. Interna transaktioner mellan bolagen har i allt väsentligt eliminerats. Kommunens resultat inkluderar överförda vinstmedel i form av aktieutdelning från VB-Energi gruppen vilket i koncernbokslutet eliminerats och överförts till balanserade vinstmedel. Koncernens resultat, i år 17,9 mnkr, ligger i paritet med föregående års resultat 18,6 mnkr. utbildningscentrum Kommunalförbundet har till ändamål att samverka i fråga om gymnasieskola, kommunal vuxenutbildning, uppdragsutbildning, särskolans gymnasie- och vuxendel samt svenskundervisning för invandrare. Vidare ska förbundet arbeta med utvecklings- och samverkansfrågor med Högskolan m.fl. LudvikaHem AB LudvikaHem AB är kommunens helägda bostadsföretag. Bolaget har ca 3 200 lägenheter varav 2 860 avser den öppna marknaden och resterande 340 är för äldreboende samt övrigt specialboende. Lägenheterna finns utspridda på de flesta orterna inom kommunen där dock Ludvika har flertalet av lägenheterna. LudvikaHems vision är Det bästa boendet. Det står för företagets uppgift att erbjuda en god bostad och dessutom påverka alla övriga delar av boendet till en attraktiv helhet som svarar mot många människors behov. 1
VB-Energi-gruppen VB Kraft AB ägs till 58% av Vattenfall AB och till 42% av Ludvika kommun. Kommunen äger vidare 28,6% i bolaget VB Energi AB som är moderbolag i en underkoncern med de helägda dotterbolagen VB Elförsäljning och VB Elnät. Övriga delägare är Vattenfall (med en majoritetspost) samt Fagersta kommun. Energi AB har till syfte att bedriva fjärrvärmeverksamhet. Bolaget bedriver verksamhet vid två tillståndspliktiga produktionsanläggningar i Ludvika respektive Fagersta och ett antal anmälningspliktiga produktionsanläggningar. Elförsäljning AB har till syfte att bedriva elhandelsverksamhet. Kunderna är i huvudsak koncentrerade till Ludvika-, Smedjebackens- och Fagersta kommuner men viss försäljning sker även utanför denna region. Elnät AB har till syfte att bedriva elnätsverksamhet. Kunderna är i huvudsak koncentrerade till Ludvika-, Smedjebackens- och Fagersta kommuner men viss försäljning sker även i Ljusnarsbergs-, Lindesbergs- och Borlänges kommuner. Kraft AB:s verksamhet utgörs av produktion av el i 11 vattenkraftstationer belägna i Ludvika, Ljusnarsberg, Lindesberg och Smedjebackens kommuner. Producerad el säljs till Vattenfall AB. Grängesbergs Gruvor AB Bolaget äger ett antal egna fastigheter, både industrilokaler, kontorshus och mark på olika platser i kommunen. Utifrån långsiktiga och affärsmässiga principer förvaltar och utvecklar bolaget lokaler och markförsörjning för näringslivets behov. 2
Resultaträkning koncernen Belopp i mnkr Redovisning Redovisning Verksamhetens intäkter 604,4 603,3 Verksamhetens kostnader -1 647,5-1 624,7 Avskrivningar -94,2-90,8 Upplösning av negativ goodwill (Not 1) 0 2,8 Jämförelsestörande poster 0 9,2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -1 137,3-1 100,2 Skatteintäkter 950,3 917,2 Generella statsbidrag och utjämning 256,5 242,1 Finansiella intäkter (Not 2) 3,5 3,4 Finansiella kostnader -43,3-38,0 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO 29,7 24,5 E.o poster -3,9-0,4 Betald skatt -8,8-4,0 Förändring av latenta skatter 0,9-1,5 ÅRETS RESULTAT 17,9 18,6 3
Balansräkning koncernen Belopp i mnkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 1671,3 1594,9 Maskiner och inventarier 257,9 249,1 Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar, bostadsrätter, grundfondskapital 3,6 3,6 Långfristiga fordringar 5,2 5,8 Summa anläggningstillgångar 1 938,0 1 853,4 Omsättningstillgångar Varulager 6,2 8,2 Kortfristiga fordringar 101,4 112,4 Kortfristiga placeringar - Kassa och bank 61,6 73,3 Summa omsättningstillgångar 169,2 193,9 SUMMA TILLGÅNGAR 2 107,2 2 047,3 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital (Not 3) 741,6 723,6 Därav årets resultat 17,9 18,6 Avsättningar Långfristiga avsättningar Avsättningar för pensioner 85,5 81,4 Uppskjuten skatt 33,3 32,3 Avsättning för särskild löneskatt 17,6 17,0 Negativ goodwill (Not 1) - - Övriga avsättningar 2,1 2,0 Summa avsättningar 138,5 132,7 Skulder Långfristiga skulder Långfristiga lån 936,1 855,4 Övriga långfristiga skulder 14,5 39,5 Summa långfristiga skulder 950,6 894,9 Kortfristiga skulder 276,5 296,1 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2 107,2 2 047,3 4
Panter, borgens- och ansvarsförbindelser Belopp i mnkr Fastighetsinteckningar, uttagna 19,1 20,1 Fastighetsinteckningar, i eget förvar -19,1-20,1 Borgensförbindelser 609,1 580,9 Förvaltningsuppdrag 5,2 5,3 Pensionsförpliktelser, garantiförbindelser 786,7 768,6 Betalningsflödesanalys Belopp i mnkr Resultat efter finansiella poster och e.o poster 25,8 24,1 Justering för poster som ej ingår i kassaflödet (Not 4) 99,8 97,0 Betald skatt -15,6 5,4 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet 110,0 126,5 Ökning (-)/Minskning (+) av varulager 2,1-1,0 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar 10,9-41,1 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder -12,7 33,5 Kassaflöde från den löpande verksamheten 110,3 117,9 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -182,4-119,7 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 4,0 0,0 Investering i finansiella tillgångar 0,0-1,3 Avyttring av finansiella tillgångar 0,6 1,9 Kassaflöde från investeringsverksamheten -177,8-119,1 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 55,8 2,0 Amortering av låneskulder 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 55,8 2,0 Årets Kassaflöde -11,7 0,8 Likvida medel vid årets början 73,3 72,5 Likvida medel vid slut 61,6 73,3 5
Nedan redovisas koncernföretagen i sammandrag. I den sammanställda redovisningen tas varje företag upp till ägd andel. Nedan framgår företagens totala omsättning med flera nyckeltal. Med Årets resultat avses Resultat efter finansiella poster. Justerat Eget kapital är det egna kapitalet med tillägg för egetkapitalandel (72%) i de obeskattade reserverna. Belopp i mnkr. Utbildningscentrum Elnät AB Detta är ett kommunalförbund för gymnasial verksamhet som Bolaget är ett elnätsföretag och helägt dotterföretag till drivs gemensamt med Smedjebackens kommun. Andel bestäms Energi AB av antalet elever. Finansierad andel för 2008 är 71,2 %. Omsättning 163,6 157,8 Omsättning 214,3 202,2 Årets resultat 34,9 30,5 Årets resultat 0 0,0 Balansomslutning 519,2 498,7 Balansomslutning 44 48,3 Justerat Eget kapital 135,6 139,9 Eget kapital 1,3 1,3 Soliditet 26,1% 28,1% Soliditet 2,9% 2,6% Antal anställda 17 19 Antal anställda 223 216 Kraft AB LudvikaHem AB Bolaget är ett elproduktionsföretag och ägs av Vattenfall Bolaget är ett helägt kommunalt bostadsföretag och och Ludvika kommun. Ägd andel är 42% förvaltar ca 3.200 lägenheter. Ägd andel är 100% Omsättning 63,5 26,0 Omsättning 169,3 168,8 Årets resultat 40,5 9,8 Årets resultat -0,1 7,4 Balansomslutning 214,0 194,6 Balansomslutning 644,6 646,9 Justerat Eget kapital 108,6 83,9 Justerat Eget kapital 70,9 71,0 Soliditet 50,7% 43,1% Soliditet 11,0% 11,0% Antal anställda 0 0 Antal anställda 51 52 Grängesbergs Gruvor AB Energi AB Bolaget äger, förvaltar och utvecklar lokaler för näringslivet Bolaget är ett fjärrvärmeföretag och ägs av Vattenfall, medverkar till att långsiktigt trygga lokal- och markförsörjni Ludvika och Fagersta kommuner. Bolaget är moderbolag inom kommunen. Ägd andel är 100 % i en underkoncern där de helägda dotterbolagen VB El- Försäljning och VB Elnät ingår. Ägd andel är 28,6% Omsättning 3,9 2,8 Årets resultat -2,7-2,7 Omsättning 155,6 136,9 Balansomslutning 65,3 50,1 Årets resultat 54,0 49,9 Justerat Eget kapital 7,8 5,4 Balansomslutning 289,5 282,2 Soliditet 11,9% 10,9% Justerat Eget kapital 124,9 122,3 Soliditet 43,2% 43,4% Antal anställda 45 45 Elförsäljning AB Bolaget är ett elhandelsföretag och helägt dotterföretag till Energi AB Omsättning 179,5 182,8 Årets resultat 7,4 9,1 Balansomslutning 160,4 167,4 Justerat Eget kapital 37,1 44,6 Soliditet 23,1% 26,6% Antal anställda 0 0 6
NOTER 2008, mnkr Not 1 Negativ goodwill Med negativ goodwill avses att kommunen förvärvat företag till betydligt lägre värde än de förvärvade företagens identifierade nettotillgångar. Negativ goodwill kan motsvara framtida förluster och kostnader och skall upplösas i takt med att förluster uppstår eller efter en särskild plan. Den negativa goodwillen uppstod i koncernredovisningen i samband med kommunens förvärv av Grängesbergs Gruvor AB och Utvecklings AB Laven år 2001. T o m år 2007 har hela beloppet 13,6 mnkr upplösts varav 2,8 mnkr avser 2007 och 10,8 mnkr 2001, 2002, 2003, 2005 och 2006. Fr o m år 2004 har Utvecklings AB Laven fusionerats in i Grängesbergs Gruvor AB. Not 2 Finansiella intäkter Utdelning från VB-bolagen har eliminerats med 15,2 mnkr (f.å 14,0 mnkr ) Not 3 Eget kapital Ingående eget kapital 723,6 705,0 Förändring löneskuld redovisat mot eget kapital 0,0 0,0 Årets resultat 17,9 18,6 741,6 723,6 Not 4 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet i mnkr Av- och nedskrivningar av tillgångar 94,2 90,8 Ökning avsättning pensioner 4,0 7,0 Minskning övriga avsättningar 0,8-0,8 Realisationsresultat (försäljning av anläggningstillgång) -1,1 0,0 Förändring löneskuld redovisat mot eget kapital 0,0 0,0 Andra ej likviditetspåverkande poster 1,9 0,0 99,8 97,0 7