-Kirunas häftigaste sport- & restaurangupplevelse
Innehållsförteckning 1. Affärsidé... 1 2. Bolagsform... 2 3. Verksamhet... 2 3.2 Organisationsschema... 3 4. Omvärldsanalys... 4 4.2 Branchanalys... 4 5. Strategival... 5 6. Marknadsplanering... 6 6.2 Marknadsföring... 6 6.3 Plan för marknadsföringsinsatser... 7 7. Företagets drift... 8 7.2 Finansiering... 8 8. Ekonomisk bedömning... 9 9. Tidsplan... 10 10. Affärsutveckling... 10 1. Bilaga... 1 2. Marknadsundersökning... 1 3. Intervju 2012-12-07... 2 4. Investeringskalkyl... 3 5. Produktkalkyl... 4 6. Personalkostnader... 5 7. Finansieringsplan... 6 8. Likviditetsbudget... 7 9. Budgeterad Resultat- och balansräkning... 8 10. Break-even och standardiserat resultat... 11 11. Källförteckning... 12
Affärsplan - Kiruna Sportbar Till en början så bildades idén av fem ekonomistudenter från Luleå Tekniska Universitet genom en integrationskurs i företagsekonomi. De förutsättningar som gjordes gällande vara att utforma en affärsplan för intressenter från Kirunas näringsliv. Genom besök uppe i Kiruna och senare efterforskningar bestämde vi oss för att rikta fokus mot den stadens nöjesliv eftersom vi upplevde att efterfrågan var påtaglig när vi samtalade med representanter. Tanken som direkt slog oss var att utveckla Kiruna till en mer attraktiv plats att leva och verka inom. Det är nu dags att introducera vår affärsplan och vi behöver er hjälp. Det vi erbjuder är en helhetslösning för att dra igång det verklighetssinnade projektet. Hela staden andas framtidstro och vi vill vara en del av den satsningen genom att lansera en sportbar med amerikansk touch. 1. Affärsidé ProBar är en social mötesplats i en fräsch sportmiljö. Med amerikansk inspirerad mat och dryck i kombination med dagens sportevenemang erbjuder vi en produkt där Kirunas invånare, turister och företag kan spendera sina kvällar. 1
2. Bolagsform Enligt vår bedömning så rekommenderar vi att bolaget registrerar sig som aktiebolag. Vi tror att verksamheten kan gynnas fördelaktigt av den juridiska formen (främst att bolagsformen betraktas som eget rättssubjekt). En annan väsentlig aspekt är verksamhetens avsikter rörande större ekonomiska risker som kommer att begränsas genom förslaget. Den bolagsform som vi vill bedriva verksamheten inom omfattas av aktiebolagslagen (ABL: 2005:551). 3. Verksamhet De som besöker ProBar ska få känslan av en trivsam och sällskaplig stämning. Lokalen som verksamheten ska bedrivas i kommer att vara på totalt 500 kvadratmeter, varav 150 kvadratmeter kommer att undvaras åt köks- och personalutrymmen. Den inreda lokalen kommer att följas av det amerikansk inspirerade konceptet. Det kommer att finnas möjlighet till cirka 200 matplatser där kunden kan sätta sig ner och äta gott i goda vänners sällskap. Kanske är det förenligt med en av dagens alla matcher som kommer att sändas på restaurangens 40 tums TV apparater. De förväntade öppettiderna är generellt utsatta till 16:00 till 23:00 under veckans alla dagar. Med tanke på utbudet av sportsändningar kan tiderna variera något. Givetvis är målsättningen att kunna överträffa kundens förväntningar i så hög grad som möjligt. De personer som ska företräda bolaget kommer enligt svensk arbetsrättslig terminologi att rekryteras som tillsvidareanställda och arbeta heltid. Undantaget är inhyrda personal som ska ta hand om städning. Personalstyrka som tillsätts för bolagets räkning är man skyldiga att ersätta i form av utbetald lön samt sociala avgifter och semesterlön. Det kommer även att tecknas avtalsförsäkringar rörande de anställda. Den budgeterade personalstyrkan kommer att uppgå till 10 anställda. 1 VD/Restaurangchef Är ägare och har det övergripande ansvaret med ekonomisk administration (löpande bokföring) som huvudområde. Under de hektiska timmarna kommer han/hon att arbete med den operativa delen i verksamheten. Kraven som ställs på restaurangchefen är att det är en drivande personen som har erfarenhet av restaurangverksamhet och ledar egenskaper. 1 Se bilaga, Personalkostnader 2
Kökschef Är ansvarig för allt som sker i köket; personal, inköp av råvaror och hygien. Vi söker en person som är engagerad, kunnig och utbildad kock som drivs av nya utmaningar. Bör vara social och ha lokal kännedom. Kockar Deras arbetsuppgifter kommer att bestå av att preparera, laga och sköta hygienen i köket. De kommer således att bistå restaurangchefen med vad denne behöver. Kravet som ställs är att de har gymnasial utbildning med inriktning kock, erfarenhet och fungerar bra i grupp. Barchef Ansvarar för bardelen vilket omfattar servicepersonal, dryck och inköp. Kravet är god ledarförmåga och erfarenhet från tidigare verksamheter. Servitörer/servitriser Tar hand om kunderna och tar beställningar. När köket stänger övergår arbetet i att stå i baren och ta emot beställningar. Kravet är att de har en god social förmåga för att kunna bemöta kunden på ett bra sätt samt sköta bararbetet och de uppgifter som följer med detta. Bartenderutbildningar kommer att kunna tillhandahållas för nyanställda vid behov med hjälp av leverantörer. Diskare/Springare Inga särskilda krav förutom god arbetmoral och fungerar i grupp. Växlar mellan disken i köket och ta mat till kunden i restaurangen. 3.2 Organisationsschema 3
4. Omvärldsanalys Kiruna står för tillväxt. Detta beror till stor del på den ständigt ökande efterfrågan av malm vilket har lett till ett stort behov av arbetskraft vilket kräver ett attraktivt samhälle. 2 Möjligheterna är stora, det är mycket som behövs i Kiruna, däribland en sportbar. Utelivet i samhället är idag till stor del begränsad till ett fåtal barer/restauranger och ett dansställe. Behovet av att bredda det sociala utbudet kommer att bli väldigt viktigt för att få Kiruna att uppnå den expansion de vill. Kommunen har en befolkning på cirka 23 000 personer och tätorten utgör drygt 18 000 av dessa. Det finns en vision om ett ökat invånarantal till 30 000 personer inom de kommande åren för att åter ta sig till den nivå man låg på under 70-talet. För att kommunen ska kunna uppnå målen måste man erbjuda en attraktiv livsmiljö med fokus på den sociala tillvaron för att möta den nuvarande attraktiva arbetsmarknaden. Kiruna har årligen 540 000 kommersiella gästnätter. 3 Gästerna kommer att betyda mycket för verksamheten då dessa ofta saknar möjlighet att laga mat på egen hand samtidigt som enskilda resenärer får möjlighet att socialisera. 4.2 Branchanalys Vi kommer att verka inom restaurangbranschen samtidigt som andra sociala mötesplatser och delvis underhållningsbranschen utgör ett hot mot ProBar. Med andra sociala mötesplatser syftar vi på bowling, badhus, bio, sportaktiviteter, naturen och andra aktiviteter där människor kan infria sina intressen. De tre främsta konkurrenterna har definierats genom pris, produkt och placering. Det är Landströms Kök & Bar, Mommas Steakhouse och The Bishops Arms som utgör denna trio. Nedanför har en strategisk gruppkarta upprättats som visar hur branschen ser ut. Modellen redogör för konkurrenter och kategoriserar genom de två variblerna pris och tiden det tar att servera en rätt vilket underförstått handlar om kvalitet på produkten. Tillsammans med konkurrenterna ligger ProBar inom område B där man ser att priserna är aningen lägre och tempot i köket är högre än kategorin som vi kallar fine-dining under område C (Camp Ripan). Område A kategoriseras som snabbmatsställen. Här går man in, betalar en lägre summa och får sin mat i princip direkt. Dessa ställen utgörs av mackar, grillar, pizzerior och vissa fall matvarubutiker. 2 http://www.lkab.com/var-filosofi/boende-i-malmfalten/attraktiva-samhallen/ 3 http://www.kirunalapland.se/se/om-kiruna-lappland/kiruna-lappland-ek-for/turismen-i-kiruna/ 4
5. Strategival Vårt mål är att skapa en attraktiv sportbar där man i en trevlig miljö kan avnjuta det amerikanska köket. För att nå ett högt uppskattat värde differentierar vi oss mot vanliga barer och restauranger genom att erbjuda en ny typ av miljö där restaurangkänslan går samman med sport evenmang som visas på TV-apparaterna. Konceptet bygger på att vi prismässigt lägger oss mellan fastfood och fine dining samtidigt som vi tar känt koncept till en stad som saknar detta utbud. Vår strategi bygger alltså på en differentiering (klockan 4) enligt den strategiska klockan. Där vi skapar ett högt kundvärde genom integrationen av TV-sänd sport. 4 4 http://www.btmarketingcommunity.bt.com/additionalresources/resources/tools/competitivestrate gyclock/index.htm 5
6. Marknadsplanering Primärt utgår vi från att våra gäster är mestadels män i åldrarna 20-64 år, vilket gör att vi når en bit över 50 % av befolkning. 5 Personlighetsdragen hos våra kunder är att de prioriterar social samhörighet. Detta leder till att även de som vill umgås och äta en god middag besöker oss. Kort och gott, det viktiga är att så många som möjligt trivs, vi vill nå den breda sportintresserade gruppen kvinnor och män som verka i/besöker Kiruna. Det viktiga för oss är att vid lansering placera restaurangen på rätt ställe. Läget bör vara centralt och helst i närhet till hotell vilket idag inte är möjligt sett till utbudet av lediga lokaler. Tanken är att i samband med samhällsomvandling och flytt av stadskärnan slå sig in på marknaden. Prissättningen kommer att ske gentemot de antagna, närmast liggande konkurrenterna inom restaurangbranschen (marknadsbaserad prissättning). Kiruna har en hög inflation och att äta på någon av de etablerade restaurangerna idag innebär en högre kostnad mot för hur det ser ut i övriga delar landet. Därför kommer priserna riktas i höjd med konkurrenternas och vi skapar fördel genom det starka underhållningsvärdet i sport. Vi har räknat med att snittkunden gör av med 306 kr. 6 6.2 Marknadsföring Vid en lansering krävs omfattande marknadsföring för att locka gäster från början. Det handlar i mångt och mycket om att etablera ett namn i staden. Kundflödet har vi beräknat till genomsnittligen 100 personer/kväll. Vi har valt att utgå från påverksansmixen för att bestämma lämpliga kanaler att marknadsföra restaurangen. Annonsering/säljerbjudanden kommer att användas för att öka kännedomen om verksamheten samtidigt som vi kan kommunicera ut aktuella erbjudanden hos ProBar. Det här kommer att ske genom annonsering i Kirunas Annonsblad och Norrländska Socialdemokraten. Direktkommunikation kommer att bedrivas genom sociala medier som Facebook och Twitter. Detta innebär att vi håller kostnaderna nere samtidigt som mottagaren blir lätt att informera om kommande sportevent samt aktuella öppettider. Vi ser detta som en god kommunikationskanal som passar för nyhetsutskick. 5 http://www.scb.se/pages/tableandchart 159277.aspx 6 Se bilaga, Produktkalkyl 6
Sponsring av idrottsföreningar i Kiruna gör att vi når många potentiella kunder och skapar en nära relation. Förhoppningsvis kan detta medium skapa kännedom och visa på good-will. Att främja stadens idrottsrörelse är viktigt och att synas lokalt i dessa sammanhang ger en positiv bild av ProBar. 7 Genom de här marknadsföringskanalerna kommer vi att nå ut till större delen av Kiruna men framförallt till den tänkta målgruppen. När vi väl skapat medvetande och fått möjlighet att kommunicera kommer vi ha en god förmåga att få kunderna att besöka ProBar. Förhoppningen är att återse gästerna genom att överträffa förväntningar. 6.3 Plan för marknadsföringsinsatser Restaurangchefens första uppgift kommer att bestå av att upprätta konton över sociala medier för att löpande uppdatera verksamhetens framtida event. Här kan kunden gå in och läsa om de aktuella händelserna. Restaurangchefen har även till uppgift att designa och trycka utskrifter av standardiserade menyer och dryckeslistor som måste vara färdiga innan starten av restaurangen. Veckan innan öppning är önskan att ett reportage i Norrländska Socialdemokraten ska äga rum och väcka medborgarnas uppmärksamhet. Reportaget ska förhoppningsvis leda till handling så att så många som möjligt väljer att besöka ProBar inom den närmaste tiden. Sedan kommer det även att annonseras löpande månadsvis i Kiruna annonsblad med erbjudande i form av mat och sportevent. Slutligen kommer det att finnas möjlighet till sponsring. Aktivitet Startdatum Slutdatum Ansvarig Upprättande av hemsida via Facebook & Twitter samt löpande uppdateringar Månad 5 Fortlöpande Restaurangchefen Mattavla samt design och tryck av utskrifter för mat och dryck Månad 5 Fortlöpande Restaurangchef/ Servitörer och Servitriser Reportage i NSD vid uppstart. Månad 6 Månad 6 Restaurangchef Annonser i Kirunas annonsblad (månadsvis) Månad 6 Fortlöpande Restaurangchef 7 Torbjörn Johansson, Notviken IK 7
7. Företagets drift Eftersom det under rådande omständigheter inte finns lediga lokaler tillgängliga har vi räknat på ett hyresalternativ. Vilkoren kring vad som ingår är där av inte klargjorda. Med hänsyn till känslighet räknar vi med att erhålla en lokal där del av renovering finansieras av oss. 8 Det är dock inte ovanligt att fastighetsägaren ställer upp med en del av den nödvändiga renoveringen. Våra beräkningar bygger på att energikostnaden ingår i hyresavgiften. Övriga inköp som är nödvändiga kommer vara bord, stolar, TV, ljudanläggning, köksutrustning med mera. 9 Beräkningar för råvaror bygger på en schablonmässig vinstmarginal i aktuell bransch samt uträkning på produkter för en hamburgare där vi använder 60 % vinstmarginal för matkostnaden. 10 7.2 Finansiering För att genomföra betydande investeringarna i ett tidigt stadie av verksamheten krävs tillgång till finansiella medel. Den kostnad som ligger på renovering/inredning av lokalen samt inköp av inventarier är uppskattningsvis budgeterad för 4 150 000 kronor i uppstartskostnader. Det är en betydande kostnad för bolaget. Direkt kan man säga att det är svårt för en enskild part att gå in och finansiera hela kostnaden utan några tydliga säkerheter. Därför bör möjligheten ges att dela upp finansieringen mellan ägaren och Länsförsäkringar Bank samt Almi företagspartner. Att ägaren går in med egna tillförda medel signalerar till övriga finansiärer att de tror på affärsplanen och att det verkligen finns en genuin drivkraft bakom den. För att bolaget ska kunna klara av att finansiera de stora investeringarna som krävs är det att ägaren själv är villiga att gå in med eget fritt kapital samt bundet aktiekapital. För att budgeten ska gå ihop krävs ägaren på närmare 1 200 000 kronor och 150 000 kronor i bundet kapital. Länsförsäkringar Bank kan överväga att bistå verksamheten med ett företagslån om de får tillgång till en affärsplan samt resultat, balans och likviditetsbudget. Om dem bedömer att risken för verksamheten inte är övervägande kan det vara ett alternativ att gå in som långivare i projektet. En viktig del av utvärderingen för banken är huruvida bolaget ställer sig till säkerheter. Som regel kan banken instifta 40 % av lånet som inteckning. Om inte verksamheten kan garantera någon ytterligare gör banken vanligtvis så att de riktar fokus mot ägare/ägarna. Ett möjligt alternativ kan vara att 8 Intervju Allstar 9 Produktkalkylering 10 Servera och Intervju Allstar 8
säkerställa ägarnas privata egendom. Det lånekrav som verksamheten måste få beviljat är på 1 400 000 kronor om budgeten ska gå ihop. 11 Almi företagspartner kan även dem tänkas överväga att bistå bolaget med ett företagslån om de får tillgång till en affärsplan med tillhörande resultat, balans och likviditetsbudget. Det Almi företagspartner kräver i säkerhet för ett företagslån är normalt 20 % av lånebeloppet som företagsinteckning. Det som räknas som inteckning kan vara exempelvis vara de inventarier som verksamheten köpt in. Utöver det tar dem som oftast ut en personlig borgen riktat mot ägare/ägarna, som är anpassad efter bästa betalningsförmåga. Det krav som bolaget måste få beviljat är som tidigare ett kapital på 1 400 000 kroner. 12 Vi har därför en sammanlagd inteckning på 562 800 kronor och därmed måste 2 237 200 kronor säkras med ägarens tillgångar. 8. Ekonomisk bedömning Vi har valt att göra en ekonomisk bedömning utifrån material vi tagit fram från primär och sekundär data. Resultatet för det första året visar en förlust på 2,28 miljoner kronor. Anledningen är främst renoveringskostnaderna och att restaurangen öppnar först månad sex. Slutsatsen blev att första årets resultat ger en missvisande bild av verksamheten. Därför har vi valt att upprätta ett standardiserat resultat för ett helår. Det budgeterade resultat visar en vinst på 514 177 kr efter finansiella poster. Vi anser att det är ett rimligt resultat för en verksamhet inom branschen och möjligheterna till lönsahet är god. Likviditeten är positiv under alla månader. 13 11 Birgitta Tibell, Bank & Företag, Länsförsäkringar 12 Annika Holmström, Finansieringsrådgivare, Almi företagspartner 13 Se bilaga, Break-even och standardiserat resultat 9
9. Tidsplan Vi har tillgång till lokalen från och med månad ett där vi omgående startar med nödvändig renovering. Anställningsintervjuer hålls under månad två, annonsering för detta sker i relevanta forum. Alkoholtillstånd söks under månad tre. I månad fyra ska anställningarna vara färdigställda. Under den sista månaden sker beställning av råvaror, slutgiltig inredning av lokal och marknadsföringsinsatser. Öppningskvällen hålls under månadsslut sex. Månad 1 Månad 2 Månad 3 Månad 4 Månad 5 Månad 6 Lokal Renovering Intervjuer Anställd personal Alkoholtillstånd Råvaror Inreda lokal Marknadsföring Grand Opening 10. Affärsutveckling Vi tror att det finns stor potential att utveckla verksamheten och framförallt öka försäljningen av dryck. Marginalerna på alkoholförsäljning är god och där av kan det finnas lönsamhet i att driva baren som en nattklubb utöver basverksamheten. Detta kommer att resultera i ytterligare kostnader men möjligheten att öka nettomarginalen är fortfarande god om efterfråga finns. 10
1. Bilaga 2. Marknadsundersökning Vår analys av marknaden har vi valt att bygga på ett antal faktorer. Dels arrangerade Luleå Tekniska Universitet en resa till Kiruna där vi fick möjlighet att bekanta oss med staden och även besöka näringslivet. Vi har även genomfört en intervju med Mikael Johansson, Kontakt och David Edström, Restaurangchef på Allstarbar i Luleå. Här fick vi bolla ideér och fick svar på hur det generellt ser ut i restaurangbranschen. En branschanalys är framtagen där vi identifierade våra tre närmaste konkurrenter genom att titta på maten som serveras, placering och prissättningen på produkterna. Samhällsomvandling där stadskärnan kommer behöva flyttas till en ny position. Befolkningen i tätorten Kiruna består idag av strax över 18 000 personer med mål att växa till 30 000 personer. Att tillägga är de 540 000 komersiella gästnätterna som kommunen har. 14 De finns även ett antal personer som är projektanställda inom olika projekt i anslutning till gruvverksamheten. Vad är då förutsättningarna för att lyckas? Analysen vi ställde var att genom att presentera denna etablering snyggt, där vi investerar i restaurangmiljön, kräver en hög kvalitet på våra produkter, ser en ökande befolkning och möjligheten att lansera med samhällsomvandlingen, är förutsättningarna goda för lönsamhet. 14 http://www.kirunalapland.se/se/om-kiruna-lappland/kiruna-lappland-ek-for/turismen-i-kiruna/ 1
3. Intervju 2012-12-07 Mikael Johansson, Kontaktperson David Edström, Köksmästare Syftet var att försöka bekanta oss med restaurangbranschen och förhoppningen var även att få med oss lite råd om vad man bör tänka på vid en eventuell etablering. Här riktades fokus på mer schablonmässig fakta för branschen. Så här i efterhand vill ta tillfället i akt och tacka Mikael och David för att de tog sig tid att diskutera och ge en första inblick i branschen. Intervjun är nerkortad och täcker det mest väsentliga som används i skapandet av affärsplan. Hur ser fördelningen ut gällande de som beställer in mat och dryck respektive enbart dryck? Svar: Den största delen är matgäster. Hur stora är beloppen per betalande kund i genomsnitt? Svar: En genomsnittskund betalar drygt 300-400 kronor. Hur ser den generella vinstmarginalen ut för mat i restaurangbranschen? Svar: En genomsnittsrestaurang bör ligga någonstans runt 60 75 % vinstmarginal. Snabbsmatskedjor ligger lägre. Hur många gäster får man ta in generellt? Svar: Det styrs av hur många nödutgångar som man har, för 600 gäster krävs minst 4 stycken dörrar. Anser ni att personalen är viktig för Er? Svar: Har man bra personal kan man knäcka alla gränser. Det är allt och inget. Oftast är det så att man arbetar i grupp och det är otroligt viktigt att den fungerar bra. Och de flesta är anställda tillsvidare och arbetar fullt? Svar: På det stora hela, arbetar de flesta 100 %, i alla fall alla ansvariga. Hur ska man se på öppettider? Svar: Var flexibel beroende på tv matcher. En sportbar bör vara öppen för allmänheten när det sker större sportsändningar. Under vardagar har man öppet tills gästerna går hem i princip och under helgerna så länge tillstånd finns. Hur mycket kostar det att visa tv-sänd sport? Svar: Den kostnaden ser olika ut för olika verksamheter och är beroende av antalet tv apparater och hur sittplatserna ser ut på stället. Så det är svårt att svara på. 2
4. Investeringskalkyl Kök Exkl.moms Inkl.moms Livslängd Kostnad/år Elektriskfritös, dubbel 23500 29375 5 år 4700 Gasspis 22000 27500 5 år 4400 Elektrisk stekbord 26000 32500 5 år 5200 Kylbänk kött 15000 18750 5 år 3000 Kylbänk sallad 16500 20625 5 år 3300 Diskdusch 2200 2750 5 år 440 Diskbänk 10500 13125 5 år 2100 Diskmaskin (6 st diskkorgar) 25400 31750 5 år 5080 2st rostfria köksbänkar 6400 8000 5 år 1280 2st Kökshyllor 120cm 4000 5000 5 år 800 4st kökshyllor 80cm 7000 8750 5 år 1400 Värmevagn, 2*75 18000 22500 5 år 3600 Bestick & tallrikar 52000 65000 5 år 10400 Grytor och stekpannor 3800 4750 5 år 760 Övrigt 50000 62500 5 år 10000 Total 282000 353000 57000 Restaurang: Exkl.moms Inkl.moms Livslängd Kostnad/år Samsung LE40D504-40" LCD-TV 64000 80000 7 år 9143 Ljudssytem 40000 50000 7 år 5714 Bord och stolar 462000 577500 7 år 66000 Kassasystem 20000 25000 7 år 2857 Ljud- och bildmixer 70000 87500 7 år 10000 Total 656000 820000 94000 Renovering av lokal 2000000 2500000 3
5. Produktkalkyl Produktkalkyl Mat Dryck Totalt Inkl.moms Intäkt Inkl.moms/st 180 63 Kostnad inkl.moms/st 72 15 Exkl.moms Intäkt exkl.moms/st 161 50 Kostnad exkl.moms/st 64 10 Antal/dag 100 st 200 st Inkl.moms Inkomst/dag 18000 12600 Utgift/dag 7200 3000 Inkomst/månad 918000 Utgift/månad 306000 Exkl.moms Inkomst/dag 16100 10000 Utgift/dag 6400 2000 Inkomst/månad 783000 Utgift/månad 252000 4
6. Personalkostnader 5
7. Finansieringsplan 15 15 http://www.smartkalkyl.se/lanekalkyler 6
8. Likviditetsbudget 7
9. Budgeterad Resultat- och balansräkning Resultaträkning Not 20XX-XX-XX RÖRELSENS INTÄKTER Nettoomsättning 4 710 240 Summa rörelsens intäkter 4 710 240 RÖRELSENS KOSTNADER Råvaror och förnödenheter - 1 764 000 Förbrukningsmaterial - 2 000 000 Personalkostnader 1. - 1 609 391 Avskrivningar - 75 500 Lokalhyra - 720 000 Försäkringar 2. - 100 200 Omkostnader 3. - 495 120 Summa rörelsens kostnader - 6 764 211 Rörelseresultat - 2 053 971 Resultat från finansiella investeringar Räntekostnader - 228 900 Resultat efter finansiella poster - 2 282 871 Skatt på årets resultat (22 %) - Årets resultat - 2 282 871 8
Balansräkning Not 20XX-XX-XX TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Inventarier 4. 928 400 Ack. avskrivningar inventarier - 75 500 Summa anläggningstillgångar 862 900 Omsättningstillgångar Kassa & bank 797 440 Summa omsättningstillgångar 797 440 Summa tillgångar 1 660 340 EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital 150 000 Aktieägartillskott 1 200 000 Årets resultat - 2 282 871 Skulder till kreditinstitut 5. 1 960 000 Momsskuld 115 920 Sociala avg. & personalskatt 104 419 Semesterlön 106 872 Leverantörsskulder 306 000 Summa eget kapital och skulder 1 660 340 9
Noter Not 1 Personalkostnader Löner 1 188 000 Sociala avgifter 314 519 Semesterlön 106 872 Summa personalkostnader 1 609 391 Not 2 Försäkringar Avtalsenlig personal försäkringar 76 000 Företagsförsäkring 23 400 Summa försäkringar 100 200 Not 3 Omkostnader Registrering av aktiebolaget 1 900 Tv - Rättigheter 372 000 Marknadsföring 94 820 Kostnader kopplade till banken 2 400 Arvoden för revisor 24 000 Summa övriga kostnader 495 120 Not 4 Inventarier Ingående anskaffningsvärde 928 400 Utgående anskaffningsvärde 928 400 Årets avskrivningar - 75 500 Utgående ackumulerade avskrivningar - 75 500 Utgående planenligt restvärde 852 900 Not 5 Skulder till kreditinstitut Banklån 2 800 000 Planenliga amorteringar under året - 840 000 Summa skulder till kreditinstitut 1960 000 10
10. Break-even och standardiserat resultat Break-even Exklusive moms: Intäkt/G 261 Kostnad/G 84 261*G-84*G-5457202=0 177G=5457202 G=30831,6497 Kritiska kundflödet: 30832 personer Kritiska intäkten: 30831,497*261 Kritisk intäkt: 8047020 kr Standardiserat resultat Försäljning 9 420 480,00 Varuinköp - 3 528 000,00 Lokalhyra - 720 000,00 Försäkring - 223 400,00 Löner - 2 376 000,00 Sociala avg - 629 038,08 Sem lön - 213 744,00 Omkostnader - 915 120,00 Avskrivningar - 151 000,00 Räntekostnader - 150 000,00 Tot - 5 378 302,08 Resultat 514 177,92 11
11. Källförteckning Elektroniska källor: http://www.lkab.com/var-filosofi/boende-i-malmfalten/attraktiva-samhallen/ http://www.kirunalapland.se/se/om-kiruna-lappland/kiruna-lappland-ek- For/Turismen-i-Kiruna/ http://www.btmarketingcommunity.bt.com/additionalresources/resources/tools/co mpetitivestrategyclock/index.htm http://www.scb.se/pages/tableandchart 159277.aspx http://www.kirunalapland.se/se/om-kiruna-lappland/kiruna-lappland-ek- For/Turismen-i-Kiruna/ http://www.smartkalkyl.se/lanekalkyler http://www.servera.se/kampanjer/farskvaruborsen/ Tillfrågade personer: Torbjörn Johansson, Notvikens IK uppskattad kostnad för sponsring Mikael Johansson och David Edström, Allstar Intervju Birgitta Tibell, Bank & Företag, Länsförsäkringar Skaraborg Annika Holmström, Finansieringsrådgivare, Almi företagspartner 12