Årsredovisning 2015
1/21 Sveriges akademikers centralorganisation, Saco Org. nr 802000-0850 Årsredovisning för räkenskapsåret 2015 Styrelsen för Saco avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberäftelse 2 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Kassaflödesanalys 6 en Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Kassaflödesanalys 9 Redovisnings- och värderingsprinciper io Noter 12 Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. kr avser belopp som redovisas i tusental kronor. Sacos rsredovisning koncern 2015
2/21 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Sveriges akademikers centralorganisation, Saco, är en partipolitiskt obunden sammanslutning av 22 självständiga fackförbund för akademiker och jämförbara kvalificerade yrkesutövare. Saco driver utifrån en värdegemenskap baserad på förbundsmedlemmarnas utbildning, kunskap och kompetens frågor av betydelse för anställningsförhållanden och yrkesutövning. Sacoförbunden hade vid årsskiftet tillsammans ca 663 000 (652 ooo) medlemmar. Den 1 januari 2016 anslöt ytterligare ett förbund, Sjöbefälsföreningen, till Saco. Det innebär att antalet medlemmar i federationen nu uppgår till närmare 670 000. Saco verkar får * hög kvalitet i utbildning och forskning, studieförhållanden som ger individen möjlighet att skaffa sig utbildning utifrån personliga förutsättningar, * löne- och ersättningssystem som är baserade på utbildning, kunskap och kompetens och som tar hänsyn till ansvar och prestation i yrkesutövningen, ett skattesystem som stimulerar till kvalificerade arbetsinsatser, integritet och självständighet i yrkesutövningen samt trygghet i anställningen och ekonomiskt skydd vid arbetslöshet. Verksamheten under räkenskapsåret - främj ande av ändamålet Verksamheten har löpt vidare enligt de beslut som Sacokongressen fattade i november 2013 och den av styrelsen antagna verksamhetspianen för år 2015. Saco har bedrivit utrednings-, bevaknings- och påverkansarbete och genomfört kommunikationsinsatser inom de politikområden som beskrivs i verksamhetsplanen. Under året har områdena lön och lönebildning, utbildning och forskning, integration och jämställdhet särskilt prioriterats. Påverkansarbete bedrivs bland annat genom bloggar, debailartiklar, föreläsningar, politikerträffar, deltagande i olika nätverk och referensgrupper, svar på remisser samt seminariearrangemang. Dotterbolaget Saco studentmässor AB försattes vilande och verksamheten drivs vidare inom Saco. Den 1 april gick anställningen av bolagets personal, två personer, över till Saco. Den 30 november genomfördes en extrakongress som beslutade att välkomna Sjöbefillsföreningen till Sacofederationen. För en närmare beskrivning av verksamheten under året hänvisas till Sacos verksamhetsberättelse 2015. Saco förvaltar en stiftelse med ett kapitalvärde om 1 153 tkr (marknadsvärde 1 222 tkr) Vidareförmedlade bidrag För förbundens räkning administrerar Saco bidrag till regional skyddsombuds verksamhet från Arbetsmiljöverket. Se även not i8. Sacos rsredovisning koncern 2015
3/21 Resultat och ställning 2015 2014 2013 2012 Översikt koncernen (Tkr) Rörelsens intäkter inkl fastighetsintäkter 75 393 76 257 75 084 74 231 Resultat efter finansiella poster -883 1 326-6 226 2 011 Balansomslutning 72 347 72 248 72 650 77 782 Medelantal anställda 44 42 41 41 Översikt moderförening (Tkr) Årsavgifter 58 148 57 028 56 156 54 787 Verksamhetsresultat -6 447-5 139-10 246-3 383 Fastighetsresultat 4 731 4 293 4 492 4 077 Balansomslutning 72 406 66 926 66 781 71 405 Medelantal anställda 44 40 39 39 Rörelsekapital* 30 118 30 442 29 360 36 173 *Rörelsekapital definieras som omsättningstillgngar plus långfristiga värdepappersinnehav (exklusive andelar i dotterbolag) minus kortfristiga skulder. ens verksamhetsresultat är ca 1,3 Mkr sämre än föregående år. Ledigheter och sjukfrånvaro har täckts upp fullt ut med vikarier. Vidare genomfördes under året förändringar i Sacos logotype. Fastighetsförvaltning Saco äger kontorsfastigheten Midas 6 i Gamla stan, byggd 1978. Fastigheten används till största delen av Sacos kansli, men lediga lokaler på två av våningsplanen hyrs ut till externa hyresgäster. Under räkenskapsåret har planenligt och löpande, oförutsett underhållsarbete genomförts. Nytt nätverkskablage har installerats i fastigheten och ett konferensrum har renoverats. Framtida utveckling Under innevarande kongressperiod följer styrelsen och kansliet 2013 års kongressbeslut, bland annat det samhällspolitiska programmet Akademikernas ansvar samt Sacos verksamhetsplan och budget 2016. Sacos rsredovisning koncern 2015
4/21 s resultaträlming Not 2015 2014 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 67 926 421 69 314 141 Rörelsens kostnader 1 67 926 421 69 314 141 Övriga externa kostnader 2, 3, 4, 5-31 966 136-32 895 791 Personalkostnader 6-42 322 847-41 030 052 Avskrivningar av materiella anläggningstillgngar 12-613 482-584 079-74 902 465-74 509 922 Rörelseresultat 7-6 976 044-5 195 781 Resultat från fastighetsförvaltning: 8 Intäkter fastighetsförvaltningen 7 466 648 6 942 717 Kostnader fastighetsförvaltningen -1 846 628-1 911 905 Personalkostnader fastighetsförvaltningen 6-299 500-273 713 Planenliga avskrivningar byggnader 12-581 257-528 418 Planenhiga avskrivningar inventarier 12-36 311-48 133 4702952 4180548 Resultat efter fastighetsförvaltning -2 273 092-1 015 233 Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgngar 9 1 390 020 2 330 042 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 641 18 914 Räntekostnader -1 934-7 661 1 389 727 2 341 295 Resultat efter finansiella poster -883 365 1 326 062 Skatt p årets resultat 11-1 262 662-1 569 597 Årets resultat -2 146 027-243 535 Sacos rsredovisning koncern 2015
5/21 s balansräkning TILLGÅNGAR Not 2015-12-3 1 2014-12-3 1 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 12 Byggnader och mark 10 186 602 10 235 357 Inventarier, verktyg och installationer 960 487 1 004 065 11 147 089 11 239 422 Finansiella anläggningstillgångar Andra Ingfristiga värdepappersinnehav 14 32 237 819 30 847 799 32237819 30847799 Summa anläggningstillgångar 43 384 908 42 087 221 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 7 673 895 12 840 898 Övriga fordringar 997 716 1 265 980 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 1 499 389 1 725 506 10 171 000 15 832 384 Kassa och bank 16 18 790 714 14 328 539 Summa omsättningstillgångar 28 961 714 30 160 923 Summa tillgångar 72 346 622 72 248 144 EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital 17 Fritt eget kapital Ändamlsbestämda medel 4 939 590 2 939 590 Fria reserver 38 584 857 40 828 392 Årets resultat -2 146 027-243 535 41 378 420 43 524 447 Summa eget kapital 41 378 420 43 524 447 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 8 232 524 7 658 137 Skatteskuld 332 436 502 971 Övriga skulder 18 1 527 557 1 446 395 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 20 875 685 19 116 194 30 968 202 28 723 697 Summa eget kapital och skulder 72 346 622 72 248 144 Ställda säkerheter 20 14 700 000 14 700 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga Sacos rsredovisning koncern 2015
6/21 s kassaflödesanalys Not 2015 2014 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -883 365 1 326 062 ]usteringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 1 231 050 1 160 630 Realisationsresultat -1 372 103-2 298 214-1024418 188478 Betald inkomstskatt -1 262 662-1 569 597 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -2 287 080-1 381 119 Förändringar i rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar 5 661 384-5 377 144 Förändring av kortfristiga skulder 2 244 505 18 320 Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 618 809-6 739 943 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgngar -1 138 717-419 708 Försäljning av materiella anläggningstillgngar 0 0 Förvärv av värdepapper -13 592 009-12 602 417 Försäljning av värdepapper 13 574 092 17 570 474 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 156 634 4 548 349 Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga fordringar 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Förändring av likvida medel 4 462 175-2 191 594 Likvida medel vid årets början 14 328 539 16 520 133 Likvida medel vid årets slut 18 790 714 14 328 539 Sacos årsredovisning koncern 2015
7/21 ens resultaträlming Not 2015 2014 Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter 67 977 224 61 203 653 1 67 977 224 61 203 653 Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader 2,3,4,5-31 862 480-26 504 755 Personalkostnader 6-41 947 808-39 254 150 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar 12-613 482-584 079-74 423 770-66 342 984 Verksamhetsresultat 7-6 446 546-5 139 331 Resultat från fastighetsförvaltning 8 Intäkter fastighetsförvaltningen 7 494 648 7 054 717 Kostnader fastighetsförvaltningen -1 846 628-1 911 906 Personalkostnader tastighetsförvaltningen 6-299 500-273 713 Planenhiga avskrivningar byggnader 12-581 257-528 418 Planenliga avskrivningar inventarier 12-36 311-48 133 4 730 952 4 292 547 Resultat efter fastighetsförvaltning -1 715 594-846 784 Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 9 2 813 452 2 877 041 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 115 16 887 Räntekostnader -1 934-7 235 2811633 2886693 Resultat efter finansiella poster 1 096 039 2 039 909 Bokslutsdispositioner 10-549 007-130 000 Skatt på årets resultat 11-1 262 662-1 569 597 Årets resultat -715 630 340 312 Sacos årsredovisning koncern 2015
8/21 ens balansräkning TILLGÅNGAR Not 2015-12-31 2014-12-3 1 An läggn ingstillgå ngar Materiella anläggningstillgångar 12 Byggnader och mark 10 186 602 10 235 357 Inventarier, verktyg och installationer 960 487 1 004 065 11147089 11239422 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 13 120 000 420 000 Andra långfristiga värdepappersinnehav 14 32 237 819 30 847 799 32357819 31267799 Summa anläggningstillgångar 43 504 908 42 507 221 Omsättningstillgå ngar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 7 673 895 11 755 108 Övriga fordringar 944 441 397 525 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 1 499 389 1 693 979 10117725 13846612 Kassa och bank 16 18 783 505 10 572 541 Summa omsättningstillgångar 28 901 230 24 419 153 Summa tillgångar 72 406 138 66 926 374 EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital 17 Fritt eget kapital Ändamlsbestämda medel 4 939 590 2 939 590 Balanserat resultat 37 161 425 38 821 113 Årets resultat -715 630 340 312 41 385 385 42 101 015 Summa eget kapital 41 385 385 42 101 015 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 8 232 524 3 394 612 Skulder till koncernföretag 61 485 366 787 Skatteskuld 323 502 656 114 Övriga skulder 18 1 527 557 1 377 931 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 20 875 685 19 029 915 31020753 24825359 Summa eget kapital och skulder 72 406 138 66 926 374 Ställda säkerheter 20 14 700 000 14 700 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga Sacos årsredovisning koncern 2015
9/21 ens kassaflödesanalys 2015 2014 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 1 096 039 2 039 909 ]usteringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 1 231 050 1 160 630 Realisationsresultat -1 372 103-2 298 214 954 986 902 325 Betald inkomstskatt -1 262 662-1 569 597 Lämnade koncernbidrag -549 007-130 000 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -856 683-797 272 Förändringar i rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar 3 728 887-4 555 787 Förändring av kortfristiga skulder 6 195 394-194 929 Kassaflöde från den löpande verksamheten 9 067 598-5547 988 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgngar -1 138 717-419 708 Försäljning av materiella anläggningstillgngar 0 0 Förvärv av värdepapper -13 592 009-12 602 417 Försäljning av värdepapper 13 574 092 17 570 474 Övrigt 300 000 Kassaflöde från investeringsverksamheten -856 634 4 548 349 Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga fordringar 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Förändring av likvida medel 8 210 964-999 639 Likvida medel vid årets början 10 572 541 11 572 180 Likvida medel vid årets slut 18 783 505 10 572 541 Sacos rsredovisning koncern 2015
10/21 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncern redovisning (K3). Komponentavskrivning av fastigheten tillämpas. 1 moderföreningen har koncernbidrag som tidigare inte redovisats som boksiuts disposition inte omkiassificerats. Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderföreningen och dotterföretaget Sacos Studentmässor AB (556528-0731) i vilket moderföreningen direkt äger aktier motsvarande 100% av rösterna. Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagets egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan till gångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. 1 koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagets egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. Redovisning av intäkter Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Medlemsavgifter, bidrag och övriga intäkter periodiseras så att intäkten förs till den period som den avser. 1 koncernredovisningen elimineras koncernintern försäljning. Leasingavtal Samtliga leasingavtal redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Skatt Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/ fordringar värderas till vad som enligt organisationens bedömning skall erläggas till eller erhållas från skattemyndigheten. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och balansräkningarna. Sacos rsredovsning koncern 2015
11/21 Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. 1 anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffnings tidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. 1 samband med fastighetsförvänr bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för rivning och återställande av platsen. 1 sådana fall görs en avsättning och anskaffningsvärdet ökas med samma belopp. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. s mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Kontorsbyggnader Stomme och grund Stomkompletteringar Värme, VVS, elledningar Fasad och yttertak Installationer (ventilation, el, hissar) Passersystem Inre ytskikt, kablage Inventarier, verktyg och installationer, bilar Datorer och IT-utrustning 100 r 50 r 40 r 40 r 25 r 15 r 10 r 5r 3 r Långfristiga värdepappersinnehav Aktier och andelar som är anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet. Om värdet på aktierna och/eller andelarna minskat så att det understiger det bokförda värdet och denna värdenedgång kan antas vara varaktig, görs en ned skrivning till della lägre värde enligt portföljvärdemetoden. Sacos årsredovisning koncern 2015
12/2; Noter Noti Intäkter Intäkterna fördelar sig enligt följande: 2015 2014 2015 2014 Nettoomsättning/verksamhetsintäkter Nettoomsättning Sacos Studentmässor AB 28 795 8 375 703 Årsavgifter 58 147 928 57 027 600 58 147 928 57 027 600 Mässintäkter, Sacos studentmässor 8 062 236 8 062 236 Konferensverksamhet, försäljning och vidarefakturering 1 137 211 1 439 284 1 138 004 1 444 557 Service och försäljning till hyresgäster 313 247 320 646 392 052 578 557 Övriga intäkter 237 004 266 604 237 004 266 607 Summa 67 926 421 67 429 837 67 977 224 59 317 321 Not 2 Övriga externa kostnader Övriga externa kostnader fördelar sig enligt följande: 2015 2014 2015 2014 Sacos Studentmässor AB -103 656-6 465 307 0 0 Köpta tjänster och externa arvoden -8 371 858-7 350 901-8 371 858-7 350 901 Internhyra* -5 658 500-5 019 042-5 658 500-5 019 042 Konferenser, kurser, seminarier -2 449 953-3 403 696-2 449 953-3 403 696 Medlemsavgifter och lämnade bidrag -3 669 689-3 405 346-3 669 689-3 405 346 Övriga kostnader -11 712 480-7 251 499-11 712 480-7 325 770 Summa -31 966 136-32 895 791-31 862 480-26 504 755 Varav Studieval, studentmässorna -6 631 160-459 545-6 631 160-459 545 * Internhyra avser kostnaden för de fastighetslokaler som utnyttjas av Saco och därmed inte uthyres externt. Beräknas enligt samma kvadratmeterpris som erhålles från externt uthyrda lokaler. Sacos årsredovisning koncern 2015
13/21 Not 3 Operationella leasingavtal Saco som leasetagare Framtida minimileaseavgifter som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Modertörening 2015 2014 2015 2014 Förfaller till betalning inom ett r 569 343 683 067 569 343 683 067 Förfaller till betalning om tv till fem r 641 759 248 403 641 759 248 403 Förfaller till betalning senare än fem r 0 0 0 0 Summa 1 211 102 931 470 1 211 102 931 470 Under perioden kostnadsförda leasing avgifter 3 191 902 2 714 160 3 191 902 695 899 Den operationella leasingen utgörs till största delen av hyrda lokaler för mässvecksamhet. Hyrans storlek baseras huvudsakligen p hyrestagarens intäkter för sld utställningsyta. 1 övrigt avser de operationella leasingavtalen lokalhyra samt leasing av kontorsmaskiner och inventarier. Avtalen löper normalt p tre r, med möjlighet till förlängning med tre r (lokalhyra) eller ett r (övriga leasingavtal) i taget. Storleken p leasingavgifterna baseras p konsumentprisindex, ränteläget p den marknad uthyraren refinansierar sig eller uthyrarens kostnadsförändringar. Saco som leasegivare Framtida minimileaseavgifter som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: 2015 2014 2015 2014 Förfaller till betalning inom ett r 1 687 645 1 687 645 1 687 645 1 715 645 Förfaller till betalning om tv till fem r 1 744 028 3 431 673 1 744 028 3 431 673 Förfaller till betalning senare än fem r 0 0 0 0 Summa 3431673 5119318 3431673 5147318 Under perioden erhållna variabla leasingavgifter 1 687 644 1 687 645 1 715 644 1 799 645 ens fastighet är en kontorsfastighet som innehas för eget bruk samt för långsiktig uthyrning av ledig lokalyta. Hyresavtalen löper p tre r med en terstende avtalsperiod om tv r. orleken p hyresbeloppet baseras p konsumentprisindex. Sacos rsredovisning koncern 2015
14/2; Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer PwC 2015 2014 2015 2014 Revisionsuppdrag 133 500 124 500 132 500 109 500 Övriga uppdrag 7 125 21 125 7 125 21 125 Förtroendevalda revisorer 140 625 145 625 139 625 130 625 Arvoden (inki sociala avgifter) 27 001 26 450 27 001 26 450 Kostnadsersättningar 0 5 051 0 5 051 27 001 31 501 27 001 31 501 Not 5 Arvode till styrelseledamöter och övriga förtroendevalda Styrelseledamöter (exkl ordförande) 2015 2014 2015 2014 Arvoden 424 000 424 500 424 000 424 500 Sociala avgifter 133 221 133 378 133 221 133 378 Övriga förtroendevalda: Stadgekommitté, ersättningskommitté, valberedning 557 221 557 878 557 221 557 878 Arvoden 159 250 156 000 159 250 156 000 Sociala avgifter 47 438 46 470 47 438 46 470 206 688 202 470 206 688 202 470 Not 6 Personal Löner och andra ersättningar: 2015 2014 Sociala Sociala kostnader kostnader Löneroch (varav Löneroch (varav andra pensions- andra pensions ersättningar kostnader) ersättningar kostnader) en 23 829 678 14 565 186 24 607 950 13 376 620 (5 276 001) (4 570 243) Dotterbolag 236 452 119 823 1 228 407 546 065 (37 195) (154 774) totalt 24 066 130 14 685 009 25 836 357 13 922 685 (5 313 196) (4 725 017) Medelantalet anställda: 2015 2014 Antal Varav Antal Varav anställda män anställda män 44 30% 40 34% Dotterbolag 0 0 h 2 0 h Totalt koncernen 44 30% 42 32% Från och med 1 april 2015 har Saco övertagit dotterbolagets verksamhet och dess tv anställda. 5acos årsredovisning koncern 2015
15/21 Not 6 Personal, forts 2015 2014 2015 2014 Löner och andra ersättningar: Ordförande/kanslichef/VD * 2 656 648 3 242 612 2 480 572 2 545 508 Övriga anställda 21 409 482 22 593 745 21 349 106 22 062 442 24 066 130 25 836 357 23 829 678 24 607 950 Sociala kostnader: Pensionskostnader för ordförande! kanslichef/vd 1 323 290 1 113 296 1 288 088 971 610 Pensionskostnader övriga anställda 3 989 906 3 611 721 3 987 913 3 598 633 Sociala kostnader 9 371 813 9 197 668 9 289 185 8 806 377 14 685 009 13 922 685 14 565 186 13 376 620 * Av koncernens lönekostnader avser 1 612 tkr (1 582 tkr) ordförande, 869 tkt (963 tkr) kanslichef och 176 tkr (697 tkr) dotterbolagets VD. För dotterbolagets VD avser kostnaden endast 3 månader. ** Av koncernens pensionskostnader avser 503 tkr (490 tkr) ordförande, 785 tkr (482 tkr) kanslichef och 35 tkr (142 tkr) dotterbolagets VD (endast 3 månader). Avtal om avgångsvederlag Uppsägningstiden för ordförandens anställningsavtal är tolv månader från Sacos sida och en månad från ordförandens sida. Vid uppsägning har Saco rätt all skilja ordföranden från befattningen med Sacos angelägenheter under uppsägningstiden eller del av denna. 1 sådant fall har ordföranden rätt att ta annan anställning eller bedriva egen verksamhet under förutsättning att detta inte innebär en med Saco konkurrerande eller förtroendeskadlig verksamhet. Lön, pensionsförmåner och andra förmåner från sådan anställning eller verksamhet ska räknas av från ordförandens motsvarande förmåner från Saco. Om ordföranden skiljs från befattningen med Sacos angelägenheter på sätt som anges ovan ska all egendom som ordföranden disponerar i anledning av anställ ningen återlämnas till Saco inom 21 dagar från mottagande av uppsägningsskriften, dock senast vid anställningens upphörande. Anställningen upphör utan föregående uppsägning att gälla vid tidpunkten för Sacos nästa ordinarie kongress. Om ordföranden inte omväljs av kongressen erhåller ordföranden tolv månaders uppsägningslön. Under tid uppsägningslön utgår ska Saco fortsätta att erlägga premier för enligt detta avtal teckade pensionsförsäkringar. Om ordföranden under den tid som uppsägningslön utgår erhåller inkomst från uppdrag, annan anställning eller egen verksamhet, ska sådana inkomster avräknas från den månatliga uppsägningslönen. Det åligger ordföranden att löpande informera Saco om sådana inkomster. Anställningen för kanstichefen kan sägas upp av Saco eller kanslichefen med tre () månaders uppsägningstid. Om arbetsgivaren säger upp anställningen utgår - utöver uppsägningslön - ett avgångsvederlag om tolv (12) månadslöner beräknat på den månadslön som gäller vid tidpunkten för uppsägningen. Avgångsvederlaget förfaller till betalning dagen efter uppsägningstidens utgång, om inte parterna enas om en senare förfallodag. Sacos rsredovisning koncern 2015
16/2; Not 6 Personal, forts KÖNSFÖRDELNING 1 LEDNINGEN 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Fördelning mellan män och kvinnor i styrelsen: Kvinnor 6 7 5 5 Män 8 7 6 6 Fördelning mellan män och kvinnor i ledningen: Kvinnor 2 2 2 1 Män 2 4 2 3 Not 7 Inköp och försäljning mellan koncernbolag Av årets inköp avser 0 272) inköp från andra koncernbolag. Av årets försäljning avser 107 598 kr 215 kr) försäljning till andra koncernbolag. Not $ Resultat från fastighetsförvaltning Intäkter fastighetsförvaltningen 2015 2014 2015 2014 Hyresintäkter konferenslokaler 116 100 174 900 116 100 174 900 Övriga hyresintäkter 1 687 644 1 744 170 1 715 644 1 856 170 Internhyra* 5 658 500 5 019 042 5 658 500 5 019 042 Övriga intäkter 4 404 4 605 4 404 4 605 Kostnader fastighetsförvaltningen 7466648 6942717 7494648 7054717 Reparation och underhåll -459 191-475 950-459 191-475 950 Fastighetsskatt -720 000-720 000-720 000-720 000 Uppvärmning/el -385 387-522 636-385 387-522 636 Övriga fastighetskostnader -282 050-193 319-282 050-193 320 Personalkostnader -299 500-273 713-299 500-273 713 Avskrivningar -617 568-576 551-617 568-576 551-2 763 696-2 762 169-2 763 696-2 762 170 Resultat fastighetsförvaltning 4 702 952 4 180 548 4 730 952 4 292 547 * Avser intäkt för de tastighetslokaler som utnyttjas av Saco och därmed inte uthyres externt. Beräknas enligt samma kvadratmeterpris som erhålles från externt uthyrda lokaler. Sacos irsredovisninq koncern 2015
17/21 Not 9 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 2015 2014 2015 2014 Utdelningar frän koncernföretag 0 0 1 723 432 0 i Nedskrivning av andelar koncernföretag 0 0-300 000 0 Realisationsresultat vid försäljningar 1 372 103 2 298 214 1 372 103 2 298 214 Returprovision 17 917 31 828 17 917 31 828 Återförd nedskriven fordran dotterbolag 0 0 0 546 999 Summa 1390020 2330042 2813452 2877041 Not io Bokslutsdispositioner 2015 2014 2015 2014 Lämnade koncernbidrag 0 0-549 007-130 000 Summa 0 0-549 007-130 000 Not ii Skatt 2015 2014 2015 2014 Aktuell skattekostnad (-)/intäkt f ) -1 262 662-1 569 597-1 262 662-1 569 597 Skatteeffekt p lämnat koncernbidrag 0 0 0 Uppskjuten skatt f-)/intäkt (-t-) 0 0 0 Redovisad skattekostnad -1 262 662-1 569 597-1 262 662-1 569 597 Not 12 Materiella anläggningsfillgångar BYGGNADER OCH MARK 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 21 925 373 21 822 498 21 925 373 21 822 498 Årets anskaffningar, om-/tillbyggnad 532 502 102 875 532 502 102 875 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 22 457 875 21 925 373 22 457 875 21 925 373 Ingående avskrivningar -11 690 016-11 161 598-11 690 016-11 161 598 Årets avskrivningar -581 257-528 418-581 257-528 418 Utgående ackumulerade avskrivningar -12 271 273-11 690 016-12 271 273-11 690 016 Utgående planenhigt restvärde 10 186 602 10 235 357 10 186 602 10 235 357 Varav mark 917 000 917 000 917 000 917 000 Taxeringsvärden Mark 30 000 000 30 000 000 30 000 000 30 000 000 Byggnad 42 000 000 42 000 000 42 000 000 42 000 000 72 000 000 72 000 000 72 000 000 72 000 000 Sacos rsredovisning koncern 2015
18/21 INVENTARIER, VERKTYG OCH INSTALLATIONER 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 7 955 138 7 947 302 7 965 138 7 947 302 Inköp 606 215 316 833 606 215 316 833 Försäljningar/Utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden -370 328 8 201 025-298 997 7 965 138-370 328 8 201 025-298 997 7 965 138 Ingående avskrivningar -6 961 073-6 627 858-6 961 073-6 627 858 Försäljningar/Utrangeringar 370 328 298 997 370 328 298 997 Årets avskrivningar -649 793-632 212-649 793-632 212 Utgående ackumulerade avskrivningar -7 240 538-6 961 073-7 240 538-6 961 073 Utgående planenligt restvärde 960 487 1 004 065 960 487 1 004 065 1 utgående värde ingår konst med 191 123 (191 123) kronor. Not 13 Andelar i koncernföretag en 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 420 000 420 000 Nedskrivning -300 000 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 120 000 420 000 Utgående bokfört värde 120 000 420 000 Kapital- Rösträtts- Antal Bokfört andel andel andelar värde Sacos Studentmässor AB 100 h 100% 1 000 120 000 Summa 120 000 Uppgifter om dotterföretagets organisationsnummer och säte: Org.nr. Sacos Studentmässor AB 556528-0731 Stockholm Säte Sacos Irsredovisning koncern 2015
19/21 Not 14 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar 2015-12-31 2014-12-31 30 847 799 33 517 642 13 592 009 12 602 417 12 201 989-15 272 260 2015-12-31 2014-12-31 30 847 799 33 517 642 13 592 009 12 602 417-12 201 989-15 272 260 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 32 237 819 30 847 799 32 237 819 30 847 799 Utgående bokfört värde 32 237 819 30 847 799 32 237 819 30 847 799 Marknadsvärde 36 752 997 35 634 882 36 752 997 35 634 882 Not 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Förutbetalda licenser 1 115 834 1 015 777 1 115 834 1 015 777 Förutbetald hyra och leasing 103 592 124 538 103 592 124 538 Förutbetalda prenumerationer 69 698 85 033 69 698 85 033 Förutbetalda medlemsavgifter 0 252 364 0 252 364 Övriga poster 210 265 247 794 210 265 216 267 Summa 1499389 1725506 1499389 1693979 Not i6 Checkrälmingskredit 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Beviljat belopp 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 Not 17 Eget Kapital Ändamåls bestämda Fria Årets KONCERNEN medel reserver resultat Totalt Belopp vid årets ingång 2 939 590 40 828 392-243 535 43 524 447 Disponering av föregående rs 0 resultat -243 535 243 535 0 Förändring ändamisbestämda 0 medel 2 000 000-2 000 000 0 Årets resultat -2 146 027-2 146 027 Belopp vid årets utgång 4 939 590 38 584 857-2 146 027 41 378 420 Sacos årsredovisning koncern 2015
20/21 Ändamåls bestämda Balanserad Årets MODERFÖRENING medel vinst resultat Totalt Belopp vid årets ingång 2 939 590 38 821 113 340 312 42 101 015 Disponering av föregående 0 rs resultat 340 312-340 312 0 Förändring ändamlsbestämda 0 medel 2 000 000-2 000 000 0 Årets resultat -715 630-715 630 Belopp vid årets utgång 4 939 590 37 161 425-715 630 41 385 385 Ändamålsbestämda medel innehåller fonderingar enligt nedan: Avsättning 2014-12-31 Utnyttjat 2015 2015 2015-12-31 Reparationsfond Midas 6 2 939 590 0 1 000 000 3 939 590 Kongressfond 0 0 1 000 000 1 000 000 Summa 2939590 0 2000000 4939590 Från och med 2015 redovisas föreslagen disposition under innevarande r till skillnad mot föregående r. 2015 rs fondavsättningar innehåller både 2014 och 2015 rs resultatdisposition. Not 1$ Övriga skulder 2015-12-31 2014-12-3 1 2015-12-31 2014-12-3 1 Under året mottagna bidrag att förmedla 6 188 500 5 190 400 6 188 500 5 190 400 Under året vidareförmedlade bidrag 5 790 400 5 090 400 5 790 400 5 090 400 Saco administrerar och vidareförmedlar till Saco-förbunden bidrag frän Arbetsmiljöverket till regional skyddsombudsverksamhet. Saco bedriver ingen egen verksamhet riktad mot regionala skyddsombud och behåller ingen del av bidraget i den egna verksamheten. Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Moderfören ing 2015-12-3 1 2014-12-31 2015-12-3 1 2014-12-3 1 Löne-/semesterlöneskuld 2 347 272 1 923 686 2 347 272 1 782 226 Förutbetalda medlemsavgifter 14 812 583 14 536 982 14 812 583 14 536 982 Övriga poster 3 715 830 2 655 526 3 715 830 2 710 707 Summa 20 875 685 19 116 194 20 875 685 19 029 915 Sacos rsredovisning koncern 2015
21/21 Not 20 Ställda säkerheter 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-3 1 För egna skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar 14 700 000 14 700 000 14 700 000 14 700 000 Summa ställda säkerheter 14 700 000 14 700 000 14 700 000 14 700 000 S)oQholm den 21 mars 2016 Göran Arrius. J / té17zé/ Pichard Malmborg 1:e vice ordförande 1 c;1rye,y&?%? 1 Henrietta J7Iuzell 2:e vice ordfjande 4tkit k)umj Anitha Wijkstrm Mag us edberg Ivar de la Cruz Vår revisionsberätelse har avgivits 6/c Birgitta Bjelfberg Auktoriserad revisor /LJ) Britt-Marie Häggströrj4 / Sacos irsredovisnng koncern 2015
Revisionsberättelse Tifi kongressen i Sveriges akademikers centralorganisation, Saco, org.nr 802000-0850 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vj har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Sveriges akademikers centralorganisation, Saco för år 2015. Styrelsens ansvarrör årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisrdngslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller vösentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentiigheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncemredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär detta att hon har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncemredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderförbundets och koncernens finansiella ställning per den 31december 2015 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenligt med årsredovisningens och knncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträlmingen och balansrälmingen för förbundet och koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Sveriges akademikers centralorganisation, Saco för år 2015. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underiag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i förbundet för att kunna bedöma om någon styrelseledamot har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan leda till ersättningsskyldighet. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med stadgarna. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och St olm den 7j 2016 konceruredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur förbundet upprättar en årsredovisning och koneernredovisning i syfte att utforma granskaingsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till conny rsson omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i förbundets interna kontroll. En revision innefattaic ). Vi tillstyrker att kongressen beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i / % C7c:-4LL C1 styrelsens uppskattningar i rednvisningen, liksom en utvärdering Birgitta Bjelkber i årsredovisningen av den övergripande presentationen och Auktoriserad revisor koncernredovisningen. / L 4 Wae 7/L% Britt-Marie Häggströt/
Saco, Sveriges akademikers centralorganisation, är den samlande organisationen för Sveriges akademiker. Vi är en partipolitiskt obunden facklig centralorganisation. Sacos 22 självständiga förbund företräder yrkes- och examensgrupper från hela arbetsmarknaden, inklusive egenföretagare. Något som förenar våra medlemsförbund är akademisk utbildning, kunskap, kompetens och yrkesstolthet. Totalt är cirka 650 000 akademiker medlemmar. Som företrädare för Sveriges akademiker är det självklart för Saco att ständigt påverka kunskapsnivån i Sverige. Utbildning och forskning som ger kunskap är en investering för såväl samhället som individen och är en av de viktigaste faktorerna för tillväxt och utveckling av ett samhälle. Saco, Box 2206, 10315 Stockholm tel vx: 08-6134800, www.saco.se