Årsredovisning för räkenskapsåret

Transkript

1 Maj 2009 Årsredovisning för räkenskapsåret

2 Årsredovisning för räkenskapsåret Styrelsen för Saco avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning - kostnadssiagsindelad 3 Balansräkning 4 Kassaflödesanalys 6 en Resultaträkning - kostnadssiagsindelad 7 Balansräkning 8 Kassaflödesanalys 10 Redovisnings- och värderingsprinciper 11 Noter 12 Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i kronor (kr). Uppgifter inom parentes \~vser föregående år. Kkr avser belopp som redovisas i tusental kronor. 1 (20)

3 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Saco, Sveriges akademikers centralorganisation, samlar Sveriges akademiker. Saco består av 24 självständiga förbund. Tillsammans är vi ca medlemmar inom Saco. Vi tar aldrig partipolitisk ställning, men engagerar oss gärna i samhälispolitiska frågor som berör våra medlemmar. Vi arbetar för goda villkor när det gäller lön, anställningsförhållanden, yrkesutövning, socialförsäkringar, egenföretagande och inte minst för betydligt högre kvalitet från grundskola till forskarutbildning. Resultat och ställning Översikt koncernen (Kkr) Rörelsens intäkter Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Medelantal anställda Översikt moderföreni ng (Kkr) Årsavgifter Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Medelantal anställda Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Under året har fastighetens fasad renoverats samt omläggning av tak påbörjats. IT-hårdvaran för majoriteten av kansliets arbetsplatser uppgraderas successivt. 1 samband med detta uppgraderas även mjukvaran till Microsoft Windows Vista samt Microsoft Office Uppgraderingen påbörjades under 2008 och kommer att avslutas under övrigt hänvisas till Saco verksamhetsberättelse Framtida utveckling Några förändringar i verksamhetens inriktning planeras inte för Se vidare i Färdriktning för Saco samt Saco verksamhetsplan och budget Förslag till resultatdisposition Till föreningsstämman att behandla står följande resultat: Årets vinst Kronor Styrelsen föreslår att resultatet behandlas så att: till reparationsfond, Midas 6 avsätts till dispositionsfonden avsätts i ny räkning överförs 0 Kronor Enligt upprättad koncernbalansräkning uppgår fritt eget kapital till kronor. Någon avsättning till bundna fonder föreslås ej. 2 (20)

4 s resultaträkning Not Rörelsens intäkter: Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader: Övriga externa kostnader 1, Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar: Resultat från andelar i koncernföretag 0 0 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat Årets resultat (20)

5 s balansräkning Tillgångar Not Anläggningstillgångar 10 Materiella anläggningstillgångar 11 Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar 12 Andelar i intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Övriga långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Om sättn ingst illgån gar Varu lager m.m. Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstilgångar Summa tillgångar (20)

6 s balansräkning, forts Not Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Bundna reserver Fritt eget kapital Fonder Fria reserver Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för skatter Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa eget kapital och skulder Poster inom linjen Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga 5 (20)

7 s kassaflödesanalys Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Realisationsresultat Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten lnvesteri ngsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av inventarier Förvärv av värdepapper Försäljning av värdepapper Kassaflöde från investerings verksamheten Finansieri ngsverksamheten Förändring av långfristiga fordringar 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Förändring av likvida medel Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut (20)

8 ens resultaträkning Not Rörelsens intäkter: Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader: 1 Övriga externa kostnader 1, Personalkostnader Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner och föreslagna dispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat (20)

9 Modertöreningens balansräkning Tillgångar Not Anläggningstillgångar 10 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Andelar i intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättn i ngsti 1 Igångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar (20)

10 ens balansräkning, forts Not Eget kapital och skulder Eget kapital 18 Bundet eget kapital Reservfond Fritt eget kapital Fonder Balanserat resultat o 0 Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och törutbetalda intäkter Summa eget kapital och skulder Poster inom linjen Ställda säkerheter \~Ansvarsförbindelser Inga Inga 9 (20)

11 ens kassaflödesanalys Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Realisationsresultat Erhållet koncernbidrag Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av inventarier Förvärv av värdepapper Försäljning av värdepapper Kassaflöde från investerings verksamheten Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga fordringar 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Förändring av likvida medel Likvida medel vid årets början \ Likvida medel vid årets slut (20)

12 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Koncernredovisning Omfattning Koncernredovisningen omfattar moderföreningen samt dotterföretaget Sacos Studentmässor AB i vilket moderföreningen direkt äger aktier motsvarande 100 % av rösterna. Redovisningsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Avskrivningarna görs systematiskt över tillgångarnas förväntade nyttjande period enligt nedanstående förteckning: Avskrivnincjstider Byggnader Datorer Inventarier, verktyg och installationer, bilar 50 år 3år 5 år Värdepappersinnehav Samtliga placeringar värderas till anskaffningsvärde då de första gången redovisas i balans räkningen. Anskaffningsvärdet motsvarar det verkliga värdet av den ersättning som lämnats inklusive kostnader som är hänförliga till förvärvet. Därefter redovisas placeringar till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. 11(20)

13 Noter Not 1 Rörelsens intäkter och övriga externa kostnader Rörelsens intäkter och övriga externa kostnader fördelar sig enligt följande: Rörelsens intäkter Nettoomsättning Nettoomsättning Sacos Studentmässor AB Årsavgifter Fastighetsintäkter lnternhyra Statistikbearbetningar Konferensverksamhet och försäljning Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Bidrag/Arbetstidsersättning Vinst vid avyttring inventarier Övrigt Summa övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Övriga externa kostnader Sacos Studentmässor AB Fastighetskostnader 1 nternhyra Köpta tjänster och externa arvoden Medlemsavgifter Övriga kostnader Summa Not 2 Upplysning om revisors arvode Arvode och kostnadsersättning Ernst & Young AB Revisionsuppdrag Övriga uppdrag (20)

14 Not 3 Personal Löner och andra ersättningar: Moderbolaget Dotterbolag totalt Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensions kostnader) ( ) (84 810) ( ) Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensions kostnader) ( ) ( ) ( Medelantalet anställda: Dotterbolag Totalt koncernen Antal Varav Antal Varav anställda män anställda män 35 37% 34 35% 2 0% 2 0% 37 35% 36 33% Löner och andra ersättningar: Ordförande/kanslichefND* Övriga anställda Sociala kostnader: Pensionskostnader för ordförande/kanslichefnd** Pensionskostnader övriga anställda Sociala kostnader * Av koncernens lönekostnader avser tkr (1170 tkr) ordförande, 839 tkr (495 tkr) kanslichef och 561 tkr (540 tkr) VD. Av koncernens pensionskostnader avser 697 tkr (703 tkr) ordförande, 731 tkr (136 tkr) kanslichef och 57 tkr (99 tkr) VD. Kanslichefstjänsten var tillsatt endast åtta månader under P.g.a för lite inbetald premie har extra avsättning för kanslichefens pensionspremier gjorts under 2008 för perioden maj 2007 till december Inga arvoden eller pensionskostnader föreligger för styrelseledamöter (20)

15 Not 3 Personal, forts Avtal om avgångsvederlag Upphör uppdraget skall ordföranden behålla lön och övriga anställningsförmåner under tjugofyra månader efter uppdragets upphörande. Saco får från förmånerna avräkna inkomster som ordföranden under samma tid törvärvar i annan anställning och i näringsverksamhet. Ordförande skall endast behålla lön och andra anställningstörmåner enligt ovan om uppdraget som ordförande upphör på omständigheter över vilka ordföranden inte förfogar. Ordförandes uppsägningstid är en månad. Om kanslichefensanställning sägs upp av arbetsgivaren innan uppnådd pensionsålder skall kanslichefen behålla lön och övriga anställningsförmåner under femton månader efter anställningens upphörande. Saco får avräkna inkomster som kanslichefen under samma tid törvärvar 1 annan anställning och i näringsverksamhet. Kanslichefens uppsägningstid är tre månader och pensionsålder 60 år. Upplysning om sjukfrånvaro: Sjukfrånvaro för kvinnor 1,2% 3,8% Sjukfrånvaro för män 0,9% 0,7% Sjukfrånvaro för anställda yngre än 30 år * * Sjukfrånvaro för anställda mellan år 1,6% 2,7% Sjukfrånvaro för anställda äldre än 49 år 0,5% 2,7% Sjuktrånvaron för varje ovanstående grupp anges i procent av gruppens sammanlagda ordinarie arbetstid. * Redovisas ej pga undantagsregel i lagstiftningen som säger att uppgift inte skall lämnas om antal anställda i gruppen är högst tio eller om uppgiften kan hänföras till enskild individ. Total sjukfrånvaro 1,1% 2,7% Långtidssjukfrånvaro 0,0% 36,9% Total sjukt rånvaro anges i procent av de anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid. Långtidssjukfrånvaron är den andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer. Den ordinarie arbetstiden har definierats som arbetstid enligt kollektivavtal eller annat ~ avtal med den anställde. Semesterledighet och tjänstledighet ingår i ordinarie arbetstid. 14(20)

16 Not 3 Personal, forts Könsfördelning i ledningen Fördelning mellan män och kvinnor i föreningens styrelse: Kvinnor Män Fördelning mellan män och kvinnor i föreningens ledning: Kvinnor Män Not 4 Avskrivningar Avskrivningar enligt plan Byggnader och mark Inventarier Not 5 Inköp och försäljning mellan koncernbolag Av årets inköp avser 0 (0) inköp från andra koncernbolag. Av årets försäljning avser kr ( kr) försäljning till andra koncernbolag. Not 6 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelningar Realisationsresultat vid för säljningar Summa Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Återförd nedskriven fordan dotterbolag \ Summa (20)

17 Not 8 Bokslutsdispositioner och föreslagna dispositioner Erhållet koncernbidrag från Sacos Studentmässor AB Lämnat aktieägartillskott till Sacos Studentmässor AB Summa Not 9 Skatt på årets resultat Aktuell skattekostnad Latent skatt Redovisad skattekostnad Not 10 Leasingavtal Hyresavtal av operationell natur har ingåtts enligt följande: Under året har företagets leasingkostnader uppgått till Not 11 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Moderfören Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Taxeringsvärden Mark ~ Byggnad (20)

18 Not 11 Materiella anläggningstillgångar forts. Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaftningsvärden Inköp Försäljningar/Utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/Utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Moderfören Utgående planenligt restvärde utgående värde ingår konst med kr Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffnings värden Moderfören Utgående bokfört värde Andelar i intresseföretag Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar Utgående ackumulerade anskaffnings värden Utgående bokfört värde Moderfören Andra långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskatfningsvärden Inköp Försäljningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Modertören Ingående nedskrivningar Återförda nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående bokfört värde (20)

19 Not 13 Andelar i koncernföretag Sacos Studentmässor AB Summa Kapital- Rösträtts andel andel 100% 100% Antal Bokfört andelar värde Uppgifter om dotterföretagens organisationsnummer och säte: Sacos Studentmässor AB Org.nr Säte Stockholm Not 14 Andelar i intresseföretag Samtliga andelar ( ) i Saco SalusAnsvar Försäkrings AB ( ), med kapital- och rösträttsandel 26% såldes under räkenskapsåret. Not 15 Aktier och andra andelar Bokfört Börsvärde värde Bokfört värde Börsvärde Värdepappersdepå Summa Not 16 Övriga fordringar Skattefordran avseende aktuell skatt Ovrigt Summa Moderfören ing Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna bidrag Förutbetalda pensionspremier Övriga poster Summa (20)

20 Not 18 Eget Kapital Belopp vid årets ingång Överföring av föregående års resultat Förskjutning mellan bundna och fria reserver Årets resultat Belopp vid årets utgång Bundna Fria reserver reserver Årets resultat Totalt Bundna Balanserad Årets reserver vinst resultat Totalt Belopp vid årets ingång Överföring av föregående års resultat Utnyttjade fonderingar 0 Överföring reservfond 0 Årets resultat Belopp vid årets utgång Fria reserver/balanserad vinst innehåller fonderingar enligt nedan: Utnyttjat 2008 Avsättning Reparationsfond Midas 6 Dispositionsfönd Fondering kongress Summa Not 19 Avsättningar Skatt - uppskjuten skatt Summa Moderfören ing Not 20 Checkräkningskredit ~~viljat belopp (20)

21 Not 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Löne/semesterlöneskuld Upplupen löneskatt Övriga poster Summa Not 22 Ställda säkerheter avseende egna skulder och avsättningar För egna skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar Summa ställda säkerheter Stockholm den 24 mars 2009 Anna Ekström Åke Lindström Conny Persson Metta Fjelkner 44 tt~ ~iqll~7a&~j Anitha Wijkström Eva sson-bågen holm Laila Strunke V r re si sb rättelse har avgivits den ~ ~ 6* Lar - lo e Sten Auktoriserad revisor Bengt G Nilsson 20 (20)