KNIVSTAVATTEN AB ORG NR 556633-6227 ÅRSREDOVISNING 2013 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Allmänt om verksamheten Knivstavatten AB startade sin verksamhet 2003 sedan Knivsta bildat egen kommun efter att ha tillhört Uppsala kommun. Bolagets uppgift är att tillhandahålla vatten- och avloppsförsörjning samt förvalta anläggningstillgångar bestående av i huvudsak ledningsnät, reningsverk och pumpstationer belägna i Knivsta kommun. Bolaget har under räkenskapsåret ej haft någon anställd personal. Tjänster för administration, drift och underhåll har köpts från moderbolaget Roslagsvatten AB. Ägandeförhållande och koncernstruktur Bolaget ägs till 99,9 % av Roslagsvatten AB (org nr 556142-2394) och till 0,1 % av Knivsta kommun. Bolaget har sitt säte i Knivsta kommun. Aktieägare i Roslagsvatten AB: Österåkers kommun 61,8 % Vaxholms stad 15,6 % Knivsta kommun 10,1 % Vallentuna kommun 10,1 % Täby kommun 1,6 % Danderyds kommun 0,8 % Inom koncernen fanns under året fyra dotterbolag; Österåkersvatten AB, Vaxholmsvatten AB, Knivstavatten AB och Vallentunavatten AB. Österåkersvatten, Vaxholmsvatten och Valletnunavatten ägs till 99 % av Roslagsvatten och Österåkers kommun, Vaxholms stad och Vallentuna kommun äger 1 % i respektive bolag. Knivstavatten ägs till 99,9 % av Roslagsvatten och Knivsta kommun äger resterande 0,1 % i bolaget. Dotterbolagens verksamhet består i att äga och förvalta anläggningstillgångarna i respektive kommun. Styrelsen i dessa bolag bestämmer enligt fullmakt från respektive kommunfullmäktige taxorna och investeringsbudget samt övriga ärenden som ankommer på huvudman för kommunal VA-verksamhet. Beslut om taxeändringar och nya VAverksamhetsområden skall fastställas av kommunfullmäktige. Roslagsvatten AB fördelar proportionellt, beroende på verksamhetens omfattning, intäkter och kostnader till varje dotterbolag. Inga anställda finns i dotterbolagen.
2 VA-taxan Brukningstaxan i Knivsta höjdes med 5,0 % från 1/7-2013. VA-anläggningstaxan höjdes med 10 % från 1/4-2013. 1/1-2014 höjs brukningstaxan med ytterligare 5 %. Försäljning Koncernens försäljning till kunder i Knivsta kommun uppgick under året till 17 112 (16 579) kkr. Inköp och försäljning inom koncernen Bolaget har under året köpt varor och administrativa tjänster från moderbolaget för 13 466 (11 184) kkr, samt inköp av vatten och övriga kostnader för 2 343 (2 139) kkr. Investeringar Bolaget har under året investerat 10 544 (4 820) kkr i nyanläggningar och upprustning av anläggningar. Miljöbokslut I Knivsta kommun ansvarar Roslagsvatten för tre reningsverk som tillsammans har kapacitet för att behandla avloppsvatten från 13 350 personer. Idag är ca 9 650 personer anslutna till Knivsta, Vassunda eller Lagga reningsverk. Genom omhändertagande och behandling av 935 554 m 3 avloppsvatten har det under 2013 avlägsnats 121 ton syreförbrukande ämnen, 8 ton kväve och 4 ton fosfor. Vid Knivsta reningsverk behandlas bildat slam genom stabilisering och avvattning. Under år 2013 har det producerats 714 (829) ton varav 100 (100) % har använts för deponiåterställning. Dricksvatten Kontrollen av distribuerad mängd dricksvatten i respektive kommun har sedan 1 januari 2008 förbättrats. Inköpt mängd dricksvatten från Norrvatten mäts numera vid respektive kommungräns. Odebiterad mängd dricksvatten för Knivsta kommun kan därmed beräknas på ett mer noggrant sätt. Inköpt och distribuerad mängd dricksvatten från Norrvatten uppgick under 2013 till 691 650 m 3. Den icke debiterade mängden vatten är 15,4 % (siffran är osäker pga olika periodisering för inköpt och sålt vatten).
3 Händelser av väsentlig betydelse Knivstavatten och kommunen har byggt ut vatten, avlopp och vägar på Mejerskans gata, Ostmästargatan och Tegelmästargatan inom detaljplaneområde Sågen. I norra Sågenområdet har en entreprenad påbörjats för utbyggnad av vatten, avlopp och vägar. Kommunen har påbörjat byggandet av Högåsskolan till vilken förbindelsepunkt för VA har byggts ut. Intresset från omvärlden för Roslagsvattens verksamhet och bolagsmodell ökar ständigt. En strukturerad och välplanerad utvidgning av verksamheten är möjlig i de fall det gynnar vattenbrukarna inom Roslagsvattens nuvarande verksamhetsområden. Positiva effekter är minskade kostnader på grund av skalfördelar samt säkerställande av kompetens och beredskapsorganisation. Ekerö kommun blir delägare i Roslagsvatten fr o m 1/5-2014, enligt den modell som gäller för övriga ägarkommuner. Den regionala samordningen av VA-verksamheten fortsätter att utvecklas. Roslagsvatten deltar aktivt i samverkansprojekt med Norrvatten och Käppala, i Teknisk Delegation och Regional beredskap för VA, samt inom VAS-rådet med VA-försörjningsfrågor som berör hela Stockholmsregionen. Inom detaljplaneområde Alsike Nord etapp 1 bygger Alsikebolaget vatten- och avloppsanläggning som kommer att övertas av Knivstavatten AB. I projektet ingår förlängning av Brunnbyvägen till Björkkällevägen vid viadukten över järnvägen. I Västersjö där Knivsta kommun av mark och miljödomstolen blivit ålagd att bygga en VAanläggning har konsultarbete genomförts för att ta fram en systemhandling och detaljprojektering för att upphandla entreprenader. Roslagsvatten AB har tillsammans med Knivsta kommun påbörjat arbetet med att ta fram en VA-plan för kommunen. VA-planen kommer att visa på var och när den allmänna VAanläggningen ska byggas ut. Roslagsvatten AB har deltagit i kommunens arbete med framtagande av nya detaljplaner för Nor, Olof Thunmans väg, Kolonivägen samt Spakbacken, Östunaby. Knivsta avloppsreningsverk (ARV) Genomfört I Knivsta ARV har ett åtgärdsprogram tagits fram under våren 2013 i syfte att säkerställa en stabil process. En genomgång av processtegen visade att främst nitrifikationssteget behövde förstärkas kapacitetsmässigt. Nytt bärarmaterial köptes in och en tidigare outnyttjad nitrifikationslinje togs i drift. Processen har sedan dess tillsammans med en rad mindre åtgärder varit mycket stabil med tillfredställande reningsresultat som med god mariginal uppfyller de utsläppskrav som finns. En optimering i verket med avseende på kemikalietillsatser har gjorts vilket lett till att kemikalieanvändningen minskat och att kemikalierna utnyttjas på ett bättre sätt med tillfredställande reningsresultat. Driftpersonalen har genomgått en omfattande utbildning i reningsmetoder för att få en bättre förståelse för de processer som finns på reningsverket.
4 Planerat I Knivsta ARV pågår ett arbete som syftar till att skydda de biologiska processtegen vid höga flöden som ibland uppstår vid kraftiga regn eller omfattande snösmältning. Processteknisk optimering för att minska kemikalieanvändning och el-förbrukning. Förväntad utveckling Försäljningen i Knivstavatten AB beräknas bli 21,2 mkr år 2014. Knivsta är just nu den kommun som har mest planerade lägenheter per capita. Planering/ utbyggnad sker eller kommer att ske inom en snar framtid, t ex Södra Sågen, Lertagsvägen, Alsike Nord, Nor m fl. vilket medför att en kraftig VA-utbyggnad måste ske för att möta de nya områdenas behov av jva-försörjning. Knivsta kommun har startat ett projekt med att bygga en aktivitetsanläggning, Knivsta arena, med bl a ishall. I projektet ingår att förlänga Centralvägen söderut vilket påverkar Norrvattens vattenledning. Norrvatten är informerade och ska utreda alternativ. Planarbete pågår. Tolkningen av Vattentjänstlagens krav på utbyggnad av den allmänna VA-anläggningen har skärpts. Ett exempel på detta är det beslut att VA-huvudmannen måste bygga ut en allmän spillvattenanläggning i Västersjö senast 2015. I Knivsta finns ett flertal liknande områden där det på sikt kommer att krävas att en allmän VA-anläggning byggs ut. Vid en utbyggnad av dessa områden krävs att man kan säkerställa att dricksvatten kan levereras med tillräcklig kvantitet och med godkänd kvalitet. Avledning och rening av spillvatten måste kunna långsiktigt säkerställas ur både funktionell och miljömässig synvinkel. Kommunen och Roslagsvatten kommer under 2014 fortsätta arbetet med att ta fram en VA-plan för Knivsta kommun. VA-planen ska visa en långsiktig allmän VA-lösning som är miljömässigt, juridiskt, tekniskt och ekonomiskt hållbar. Knivsta reningsverk är dimensionerat för drygt 13 000 pe och för närvarande belastat med 9 500 pe. Nuvarande kapacitet beräknas räcka cirka åtta år. Ett alternativ till utbyggnad av Knivsta reningsverk är anslutning till en extern aktör. En sådan är Käppalaförbundet, varvid anslutning till avloppstunneln i Sigtuna skulle kunna vara en möjlig lösning. För det krävs samtliga Käppalakommuners medgivande samt tillstånd från miljömyndigheter.
5 Förslag till vinstdisposition Balanserande vinstmedel Årets resultat 4 311 338 kr -- kr 4 311 338 kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att balanseras i ny räkning 4 311 338 kr FLERÅRSÖVERSIKT Resultat och ställning (kkr) 2013 2012 2011 2010 2009 Rörelsens intäkter 16 559 16 042 15 935 16 155 16 093 Resultat efter finansiella poster* -1 245-1 309 233 693 2 345 Soliditet (%) 8,8 10,1 12,6 12,3 13,4 Avkastning på totalt kapital (%) 0,3 0,3 2,4 2,2 5,1 Definitioner framgår av not 18. Resultatet av bolagets verksamhet samt ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultaträkning och balansräkning med bokslutskommentarer. * VA-verksamhet skall enligt lag (över tid) utföras till självkostnad för VA-abonnenterna. Därför kan positiva års resultat finansiera år med underskott.
6 KNIVSTAVATTEN AB RESULTATRÄKNING (Kkr) Not 2013-01-01 2013-12-31 2012-01-01 2012-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1,2 16 559 16 042 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 3-13 473-13 328 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 4-2 858-2 501 Summa rörelsens kostnader -16 331-15 829 Rörelseresultat 228 213 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknade resultatposter 5 12 1 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-1 485-1 523 Summa finansiella poster -1 473-1 522 Resultat efter finansiella poster -1 245-1 309 Bokslutsdispositioner 15 1 245 1 309 Skatt på årets resultat -- -- Årets resultat -- --
7 BALANSRÄKNING (Kkr) Not 2013-12-31 2012-12-31 TILLGÅNGAR 1 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och markanläggningar 7 11 891 12 454 Maskiner och andra tekniska anläggningar 8 57 108 48 767 Inventarier 9 211 303 Summa anläggningstillgångar 69 210 61 524 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 2 689 2 876 Fordringar på koncernföretag 10 3 774 9 265 Skattefordran 44 9 Övriga kortfristiga fordringar 9 6 Summa kortfristiga fordringar 6 516 12 156 Kassa och bank 1 783 3 710 Summa omsättningsstillgångar 8 299 15 866 Summa tillgångar 77 509 77 390
8 BALANSRÄKNING (Kkr) Not 2013-12-31 2012-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 Eget kapital 17 Bundet eget kapital Aktiekapital 100 100 Reservfond 20 20 Fritt eget kapital Aktieägartillskott 4 432 4 432 Fria reserver -120-120 Årets resultat -- -- Summa eget kapital 4 432 4 432 Obeskattade reserver 16 3 002 4 302 Långfristiga skulder Lån från kreditinstitut 11 9 700 45 576 Periodiserade anläggningsavgifter 1,12 21 874 21 374 Summa långfristiga skulder 31 574 66 950 Kortfristiga skulder Lån från kreditinstitut 13 35 876 -- Kortfristig skuld anläggningsavgifter 999 948 Övriga kortfristiga skulder 1 005 289 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 621 469 Summa kortfristiga skulder 38 501 1 706 Summa eget kapital och skulder 77 509 77 390 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga
9 Kassaflödesanalys enligt indirekt metod (Kkr) Kassaflöde från den löpande verksamheten 2013 2012 Resultat efter finansnetto -1 245-1 309 Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet Avskrivningar 2 859 2 501 Periodiserade anläggningsavgifter 553 108 Betald skatt -- 26 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 2 167 1 326 Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar 5 627-7 165 Ökning/minskning kortfristiga rörelseskulder 36 699 304 Kassaflöde från den löpande verksamheten 44 493-5 535 Kassaflöde från investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -10 544-4 819 Kassaflöde från investeringsverksamheten -10 544-4 819 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Upptagna lån -- 9 700 Oklassificering av lån -35 876 -- Kassaflöde från finansieringsverksamheten -35 876 9 700 Årets kassaflöde -1 927-654 Likvida medel vid årets början 3 710 4 364 Likvida medel vid årets slut 1 783 3 710
10 Noter Belopp i kkr. Not 1 Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Principerna anges nedan. Tillgångar, avsättningar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Från och med år 2012 redovisas erhållna och lämnade koncernbidrag som bokslutsdisposition i resultaträkningen. Jämförelseårets siffror har inte omräknats. Intäktsredovisning Prissättning för försäljning av bolagets produkter och tjänster som regleras i Vattentjänstlagen sker med hänsyn till självkostnadsprincipen. Intäktsredovisningen sker i enlighet med BFN ÅR 2003:3 intäkter. Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas vid leverans till kund enligt försäljningsvillkoren. Anläggningsavgifterna skall täcka: avskrivningar på nyinvesteringar i ledningsnät, avskrivningstiden för ledningsnät som är 50 år, del av huvudanläggningen, administration (så som fakturering, kommunikation med kund, kontrakt, inspektion m m) och räntekostnader för nyanläggning i ledningsnät och del av huvudanläggning. År 1 10 % för administrationskostnader och 1/30 av resterande 90 %. Totalt intäktsförs 13 % år 1. År 2 30 3 % per år intäktsförs. Avskrivningar på anläggningstillgångar I resultaträkningen belastas rörelseresultatet med avskrivningar enligt plan från anskaffningstillfället, vilka beräknas på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas bedömda ekonomiska livslängd, varvid följande procentsatser används. Inventarier År % Kontorsinventarier 10 10,0 IT-utrustning 3 33,3 Maskiner och andra tekniska anläggningar VA-ledningar 30-50 3,3-2,0 LTA-pumpar 11 9,1 Övrigt 10 10,0 Byggnader 33 3,0
11 Pågående projekt I moderbolaget finns pågående projekt på 12,2 (11,2) mkr som kommer att faktureras till Knivstavatten när de är färdigbyggda. Fordringar Fordringarna upptas till det belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Not 2 Rörelsens intäkter 2013-01-01 2013-12-31 2012-01-01 2012-12-31 Brukningsavgifter 15 207 14 404 Anläggningsavgifter 1 174 1 051 Övriga intäkter 178 587 16 559 16 042 Not 3 Personalkostnader Bolaget har under räkenskapsåret ej haft någon anställd personal. Tjänster för administration, drift och underhåll har köpts från moderbolaget Roslagsvatten AB. Styrelsearvoden för Knivstas ledamöter i Roslagsvatten AB och i Knivstavatten AB har utbetalts under året med 92,7 (93,2) kkr. Könsfördelning i styrelse 2013 2012 Fördelning mellan män och kvinnor i företagets styrelse: Kvinnor 1 1 Män 2 2 I fördelningen mellan män och kvinnor i företagets styrelse ingår endast ordinarie ledamöter. För samtliga styrelseledamöter finns en ansvarsförsäkring tecknad. Not 4 Avskrivningar i resultaträkningen 2013-01-01 2013-12-31 2012-01-01 2012-12-31 Årets avskrivningar fördelas på: Byggnader 564 556 VA-ledningar 1 606 1 510 Maskiner 496 237 Kontorsinventarier 7 4 IT-utrustning 185 194 Summa 2 858 2 501
12 Not 5 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2013-01-01 2013-12-31 2012-01-01 2012-12-31 Ränta på skattekonto 1 1 Ränta på kundfordringar 11 -- Summa 12 1 Not 6 Räntekostnader och liknande resultatposter 2013-01-01 2013-12-31 2012-01-01 2012-12-31 Ränta på långfristiga skulder -1 485-1 523 Summa -1 485-1 523 Not 7 Byggnader och mark 2013-12-31 2012-12-31 Byggnader Ingående anskaffningsvärde 18 767 18 216 Inköp under året -- 551 Utgående anskaffningsvärde 18 767 18 767 Ingående avskrivningar enligt plan -6 437-5 881 Årets avskrivningar enligt plan -563-556 Utgående avskrivningar enligt plan -7 000-6 437 Restvärde 11 767 12 330 Mark Ingående och utgående anskaffningsvärde 124 124 Totalt restvärde byggnader och mark 11 891 12 454 Not 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2013-12-31 2012-12-31 VA-ledningar Ingående anskaffningsvärde 59 548 56 588 Inköp under året 7 434 2 960 Utgående anskaffningsvärde 66 982 59 548 Ingående avskrivningar enligt plan -12 807-11 296 Årets avskrivningar enligt plan -1 605-1 510 Utgående avskrivningar enligt plan -14 412-12 806 Restvärde 52 570 46 742
13 Maskiner Ingående anskaffningsvärde 12 135 10 826 Inköp under året 3 009 1 308 Utgående anskaffningsvärde 15 144 12 134 Ingående avskrivningar enligt plan -10 109-9 872 Årets avskrivningar enligt plan -497-237 Utgående avskrivningar enligt plan -10 606-10 109 Restvärde 4 538 2 025 Totalt restvärde maskiner och andra tekniska anläggningar 57 108 48 767 Not 9 Inventarier 2013-12-31 2012-12-31 Kontorsinventarier Ingående och utgående anskaffningsvärde 37 37 Inköp under året 100 -- Utgående anskaffningsvärde 137 37 Ingående avskrivningar enligt plan -13-9 Årets avskrivningar enligt plan -6-4 Utgående avskrivningar enligt plan -19-13 Restvärde 118 24 IT-utrustning Ingående anskaffningsvärde 647 647 Inköp under året -- -- Utgående anskaffningsvärde 647 647 Ingående avskrivningar enligt plan -368-174 Årets avskrivningar enligt plan -186-194 Utgående avskrivningar enligt plan -554-368 Restvärde 93 279 Totalt restvärde inventarier 211 303 Not 10 Fordringar på koncernföretag 2013-12-31 2012-12-31 Roslagsvatten AB 3 774 9 265 Summa 3 774 9 265
14 Not 11 Lån från kreditinstitut, långfristig skuld 1 st lån förfaller om längre tid än 5 år. 1 st lån finns hos Swedbank - 9,7 mkr med rörlig ränta (2,215 %) Lånet är amorteringsfritt och kommunal borgen har ställts för lånet. Not 12 Periodiserade anläggningsavgifter Intäkter från anläggningsavgifter intäktsförs med 3 % per år. Se vidare not 1. Not 13 Lån från kreditinstitut, kortfristig skuld 3 st lån förfaller inom 1 år. Datum avser förfallotid. 3 st lån finns hos Nordea - 15,3 mkr med rörlig ränta (2,210 %) 2014-04-23-10,0 mkr med rörlig ränta (2,210 %) 2014-04-23-10,6 mkr med rörlig ränta (2,210 %) 2014-04-23 Samtliga lån är amorteringsfria. För samtliga lån har ställts kommunal borgen. Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2013-12-31 2012-12-31 Upplupna räntor 621 469 Summa 621 469 Not 15 Bokslutsdispositioner 2013-12-31 2012-12-31 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 1 288 1 357 Koncernbidrag -43-48 Summa 1 245 1 309 Not 16 Obeskattade reserver 2013-12-31 2012-12-31 Ackumulerade avskrivningar utöver plan maskiner och andra tekniska anläggningar 3 002 4 302 Varav uppskjuten skatt 660 946
15 Not 17 Förändring av eget kapital 2013-12-31 2012-12-31 Aktiekapitalet utgörs av 1 000 aktier. Bundet eget kapital Ingående och utgående balans 120 120 Fritt eget kapital Ingående balans 4 312 4 312 Årets vinst -- -- Summa eget kapital 4 432 4 432 Aktieägartillskott 4 312 kkr lämnat av Knivsta kommun. Aktieägartillskottet kommer från tidigare års upparbetad brukningsfond. Redovisas som skuld till Knivsta kommun i koncernredovisningen. Not 18 Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget justerat kapital i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före finansiella kostnader i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. Åkersberga 2014-......... Annegret Stackenström Bo Rutberg Klas Bergström Styrelsens ordförande Vice ordförande... Mikael Medelberg VD Vår revisionsberättelse har avgivits 2014-... Ernst & Young AB Fredric Hävrén Auktoriserad revisor