TJÄNSTESKRIVELSE 1 (7) 2010-09-20 Dnr Son 2010/317 Höjning av avgifter och tillsynsavgifter för alkohol m.m. Förslag till beslut Socialförvaltningens förslår att socialnämnden lämnar följande förslag till beslut till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige: 1. Ansökningsavgifter antas enligt socialnämndens förslag: Ansökningen gäller Förslag avgift 2011 (kr) Nyansökan 10 200 Utvidgade tillstånd (yta) 3 200 Utökade serveringstider 3 200 Tillfälligt utökad serveringstid 1 600 Tillfälligt tillstånd till allmänheten 4 200 Tillfälligt tillstånd till slutna sällskap 800 Delägarbyte 10 200 2. Tillsynsavgifter antas enligt socialnämndens förslag. Fast avgift, Omsättning av alkohol i Rörlig avgift, Summa avgift, 4 100 0-100 000 0 4 100 4 100 100 001-500 000 5 100 9 200 4 100 500 001-1 000 000 7 200 11 300 4 100 1 000 001-4 000 000 10 200 14 300 3. Tillsynsavgifter gällande försäljning av tobak, öl samt receptfria läkemedel antas enligt socialnämndens förslag, vilket innebär att ingen uppräkning eller höjning av dessa avgifter görs: Avgiften gäller Avgift 2010 (kr) Förslag avgift 2011 (kr) Försäljning av både tobak 1 500 1 500 och öl Endast försäljning av 1 000 1 000 tobak Endast försäljning av öl 1 000 1 000 Försäljning av receptfria läkemedel 1 000 1 000 3. Avgifterna gäller från och med den 1 januari 2011 och tills vidare. 03 Höjning av avgifter och tillsynsavgifter för alkohol 1 jan 2011.doc Socialförvaltningen Besöksadress: Vibblabyvägen 3 Stöd- och utvecklingsavdelningen Postadress: 177 80 JÄRFÄLLA Inger Brandell, utvecklingssekreterare Telefon växel: 08-580 285 00 Telefon: 08-580 292 85 (direkt) E-post: socialnamnden@jarfalla.se Webbplats: www.jarfalla.se Fax: 08-580 292 62 Organisationsnummer: 212000-0043 Postgiro: 30918-7 Bankgiro: 239-2082
2010-09-20 2 (8) 4. Sanktionsavgiften för ej inlämnade restaurangrapporter, efter två skriftliga påminnelser, fastställs till 20 000 fr.o.m. 1 januari 2011 och tills vidare. Ärendet i korthet Kommunernas arbete med handläggning och tillsyn av ärenden enligt alkohollagen bör vara självförsörjande, men intäkterna ska inte överstiga utgifterna. Resultatet av de höjningar av ansöknings- och tillsynsavgifterna enligt alkohollagen som gjordes inför år 2010 har ännu inte kunnat utvärderas fullt ut. De avgifter som infördes 1 januari år 2010 bedömdes inte ge full kostnadstäckning. Men en prognos säger att kommunens kostnader för handläggning och tillsyn på alkoholområdet kommer att vara lägre åren 2010 och 2011, jämfört med år 2009. De förändringar som socialförvaltningen föreslår är därför i huvudsak en uppräkning av ansökningsavgifter och tillsynsavgifter (alkohol) med cirka två procent, med några få undantag. För ansökningsavgifter gällande utökade serveringstider samt tillfälligt tillstånd till slutna sällskap föreslås en höjning för att bättre anpassa avgiftsnivån till arbetsinsatsen. Tillsynsavgifter för tobak, öl samt receptfria läkemedel föreslås ligga kvar på 2010 års nivå. Sanktionsavgiften för ej inlämnade restaurangrapporter (efter två skriftliga påminnelser) föreslås också vara oförändrade år 2011. Inför år 2012 bör en uppföljning av avgiftsuttaget i förhållande till kostnader år 2010 ske, för att avgöra om ytterligare höjningar behövs för att nå full kostnadstäckning. Handlingar 1. Socialförvaltningens tjänsteskrivelse, 2010-09-20 Bakgrund Den nuvarande alkohollagen (1994:2046)togs i bruk den 16 december 2004 samt revideras 2006. Proposition till alkohollag 1994/95:89 Kapitel 13: Avgifter Kommunerna ges rätt att ta ut avgifter för kostnaderna för sin tillståndsprövning och tillsyn när det gäller serveringstillstånden Avgifterna skall täcka myndighetens kostnader för de arbetsinsatser som krävs för att utreda och bedöma de verksamheter för vilka tillstånd söks samt efterföljande tillsyn och kontroll av verksamheten I principen om full kostnadstäckning ligger också att en avgift inte får överstiga myndighetens kostnader för verksamheten i fråga. Avgiften skall därför tas ut dels i form av en ansökningsavgift, dels som en tillsynsavgift. Betalning av ansökningsavgift utgör en förutsättning för att en ansökan skall få behandlas. Ansökningsavgiften bör utformas så att den täcker de självkostnader som verket har i samband med beredningen av ett normalt tillståndsärende. Avgiften återbetalas inte vid avslag. Ansökningsavgiften kompletteras sedan med en årlig tillsynsavgift som skall täcka kostnaderna för den tillsyn som utövas. Avgiften för tillsynen föreslås bli kopplad
2010-09-20 3 (8) dels till den mängd alkohol som tillståndshavaren hanterar, dels till antalet tillverknings- och/eller försäljningsställen som tillståndshavaren disponerar 1 Den 1 januari 2007 höjde kommunfullmäktige avgifterna för alkoholtillstånd och tillsyn. Det var första gången sedan 1998. Innan höjningen år 2006 gav intäkterna en 26 procentig kostnadstäckning av utgifterna. Efter att höjningen infördes 2007 gav intäkterna en 45 procentig kostnadstäckning av utgifterna. År 2008 ökade intäkterna något då det skedde yttrligare en höjning vilket gav en 70 procentig kostnadstäckning. Avsikten med intäkterna bör vara att de ska täcka hela förvaltningens kostnader för arbetet med alkoholtillstånd enligt självkostnadsprincipen i alkohollagstiftningen. På sikt bör arbetet med alkoholtillstånd och tillsyn vara självfinansierat. Inför år 2010 gjordes en grundlig översyn av intäkter av tillsynsavgift, tillsyn av tobak och folköl samt intäkter för ansökan, tillfälligt alkoholtillstånd, utvidgade och utökade tillstånd samt delägarbyten. Sammantaget fick nämnden under år 2008 in intäkter om cirka 330 tkr för verksamheten för alkohol och tobak. Kostnaderna för lön och personalomkostnader för samma år var cirka 465 tkr. Då var kostnader för krögarträffar, utbildningar, konferenser och utrustning inte inräknade. Nuvarande avgifter 2 1. Ansökningsavgifter: Nyansökan Utvidgade tillstånd Utökade serveringstider Tillfälligt utökad serveringstid Tillfälligt tillstånd till allmänheten Tillfälligt tillstånd till slutna sällskap Delägarbyte 10 000 3 100 3 000 1 500 4 100 600 10 000 2. Tillsynsavgifter antas enligt socialförvaltningens förslag: Fast avgift, Omsättning av alkohol i Rörlig avgift, Summa avgift, 4 000 0-100 000 0 4 000 4 000 100 001-500 000 5 000 9 000 4 000 500 001-1 000 000 7 000 11 000 4 000 1 000 001-4 000 000 10 000 14 000 1 Proposition1994/95:89, Förslag till alkohollag 2 Fastställdes av socialnämnden den 24 april 2008, 67, priserna ska gälla till 31 december 2009
2010-09-20 4 (8) 3. Kostnadstäckning Inför höjningen av avgifter 1 januari 2010 gjordes följande redovisning och bedömning av avgifternas kostnadstäckning för handläggning och tillsyn. 2006 2007 2008 Prognos 2009 för 2010** Intäkter 121 000 207 000 330 000 524 000 Kostnader 457 000* 457 000* 465 000* 622 000*** Kostnadstäckning 26 procent 45 procent 70 procent 84 procent * Detta är enbart kostnaden för alkoholhandläggarens personalomkostnader. Utöver det tillkommer även andra kostnader för krögarträffar, utbildningar, konferenser och utrustning. Kostnadstäckningen är alltså högt räknade. ** enligt utredning 2009 baserad på uppgifter för 2008 *** Har ingår alla kostnader, ungefärligt uträknade, för alkoholhandläggare och dennes arbete och utgifter. Sanktionsavgift Tidigare har kommunen haft problem att få restaurangerna att lämna in sina restaurangrapporter, vilket innebär merarbete bland annat i form av skriftliga påminnelser. Att inte inkomma med en restaurangrapport är bland annat skäl för ett återtagande av alkoholtillståndet. Kommunstyrelsen beslutade den 19 oktober 2009, på socialnämndens förslag, att införa en sanktionsavgift för ej inlämnade restaurangrapporter efter två skriftliga påminnelser. Sanktionsavgiften fastställdes till 20 000. Folköl, tobak och nikotinläkemedel Tillsynsavgiften för nikotinläkemedel fastställdes av kommunfullmäktige den 25 augusti 2008, 114. Ansökningsavgiften har varit 1 500 för försäljning av både tobak och öl, 1 000 om ansökning en endast gäller antingen tobak eller öl. Ansökningsavgiften för försäljning av receptfria läkemedel är 1 000. Analys Kommunens kostnader Kommunen har inte bara hand om ansökningar om alkoholtillstånd och tillsyn. Kommunen har även hand om tillsyn av tobak och folköl samt receptfria läkemedel. Som framkommer i propositionen till alkohollagen ska denna verksamhet vara självförsörjande. Det har förkommit att kommuner fått påpekande vid revision om tjänsten inte varit självfinansierad. Samtidigt får kommunens uttag av avgifter inte överstiga de kostnader som kommunen har. Självfinansieringen ska alltså vara så nära 100 procent som möjligt, utan att för den skull innebära att mer pengar kommer in än vad som går till utgifter. Kostnaden för alkoholhandläggare exklusive kostnader för krögarträffar, utbildningar med mera har varierat över tid beroende på handläggarens löner och personalomkostnader. Det har varit svårt att få en kompetent alkoholhandläggare, vilket har inneburit
2010-09-20 5 (8) att förvaltningen tidvis varit tvungen att använda konsult för att handlägga ärendena, vilket oftast innebär högre kostnader. Idag finns en anställd handläggare på plats. 2009 (faktisk) 2010 (uppskattad) 2011 (uppskattad) Lön och personalomkostnader* 788 930 602 000 530 000 *exklusive krögarträffar, utbildningar, konferenser med mera. Det innebär att personalkostnaderna för år 2010 preliminärt blir lägre än de faktiska kostnaderna för 2009. Detta innebär också att de uppskattade kostnaderna för 2011 troligen blir något lägre än de senaste åren. Under år 2009 gällde de gamla avgifterna. Uppgifter för år 2009 är alltså inte helt jämförbara med nuläget, då avgifterna för alkoholtillstånd och tillsyn höjdes år 2010. I dagsläget (2010-09-17) har socialförvaltningen 42 serveringstillstånd (jämfört med 45 tillstånd år 2008). Den preliminära intäkten i form av avgifter för tillsyn för dessa är 68 500 för år 2010. Avgifter för ansökan/tillfälligt alkoholtillstånd, utvidgade och utökade tillstånd samt för delägarbyten tillkommer, men är svåra att beräkna då flera faktorer inverkar på hur många ansökningar som inkommer. De totala intäkterna för år 2010 kan därför inte bedömas idag. Under 2010 har alltså intäkterna höjts samtidigt som personalkostnaderna är lägre. Underlaget för att bedöma kostnadstäckningen för 2010 är hittills osäkert och 2009 års siffror kan inte användas för att göra en fullgod prognos. Det är svårt att i dagsläget överblicka de konsekvenser som avgiftshöjningarna gett på intäkterna för hela året 2010. Det kan därför vara rimligt att avvakta och se vilken effekt höjningen inför år 2010 får på kostnadstäckningen. Lägre personalomkostnader får också betydelse för kostnadstäckningen. Detta är anledningar till att en höjning av avgifterna bör ske i flera och små steg för att dels anpassa utgifter till den tid som åtgår för handläggning, dels för att kunna göra så bra analys som möjligt för att hitta en optimal nivå för avgiftsuttag. Vissa ansökningsavgifter bör justeras för att i någon mån spegla den arbetstid som krävs för handläggning av respektive avgift. Tillfälliga tillstånd till slutna sällskap kan höjas något, då denna ansökningsavgift är högre i vissa andra kommuner. Förslag till avgifter vid ansökan och tillsyn enligt alkohollagen Förvaltningens förslag till ansökningsavgifter enligt alkohollagen innebär en uppräkning på cirka två procent på de flesta avgifterna som kompensation för inflation och höjda priser. Därutöver föreslår förvaltningen att avgifterna för utvidgade tillstånd och utökade serveringstider ska ligga på samma nivå, då handläggningsinsatsen är densamma för de båda ärendetyperna. Detta innebär en höjning på 200 inklusive uppräkning beträffande avgift för utökade serveringstider.
2010-09-20 6 (8) Idag betalar den som ansöker om tillstånd för servering till slutna sällskap endast 600. Socialförvaltningen föreslår att höjs med två hundra inklusive uppräkning till 800. Ansökningsavgifter Ansökningen gäller Avgift 2010 () Förslag avgift 2011 () Nyansökan 10 000 10 200 Utvidgade tillstånd (yta) 3 100 3 200 Utökade serveringstider 3 000 3 200 Tillfälligt utökad serveringstid 1 500 1 600 Tillfälligt tillstånd till 4 100 4 200 allmänheten Tillfälligt tillstånd till slutna sällskap 600 800 Delägarbyte 10 000 10 200 Tillsynsavgifter Socialförvaltningen föreslår att tillsynsavgifterna för alkoholservering räknas upp med två procent. Förslag avgift 2011 () Fast avgift, Omsättning av alkohol i Rörlig avgift, Summa avgift, 4 100 0-100 000 0 4 100 4 100 100 001-500 000 5 100 9 200 4 100 500 001-1 000 000 7 200 11 300 4 100 1 000 001-4 000 000 10 200 14 300 Socialförvaltningen föreslår också att ingen uppräkning eller höjning görs för tillsynsavgifter gällande försäljning av tobak, öl samt receptfria läkemedel. Förslag till sanktionsavgift för ej inlämnad restaurangrapport Sanktionsavgifterna ska snarast ses som ett medel att få in restaurangrapporterna i tid än som en avgift som ska finansiera verksamheten. Därför föreslår förvaltningen att sanktionsavgiften får ligga kvar på nuvarande nivå, 20 000, men att en eventuell höjning bör övervägas om sanktionsavgiften inte bidrar till att restaurangrapporterna kommer in i tid. Folköl, tobak och nikotinläkemedel Tillsynsavgiften för nikotinläkemedel fastställdes av kommunfullmäktige den 25 augusti 2008, 114. Eftersom den avgiften är nytillkommen bör den få kvarstå i nuvarande form. Tillsynsavgifterna för tobak och folköl bör även de kvarstå då dessa avgifter är jämförbara i andra kommuner i länet och bedöms då ligga på en lämplig nivå.
2010-09-20 7 (8) Avgiften gäller Avgift 2010 () Förslag avgift 2011 () Försäljning av både tobak 1 500 1 500 och öl Endast försäljning av 1 000 1 000 tobak Endast försäljning av öl 1 000 1 000 Försäljning av receptfria läkemedel 1 000 1 000 Ekonomiska konsekvenser Huruvida avgiftshöjningen år 2010 har gett den önskade effekten, det vill säga 84 procents kostnadstäckning, är för tidigt att bedöma, liksom vad en eventuell uppräkning och höjning enligt socialförvaltningens förslag för år 2011skulle ge. En uppräkning med två procent på de flesta ansöknings- och tillsynsavgifter kommer tillsammans med en viss höjning av vissa avgifter att öka intäkterna något, samtidigt som kostnaderna kunnat nedbringas under år 2010 jämfört med år 2009. Slutsatser Resultatet av avgiftshöjningarna år 2010 har ännu inte kunnat analyseras. På sikt bör arbetet med alkoholtillstånd och tillsyn vara självfinansierat men det kan anses något orimligt att höja avgifterna enligt självkostnadsprincipen alltför mycket på kort tid. Socialförvaltningen föreslår därför socialnämnden besluta att Ansökningsavgifter för nyansökan, utvidgade tillstånd (yta), tillfälligt utökad serveringstid, tillfälligt tillstånd till allmänheten, samt delägarbyte räknas upp med två procent för att kompensera för inflation och höjda priser Ansökningsavgifter för utökad serveringstid höjs med 200 från 3 000 till 3 200 för att synkroniseras med ansökan om utvidgade tillstånd (yta) Ansökningsavgift för tillfälligt tillstånd till slutna sällskap, ett tillfälle höjs till 800 Ansökningsavgift gällande tobak, öl och receptfria läkemedel ska ligga kvar på nuvarande nivå Sanktionsavgift för ej inlämnad restaurangrapport ska ligga kvar på nuvarande nivå. De nya avgifterna bör gälla från och med den 1 januari 2011 och tills vidare. När 2010 års resultat är klart planerar socialförvaltningen att göra en analys över hur nuvarande avgiftsnivåer påverkat kostnadstäckningen. Om en justering av avgifterna behövs bör detta göras inför år 2012. Åke Svenson Socialdirektör Ingrid Boheman Risto Bitr socialdirektör/ chef för stöd och utvecklingsavdelningen
Expedieras Kommunstyrelsen Kommunfullmäktige Socialdirektör Biträdande socialdirektör Programchef IFO Myndighetschef Ekonomer Nämndsekreterare Tillståndshandläggare Avdelningschef IT-servicekontor 2010-09-20 8 (8)