Sveriges läkarförbund Student Fullmäktigemöte 19-20 november 2016 Häfte 6: Ekonomi
Ekonomi Möteshandlingarna som berör Sveriges läkarförbund Student ekonomi består av den ekonomiska redovisningen för kalenderåret 2015 och propositioner relaterade till ekonomi för kalenderåret 2016. Innehåll Årsbokslut 2015... 3 Revisionspromemoria 2015... 11 Revisionspromemoria 2016... 12 Budgetutfall kalenderåret 2015... 18 Budgetutfall kalenderåret 2015... 20 Ekonomipropositioner... 21 Proposition 1: Ekonomisk redovisning och budget... 21 Bilaga 1: Arvodesreglementet... 22 Bilaga 2: Resereglementet... 23 Bilaga 3: Budget för kalenderåret 2017... 25 2
Årsbokslut 2015 3
4
5
6
7
8
9
10
Revisionspromemoria 2015 Sveriges läkarförbund Student Till fullmäktigemötet Sveriges läkarförbund Student. Här följer en redogörelse för den verksamhetsrevision av förbundsstyrelsens för Sveriges läkarförbund Student som jag utfört under perioden 2015-01-01 2015-12-31. Verksamhetsrevisionen har utförts i enlighet med god revisionssed, och med syfte att utröna huruvida förbundsstyrelsens beslut, åtgärder och verksamhet varit i enlighet med förbundets syften, stadgar samt de på fullmäktige fattade beslut. Verksamhetsrevisionen har även omfattat gransknings av årsbokslutets- och verksamhetsberättelsens riktighet. Jag anser att min revision ger mig rimlig grund att mena att förbundsstyrelsens har utfört ett bra och tillfredställande arbete under verksamhetsåret 2015. Förbundsstyrelsen valde att vid ett tillfälle under året inhämta verksamhetsrevisorernas åsikter kring sitt agerande kring fullmäktiges beslut om administrativt stöd för lokalavdelningar, och min bedömning är att styrelsen handlat med god välvilja, och gjort sitt yttersta för att följa det på fullmäktige fattade beslutet. Enligt förda protokoll finns det enligt min mening ingen anledning till anmärkning mot vare sig dess förvaltning eller verksamhet i övrigt. Jag tillstyrker att fullmäktige beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2015. Uppsala den 10 februari 2016 Edward Nehlbäck Verksamhetsrevisor 11
Revisionspromemoria 2016 Sveriges läkarförbund Student Till: Styrelsen för Sveriges läkarförbund Student Med anledning av utförd verksamhetsrevision (perioden december 2015 - december 2016) överlämnas följande PM. Revisionens inriktning och väsentliga noteringar framgår nedan. Promemorian är upplagd i enlighet med den struktur som väglett revisionsarbetet och inleds med en redogörelse för våra slutsatser om övergripande styrelsearbete. Vänligen notera att vi gjort en generell granskning av styrelsens arbete och verksamheternas områden och resultat. Grunden för urvalet av verksamhetsområden baseras på revisorernas tolkning av beslutens stöd i fullmäktige, relevans för förbundets syftesformulering samt risk för betydelsefulla utmaningar, där styrelsen potentiellt har mest nytta av revisorernas synpunkter. Vid särskilda önskemål från fullmäktiges delegater kan revisorerna redogöra för resterande verksamhetsområden. Granskningen har planerats samt genomförts för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att uppgifterna i detta PM inte innehåller några väsentliga felaktigheter. Vi anser att vår granskning ger oss rimlig grund för våra noteringar samt kommentarer. Sammanfattningsvis har vi gjort den bedömningen att förbundsstyrelsen 2015/2016 har gjort ett exemplariskt jobb utifrån de förutsättningar som funnits. På grund av avhopp och andra händelser har styrelsens arbete delvis påfrestats, men styrelsen har skött detta med god vilja och arbetsmoral. En åsikt från styrelsen själva under året är att den interna kommunikationen har bitvis varit något bristfällig, och sammantaget har styrelsen med gott initiativ valt att ha som fokusfråga för 2017 som kommunikation, både intern och extern, vilket revisorerna mottar med belåtenhet. Revisorerna anser i skrivande stund att styrelsen för Sveriges läkarförbund Student 2015/2016 bör ges ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Lund/Linköping den 2 november 2016 Hedda Marschall Verksamhetsrevisor Sima Desirée Ernestad Verksamhetsrevisor 12
1 Övergripande 1.1 Verksamhetens mål och styrning 1.1.1 Styrning av verksamheten Att styra verksamheten i ett förbund med en så omfattande, och dessutom på ideell grund baserad, verksamhet är av givna skäl en utmaning. Revisorerna noterar att styrelsen på i princip varje styrelsemöte lämnat utrymme för rapporter från verksamheterna och uppdateringar angående respektive verksamhetsområdes måluppfyllelse. Revisorerna har haft tillgång till styrelsens Google Drive med full åtkomst till alla dokument, och därav kunnat följa arbetets gång. Revisorerna har dessutom haft kontinuerlig inblick i styrelsens arbete genom mailgång. 1.1.1.2 Revisorernas rekommendationer Revisorerna noterar, såsom i vår rekommendation till fullmäktige, att styrelsen på det hela taget gjort en god insats och huvudsakligen drivit verksamheten i den riktning som fullmäktige beslutat. Med det sagt så finns utrymme för förbättring kring rapportering, främst i internt syfte, men även aningen i externt syfte (aktiva och medlemmar). Genom en ökad transparens i kommunikation och rapportering av styrelsens kontinuerliga arbete kommer arbetsbördan reduceras och således effektiviseras. 1.2 Policies 1.2.1 Policies Styrelsen har under året tagit upp, behandlat och efterlevt tidigare beslutade dokument och regelverk. Övriga policies har fastställts av fullmäktige. 1.2.1.1 Revisorernas rekommendationer Revisorerna har inget att invända i denna fråga. 1.3 Formalia 1.3.1 Dokumentation Det har under årets gång uppmärksammats att det enskilda arbetet i styrelsen och utskottsarbeten delvis har rapporterats bristfälligt skriftligt, även om arbetet är väl utfört. Detta har dock inte påverkat arbetet i styrelsen eller dess kvalité. 1.3.1.1 Revisorernas rekommendationer Revisorerna föreslår att det enskilda arbetet dokumenteras mer utförligt under kommande verksamhetsår, och görs tillgängligt för alla styrelsens medlemmar inom rimlig tid efter utförande. 1.3.2 Avhopp och tillsättningar Sveriges läkarförbund Students förbundsstyrelse för 2015/2016 drabbades efter halva verksamhetsåret av avhopp från en ledamot i styrelsen. Sveriges läkarförbund Student Umeås ledamot valde att avgå. Styrelsen stötte av förståeliga skäl på smärre utmaningar på grund av detta, men har hanterat detta under omständigheterna väl. Då ledamotens arbetsuppgifter till viss del redan var utförda, upplevdes avhoppet mindre ansträngande. De kvarstående uppgifterna fördelades mellan de som hade delat ansvaret med ledamoten, och suppleanten på ett väl genomtänkt sätt. 13
1.3.2.1 Revisorernas rekommendationer Att styrelsens sammansättning inte noggrant utvärderas i förväg är rimligen inte något som kan åläggas den tillträdande styrelsen. Vi rekommenderar dock årsmötet, något utom vårt mandat som revisorer, att på bästa möjliga sätt säkerställa att valet till valberedning präglas av transparens och konkurrens samt att valberedningens arbete under året ges hög prioritet och erforderligt erkännande. Det som kan förväntas av den tillträdande styrelsen är att den snabbt och smidigt ser till att, efter bästa förmåga, åtgärda problemen. Det är revisorernas uppfattning att ärendet är välskött av styrelsen. 14
2 Verksamhetsområden 2.1 Ekonomiarbetet 2.1.1 Bokslut Då bokslutet ej ännu är färdigställt vid tidpunkten för denna promemorias undertecknande väljer revisorerna att kommentera detta på årsmötet. 2.1.1.1 Revisorernas kommentarer Vi ser gärna att styrelsen kommenterar bokslutet på fullmäktige, framförallt med avseende på slutligt resultat. Beskriv gärna hur utfallet/resultatet överensstämmer med budget, och vilka konsekvenser beslut under året har medfört. Har kostnaderna/intäkterna varit större (eller mindre) inom ett område? I så fall; varför? 2.1.2 Styrning och rapportering av ekonomi Då bokslutet ej ännu är färdigställt vid tidpunkten för denna promemorias undertecknande väljer revisorerna att kommentera detta på årsmötet. 2.1.2.1 Revisorernas kommentarer Vi ser gärna att styrelsen kommenterar era ekonomiska kontrollrutiner på fullmäktige, exempelvis hur styrelsen har fått delaktighet i den ekonomiska rapporteringen, hur styrelsen (på vilket underlag) har fattat beslut i ekonomiska frågor och annat som kan vara relevant. Med andra ord: redovisa kortfattat att (hur) ni har haft kontroll över ekonomiarbetet. 2.2 Samverkan och styrning styrelse kansli 2.2.1 Generellt God samverkan mellan styrelse och kansli är fundamentalt för ett framgångsrikt förbundsarbete. Under styrelsens mandatperiod har en ny studenthandläggare tillsatts, då den föregående handläggarens heltidstjänst avslutats enligt ettårsavtalet. Överrapportering och introduceringen av denne har skötts på så sätt att styrelsen och dess arbete inte har drabbats negativt. Dessutom har en omfattande omorganisation skett på kansliet, med sju tjänster som har försvunnit. Detta har drabbat styrelsen och dess arbete så tillvida att vissa tjänster levererade av kansliet har fått en latensperiod, såsom försenade utbetalningar av reseersättning. 2.2.1.1 Revisorernas kommentarer Enligt de uppgifter revisorerna tagit del av har samarbete och kommunikation mellan styrelse och kansli fungerat väl, personalbyten/personalövergångar till trots. Därför har vi inga ytterligare kommentarer. 2.2 Rekrytering 2.3.1 Resultat av rekrytering Under året har styrelsen jobbat aktivt med att fortsätta ha en hög anslutningsgrad och uppmuntrat till rekryteringsarbete i form av ett nationellt rekryteringsmöte och rekryteringstävling. Styrelsen har även jobbat för framtagning av en reviderad presentation för nya studenter på läkarprogrammet. 2.3.1.1 Revisorernas kommentarer 15
Revisorerna önskar att styrelsen presenterar den mest aktuella rekryteringsstatistiken och redogörför strategin för att upprätthålla en hög anslutningsgrad. Revisorerna anser att styrelsen har gjort en signifikant ansträngning för att nå målet och det är upp till fullmäktige att avgöra huruvida denna ansträngning varit tillräcklig; för revisionens del har vi inget annat än positiva anmärkningar på styrelsens resultat för rekrytering. 2.3.2 Underlag och information till lokalavdelningarna Enligt verksamhetsplan för 2016 angående namnbyte ord FS ska tillse att implementeringen av bytet av namn och logga sker med stor genomslagskraft såväl nationellt som lokalt. Detta har genomförts på flertalet fronter, allt från hemsida till information och uppmaning till lokalavdelningarna. Arbetet pågår fortlöpande, bland annat kring information och synpunkter angående en framtida förkortning av det nya namnet. Utökat kassörnätverk är något som efterfrågats från lokalavdelningarna, där förbundsstyrelsen har strävat efter att få en bättre kvalité på fortbildningen med relevant innehåll. 2.3.2.1 Revisorernas kommentarer Kassörsnätverket fortsätter vara ett uppskattat inslag, trots bristande deltagande i år. Revisorerna uppmanar styrelsen att inför kommande verksamhetsår betona vikten av att delta för alla de kassörer som finns lokalt. 2.3 Information och kommunikation 2.4.1 Generellt Kommunikationen mellan lokalavdelningarna och styrelsen samt lokalavdelningarna emellan har skötts via organiserade e-postgrupper, facebook samt fysiska träffar i de olika nätverken för ordföranden och kassörer. 2.4.1.1 Revisorernas rekommendationer Revisorerna anser att styrelsen gjort en berömvärd insats. Vi ser ändå mycket gärna att styrelsen ser till att särskild vikt läggs vid att hålla hemsidans formella delar aktuell, då detta är en grundförutsättning för organisationsdemokrati och insyn. Revisorerna bedömer att lokalavdelningarna har haft många möjligheter att kontinuerligt tycka till om arbetet kring namnbytet, och anser därför att informationsutbytet har varit gott. 2.4.2 Namnbyte Mycket av den kommunikation som skett har rört namnbytet, där information också har gått ut via sociala medier och hemsidan. Implementeringen av namnbytet har under året hanterats väl anser revisorerna, men en framtagning av gångbar förkortning av förbundets namn har efterfrågats nationellt. 2.4.1.1 Revisorernas rekommendationer Revisorerna är medvetna om att en förkortning av det nya namnet är på gång, varför vi inte har vidare kommentarer i frågan. 2.4.3 Nyhetsbrev Enligt verksamhetsplanen för 2016 finns det angivet att fyra nyhetsbrev ska skickas ut under året, där 3 av dessa till dagens datum är genomförda. Det fjärde och sista avses skickas ut efter årsmötet. 2.4.3.1 Revisorernas rekommendationer Revisorerna anser att nyhetsbrevet har nått ut till lokalavdelningar och dess medlemmar. 16
2.5 Sveriges läkarförbund Student Utland 2.5.1 Sveriges läkarförbund Student Utlands verksamhet Sveriges läkarförbund Student Utland fortsatte under 2016 med en egen ordförande med uppdraget att samordna lokalorterna och leda verksamheten under Sveriges läkarförbund Student Utlands paraply. Målen under året var bland annat att stärka Sveriges läkarförbund Student Utlands filialer och genomföra en kongress. 2.5.1.1 Revisorernas kommentarer Arbetet i Sveriges läkarförbund Student Utland har enligt vår kännedom fortlöpt problemfritt. Revisorerna har inget att anmärka. 2.5.2 Kongressen Kongressen, som arrangerades i Budapest i oktober 2016, var Sveriges läkarförbund Student Utlands fjärde genomförda kongress, och tänkt som en möjlighet för Sveriges läkarförbund Student Utlands lokalorter att träffas för att stärka nätverken, lära av varandra och träffa svenska arbetsgivare och föreläsare. Intresset var stort och flertalet utlandsstuderande svenskar deltog samt ordförande och vice ordförande för Sveriges läkarförbund Student. 2.5.2.1 Revisorernas kommentarer Kongressen förefaller ha uppfyllt sitt syfte, att erbjuda fortbildning och nätverksmöjligheter till utlandsstuderande medlemmar. Det revisorerna saknar, som förvisso inte är föremål för anmärkning men likväl är intressant för Sveriges läkarförbund Students samtliga medlemmar, är en mer utförlig rapport om vilka frågor som diskuterades under kongressen. Med tanke på att Sveriges läkarförbund Students medlemmar subventionerat kongressavgiften får det anses som en rimlig förväntan på kongressens arrangörsgrupp och förbundsstyrelsen att presentera en redogörelse. Revisorerna har fått till sig att lokalavdelningen och förbundsstyrelsen har haft olika synpunkter på antal deltagare ur förbundsstyrelsen som ska närvara på kongressen. Revisorerna ser gärna att detta är något som diskuteras öppet. Vidare så bör kommunikationen kring ekonomin för kongressen vara tydligare, avseende hur kongressen finansieras. 17
Budgetutfall kalenderåret 2015 Sveriges läkarförbund Student har haft en stabil ekonomi under året och hållit sig nära till budget samtidigt som man anpassat utgifter efter behov för att nå verksamhetensmål. Ett problem med budgetpropositionen för 2014 är att den är baserad på verksamhetsområdena, men att de ekonomiska rapporterna utgår från andra kostnadsställen. För att kunna sammanställa budgetutfallet för 2015 har därför verksamhetsområden sorterats under de olika kostnadsställena, relativt approximativt för att i alla fall få någon klarhet i vart pengarna har gått. Detta medför att det har blivit svårt med ett korrekt budgetutfall, och ibland stora skillnader mellan det budgeterade och utfallet. Vi har tagit hjälp av kansliet för att åtgärda detta och de har gjort sitt bästa för att koppla budgetposterna till rätt kostnadsställen. Flera finansiella poster föll ut lägre än budgeterat, detta beror till del på att årets resultat var sämre än väntat. Utbildnings posten når endast 20% i med att läkarförbundet valde att stå för kostnaden av facklig grundkurs. Läkarförbundet fullmäktige var underbudgeterat för de 12 mandat som Sveriges läkarförbund Student innehar. Förtroendemannarevisorerna valde att inte utnyttja sin budget och blev där av enbart kostanden för arvodering. Nedan följer en specifikation av vilka olika verksamhetsområden som ingår i respektive kostnadsställe samt en förklaring av budgetutfallets olika begrepp. Därefter kommer budgetutfallet för kalenderåret 2015. Det är viktigt att notera att det gäller just föregående räkenskapsår 2015 och inte 2016. Kostnadsställe förklaring Allmän verksamhet Verksamhetens organisering, information och kommunikation, förhandling och arbetsmarknad, utbildning och forskning (exkl. närvaro vid evenemang), fokusfråga samt övriga interna kostnader. Förbundsstyrelsen FS olika kostnader. Fullmäktige Del av demokrati och inflytande Läkarförbundets fullmäktige del av demokrati och inflytande Arbetsgrupper Närvaro vid evenemang Representantskap Sveriges läkarförbund Students representantskap Appendix Sveriges läkarförbund Students medlemstidning Utbildning Fortbildning av aktiva medlemmar och medlemsfortbildning Rekrytering Sveriges läkarförbund Student s rekryteringsaktiviteter såsom nationella rekryteringsträffar och bidrag. Kontakter med lokalavdelningar medlemsstöd och stöd till lokalavdelningar Kontakt med övriga organisationer studiesocial politik Internationellt arbete MSF Utland samt internationellt arbete 18
Förklaring av kolumnerna i budgetutfallet Budget 2015: anger beloppen som beslutades om på FUM 2014 för 2015 på respektive verksamhetsområde eller delområde. Utfall 2015: Anger den faktiska kostnaden för verksamheten under kalenderåret 2014 Utfall %: Anger hur stor del den faktiska kostnaden var av budgeterat belopp. Utfall 2014: Anger den faktiska kostnaden för motsvarande verksamhet under kalenderåret 2014. 19
Budgetutfall kalenderåret 2015 tkr, avrundat till tusental kronor INTÄKTER Budget Utfall Utfall Utfall Verksamhet 2015 2015 % 2014 Medlemsavgifter 1360 1 201 88 1 286 SUMMA INTÄKTER 1360 1 201 1 286 KOSTNADER Budget Utfall Utfall Utfall Verksamhet (projektnummer) 2015 2015 % 2014 Allmän verksamhet (60) 86 83 97% 61 x Förbundsstyrelsen (61) 350 312 89% 369 x Fullmäktige (66) 200 206 103% 269 x Läkarförbundets fullmäktige (67) 20 33 165% 45 x Arbetsgrupper (68) 20 13 65% 11 x Representantskap (69) 35 28 80% 38 x Appendix (70) 123 121 98% 119 x Utbildning (71) 120 24 20% 65 x Rekrytering (72) 49 46 94% 26 x Kontakter med lokalavdelningar (73) 202 86 43% 81 x Kontakt med övriga organisationer (74) 15 12 80% 26 Internationellt arbete (75) 146 150 103% 150 x Förtroendemannarevision (76) 31 4 13% - x Valberedning (78) 20 11 55% 16 x Övrigt 0 ------------- 33 SUMMA RÖRELSEKOSTNADER 1 416 1 129 1309 RESULTAT FÖRE FINANSIELLA POSTER 72 Finansiella Intäkter 0 Finansiella kostnader 0 RESULTAT FÖRE SKATT 72 Skatt Skatt på årets resultat - 1 RESULTAT EFTER SKATT 71 20
Ekonomipropositioner Proposition 1: Ekonomisk redovisning och budget Sveriges läkarförbund Student har en omfattande ekonomi som innefattar många olika arrangemang och aktiviteter. Ramen för verksamheten planeras under fullmäktige varje år, redovisas löpande av kansliet och sammanställs till nästkommande fullmäktige. Redovisningen görs enligt ett konteringssystem som kansliet har en arbetsmall för. Den är likartad den som Sveriges Yngre Läkares Förening (SYLF) använder vilket är väldigt smidigt då det blir få missar och samma personer på kansliet kan utan problem redovisa både Läkarförbundet Students och SYLF:s ekonomi. Det finns dock en kutym inom Läkarförbundet Student att lägga budget och slutredovisa med en annan mall. Detta gör att det varje år uppkommer problem om vilka konton från kansliets redovisning skall gå under vilka rubriker i den slutgiltiga redovisningen. Den enklaste lösningen för detta är att göra om Läkarförbundet Students ekonomiredovisning till att följa redovisningsmallen som används på kansliet för SYLF och SLF. Detta kommer att öka transparensen och göra det lättare att följa vilka kostnader som är kopplade till de olika posterna. Mot bakgrund av ovanstående föreslår Förbundsstyrelsen fullmäktige: att att förbundsstyrelsen skall använda en redovisningsmall i linje med SYLF:s som gör ekonomin transparant och enkel att följa. Budgeten skall läggas utifrån redovisningsmallen för att göra budgetarbetet mer transparant. 21
Bilaga 1: Arvodesreglementet 1 Bestämmelserna i detta reglemente gäller för Sveriges läkarförbund Students centrala förtroendemän och projektledare vid arbete för föreningens räkning. 2 För sammanträden 1 mom. i plenum med Sveriges läkarförbund Students styrelse utgår ett sammanträdesarvode om 500 kronor per dag. 2 mom. med fullmäktige i Sveriges Läkarförbund och sammanträden på uppdrag av Sveriges läkarförbund Students styrelse utgår arvode med belopp som fastställs av styrelsen. 3 För föreningen ordförande och vice ordförande skall, utöver sammanträdesarvodet, per verksamhetsår utgå ett fast arvodesbelopp uppgående till 38 000 kronor respektive 19 000 kronor samt för övriga ledamöter 5 500 kronor före skatt. 4 Till föreningens alla projektledare som inte är invalda i förbundsstyrelsen, utgår ett fast arvodesbelopp uppgående till 8000 kronor per verksamhetsår. Fotograf ska ersättas enligt prisguide på sfoto.se 5 Till förtroendemannarevisorer utgår ett fast arvode om 3 000 kronor per verksamhetsår. Till sammankallande av valberedning utgår ett fast arvode om 1 500 kronor respektive 500 kronor till resterande ledamöter av valberedningen. 6 Om verksamhetsåret är kortare än 11 månader skall arvode endast betalas ut för den fullgjorda tiden. De angivna beloppen avses då vara helårsbelopp och summan att betala ut beräknas efter antalet fullgjorda veckor. Samma sak gäller om någon i styrelsen avgår under verksamhetsåret. 22
Bilaga 2: Resereglementet Grundläggande bestämmelser 1 1 mom. Bestämmelserna i detta reglemente gäller för Sveriges läkarförbund Students centrala förtroendemän och projektledare vid resa för föreningens räkning samt lokalavdelningarnas representanter enligt överenskommelse vid centralt arrangerade evenemang. 2 mom. Föreningens styrelse äger, då särskilda omständigheter så föranleder, besluta att ersättning skall utgå enligt andra grunder än som sägs i reglementet. 2 Övernattning är tillåtet när det är mer ekonomiskt eller tidsmässigt fördelaktigt att övernatta mellan två möten jämfört med att resa tillbaka till hemorten. Den vanliga verksamhetsorten omfattas av ett område med en radie på 50 km räknat från tjänsteställe eller bostad. Resekostnadsersättning utgår med hänsyn tagen till kortaste resvägen. 3 Resa skall anses påbörjad respektive avslutad i bostaden eller på tjänstestället eller på annan plats där förrättning fullgöres. 4 Matersättning utgår från vad man har lagt ut på mat under resan när de är nödvändigt. Ersättning för frukost sker om resan påbörjats innan 07.00 och avslutas efter 09.00. Ersättning för lunch sker om resan påbörjas innan 12.00 och avslutas efter 14.00. Ersättning för middag sker om resan påbörjats innan 18.00 och avlutas efter 20.00. Resekostnadsersättning 5 Resekostnadsersättning utgår enligt följande: Tåg, buss, båt och flyg: Billigaste alternativet ska alltid väljas utefter bästa förmåga att passa utsatta tider samt ska bokas i god tid utefter förutsättningarna. Ersättning för flyg utgår endast om det är tidsmässigt olämpligt att åka annat färdmedel. Egen bil: För egen bil som används i samband med tjänsteresa utgår kilometerersättning enligt de statliga bestämmelserna. Bilersättning utgår maximalt med belopp motsvarande kostnaden för färd med lämpligaste allmänna färdmedel, om det ej av andra skäl som t.ex. tidsskäl, transport av omfattande kursmaterial eller samåkning framstår som lämpligare med bil. Taxi: Taxikostnader ersättes endast om styrelsen medgivit detta. Vid bokning av resa skall alltid det billigaste alternativet väljas. 23
Utrikesresa 6 Vid utrikesresa gäller samma regler som vid inrikesresa både i avseende på resa, man och hotell. Landet ska uppges i reseräkningen. Reseräkning 7 1 mom. I reseräkningen skall anges förrättningsställe, resans ändamål och tidpunkter för avresa och återkomst. Utlägg för kostnader under resan skall styrkas med originalkvitto/ biljett. 2 mom. Om taxi använts, skall kvitto på beloppet bifogas reseräkningen, varvid också färdsträckan skall anges. 3 mom. Reseräkning skall avlämnas till kansliet senast två månader efter det att resan har avslutats. 24
Bilaga 3: Budget för kalenderåret 2017 Budgetstrukturen är indelad enligt kostnadsställen i den ekonomiska redovisningen. Detta för att möjliggöra att följa posterna till redovisningen. Förbundsstyrelsen har arbetat vidare med att öka transparensen i ekonomin och budgetarbetet, detta har mynnat ut i ett arbetsverktyg som överbryggar, den för många svårgenomträngliga ekonomiska redovisningen och den översiktliga budgeten. Respektive kostnadsställe är här specificerad med olika delar av verksamheten för att visa vart budgeten går. Förbundsstyrelsen föreslår en övertrakaserad budget. Detta då vi tror att 2017 är ett kritiskt år för många av de långsiktiga målen, ny läkarutbildning och AT-frågan för att nämna två. För att kunna lägga extra fokus på dessa och samtidigt bedriva den reguljära verksamheten föreslår vi att använda delar av det överskott som projekteras från 2016. Förbundsstyrelsen har hållt paritet med budgetposten för läkarförbundets fullmäktige för att säkra ekonomin för de 12 mandaten. Enligt propositionen för utveckling av fackligvidareutbildning ökade vi budgetposten för att klara en dag extra. 25
Budgetproposition 2017 Intäkter Medlemsavgifter 1385000 100% Summa intäkter 1385000 Kostnader Allmän verksamhet (60) 85000 6% Fokusfråga 55000 Information och kommunikation 20000 Övriga interna kostnader 10000 Förbundsstyrelsen (61) 490000 35% Ordförande arvodering projekt 120000 Fullmäktige (66) 200000 14% Läkarförbundets fullmäktige (67) 40000 3% Närvaro vid diverse evenemang (68) 20000 1% Representantskap (69) 35000 3% Appendix (70) 123000 9% Utbildning (71) 160000 12% Fortbildning av aktiva medlemmar 70000 Medlemsfortbildning (kurspaket till lokalavdelningar) 90000 Rekrytering (72) 30000 2% Informationsutbyte mellan avdelningar (73) 95000 7% Kontakt med övriga organisationer (74) 20000 1% Internationellt arbete (75) 120000 9% Sveriges läkarförbund Student Utland 120000 Revision (76) 32000 2% Valberedning (78) 15000 1% Summa 1505000 109% 26