Årsredovisning 2012 Saab Automobile Parts AB
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Saab Automobile Parts Aktiebolag (org.nr. 556602-9277) avlämnar härmed års- och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31. Ägarförhållanden Saab Automobile Parts AB med säte i Nyköping (Parts, bolaget, företaget), har fram till 18 december 2012 varit ett helägt dotterbolag till Saab Automobiles konkursbo (org.nr. 642060-9981) c/o Wistrand Advokatbyrå Box 11920, 404 39 Göteborg. Aktierna i Parts har under tiden fram till 18 december 2012 varit pantförskrivna till Riksgälden som säkerhet för Riksgäldens garanti till Europeiska Investeringsbanken (EIB) för Saab Automobile AB:s lån hos EIB. Riksgälden har efter det att Saab Automobile AB försattes i konkurs infriat garantin i förhållande till EIB. Den 18 december 2012 realiserade Riksgälden panten över aktierna i Parts i enlighet med pantavtalet och Svenska staten genom Riksgälden har från detta datum äganderätten till samtliga aktier i Parts. Den 24 januari 2013 fattade svenska regeringen beslut att överföra innehavet från Riksgälden till Regeringskansliet under Finansdepartementets förvaltning. Parts har följande helägda dotterbolag: Saab Automobile Parts UK Ltd, Storbritannien sedan den 31/12 2011 North America Distribution Services, Inc, USA, sedan den 1/6 2012 Swedish Distribution Services Switzerland AG, Schweiz sedan 31/8 2012 Saab Automobile Spain S.L., Spanien, sedan det 3/9 2012 Saab Automobile Italy S.r.l. Italien, sedan den 3/9 2012 Swedish Distribution Services Deutschland GmbH, Tyskland, sedan den 18/10 2012 Swedish Distribution Services France, Frankrike sedan den 23/10 2012 Swedish Distribution Services Denmark ApS, Danmark sedan den 24/10 2012 Årsredovisningen 2012 är första tillfället konsoliderad externrapportering sker. Vidare innebär bolagets ändrade ägarstruktur nya krav från ägaren, bland annat genom efterlevande av Statens ägarpolicy och riktlinjer för företag med statligt ägande, samt därigenom utökade rapporteringskrav. Bolaget arbetar aktivt med att implementera eventuella förändringarna successivt under 2013. Information om verksamheten Parts tillhandahåller reservdelar för personbilar på världsmarknaden samt tillhandahåller logistik- och distributionstjänster till tredje part. Verksamheten har huvudsakligen riktat sig till auktoriserade Saabverkstäder och återförsäljare genom ett nät av importörer och dotterbolag i Europa, Nordamerika, Asien och Australien.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret Saab Automobiles och de båda dotterbolagen, Saab Automobile Tools AB och Saab Automobile Powertrain AB ingav ansökan om att bli försatta i konkurs, vilket sedan beslutades av Vänersborgs tingsrätt den 19 december 2011. Saab Automobiles konkurs har haft stor återverkan på Parts. Saab Automobile AB:s försäljningsbolag på bolagets två viktigaste marknader, Nordamerika och England, försattes i konkurs. Saab Automobiles försäljningsverksamheter i Europa kunde inte upprätthållas inom ramen för konkurserna. Stora delar av året har således inneburit ett arbete med att utvärdera distributionskanaler vilket resulterat i etableringen av nya dotterbolag på ett flertal Europeiska marknader (Schweiz, Tyskland, Frankrike, Danmark). Parallellt har Parts förvärvat Saab Automobiles försäljningsbolag i Italien och Spanien. Då vissa funktioner tidigare hanterats koncerngemensamt har Parts under året skapat sin egen fristående organisation så att Parts kan fortsätta att förse sina kunder med reservdelar och andra logistisktjänster. Omställningen i distributionskanaler, organisation och infrastruktur har haft betydande påverkan på Parts omsättning och resultat under räkenskapsåret 2012. Exempelvis innebar det att den nordamerikanska verksamheten av legala skäl startats i egen regi först den 1 juni 2012, vilket inneburit fem månader utan representation på en av Parts viktigaste marknader. Vidare har kostnader tillkommit för att frigöra Parts från tidigare koncern-gemensamma beroenden, bl.a. vissa ekonomi-, marknads- och IT-funktioner, där kostnaderna för övergång till en egen fristående IT miljö är de mest betydande, men som på sikt bedöms vara kostnadseffektiva. Omfattande åtgärder har vidtagits för att anpassa Parts organisation och verksamhet till de nya förhållandena, bland annat i följande avseenden; o o o o o o En ny styrelse tillsattes i början av året med representanter för konkursförvaltningen i det före detta moderbolaget, Riksgälden och från tidigare ledning i Saab Automobile AB. I samband med Svenska statens övertagande av ägandet i bolaget den 18/12, 2012 trädde konkursförvaltningens ledamot, tillika styrelseordförande, ur styrelsen till följd av ägarförändringen. En interimsstyrelse bildades samma datum bestående av kvarvarande styrelseledamöter, ny styrelse förväntas utses i samband med årsstämman En försäljnings-, teknik- och supportfunktion har etablerats och bemannats med nyckelpersoner från det tidigare moderbolaget. Verksamheten bedrivs i hyrda lokaler som ett filialkontor i Trollhättan. Reservdelsförsörjningen har tryggats dels genom förvärv av reservdelar och komponenter från det tidigare moderbolagets konkursbo, dels genom att återupprätta tidigare leverantörskontakter. Ett för ändamålet nybildat amerikanskt dotterbolag, North America Distribution Services Inc. har bildats och återupptagit verksamheten på den amerikanska marknaden. Nya dotterbolag har bildats i Schweiz, Tyskland, Frankrike och Danmark. Försäljningsbolagen Saab Italy och Saab Spain har förvärvats ur Saab Automobiles konkursbo
o o o o En affärsplan har utarbetats innehållande en ny strategisk inriktning för verksamheten med målsättningen att genom ett utökat erbjudande till befintliga och nya kunder skapa tillväxt och ett uthålligt, lönsamt företagande. Avtal har tecknats avseende rätt för Parts att auktorisera verkstäder. Ett långsiktigt avtal har tecknats avseende hyra av verktyg för produktion av reservdelar. Ett långsiktigt avtal som ger Parts rätt att använda Saab varumärke och logotyper har tecknats med Saab AB och Scania AB. Personal De omfattande förändringarna i bolagets struktur har naturligen även påverkat bolagets personal. Etableringen av filialkontoret i Trollhättan innebar en stor rekrytering av personer ur det tidigare moderbolaget. Även ledande befattningshavare har tillsatts som en följd av förändringarna och den tidigare ledningen har utökats till att även innefatta funktionsledare för Sales & Marketing, Finance och Engineering & Readiness inom moderbolaget. Vidare har även gruppens ledande befattningshavare utökats genom de styrelser och VDs som tillkommit i koncernens nya försäljningsbolag. Finansiell utveckling Flerårsöversikt Koncernen (MSEK) 2012 2011 2010 Nettoomsättning 960 1 354 1 697 Resultat efter finansnetto 136-500¹ 570 Rörelsemarginal (%) 14,3% 30,3% 33,6% Avkastning på eget kapital (%) 23,0% -70,0% 40,6% Balansomslutning 802 709 1 296 Soliditet (%) 72,9% 65,4% 74,3% Medelantal anställda 340 247 254 Flerårsöversikt Moderbolaget (MSEK) 2012 2011 2010 Nettoomsättning 926 1 354 1 697 Resultat efter finansnetto 140-500¹ 570 Rörelsemarginal (%) 15,2% 30,3% 33,6% Avkastning på eget kapital (%) 21,1% -70,0% 40,6% Balansomslutning 786 711 1 296 Soliditet (%) 75,0% 65,2% 74,3% Medelantal anställda 315 247 254 ¹Inkluderar jämförelsestörande poster om MSEK 914. Koncernstrukturen är uppbyggd genom ett antal dotterbolag som agerar som rena försäljningsbolag för moderbolaget. Dotterbolagens övriga verksamhet är begränsad vilket innebär att kommentarer avseende finansiell utveckling avser både moderbolagets och koncernens utveckling. För detaljerad försäljningsinformation per marknad hänvisas till not. 2.
Nettoomsättningen för koncernen som helhet uppgick under räkenskapsåret till MSEK 960 (1 354) och rörelseresultatet uppgick till MSEK 137 (410). Motsvarande uppgifter för moderbolaget var MSEK 926 (1 354) och MSEK 141 (410). Parts uppvisade minskad omsättning och resultat under verksamhetsåret 2012 jämfört med tidigare år. Orsakerna till detta var konkursen i Saab Automobiles nordamerikanska försäljningsbolag och därmed utebliven försäljning på en av Parts största marknader tillsammans med kostnader för att frigöra Parts från tidigare koncern-gemensamma beroenden samt uppbyggnad av nya försäljningsstrukturer men också en generell minskning och åldrande av den befintliga bilparken och därmed minskat kundunderlag som en följd av Saabs låga försäljningsvolymer under de senaste åren fram till Saabs produktionsstopp i april 2011. Effekter av konkursen i Saab Automobile AB och relaterade bolag Vid tidpunkten för det tidigare moderbolagets konkurs hade Parts stora fordringar på ett antal bolag inom Saab-koncernen. Fordringarna hänförde sig till det operationella flödet mellan Parts och övriga koncernbolag samt finansiell utlåning av operationellt överskott till moderbolaget. Konkurserna och därav föranledda nedskrivningar av koncerninterna fordringar medför en rad skattemässiga bedömningar och osäkerheter. Bolaget har i sin deklaration rörande inkomståret 2011 gjort öppna yrkanden avseende skattemässiga och mervärdesskattemässiga hanteringen av dessa mellanhavanden. Bolaget har taxerats i enlighet med avlämnad deklaration men Skatteverket har även meddelat att man avser behandla frågan vidare och inkommit med ytterligare frågor vilka bolaget besvarat och inväntar ytterligare korrespondens från skatteverket. Då det skattemässiga regelverket och praxis är oklart och korrespondensen med skatteverket till dags datum ej klargjort eller förtydligat situationen ytterligare gör bolaget ingen annan bedömning av fallet än den som gjordes i föregående års årsredovisning, vilket innebär att bolaget redovisningsmässigt fortsatt gör samma försiktiga bedömning kring utfallet av frågan som tidigare. Potentiellt underskottsavdrag i enlighet med deklaration vilka ej är upptagna i balansräkningen uppgår till ca MSEK 300. Finansiering och likviditet För att säkerställa tillgång till en finansiell beredskap i syfte att möjliggöra potentiella investeringar för utveckling av verksamheten, har ett nytt banksamarbetsavtal träffats med Danske Bank innefattande bland annat en kreditfacilitet om MSEK 150. Faciliteten är uppdelad på en checkräkningskredit om MSEK 100 samt en remburs- och garantidel om MSEK 50 och var per 2012-12-31 outnyttjad till den del som avser checkräkningskredit. Som säkerhet för faciliteten har tillställts Danske Bank företagsinteckning om MSEK 150, utöver säkerheten för krediten reglerar avtalet vissa finansiella och strukturella åtaganden (covenants) kring rapportering, ägande, pantsättning och värdeöverföringar. Samtliga covenants är per 2012-12-31 uppfyllda. Likvida medel uppgick vid årets slut till MSEK 86 (55) i koncernen och i moderbolaget till MSEK 52 (55).
Investeringar Årets investeringar i materiella anläggningstillgångar uppgick till MSEK 5 (0) i koncernen och MSEK 2 (0) i moderbolaget. Företagets förväntade framtida utveckling Verksamheten Parts verksamhet består för närvarande av den globala eftermarknadsverksamheten för Saab-bilar, med fokus på försäljning av reservdelar, samt tredjeparts logistikverksamhet. En ny affärsplan är framtagen för att utveckla Parts verksamhet med målet att skapa uthållig tillväxt. Planen bygger på bolagets mångåriga erfarenhet och kompetens från reservdelsbranschen och logistikverksamhet med välutvecklade datasystem, processer och kund/leverantörsrelationer. Parts globala marknadsandel för Saab uppskattas till ca 29 %, vilket är i linje med övriga bilmärken för originaldelar. Med en breddning av kundunderlaget genom avtal med nya/fler verkstäder och en etablering av ytterligare försäljningskanaler förväntas marknadsandelen att öka något. Den totala reservdelsförsäljningen (alla bilmärken) omsätter enbart i Sverige ca 20 miljarder SEK via både auktoriserade verkstäder och ca 8-10 000 oberoende verkstäder, vilka utgör den största andelen av omsättningen. Parts ser möjligheter att utöka sina totala marknadsandel i reservdelsmarknaden genom att både bredda kundunderlaget och produktutbudet. Parts har också kapacitet och stor potential att utveckla sin logistik- och distributionsverksamhet, både inom nuvarande och nya segment. Tredjeparts logistikverksamhet omsätter i Sverige över 10 miljarder SEK. Parts erbjuder ett unikt utbud av logistiktjänster som en fullservicepartner med komplett färdiga lösningar för import och export till över 60 marknader. Bolaget har sedan decennier dokumenterad erfarenhet som fullservicepartner för olika företag inom bildelsindustrin. En affärsutvecklingsfunktion har bildats och bemannats med målet att genomföra affärsplanens olika initiativ och därmed skapa förutsättningar för både tillväxt och en långsiktigt tryggad verksamhet med god lönsamhet. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Affärsrisker: Bolagets nuvarande verksamhet är avhängig den flotta av Saab bilar på de marknader bolaget verkar och därmed successivt avtagande i sin nuvarande form. Bolagets styrelse antog under året en ny strategisk inriktning och målsättning för bolaget innebärandes en utveckling och breddning av befintlig verksamhet med målsättning att skapa en långsiktigt uthållig och lönsam affärsverksamhet för bolaget. Rättstvister: BMW AG har ansökt om stämning av Parts till Nyköpings Tingsrätt. Ärendet rör framställt krav på betalning om 2,6 MEUR under åberopande av ett avtal med Saab Automobile AB och Saab Automobile Powertrain AB avseende köp och utveckling av motorer. Parts anser sig inte vara part i sagda avtal och har bestritt kravet i dess helhet. BMW har vidhållit kravet medan Parts och dess juridiska rådgivare bedömer kravet som grundlöst varpå ingen reservering skett. Nyköpings Tingsrätt kommer att hålla huvudförhandling i ärendet den 15-16 april 2013.
Vidare föreligger i de två bolag som förvärvats ur konkursboet mindre tvister härrörande till tidigare bedriven verksamhet i bolagen samt tidigare personal. Bolaget bedömer att dotterbolagen har goda förutsättningar att nå framgång i sin framställan och vidare bedöms tvisternas beloppsmässiga karaktär ej som väsentlig för koncernen. Finansiella risker: Kreditrisk: Bolaget har under året skapat en fristående organisation och stabiliserat den befintliga affärsverksamheten. Delar av bolagets distributionskanaler har fortsatt en svår finansiell situation efter Saab Automobile ABs konkurs varpå bolaget jobbar mer fokuserat än tidigare med betalningsuppföljning och övriga kreditgivningsrutiner. Finansieringsrisk: Parts generar ett positivt kassaflöde under 2012 trots omställningskostnader och lageruppbyggnad, bland annat till följd av uppbyggnad av lager för den amerikanska verksamheten, och säkerställande av tillgång av reservdelar för bilens livscykel rörande vissa artiklar där leverantörsrelation avslutats. Bolagets affärsplan finansieras genom nuvarande affärsverksamhets positiva kassaflöden och bolaget har en mycket låg belåning vilket möjliggör ytterligare extern finansiering om investeringsmöjligheter uppstår. Ränterisk: Bolagets ränteexponering är låg till följd av avsaknaden av extern finansiering utöver sedvanlig operationella kredittider varpå ränteutveckling är av underordnad karaktär för bolagets resultatutveckling. Valutarisk: Under sitt tidigare ägande har bolaget ej haft de bankrelationer som möjliggjort ett aktivt arbete med att hantera valutaexponering. I samarbete med nuvarande bank arbetar bolaget därför med att ta fram och utvärdera en framtida valutasäkringspolicy. För närvarande är dock bolagets arbete med sådana instrument begränsat. Exponeringen uppstår främst mot USD och GBP där försäljningsintäkterna överstiger kostnaderna vilket innebär att en ytterligare stärkt svensk krona mot dessa valutor ger en minskad lönsamhet för bolaget. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Bolaget har träffat avtal med en tredje part för bildandet av ett samägt bolag med syfte att stärka och bredda Parts kundbas som ett led i Parts nya strategiska inriktning. Den 8 februari 2013 bildades ett helägt dotterbolag som försäljningsbolag på den norska marknaden, Swedish Distribution Services Norway AS Forskning och utveckling Bolaget bedriver ingen egen forskning och utveckling. Miljöpåverkan Bolaget bedriver ingen tillståndspliktig verksamhet.
Förslag till vinstdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till förfogande stående vinstmedel (SEK) Balanserad vinst 463 282 916 Årets resultat 111 193 699 574 476 615 disponeras så att: - utdelas till aktieägarna -50 000 000 - balanseras i ny räkning 524 476 615 Utdelning för räkenskapsåret 2012 föreslås med 250 000 kronor per aktie vilket ger en utdelning om totalt MSEK 50. Utdelningen utbetalas från Saab Automobile Parts AB senast två veckor efter årsstämman. Den föreslagna utdelningen är enligt styrelsens uppfattning i linje med försiktighetsprincipen avseende både de krav som typen och storleken av verksamheten och de risker som förknippas med den ställer på det egna kapitalet och också bolagets kapitalbehov, likviditet och finansiella ställning.
RESULTATRÄKNING - KONCERN Nettoomsättning (Not 2) 960 324 1 354 137 Kostnad för sålda varor -493 869-641 528 BRUTTORESULTAT 466 455 712 609 Försäljningskostnader -237 318-240 566 Administrationskostnader -69 955-71 970 Övriga rörelseintäkter (Not 6) 0 10 120 Övriga rörelsekostnader (Not 7) -21 946 0 RÖRELSERESULTAT FÖRE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER (Not 3,4,5) 137 236 410 193 Jämförelsestörande poster (Not 9) 0-914 000 RESULTAT EFTER JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER 137 236-503 807 Ränteintäkter och liknande resultatposter (Not 8) 521 4 318 Räntekostnader och liknande resultatposter (Not 8) -2 063-117 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 135 694-499 606 Skatt på årets resultat (Not 10) -15 380 0 ÅRETS RESULTAT 120 314-499 606
BALANSRÄKNING - KONCERN TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill (Not 11) 14 310 2 139 Övriga immateriella tillgångar (Not 11) 376 0 Materiella anläggningstillgångar 14 686 2 139 Byggnader och mark (Not 12) 39 873 42 219 Inventarier, verktyg och installationer (Not 13) 19 213 18 678 59 086 60 897 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjutna skattefordringar (Not 10) 16 850 23 000 Långfristiga fordringar 1 217 1 101 Omsättningstillgångar Varulager (Not 15) 18 067 24 101 Råvaror och förnödenheter 23 994 12 403 Varor under tillverkning 7 207 5 247 Färdiga varor 434 605 372 059 Kortfristiga fordringar 465 806 389 709 Kundfordringar 127 231 104 612 Fordringar hos koncernföretag 0 39 056 Övriga fordringar 22 090 24 739 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (Not 16) 9 040 9 283 158 361 177 690 Kassa och bank 86 147 54 685 SUMMA TILLGÅNGAR 802 153 709 221
BALANSRÄKNING - KONCERN EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital (Not 17) Aktiekapital, 200 aktier 200 200 Bundna reserver 16 299 20 Fria reserver 447 647 962 888 Årets resultat 120 314-499 606 Summa eget kapital 584 460 463 502 Avsättningar (Not 18) 10 317 66 685 Kortfristiga skulder Förskott från kunder 289 2 962 Leverantörsskulder 77 738 86 746 Skulder till koncernföretag 0 22 736 Aktuella skatteskulder 28 815 23 310 Övriga skulder 14 524 1 438 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (Not 19) 86 010 41 842 207 376 179 034 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 802 153 709 221 POSTER INOM LINJEN Ställda panter (Not 21) 150 000 Inga Ansvarsförbindelser (Not 22) 25 824 Inga
KASSAFLÖDESANALYS - KONCERN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster 135 694-499 606 Avskrivningar på anläggningstillgångar 8 264 6 887 Förändring avsättningar -56 368-11 747 Övriga ej kassaflödespåverkande poster mm (Not 23) 20 875 914 000 Betald inkomstskatt -6 114-1 456 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring i rörelsekapital 102 351 408 078 Förändring varulager -76 097 96 632 Förändring kundfordringar -25 098 58 920 Förändring av fordringar koncernföretag * 16 800-525 445 Förändring övriga fordringar 2 892-20 010 Förändring leverantörsskulder -18 911-126 148 Förändring övriga kortfristiga skulder 27 469-22 510 Kassaflöde från den löpande verksamheten 29 406-130 483 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av immateriella anläggningstillgångar (Not 25) -575-2 139 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -5 143 234 Förändring övriga långfristiga fordringar -116 16 Kassaflöde från investeringsverksamheten -5 834-1 889 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Upptagna lån 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Årets kassaflöde 23 572-132 372 Likvida medel vid årets början 54 685 187 004 Kassa i förvärvade enheter 8 271 - Valutakurseffekt i likvida medel -381 53 Likvida medel vid årets slut 86 147 54 685 * Koncernstrukturen har förändrats mellan åren och jämförelseåret inkluderar fordringar / skulder till bolag inom Saab Automobile AB-koncernen.
RESULTATRÄKNING - MODERBOLAGET Nettoomsättning (Not 2) 925 847 1 354 137 Kostnad för sålda varor -490 331-641 528 BRUTTORESULTAT 435 516 712 609 Försäljningskostnader -202 646-240 566 Administrationskostnader -69 955-71 970 Övriga rörelseintäkter (Not 6) 0 10 120 Övriga rörelsekostnader (Not 7) -21 814 0 RÖRELSERESULTAT FÖRE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER (Not 3,4,5) 141 101 410 193 Jämförelsestörande poster (Not 9) 0-914 000 RESULTAT EFTER JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER 141 101-503 807 Ränteintäkter och liknande resultatposter (Not 8) 879 4 318 Räntekostnader och liknande resultatposter (Not 8) -2 019-117 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 139 961-499 606 Avsättning till periodiseringsfond -19 500 - Skatt på årets resultat (Not 10) -9 268 0 ÅRETS RESULTAT 111 193-499 606
BALANSRÄKNING - MODERBOLAGET TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark (Not 12) 39 873 42 219 Inventarier, verktyg och installationer (Not 13) 16 563 18 677 56 436 60 896 Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag (Not 14) 33 678 2 140 Uppskjutna skattefordringar (Not 10) 17 349 23 000 Långfristiga fordringar 1 070 1 101 Omsättningstillgångar Varulager (Not 15) 52 097 26 241 Råvaror och förnödenheter 23 994 0 12 403 Varor under tillverkning 7 207 0 5 247 Färdiga varor 389 237 372 059 420 438 389 709 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 86 511 0 106 752 Fordringar hos koncernföretag 91 074 0 39 056 Övriga fordringar 20 736 0 24 739 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (Not 16) 7 298 9 283 205 619 179 830 Kassa och bank 51 532 54 685 #REF! SUMMA TILLGÅNGAR 786 122 711 361
BALANSRÄKNING - MODERBOLAGET EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital (Not 17) Bundet eget kapital Aktiekapital, 200 aktier 200 200 Reservfond 20 20 220 220 Fritt eget kapital Överkursfond 392 507 392 508 Balanserat resultat 70 775 570 380 Årets resultat 111 193-499 606 574 475 463 282 Summa eget kapital 574 695 463 502 Obeskattade reserver Periodiseringsfond tax 2013 19 500 0 Avsättningar (Not 18) 8 162 66 685 Kortfristiga skulder Förskott från kunder 0 2 962 Leverantörsskulder 67 920 88 886 Skulder till koncernföretag 1 345 22 736 Aktuella skatteskulder 27 511 23 310 Övriga skulder 10 288 1 439 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (Not 19) 76 701 41 841 183 765 181 174 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 786 122 711 361 POSTER INOM LINJEN Ställda panter (Not 21) 150 000 Inga Ansvarsförbindelser (Not 22) 25 824 Inga
KASSAFLÖDESANALYS - MODERBOLAGET DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster 139 961-499 606 Avskrivningar på anläggningstillgångar 6 622 6 887 Förändring avsättningar -58 523-11 747 Övriga ej kassaflödespåverkande poster mm (Not 23) 19 534 914 000 Betald inkomstskatt -1 563-1 456 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring i rörelsekapital 106 031 408 078 Förändring varulager -30 729 96 632 Förändring kundfordringar -4 967 58 920 Förändring av fordringar koncernföretag -74 274-525 445 Förändring övriga fordringar 5 987-20 010 Förändring leverantörsskulder -20 966-126 148 Förändring övriga kortfristiga skulder 19 355-22 509 Kassaflöde från den löpande verksamheten 437-130 482 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av andelar i dotterföretag (Not 25) -1 538-2 140 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -2 162 - Försäljning av materiella anläggningstillgångar - 234 Förändring övriga långfristiga fordringar 31 16 Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 669-1 890 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Upptagna lån - - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Årets kassaflöde -3 232-132 372 Likvida medel vid årets början 54 685 187 004 Valutakurseffekt i likvida medel 79 53 Likvida medel vid årets slut 51 532 54 685
Noter Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Årsredovisningen för Saab Automobile Parts AB (bolaget, företaget, Parts) har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen samt med tillämpning av Redovisningsrådets Rekommendationer (RR). Koncernuppgifter Bolagets aktier ägs från och med den 18 december 2012 till 100 % av Riksgälden, org. nr. 202100-2635, med säte i Stockholm, Sverige. Den 24 januari 2013 fattade Regeringen beslut att överföra innehavet från Riksgälden till Regeringskansliet under Finansdepartementets förvaltning. Koncernredovisning Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden. Koncernredovisningen omfattar moderföretaget samt dess dotterföretag. Med dotterföretag avses de företag i vilka moderföretaget, direkt eller indirekt har ett bestämmande inflytande. Dotterföretag konsolideras från och med förvärvstillfället, dvs. vid den tidpunkt när Parts får ett bestämmande inflytande och tas bort då de avyttras. Koncernredovisningen upprättas enligt enhetliga redovisningsprinciper. Koncerninterna fordringar och skulder, transaktioner mellan koncernföretag samt orealiserade vinster har eliminerats i sin helhet. Redovisning av effekter av ändrade valutakurser Koncernens finansiella rapporter rapporteras i svenska kronor (SEK). Monetära tillgångar och skulder uttryckt i utländsk valuta omräknas till den valutakurs som föreligger vid bokslutsdagen (balansdagskursen). Samtliga differenser redovisas i resultaträkningen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkning av rörelserelaterade tillgångar och skulder redovisas inom rörelseresultatet där nettoeffekten klassificeras som övriga rörelseintäkter alternativt övriga rörelsekostnader. Icke-monetära poster som värderas till sina respektive anskaffningsvärden i utländsk valuta omräknas i enlighet med valutakursen som förelåg vid anskaffningstidpunkten. Samtliga utländska dotterbolag inom koncernen omräknas i koncernredovisningen enligt den så kallade dagskursmetoden innebärande att: tillgångar och skulder omräknas till svenska kronor baserat på balansdagens valutakurs. intäkter och kostnader omräknas till periodens genomsnittliga valutakurs. Beräknad så kallad omräkningsdifferens redovisas direkt i eget kapital. Segmentsredovisning Koncernens verksamhet är idag framför allt indelad i geografiska områden och indelningen av segment tar hänsyn till den organisatoriska strukturen i koncernen. Se not 2 för ytterligare information. Intäktsredovisning Bolagets intäkter består av försäljning av reservdelar och tillbehör, samt servicetjänster. Intäkter redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och när huvudsakligen alla risker och rättigheter som är förknippade med ägandet övergått till köparen, vilket normalt inträffar i samband med leverans. Intäkter redovisas netto efter avdrag för lämnade rabatter, kampanjer och försäljningsbidrag.
Kampanjer och försäljningsbidrag relaterade till försäljning av reservdelar finns för respektive marknad vilka redovisas som kostnad i samband med försäljning. Försäljning av tjänster inkluderar service och lagerhållning och distribution av reservdelar. Intäkten för försäljning av tjänster kan tas upp när servicen utförts. Saab fakturerar sina kunder baserat på nedlagda timmar och baserat på kriterierna i RR 11 tas intäkten upp vid samma tillfälle. Jämförelsetalen (2011) har justerats så att logistikintäkter ingår i nettoomsättningen, MSEK 52. Varulager Varulagret består av råvarulager, produkter i arbete och färdigvarulager av reservdelar och värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Anskaffningsvärdet beräknas genom tillämpning av vägda genomsnittspriser och inkluderar kostnader för hemtagning. Nettoförsäljningsvärdet beräknas utifrån försäljningspris minus kostnader som tillkommer fram till färdigställande, respektive anskaffningskostnader samt erforderliga kostnader vid försäljning (bonusar, garantier, frakt, reklamutgifter, övriga leveranskostnader etc.). Artiklar i lagret är kodade och har angivits en inkuransklassificering. Inkurans i form av kassation registreras löpande i anslutning till inventeringar och baseras på inkuransklassificeringen. Vid slutet av varje rapporteringsperiod bedömer bolaget om det finns indikationer på värdenedgång i enlighet med ovan beskriven värderingsmetod. Materiella anläggningstillgångar En anläggningstillgång redovisas om det är sannolikt att tillgången kommer bringa ekonomiska fördelar för företaget samt om kostnaden för tillgången kan fastställas på ett tillförlitligt sätt. Tillgångens redovisade belopp inkluderar initiala kostnader för att förvärva eller uppföra en del av egendomen, fabriksanläggningen eller inventariet samt efterföljande kostnader som uppstår för att lägga till eller flytta en del av tillgången. Tillkommande utgifter aktiveras om den specifika kostnaden möter ovannämnda kriterier. Den tillkommande utgiften skall inkludera värdeskapande förbättringar, till exempel ökad kapacitet eller förlängd nyttjandeperiod, väsentligen förbättrad kvalitet av den producerade artikeln eller reducerade produktionskostnader av betydande karaktär. Reparation och underhåll kostnadsförs när de uppstår. Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och ackumulerade nedskrivningar. Det avskrivningsbara beloppet av en tillgång beräknas som anskaffningsvärde minskat med bedömt restvärde. Avskrivning görs linjärt över tillgångens nyttjandeperiod. Parts har gjort antagandet att restvärdet för en tillgång är noll, men restvärdet för större investeringar skall alltid bedömas. Om bolaget erhåller statligt bidrag för en specifik investering minskas det avskrivningsbara beloppet med erhållet bidrag. För maskiner och inventarier tillämpas avskrivningssatser som ligger mellan 7-33% samt för byggnader 2-4%. I de fall bokfört värde överstiger tillgångarnas återvinningsvärde har erforderliga nedskrivningar skett.
Immateriella tillgångar Goodwill vid förvärv av dotterföretag redovisas som immateriella tillgångar. Det överskott som utgörs av skillnaden mellan ersättningen för dotterföretaget och verkliga värden på förvärvade identifierbara tillgångar och skulder per förvärvstidpunkten redovisas som goodwill. Goodwill redovisas till anskaffningsvärden enligt ovan minskat med ackumulerade avskrivningar. Avskrivningstiden för befintliga goodwill-poster är 5 år. Nedskrivningar Parts bedömer vid slutet av varje rapportperiod om det finns indikationer på att immateriella eller materiella anläggningstillgångar har minskat i värde. Om det finns en indikation på att en värdeminskning har skett beräknas tillgångens återvinningsvärde vilket utgör det högsta av verkligt värde minskat med försäljningskostnader och nyttjandevärdet som oftast är nuvärdet av framtida kassaflöden. Genererar inte tillgången ett separat och identifierbart kassaflöde allokeras den enskilda tillgången till en kassagenererande enhet och återvinningsvärdet beräknas istället för denna enhet. En nedskrivning görs då redovisat värde understiger återvinningsvärdet, och kostnaden redovisas i resultaträkningen. En eventuell reversering av en nedskrivning görs endast avseende materiella tillgångar och då enbart när det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för att fastställa tillgångens återvinningsvärde när tillgången senast skrevs ned. Om så är fallet, ökas tillgångens värde med det återförda beloppet, men återföringen får inte leda till att det redovisade värdet överstiger vad bolaget skulle ha redovisat efter avskrivningar om ingen nedskrivning hade gjorts. Fordringar Fordringar redovisas till det belopp som förväntas inflyta. I det fall detta belopp understiger nominellt belopp redovisas en nedskrivning. Bolaget har per 2012-12-31 och 2011-12-31 gjort en genomgång av fordringar i balansräkningen. Resultatet av genomgångarna är att en stor del av fordringarna mot bolag inom Saab Automobilekoncernen värdereglerades under 2011. Leasing Samtliga leasingkontrakt eller överenskommelser identifieras, klassificeras och värderas som antingen operationell eller finansiell leasing vid kontraktets upprättande. Samtliga kontrakt bedöms regelbundet. Avtalen klassificeras som en del av upprättandet av leasingkontraktsprocessen. Leasinginbetalningar vid operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingtiden såvida inte andra systematiska metoder är mer representativa med avseende på användarnas löptid och fördelar. Under 2012 och 2011 har inga finansiella leasingkontrakt identifierats utan alla kontrakt klassificeras såsom operationell leasing. Avsättningar och ansvarsförbindelser Avsättningar skall redovisas när koncernen har en befintlig förpliktelse (legal eller informell) som en följd av en tidigare händelse, det är troligt att ett utflöde av resurser som innefattar ekonomiska fördelar kommer att krävas för att reglera förpliktelsen, och en tillförlitlig uppskattning av förpliktelsens belopp kan göras. I Parts finns garantier avseende reservdelar och tillbehör. Avsättningens storlek avseende dessa utvärderas vid utgången av varje rapportperiod. En ansvarsförbindelse är ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av att en eller flera osäkra framtida händelser, som inte helt ligger inom
företagets kontroll, inträffar eller uteblir, eller ett åtagande som härrör från inträffade händelser men som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet eller åtagandets storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. Inkomstskatt Aktuell skatt Aktuell skattefordran och skuld för den aktuella perioden är värderad till det värde som förväntas erhållas eller betalas till Skatteverket. Saab Automobile Parts AB har en möjlighet att fråndra taxerbar inkomst beroende på de obeskattade reserverna. Det är möjligt att skriva av materiella tillgångar till en större del med hjälp av de skattemässiga reglerna (överavskrivning) och att även skapa en periodiseringsfond motsvarande maximalt 25 procent av årets taxerbara vinst. Uppskjuten skatt Redovisning av uppskjuten skatt baseras på den s.k. balansräkningsmetoden. Metoden utgår ifrån balansräkningen och skattekostnaden bestäms utifrån förändringar i balansräkningens poster. Uppskjutna skattefordringar representerar en reduktion av framtida skatt som hänför sig till s.k. avdragsgilla temporära skillnader och skattemässiga underskottsavdrag. Uppskjutna skatteskulder avser skatt som hänför sig till skattemässiga temporära skillnader och som ska betalas i framtiden. En temporär skillnad utgör differensen mellan en tillgångs eller en skulds redovisade respektive skattemässiga värde. Värderingen av uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar sker till beslutade skattesatser på balansdagen och utan diskontering. Uppskjutna skattefordringar har endast redovisats i den omfattning det är sannolikt att fordringarna kommer att realiseras i framtiden. Ersättningar till anställda Pensionsplanerna klassificeras som antingen avgiftsbestämda eller förmånsbestämda. Avgiftbestämda innebär att pension utgår med överenskommet belopp och förmånsbestämda planer innebär att pension utgår med en procentuell andel av lönen. Avgiftsbestämda planer Pensionspremier för kollektivanställda administreras av FORA under SAF-LO i form av en avgiftsbestämd plan. Tjänstemännen omfattas av ITP-planen eller annan lösning på motsvarande kostnadsnivå. Pensionspremier för tjänstemän födda efter 1978 administreras av Alecta i form av ITP 1, vilken är en avgiftsbestämd plan utan försäkring. Den anställde har sålunda möjligheten att välja en annan förvaltare än Alecta. När en anställd har utfört tjänster åt Parts under en period skall företaget redovisa inbetalningen till planen som en skuld, med hänsyn till redan inbetalda belopp. Förmånsbestämda planer Bolaget tillämpar förmånsbestämd ITP-plan för sina tjänstemannaanställda i Sverige. Förmånerna avseende denna plan är försäkrade och fonderade genom regelbundna premier till Alecta. Planen som är försäkrad av Alecta avser flera anställdas planer och redovisas samt presenteras därför som en avgiftsbestämd plan i enlighet med RR 29.
Ersättningar vid uppsägning Ett företag skall ta upp ersättningar vid uppsägning som en skuld och en utgift när, och enbart när, företaget är bevisligen förpliktigad att endera: säga upp anställningen för en anställd eller en grupp anställda före normalt pensioneringsdatum; eller att lämna ersättningar vid uppsägning som resultat av ett erbjudande som gjorts för att uppmuntra till frivillig avgång från anställning. Ett företag redovisar avgångsvederlag när den bevisligen är förpliktad, och enbart när, företaget har en detaljerad formell plan för avgång och utan realistisk möjlighet till återkallande. Kassaflöde Kassaflödesanalysen upprättas enligt den indirekta metoden. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Förutom kassa- och bankflöden hänförs kortfristiga placeringar, vilka kan omvandlas till bankmedel till ett i huvudsak i förväg känt belopp till likvida medel. Finansiella instrument Likvida medel Förutom kassa- och bankflöden gäller att till likvida medel hänförs kortfristiga placeringar, vilka omvandlade till bankmedel kan ske till ett i huvudsak i förväg känt belopp. Som likvida medel anses kortfristiga placeringar med en kortare löptid än tre månader. Spärrande medel redovisas efter sin innebörd. Då det finns en legal begränsning att ej nyttja medel på en period som överstiger 12 månader redovisas spärrade likvida medel såsom finansiella anläggningstillgångar. Är löptiden kortare än 12 månader redovisas beloppet såsom övrig kortfristig fordran. Spärrade medel upplyses även inom linjen såsom ställda säkerheter. Väsentliga osäkerheter och uppskattningar i redovisningen När styrelsen och verkställande direktören upprättar årsredovisningen i enlighet med allmänt godtagna redovisningsprinciper måste vissa uppskattningar och antaganden göras som påverkar de värden som anges i den slutliga finansiella rapporten. Dessa bedömningar och antaganden ligger till grund för det redovisade värdet för tillgångar, skulder, intäkter och utgifter i de fall där dessa värden inte kan fastställas med hjälp av information från andra källor. De områden där uppskattningar och antaganden är av stor betydelse för koncernen anges nedan: Nedskrivning av fordringar En stor del av bolagets fordringar 2011 utgjordes av fordringar hos Saab Automobile AB med dotterbolag och hos dessa bolags kunder. Dessa poster har var och en bedömts och till den del motparten begärts i konkurs har fordringarna till fullo reserverats för då någon utdelning ej förväntas. Motsvarande fordringar hos övriga bolag har nedskrivits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Fordringar och skulder mot Saab Automobile AB med dotterföretag har i balansräkningen för 2012 klassificerats som externa mellanhavanden medan de i jämförelsetalen klassificerats som fodringar/skulder till koncernföretag. Avsättningar för garantier Avsättning görs för produktgarantier i samband med försäljning baserat på legala och informella åtaganden per marknad och modell. Beräkningen görs utifrån historiskt utfall och en bedömning av sannolikheten för inträffande av garantin. Uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader redovisas till den del det bedöms som troligt att framtida avdrag kommer att medges. I samband med upprättandet av 2011 och 2012 års bokslut
förekommer temporära skillnader hänförliga till konkursen i Saab Automobile AB för vilka framtida avdrag är osäkert beaktat transaktionernas komplexitet och oklart skattemässigt regelverk och praxis. För dessa poster har ett försiktigt förhållningssätt använts och någon uppskjuten skattefordran har ej upptagits i balansräkningen. Jämförelsestörande poster Poster i resultaträkningen hänförliga till konkursen i Saab Automobile AB har i jämförelsesiffrorna klassificerats som jämförelsestörande poster och i 2012 års resultaträkning inkluderats som övriga rörelsekostnader.
Not 2 RAPPORTERING PER SEGMENT Saab Automobile Parts AB rapporterar segementsinformation i enlighet med RR25, Rapportering av segment - rörelsegrenar och geografiska områden. Saab Parts-koncernen är organiserad efter geografiska marknader för vilka rapportering sker till högsta verkställande beslutsfattare, vilket utgörs av koncernledningen. Uppföljningen sker framför allt utifrån följande marknader; Norden, Storbritannien, Amerika och Övriga marknader. Övriga marknader består av ett stort antal enskilda marknader där ingen enskild marknad representerar över 10% av den totala försäljningen. Den operativa verksamheten har i övrigt följts som ett rapporterbart segment under rapporterperioden och vad beträffar finansiell information hänvisas till koncernens resultat- och balansräkning samt övriga tillhörande noter. Följande tabell visar Saab Automobile Parts AB-koncernens identifierade primära segment. För jämförelseåret presenteras enbart försäljningssiffrorna då kostnadsmassan inte fördelades eller följdes per marknad under föregående koncernstruktur. Primära segment KONCERN 2012 Belopp i TSEK Norden Storbritannien Amerika Övr. marknader Totalt Nettoomsättning 335 290 130 220 148 792 346 022 960 324 Bruttoresultat 212 320 44 419 78 013 131 703 466 455 Rörelseresultat 137 236 Finansnetto -1 542 Skatt -15 380 Årets resultat 120 314 Investeringar 2 162 827-2 154 5 143 Totala tillgångar 677 094 19 923 75 379 29 757 802 153 Totala skulder 90 556 17 327 70 490 29 003 207 376 Primära segment KONCERN 2011 Belopp i TSEK Norden Storbritannien Amerika Övr. marknader Totalt Nettoomsättning 483 739 134 091 297 152 439 155 1 354 137 Investeringar - 1 - - 1 Totala tillgångar 708 530 691 - - 709 221 Totala skulder 178 343 691 - - 179 034 Försäljning per marknad MODERBOLAGET Norden 335 092 483 739 Storbritannien 108 733 134 091 Amerika 142 538 297 152 Övriga marknader 339 484 439 155 Totalt 925 847 1 354 137 Av moderbolagets försäljning 2012 per marknad ingår försäljning av varor och tjänster till andra koncernbolag om MSEK 249. Av moderbolagets inköp 2012 har MSEK 9 gjorts från andra koncernbolag.
Not 3 REVISIONSARVODEN KONCERN Ernst & Young AB Ersättning för revisionsuppdraget -485-350 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget -101 - Skatterådgivning -61 - Övriga tjänster -427 - Övriga revisionsfirmor Ersättning för revisionsuppdraget -329 - Skatterådgivning -143 - Övriga tjänster -27 - Totalt -1 573-350 MODERBOLAGET Ernst & Young AB Ersättning för revisionsuppdraget -350-350 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget -101 - Skatterådgivning -61 - Övriga tjänster -427 - Totalt -939-350 Not 4 AVSKRIVNINGAR FÖRDELADE PER FUNKTION KONCERN Försäljningskostnader -8 237-5 028 Administrationskostnader -27-1 859 Totalt -8 264-6 887 MODERBOLAGET Försäljningskostnader -6 595-5 028 Administrationskostnader -27-1 859 Totalt -6 622-6 887
Not 5 PERSONAL KONCERN OCH MODERBOLAGET 2012 2012 2011 2011 Antal Medelantal anställda Kvinnor Män Kvinnor Män Moderbolaget 106 209 84 163 Dotterföretag 5 20 - - Koncernen totalt 111 229 84 163 KONCERN OCH MODERBOLAGET 2012 2012 2011 2011 Antal Könsfördelning ledande befattningshavare Kvinnor Män Kvinnor Män Moderbolaget 2 11 2 5 Dotterföretag 2 20 1 1 Koncernen totalt 4 31 3 6 KONCERN OCH MODERBOLAGET Belopp i TSEK Kostnader för personal 2012 2012 2011 2011 Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Moderbolaget 113 855 46 394 75 222 34 189 (7 461)* (4 978)* Dotterföretag 27 482 3 009 - - (804) - Koncernen totalt 141 337 49 403 75 222 34 189 (8 265)** (4 978)** * Av Moderbolagets pensionskostnader avser KSEK 407 (390) styrelse och VD. ** Av Koncernens pensionskostnader avser KSEK 647 (390) koncernens styrelse och VD. För VD gäller en uppsägning om 6 månader från den anställdes sida. Vid uppsägning från företagets sida är uppsägningstiden 12 månader och ett avgångsvederlag motsvarande 6 månaders lön. För övriga chefer gäller kollektivavtalets regler både vid egen och företagets uppsägning. KONCERN OCH MODERBOLAGET Belopp i TSEK Löner och andra ersättningar 2012 2012 2011 2011 Löner och andra ersättningar Varav tantiem o.d Löner och andra ersättningar Varav tantiem o.d Moderbolaget 113 855-75 222 - - Varav Styrelse 500 - - - - Varav VD 1 294-1 176 - - Varav Övriga anställda 112 061-74 046 - Dotterföretag 27 482 (327) - - - Varav Styrelse - - - - - Varav VD 4 566 (327) - - - Varav Övriga anställda 22 916 - - - Koncernen totalt 141 337 (327) 75 222 - - Varav Styrelse 500 - - - - Varav VD 5 860 (327) - - - Varav Övriga anställda 134 977 - - - Styrelsen i moderbolaget utgjordes under 2011 av anställda i annat koncernbolag.
Not 6 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER KONCERN Valutakursvinster från den operationella verksamheten - 10 120 Totalt 0 10 120 MODERBOLAGET Valutakursvinster från den operationella verksamheten - 10 120 Totalt 0 10 120 Not 7 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER KONCERN Valutakursförluster från den operationella verksamheten -10 583 - Nedskrivningar kundfordringar som en följd av Saab Automobile ABs konkurs -11 194 - Övrigt -169 - Totalt -21 946 - MODERBOLAGET Valutakursförluster från den operationella verksamheten -10 614 - Nedskrivningar kundfordringar som en följd av Saab Automobile ABs konkurs -11 194 - Övrigt -6 - Totalt -21 814 -
Not 8 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER KONCERN Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter koncernföretag 0 3 047 Övriga ränteintäkter 14,428628 521 14,428628 1 271 Totalt 521 4 318 Räntekostnader och liknande resultatposter Kostnadsräntor -111-117 Övriga finansiella kostnader -1 952 0 Totalt -2 063-117 Summa finansiella intäkter och kostnader -1 542 4 201 MODERBOLAGET Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter koncernföretag 366 3 047 Övriga ränteintäkter 14,428628 513 1 271 14 Totalt 879 4 318 Räntekostnader och liknande resultatposter Kostnadsräntor till koncernföretag - - Kostnadsräntor till externa företag -111-117 Övriga finansiella kostnader -1 908 - Totalt -2 019-117 Summa finansiella intäkter och kostnader -1 140 4 201 Not 9 JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER KONCERN Till Saab Automobiles konkurs relaterade nedskrivningar - -864 000 Omstruktureringskostnader hänförliga till ny koncernstruktur - -50 000 Totalt Jämförelsestörande poster - -914 000 MODERBOLAGET Till Saab Automobiles konkurs relaterade nedskrivningar - -864 000 Omstruktureringskostnader hänförliga till ny koncernstruktur - -50 000 Totalt Jämförelsestörande poster - -914 000
Not 10 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT KONCERN Skatt på årets resultat Aktuell skatt Aktuell skattekostnad innevarande år -21 728-23 000 Omklassificering från uppskjuten skatt 12 500 - Total aktuell skatt -9 228-23 000 Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt innevarande år 9 641 23 000 Effekt av ändrad skattesats i Sverige, från 26,3% till 22% -3 293 - Omklassificering till aktuell skatt -12 500 - Total uppskjuten skatt -6 152 23 000 Total skatt på årets resultat i resultaträkningen -15 380 0 Bolaget har uppmärksammat att det föreligger grund för omprövande av moderbolagets deklaration för inkomståret 2010 med hänsyn till skattemässig hantering av inkurans i varulager. Bolaget har initierat omprövning av avlämnad deklaration med en förväntad skattemässigt avdragsgill post om omkring MSEK 85 vilket beaktats i presentationen av årets inkomstskatt. Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder 2012-12-31 2011-12-31 Uppskjutna skattefordringar Hänförliga till temporära skillnader 1) 17 823 23 000 Hänförliga till internvinster i varulager 3 317 - Summa uppskjutna skattefordringar 21 140 23 000 Uppskjutna skatteskulder Hänförliga till obeskattade reserver -4 290 - Summa uppskjutna skattefordringar -4 290 - Netto uppskjutna skattefordringar i balansräkningen 16 850 23 000 1) Temporära skillnader är främst hänförliga till nedskrivning av fordringar och varulager. MODERBOLAGET Skatt på årets resultat Aktuell skatt Aktuell skattekostnad innevarande år -16 117-23 000 Omklassificering från uppskjuten skatt 12 500 - Total aktuell skatt -3 617-23 000 Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt innevarande år 10 240 23 000 Effekt av ändrad skattesats i Sverige, från 26,3% till 22% -3 391 - Omklassificering till aktuell skatt -12 500 - Total uppskjuten skatt -5 651 23 000 Total skatt på årets resultat i resultaträkningen -9 268 0 Bolaget har uppmärksammat att det föreligger grund för omprövande av moderbolagets deklaration för inkomståret 2010 med hänsyn till skattemässig hantering av inkurans i varulager. Bolaget har initierat omprövning av avlämnad deklaration med en förväntad skattemässigt avdragsgill post om omkring MSEK 85 vilket beaktats i presentationen av årets inkomstskatt. Uppskjutna skattefordringar 2012-12-31 2011-12-31 Hänförliga till temporära skillnader 1) 17 349 23 000 Summa uppskjutna skattefordringar 17 349 23 000 1) Temporära skillnader är främst hänförliga till nedskrivning av fordringar och varulager.
Not 11 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR KONCERN Ingående anskaffningsvärden 2 139 - Årets anskaffningar 13 545 2 139 Omräkningsdifferenser 311 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 15 995 2 139 Ingående avskrivningar - - Årets avskrivningar -1 316 - Omräkningsdifferenser 7 - Utgående ackumulerade avskrivningar -1 309 0 Utgående planenligt restvärde 14 686 2 139 Not 12 BYGGNADER OCH MARK KONCERN Ingående anskaffningsvärden 49 236 49 480 Försäljningar/utrangeringar - -244 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 49 236 49 236 Ingående avskrivningar -7 017-4 245 Årets avskrivningar -2 346-2 782 Försäljningar/utrangeringar - 10 Utgående ackumulerade avskrivningar -9 363-7 017 Utgående planenligt restvärde 39 873 42 219 MODERBOLAGET Ingående anskaffningsvärden 49 236 49 480 Försäljningar/utrangeringar - -244 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 49 236 49 236 Ingående avskrivningar -7 017-4 245 Årets avskrivningar -2 346-2 782 Försäljningar/utrangeringar - 10 Utgående ackumulerade avskrivningar -9 363-7 017 Utgående planenligt restvärde 39 873 42 219