Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 1 Årsredovisning för räkenskapsåret 2010 Kyrkorådet för Osby-Visseltofta församling avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Kassaflödesanalys 9 Tilläggsupplysningar 10 Noter 13 Samtliga belopp är angivna i tusentals kronor (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parantes anger tidigare års värden.
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Information om verksamheten Osby-Visseltofta församlings grundläggande uppgift är att fira gudstjänst, bedriva undervisning samt utöva diakoni och mission. Församlingen har det ekonomiska ansvaret för bland annat dessa uppgifter. Församlingen är arbetsgivare för alla anställda och har det grundläggande ansvaret för den fasta egendomen inom församlingen. Församlingen är även huvudman för begravningsverksamheten. Kyrkorådet har det ekonomiska ansvaret i församlingen och valnämnden svarar för kyrkovalets genomförande. Församlingen tillämpar Svenska kyrkans kollektivavtal. Det innebär att samtliga anställda omfattas av olika typer av försäkringar, bland annat tjänstepensionsförsäkring, sjukförsäkring och arbetsskade- och olycksfallsförsäkring. Vid sidan av detta finns även ett omställningsavtal som träder in vid arbetsbrist och ett utvecklingsavtal som innebär rätt till utbildning. Resultat och ställning Flerårsöversikt 2010 2009 2008 2007 2006 Allmänna förutsättningar Tillhöriga per 31 december Antal 6 751 6 820 6 839 6 902 7 013 Andel av invånare (%) 77,9 79,0 79,7 81,1 82,3 Kyrkoavgift exklusive begravningsoch stiftsavgift (%) 0,84 0,83 0,81 0,81 0,81 Begravningsavgift (%) 0,24 0,25 0,27 0,27 0,27 Medeltalet anställda 19 20 20 18 19 Intäkts- och kostnadsanalys Verksamhetens intäkter 14 595 13 466 13 188 12 377 12 000 Verksamhetens kostnader -14 216-13 812-12 787-12 312-13 074 Förändring av ändamålsbestämda medel -18 32 60 15 17 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat -422-306 -532-193 130 Verksamhetens resultat -61-620 -70-113 -926 Resultat från finansiella investeringar 139 853 889 723 446 Skatt på näringsverksamhet -86 0-49 -14 28 Skattemässiga bokslutsdispositioner 3 0 0 0 0 Årets resultat -5 233 770 596-452
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE, forts Flerårsöversikt, forts 2010 2009 2008 2007 2006 Intäkts- och kostnadsanalys, forts Kyrkoavgift exklusive begravningsoch stiftsavgift (tkr) 9 557 9 384 8 833 8 304 8 227 varav slutavräkning (tkr) 444 584 490 295 375 Personalkostnader/ verksamhetens intäkter (%) 57,5 62,2 60,3 62,4 61,1 Av- och nedskrivningar/ verksamhetens intäkter (%) 4,9 7,1 8,3 8,3 10 Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) 27 000 27 000 27 000 27 000 Eget kapital (tkr) 30 108 30 113 29 881 29 111 28 253 Soliditet 81 82 82 90 92 Värdesäkring av eget kapital (%) 0 0,8 2,6 2,1-1,6 Definitioner Kyrko- och begravningsavgift (%) Anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten. Eliminering av begravningsverksamhetens resultat För specifikation se not 1. Varav slutavräkning För förklaring se redovisningsprinciper. Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%) Uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%) Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av eget kapital (%) Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital.
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE, forts Kommentar till resultat och ställning Församlingen uppvisar ett resultat för verksamhetsåret på -5 tkr, vilket är 569 tkr bättre än budgeterat resultat. Detta kan främst härledas till tillfälligt församlingsbidrag 203 tkr, lägre löneökningar än budgeterat och vakant komministertjänst. Årets resultat understiger föregående års resultat med 238 tkr. Församlingens mål för det egna kapitalets storlek uppgår till 27 000 tkr. Eget kapital överstiger fastställt målkapital med 3 108 tkr. Församlingens egna kapital uppgår per 2010-12-31 till 30 108 tkr. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Församlingen har tagit fram vård- och underhållsplaner för församlingens båda kyrkor och det innebär att församlingen framöver kan få kyrkoantikvarisk ersättning för vissa typer av underhållsåtgärder på kyrkorna. Finansiella instrument Församlingen gör regelbundet en översyn av sina riktlinjer för finansiella instrument. Församlingens riktlinjer för kapitalförvaltningen regleras i ett kyrkofullmäktige fastställt medelsförvaltningsreglemente. Gällande reglemente reviderades av kyrkofullmäktige den 19 maj 2009 och innehåller bland annat kriterier för placeringsval och regler för portföljsammansättning. Vid utgången av 2010 hade församlingen långfristiga värdepappersinnehav till ett marknadsvärde om 23 066 tkr (18 537 tkr). Framtida utveckling Kända intäkter 2011 Förändring jämfört 2011 med 2010 (%) Kyrkoavgift 9 713 1 Begravningsavgift 2 895-15 Ekonomisk utjämning -648-4 12 296-3 Miljöinformation Församlingen bedriver ingen enligt miljöbalken tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet.
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 5 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE, forts Kollekter 2010 2009 2008 2007 2006 Förmedlade rikskollekter 64 62 69 74 100 Förmedlade stiftskollekter 17 15 17 11 12 Förmedlade församlingskollekter 77 80 83 112 103 Församlingskollekter till egen verksamhet 3 6 1 0 0 Summa kollekter 161 163 170 197 215 En riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/stiftet. Kollektändamål och dagar fastställs av Kyrkostyrelsen respektive Domkapitlet. Församlingskollekter beslutas i församlingen. En förmedlad församlingskollekt tas upp till förmån för en annan juridisk person. Förmedlade kollekter tas inte upp i församlingens resultaträkning. Förvaltade stiftelser 2010-12-31 2009-12-31 Antal stiftelser 8 8 Totalt eget kapital 349 353 Förslag till behandling av årets resultat Kyrkorådet föreslår kyrkofullmäktige att årets underskott, -5 092 kr, överförs till balanserat resultat. Församlingens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning, kassaflödesanalys samt tilläggsupplysningar och noter.
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 6 RESULTATRÄKNING Not 2010 2009 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 9 557 9 389 Begravningsavgift 1 3 365 3 447 Ekonomisk utjämning 2-643 -730 Utdelning från prästlönetillgångar 3 159 133 Erhållna gåvor och bidrag 4 608 301 Övriga verksamhetsintäkter 1 549 926 14 595 13 466 Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader 5, 6-5 107-4 482 Personalkostnader 7-8 397-8 375 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -708-955 Övriga verksamhetskostnader -4 0-14 216-13 812 Förändring av ändamålsbestämda medel 4-18 32 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat 1-422 -306 Verksamhetens resultat -61-620 Resultat från finansiella investeringar 8 Resultat från finansiella anläggningstillgångar 97 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 39 849 Räntekostnader och liknande resultatposter 3 0 Resultat efter finansiella poster 78 233 Skattemässiga bokslutsdispositioner 9 3 0 Skatt på näringsverksamhet -86 0 Årets resultat -5 233
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 7 BALANSRÄKNING Not 2010-12-31 2009-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 8 513 8 800 Inventarier, verktyg och installationer 11 498 633 Pågående nyanläggning 12 440 0 9 451 9 433 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 13 21 735 18 537 21 735 18 537 Summa anläggningstillgångar 31 186 27 970 Omsättningstillgångar Kortfristiga fodringar Kundfodringar 10 10 Fordran på begravningsverksamheten 1 0 0 Övriga fodringar 82 6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 115 134 207 150 Kortfristiga placeringar 13 1 0 Kassa och bank 5 997 8 433 Summa omsättningstillgångar 6 205 8 583 SUMMA TILLGÅNGAR 37 391 36 553
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 8 BALANSRÄKNING, forts Not 2010-12-31 2009-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 15 Balanserat resultat 30 113 29 881 Årets resultat -5 233 Summa eget kapital 30 108 30 114 Obeskattade reserver 16 113 116 Ändamålsbestämda medel 4 734 716 Avsättningar 17 150 51 Långfristiga skulder Gravskötselskuld 18 2 663 2 832 Summa långfristiga skulder 2 663 2 832 Kortfristiga skulder Skuld till begravningsverksamheten 1 1 369 947 Leverantörsskulder 673 476 Skatteskulder 30-54 Gravskötselskuld 18 359 344 Övriga skulder 265 153 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 927 858 Summa kortfristiga skulder 3 623 2 724 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 37 391 36 553 Ställda säkerheter 0 0 Ansvarsförbindelser 0 0
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 9 KASSAFLÖDESANALYS 2010 2009 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 78 232 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 708 955 Ökning av avsättningar 99-10 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar 4 0 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet 20 0 909 1 177 Betald inkomstskatt avseende näringsverksamhet -86 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet 823 1 177 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital och ändamålsbestämda medel Ökning av kortfristiga fordringar -57-63 Ökning av kortfristiga skulder 899 70 Minskning av långfristig gravskötselskuld -169-145 Ökning av ändamålsbestämda medel 18-32 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 514 1 007 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -731-142 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -9 677-17 497 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 6 459 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 949-17 639 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 0 0 Amortering av lån 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Årets kassaflöde -2 435-16 632 Likvida medel vid årets början 8 433 25 065 Likvida medel vid årets slut 5 998 8 433 Specifikation av likvida medel Kassa och bank 5 997 8 433 Kortfristiga placeringar 1 0 5 998 8 433
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 10 Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), begravningslagen (1990:1144) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i Redovisningsrådets RR7 Redovisning av kassflödesflöden. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i tusentals kronor (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parantes anger tidigare års värden. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift och begravningsavgift Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaks. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den perioden de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål.
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 11 Tilläggsupplysningar, forts Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkterna ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas. Kyrkogårdsmark 2-5 % Övrig mark avskrivs ej Byggnader 2-5 % Datorutrustning 33 % Traktorer 10 % Övriga inventarier, installationer och verktyg 10-20 % Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivning återförs den. Nedskrivning och återföring redovisas i resultaträkningen. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångarnas värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivning återförs den. Nedskrivning och återföring redovisas i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde, det vill säga marknadsvärdet. Denna typ av värdering får dock inte ske i de fall en sådan värdering skulle ge ett icke tillförlitligt värde på den kortfristiga placeringen.
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 12 Tilläggsupplysningar, forts Ändamålsbestämda medel Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, skall ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och egna kapital. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap 4 3st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10 tillämpas. Leasing Leasingavgifter redovisas som en kostnad i resultaträkningen och fördelas linjärt över leasingperioden. Med leasingperiod avses den period som leasingtagaren har avtalat att leasa en tillgång. Avsättningar Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Avsättning redovisas med det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av den utbetalning som krävs för att reglera åtagandet. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar församlingens in- och utbetalningar hänförliga till den löpande verksamheten, investeringsverksamheten eller finansieringsverksamheten under en period. Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader, där kassaflödeseffekt hänförs till investerings- eller finansieringsverksamheten. Skatt Inkomstskatt är skatt som grundas på näringsverksamhetens skattepliktiga resultat. Aktuell skatt redovisas som intäkt eller kostnad och inkluderas i årets resultat.
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 13 Noter Not 1 Begravningsverksamhet. Begravningsverksamhetens resultatsammanställning Osby-Visseltofta församling är huvudman för begravningsverksamheten inom församlingens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsverksavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. 2010 2009 Verksamhetens intäkter Begravningsavgift 3 365 3 447 Övriga externa intäkter 242 174 Verksamhetens kostnader Personalkostnader -1 564-1 546 Övriga kostnader -1 314-1 316 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -297-437 Finansiella poster Ränteintäkter 3 5 Räntekostnader -13-20 Begravningsverksamhetens resultat 422 306 Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående ackumulerat resultat 947 641 Årets resultat för begravningsverksamheten 422 306 Utgående ackumulerat resultat 1 369 947 Resultat och ställning Den positiva avvikelsen mot budget, uppgående till 392 tkr, är hänförlig till ökade övriga externa intäkter (bidrag för personal), lägre personalkostnader (lägre löneökningar) och lägre övriga kostnader (bland annat lägre kostnad för digitalisering av kyrkogården än budgeterat). Det positiva ackumulerade resultatet beror på att kostnaderna inom begravningsverksamheten överskattats i budget och av det har följt att begravningsavgiften varit för hög. Den har sänkts i omgångar och har sänkts ytterligare tre öre 2011 till 0,21. Ytterligare sänkningar kan bli aktuella. Utgående ackumulerade resultat i förhållande till begravningsavgiften är 40 % (27,5 %). Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 1 369 tkr (947 tkr).
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 14 Noter, forts Not 2 Ekonomisk utjämning Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 3 Utdelning från prästlönetillgångar Församlingen har 532 (532) andelar i avkastningen från de stiftsvis förvaltade prästlönetillgångarna. Prästlönetillgångarna är stiftelseliknande förmögenheter. Minst 50 % av avkastningen går till andelsägande församlingar och resterande går till det inomkyrkliga utjämningssystemet. Andelarna innebär inget inflytande i förvaltningen och går ej heller att överlåta. Not 4 Erhållna gåvor och bidrag 2010 2009 Gåvor Församlingskollekter till egen verksamhet 0 6 Ändamålsbestämda gåvor 52 0 Övriga gåvor 0 0 52 6 Under 2010 togs det upp kollekt på totalt 3 tkr till egen verksamhet, närmare bestämt diakonin i församlingen, men för tydliggöra att det rör sig om en gåva har de bokförts som ändamålsbestämda gåvor. Bidrag Kyrkoantikvarisk ersättning 195 0 Kyrkobyggnadsbidrag 0 0 Övriga bidrag från stiftet 203 202 Övriga bidrag 158 93 556 295 Ändamålsbestämda medel 2010 2009 Ingående balans 716 749 Årets förändring 18-33 Belopp vid årets utgång 734 716 Fördelning per Ändamål Barn och ungdomsverksamhet i Osby 208 194 Allmänt ändamål, Visseltofta 328 353 Övrigt 198 169 Summa vid årets utgång 734 716
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 15 Noter, forts Not 5 Leasing Församlingen har under året haft leasingkostnader på 102 tkr (84 tkr). Not 6 Arvode och kostnadsersättning 2010 2009 till revisorer Kvalificerade revisorer REFA Revision AB Revisionsuppdrag 29 31 Andra uppdrag 0 0 Övriga valda revisorer Revisionsuppdrag 12 9 Andra uppdrag 0 0 Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på församlingens revisorer att utföra, rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådana arbetsuppgifter samt verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaper enligt kyrkoordningen. Allt annat är uppdrag. Not 7 Personalkostnader 2010 2009 Medeltalet anställda Kvinnor 12 13 Män 7 7 19 20 I medeltalet anställda ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 21 200 kr (21 400 kr). Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:09. Könsfördelning i kyrkorådet 2010-12-31 2009-12-31 Kvinnor 45 % 45 % Män 55 % 55 % Löner, arvoden och andra ersättningar 2010 2009 Ledamöter i kyrkoråd och övriga utskott* 72 93 Anställda 5 422 5 540 5 494 5 633
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 16 Noter, forts Not 7 Personal, forts Pensionskostnader och andra sociala avgifter 2010 2009 Pensionskostnader, ledamöter i verkställande organ 0 0 Pensionskostnader, anställda 525 384 Andra sociala avgifter enligt lag och avtal 1 851 1 773 2 376 2 157 7 870 7 790 I uppgiften om löner och arvoden ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp 21 200 kr (21 400 kr). Församlingen har betalt ut sådan ersättning med totalt 334 tkr (359 tkr) vilket inte har tagits med i uppgiften om löner och ersättningar. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Ersättning till ordföranden i kyrkorådet *Till ordföranden i kyrkorådet har ersättning utgått med 43 tkr (42 tkr). Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro har under året uppgått till 942 (1 362) timmar, varav 51 (65) % avser lång sjukfrånvaro (mer än 60 dagar). Den sammanlagda ordinarie arbetstiden uppgick till 37 372 (39 6514) timmar. Sjukfrånvaro fördelad i olika grupper kan inte lämnas, då uppgifterna skulle kunna hänföras till enskilda individer Församlingens sammanlagda sjukfrånvaro i förhållande till sammanlagd ordinarie arbetstid har uppgått till 2,52 (3,45) %.
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 17 Noter, forts Not 8 Resultat från finansiella investeringar 2010 2009 Resultat från finansiella investeringar Utdelning 43 9 Räntor 25 27 Realisationsresultat 50 0 Nedskrivningar -20-41 Återföring av nedskrivning 0 8 98 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Utdelning 0 Räntor 41 849 Realisationsresultat 0 Nedskrivningar 0 Återföring av nedskrivningar 0 41 849 Not 9 Skattemässiga 2010 2009 bokslutsdispositioner Förändring av periodiseringsfond 3 0 3 0
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 18 Noter, forts Not 10 Byggnader och mark 2010-12-31 2009-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 16 153 15 952 Inköp under året 291 201 Försäljningar/utrangeringar -47 0 Omklassificeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 16 397 16 153 Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar -7 353-6 623 Försäljningar/utrangeringar 47 0 Omklassificeringar 0 0 Årets avskrivningar -578-730 Utgående ackumulerade avskrivningar -7 884-7 353 Ackumulerade nedskrivningar Ingående nedskrivningar 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Återförda nedskrivningar 0 0 Omklassificeringar 0 0 Årets nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 Utgående bokfört värde 8 513 8 800 Taxeringsvärden byggnader och mark Prästgård, byggnad 1 213 413 Prästgård, mark 294 175 Övrig mark 4 334 3073 5 841 3 661
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 19 Noter, forts Not 11 Inventarier, verktyg och installationer 2010-12-31 2009-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 5 551 5 551 Inköp under året 0 0 Försäljningar/utrangeringar -511 0 Omklassificeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 040 5 551 Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar -4 918-4 634 Försäljningar/utrangeringar 507 0 Omklassificeringar 0 0 Årets avskrivningar -131-284 Utgående ackumulerade avskrivningar -4 542-4 918 Ackumulerade nedskrivningar Ingående nedskrivningar 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Återförda nedskrivningar 0 0 Omklassificeringar 0 0 Årets nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 Utgående bokfört värde 498 633 Not 12 Pågående nyanläggning 2010-12-31 2009-12-31 Ingående balans 0 0 Utgifter under året 440 0 Under året erhållna statliga stöd 0 0 Under året färdigställda tillgångar 0 0 Utgående balans 440 0 Pågående nyanläggning avser ombyggnad av tillfartsväg till Osby församlingshem. Projektet planeras att vara färdigställt under första halvåret 2011.
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 20 Noter, forts Not 13 Värdepappersinnehav Anskaffningsvärde Bokfört värde Marknadsvärde 2010-12-31 2010-12-31 Långfristiga värdepappersinnehav Noterade aktier och aktiefonder 6 153 6 133 6 795 Noterade räntebärande värdepapper 14 562 14 562 15 231 Övriga långfristiga värdepappersinnehav 1 040 1 040 1 040 21 755 21 735 23 066 Kortfristiga placeringar Noterade aktier och aktiefonder 0 0 0 Noterade räntebärande värdepapper 0 0 0 Övriga kortfristiga placeringar 1 1 1 1 1 Summa värdepappersinnehav 21 756 21 736 Ideella placeringar Församlingen har en ideell placering i Nordic Microcap Investment med ett bokfört värde på 500 tkr Med detta förstås att församlingen avstår avkastning för internationell diakoni och mission. Placeringen klassificeras som ett långfristigt värdepappersinnehav. Avkastningen på den ideella placeringen var 0 tkr för räkenskapsåret (0 tkr) Förändring av långfristiga värde- 2010-12-31 2009-12-31 pappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 18 578 1 048 Investeringar 9 677 17 530 Omklassificeringar 0 0 Avyttringar -6 500 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 21 755 18 578 Ackumulerade nedskrivningar Ingående nedskrivningar -41-8 Avyttringar 41 0 Återförda nedskrivningar 0 8 Omklassificeringar 0 0 Årets nedskrivningar -20-41 Utgående ackumulerade nedskrivningar -20-41 Utgående bokfört värde 21 735 18 537
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 21 Noter, forts Not 14 Förutbetalda kostnader 2010-12-31 2009-12-31 och upplupna intäkter Förutbetalda prenumerationer 36 45 Förutbetalda larmtjänster 25 25 Övriga poster 51 63 112 133 Not 15 Eget kapital Enligt kyrkoordningen skall kyrkofullmäktige fastställa ett mål för det egna kapitalets storlek. Församlingens målkapital uppgår till 27 000 tkr. Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång 29 880 233 Omföring av föregående års resultat 233-230 Årets resultat -5-5 Belopp vid årets utgång 30 108-5 Not 16 Obeskattade reserver 2010-12-31 2009-12-31 Periodiseringsfond tax 2011 113 116 113 116 Not 17 Avsättningar 2010-12-31 2009-12-31 Förmånsbestämd ålderspension 150 52 150 52 Enligt kyrkans tjänstepensionsavtal har anställda med en månadslön överstigande cirka 32 tkr (2010) under vissa förutsättningar rätt till förmånsbestämd tjänstepension. Försäkring av intjänad pensionsrätt sker efter inkomståret. Vid upprättande av denna årsredovisning är premiekostnaden inte känd för inkomståret 2009 varför den förmånsbestämda tjänstepensionen redovisas som en avsättning.
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 22 Noter, forts Not 18 Gravskötselskuld 2010-12-31 2009-12-31 Långfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtagande 467 544 Församlingens åtagande (serviceverksamhet) 2 196 2 288 2 663 2 832 Kortfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtagande 75 81 Församlingens åtagande (serviceverksamhet) 284 263 359 344 Andel av gravskötselskulden som förfaller senare än 5 år efter balansdagen Begravningsverksamhetens åtagande 265 320 Församlingens åtagande (serviceverksamhet) 1 181 1 307 1 446 1 627 Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2010-12-31 2009-12-31 Upplupna personalkostnader 708 635 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 219 223 927 858
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 23 Vi försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av Osby-Visseltofta församlings ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av församlingens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som församlingen står inför. Osby 2010-04-19 Kenth Carlsson, kyrkorådets ordförande Yngve Lörup Ylva Palmgren Per-Olof Persson Britta-Lena Ljungman Niklas Larsson Laila Ohlsson Christine Ivarsson Bengt Svensson, kyrkoherde Vår revisionsberättelse har avgivits 2010-04-27 Erland Molin, godkänd revisor Per-Ola Stensson Margareta Göransson
Osby-Visseltofta församling, 252004-0425 24