Verksamhet 2009 K A S S A N
Innehållsförteckning Alfa-kassan - en arbetslöshetskassa för alla 2 Förvaltningsberättelse 3 Verksamhetsområde 3 Organisation 3 Föreningsstämma 3 Styrelse 4 Ledning 4 Revisorer 4 Ekonomi 5 Fem år i sammandrag 6 Väsentliga händelser under räkenskapsåret 6 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång 6 Anslutna 7 anslutna 7 Anslutna och icke anslutna 7 Framtida utveckling 7 Nyckeltal 8 Resultaträkning 1 januari - 31 december 9 Balansräkning per 31 december 10 Noter till resultat- och balansräkning 11 Revisionsberättelse 16 Uppgifter inom parentes avser föregående år. Omslag, layout och original: Per Jonebrink, Rådis AB Tryck: Alos 2010
Alfa-kassan - en arbetslöshetskassa för alla Alfa-kassan arbetslöshetskassan för alla Alfa-kassan är öppen för alla yrkesgrupper på arbetsmarknaden och fristående från fack för bund och andra intresseorganisationer. Alfa-kassan ska genom sin verksamhet stärka legitimi teten i den samlade arbetslöshetsförsäkringen och bidra till att stärka den enskildes ställning på arbetsmarknaden genom att vara den fristående kompletterande arbetslöshetskassan. Inriktningen är att motivera personer för medlemskap eller anslutning i en arbetslöshetskassa och därigenom göra inkomsttryggheten i försäkringen tillgänglig för alla som uppfyller villkoren. Anslutna till Alfa-kassan Den som är ansluten till Alfa-kassan har samma ersättnings rätt vid arbetslöshet som medlemmar i andra a-kassor, och har möjlighet att söka inkomstrelaterad ersättning vid arbetslöshet. Det innebär att man vid arbetslöshet kan få ersättning upp till 80 procent av sin tidigare inkomst, dock högst 680 kronor per dag. Både anställda och egna företagare har möjlighet att ansluta sig till Alfa-kassan. Villkoren för anslutning till Alfa-kassan är identiska med de villkor som gäller för att bli medlem i andra a-kassor. Arbetslösa som inte tillhör någon a-kassa Den som är arbetslös och inte är med i någon annan a-kassa (varken som ansluten till Alfa-kassan eller som medlem i en annan a-kassa) kan söka grundersättning hos Alfa-kassan. Den som är medlem i en annan a-kassa söker däremot grundersättning hos sin a-kassa. Ersättning och avgifter Alfa-kassan får, liksom övriga a-kassor, statsbidrag via Arbetsförmedlingen, för ersättning som betalas ut till arbetslösa. Den som är ansluten till Alfa-kassan betalar en månadsavgift. All verksamhet för anslutna finansieras genom denna avgift. När det gäller Alfa-kassans uppgift att betala ut ersättning till arbetslösa som inte tillhör någon a-kassa, finansieras administrationen genom en kombination av statsbidrag och en administrationsavgift som betalas av dem som får ersättning utan att vara anslutna. 2
Årsredovisning för Arbetslöshetskassan Alfa 2009 Förvaltningsberättelse Verksamhetsområde Kassan är av regeringen utsedd att vara den i Lagen om arbetslöshetskassor (LAK 1997:239) angivna kompletterande arbetslöshetskassan. Kassans verksamhetsområde täcker hela arbetsmarknaden och omfattar därmed anställda, företagare och nytillträdande på arbetsmarknaden. De personer som uppfyller villkoren för anslutning till den frivilliga inkomstbortfallsförsäkringen i arbetslöshetsförsäkringen kan, via kassan, ansluta sig till denna. I detta fall har kassan hand om administrationen av både ersättningar med grundbelopp och inkomstrelaterade ersättningar. Kassan svarar också för att personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa får del av arbetslöshetsförsäkringens obligatoriska (allmänna) grundförsäkring. Organisation Verksamheten för de till kassan anslutna respektive icke anslutna personerna bedrivs i en gemensam organisation. Denna är upp byggd med fyra kontor som finns i Borås, Hemse, Ljusdal och Sundbyberg. Kassans säte är Sundbyberg där huvudkontoret och kassans ledning är placerad. Föreningsstämma Extra föreningsstämma hölls i Sundbyberg den 27 mars 2009 för beslut om avgiften för anslutna. Detta med anledning av behovet av förändringar av avgifterna för anslutna och icke anslutna mot bakgrund av de stora volymökningar av ärenden som skett och som förväntades ske. Med anledning av att IAF avslog ovanstående begäran om avgiftshöjning hölls ytterligare en extra föreningsstämma i Sundbyberg den 28 april 2009. Kassans ordinarie fören ings stämma hölls i Sundbyberg den 2 juni 2009. Vidare hölls en extra föreningsstämma i Sundbyberg den 12 november 2009 för beslut om budget och avgifter för 2010. Ombud vid stämman utses av Arbetslöshetskassornas Samorganisation (SO), som formellt har bildat kassan och är dess ende medlem. Ordinarie föreningsstämma år 2010 hålls den 5 maj 2010. 3
Stående från vänster: Tommy Adamsson, Peter Schönefeld, Karin Bergh, Leif Håkansson, Alf Eriksson, Per Mårtensson, Ulf Björklund. Sittande från vänster: Inga-Lill Andersson, Ylva Simander, Madelene Syrén, Malin Eriksson, Lars Yngve. Saknas på bilden: Jaan Kolk. Styrelse Ledamöter valda av förenings stämman Hans Håkansson (t o m 2009-06-02), ordförande Peter Schönefeld (fr o m 2009-06-02), ordförande Tommy Adamsson, vice ord förande, Jaan Kolk, Leif Håkansson och Alf Eriksson Ledamot utsedd av staten Bjarne Almström (t o m 2009-12-31) och Per Mårtensson (fr o m 2010-01-22) Ledamöter utsedda av arbetstagarorganisationen ST Ylva Simander och Malin Eriksson Suppleanter valda av förenings stämman Lars Yngve och Madelene Syrén Suppleant utsedd av staten Mikael Ekelund (t o m 2009-12-31) och Karin Bergh (fr o m 2010-01-01) Suppleanter utsedda av arbetstagarorganisationen ST Mikael Udiljak (fr o m 2009-06-16) och Peter Karlsson (fr o m 2009-08-27) Styrelsen har genomfört 14 sam man trä den under året. I styrelsens arbetsutskott har ingått Hans Håkansson (t o m 2009-06-02), Peter Schönefeld (fr o m 2009-06-02), Tommy Adamsson, Leif Håkansson och Bjarne Almström (t o m 2009-12-31) och Per Mårtensson (fr o m 2010-01-22). Arbetsutskottet har sam man trätt 23 gånger under året. Ledning Inga-Lill Andersson är kassaföreståndare och Ulf Björklund är ställföreträdande kassaföreståndare. Revisorer Ordinarie Olle Svedman t o m 2009-06-02 och fr o m 2009-06-02 Sverker Rytterstedt, auktoriserad revisor, Öhrlings PricewaterhouseCoopers Christer Johansson, Rigmor Eklind (t o m 2009-06-02) och Liv Silnes (fr o m 2009-06-02) Suppleanter Sune Johnsson, auktoriserad revisor, Öhrlings PricewaterhouseCoopers Harriet Eriksson (t o m 2009-06-02) och Håkan Arnelid (t o m 2009-06-02) Lars Olof Holmgren (fr o m 2009-06-02) och Gun Haak (fr o m 2009-06-02) 4
Ekonomi Kassan har fått i uppdrag av staten att administrera grundersättning för de personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa eller som inte har anslutit sig till kassan. Finansieringen av denna verksamhet regleras i lag och i avtal med staten. Staten har åtagit sig att, utöver administrationsavgiften, svara för nödvändiga administrationskost nader rörande verksamheten för icke anslutna i kassan. Intäkter Avgifter från de anslutna uppgick till 350,1 (284,3) Mkr, varav 128,2 (100,9) Mkr avser grundavgift och 221,9 (104,7) Mkr avser avgift som ska täcka arbetslöshetsavgiften. Månadsavgiften var för de anslutna under perioden januari april 305 kronor, från och med maj var den 450 kronor. Föregående år var den 365 under första och 305 kronor under andra halvåret. Den som var arbetslös betalade endast grundavgift på 115 kronor per månad under perioden januari april och därefter 150 kronor per månad. Föregående år var motsvarande avgift 115 kronor per månad. Ersättning från staten för administration av de icke anslutna uppgick till 50,5 (49,5) Mkr. Dessutom erhölls 34,4 (15,1) Mkr i avgifter från de icke anslutna. Avgiften för administration av de icke anslutna under perioden januari 27 maj var 12 kr per utbetald ersättningsdag. Från och med 28 maj till och med september var den 17 kr och resterande del av året var den 22 kronor per utbetald ersättningsdag. Föregående år var avgiften 10 kronor t o m 30 november och den 1 december höjdes avgiften till 12 kronor per utbetald ersättningsdag. Finansieringsavgift För 2009 har kassan betalat in 261,1 (229,0) Mkr i total finan sieringsavgift till staten, varav 57,7 (52,2) Mkr avser finansie ringsavgift och 203,4 (72,2) Mkr avser arbetslöshetsavgift och 0,0 (104,7) Mkr avser förhöjd finansieringsavgift. Administrationskostnader I den ekonomiska redovisningen fördelas administrationskostnader så att de två skilda verksamhetsområdena får bära sina egna kostnader. Fördelningen grundar sig på en identifiering av alla direkta kostnader som rör respektive verksamhetsområde samt på mätningar av tidsåtgången i ärendehanteringen rörande anslutna och icke anslutna som används som underlag för fördelning av gemensamma kostnader. Administrationskostnaderna uppgick till totalt 182,5 (127,1) Mkr, varav 79,6 ( 59,9) Mkr avser verksamheten för anslutna och 102,9 (67,3) Mkr avser verksamheten för icke anslutna. Kostnader för grundutbildning och kompetensutveckling av egen och inhyrd personal avseende försäkring m m har uppgått till 2,3 (0,6) Mkr. Resultat och Eget Kapital Årets resultat blev totalt -4,1 (2,1) Mkr, vilket har avräknats mot det egna kapitalet. Resultatet fördelar sig med 12,9 (4,4) Mkr avseende verksamheten med de anslutna och -17,0 (-2,3) Mkr avseende verksamheten med de icke anslutna. Det egna kapitalet uppgår vid utgången av året till 73,5 (77,7) Mkr. Av det upparbetade egna kapitalet kommer 94,1 Mkr från verksamheten med de anslutna och -20,6 Mkr från verksamheten med de icke anslutna. 5
Fem år i sammandrag Resultaträkning i tkr 2009 2008 2007 2006 2005 Grundavgifter från anslutna 128 244 100 915 110 470 114 192 100 580 Förhöjd finansieringsavgift från anslutna - 104 671 226 183 - - Arbetslöshetsavgift från anslutna 221 850 78 682 - - - Administrationsavgift från icke anslutna 34 416 15 146 24 629 27 009 26 360 Ersättning från staten för icke anslutna 50 482 49 541 49 186 48 768 48 141 Utjämningsbidrag - 2 520 2 520 4 090 3 391 Statliga bidrag för arbetslöshetsersättning 1 262 798 894 018 1 548 027 2 128 054 2 333 222 Övriga intäkter 2 324 1 933 9 977 1 4 Summa intäkter 1 700 114 1 247 426 1 970 992 2 322 114 2 511 698 Försäkringskostnader - 1 523 985-1 123 047-1 832 590-2 189 742-2 386 402 Administrationskostnader - 182 480-127 131-126 889-124 964-105 049 Resultat före finansiella poster - 6 351-2 752 11 513 7 408 20 247 Årets resultat - 4 105 2 055 15 102 9 465 21 469 Balansräkning i tkr Anläggningstillgångar 9 730 5 655 3 936 4 956 4 527 Omsättningstillgångar 190 540 143 209 165 048 147 572 182 955 Eget Kapital 73 557 77 662 75 607 60 505 51 040 genererat från verksamhet, anslutna 94 138 81 211 76 817 62 915 47 281 genererat från verksamhet, icke anslutna - 20 581-3 549-1 210-2 410 3 759 Kortfristiga skulder 126 713 71 202 93 377 92 023 136 443 Balansomslutning 200 270 148 864 168 984 152 528 187 483 Soliditet, % 36 52 45 40 27 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under första delen av året ökade ärendeinströmningen kraftigt på grund av lågkonjunkturen. De icke anslutna svarade för den större andelen av detta inflöde. Långa köer uppstod med en kötid som uppgick till 17 veckor som mest och en genomströmningstid där medianvärdet låg som mest på 20 och 22 veckor för inkomstrelaterat respektive grundbelopp. Kassan genomförde därför en rad åtgärder för att minska köerna. Bland annat inhyrdes, utbildades och rekryterades ca 100 nya medarbetare under året. Åtgärderna har gett effekt, kötiderna har sänkts med 12 veckor och genomströmningstiderna har sänkts med 8 respektive 7 veckor. Kassan har infört ett system för fordringshantering, Collect samt bytt medlemssystem till Melos. Under 2009 skedde en del förändringar i arbetslöshetsförsäkringen. Räntedebitering infördes på återkrävd ersättning från den 2 mars 2009. Från den 1 juli infördes förenklade och förbättrade regler i arbetslöshetsförsäkringen. Nya medlemmar/anslutna fick tillfälligt räkna varje medlemsmånad dubbelt under 2009 och därmed kunde de kvalificera sig snabbare för inkomstbortfallsförsäkring. Det blev även enklare att bli medlem i eller ansluten till en a-kassa. Inträdesvillkoret förändras så att kravet på viss arbetad tid togs bort. Det betyder att även den som är föräldraledig, sjuk eller arbetslös kan bli medlem i en a-kassa. Vidare beslutades att från arbetslöshetsavgiften ska avdrag göras med 50 kr per medlem/ansluten som, under den månad som avgiften avser, inte definieras som arbetslös. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Den som fått sjukpenning under maximalt antal dagar eller tidsbegränsad sjukersättning under maximalt antal månader kan få inkomstrelaterad arbetslöshetsersättning under vissa förutsättningar. Ny ersättningsperiod baseras på gammalt arbete. Den som inte kan återknyta till en gammal ersättningsperiod ska kunna få en ny ersättningsperiod baserad på samma arbete, om den sökande varit frånvarande från arbetsmarknaden på grund av sjukdom. Uppgiftsskyldigheten till andra myndigheter omfattar nu även Pensionsmyndigheten. 6
En tidsgräns om 12 månader har införts för korrigering av arbetslöshetsavgift till staten. Under maj 2010 införs de nya förordningarna inom EUområdet. EG-förordningarna har förenklats och moderniserats och syftar till samordning. Det är färre artiklar, bättre systematik och ett enklare språk. Avsikten är att förenkla vissa regler samt utöka tillämpligheten även till studenter och egna företagare. Anslutna För anslutna till kassan gäller samma regler som för medlemmar i andra arbetslöshetskassor. Personer som ansluter sig till kassan betalar en medlemsavgift och en arbetslöshetsavgift samt har samma ersätt nings rätt som medlemmar i övriga arbetslös hets kassor. Vid utgången av verksamhetsåret var 77 455 (74 134) personer anslutna till Alfa-kassan. Detta innebär en nettoökning under året med 4 (-1) procent. De anslutnas fördelning mellan män och kvinnor var vid årets utgång 59 (58) respek tive 41 (42) procent. Under året har 19 666 (13 942) personer utträtt, varav 53 (39) procent övergått till annan arbetslöshetskassa och 21 (29) procent utträtt på grund av bristande avgiftsbe talning. Av de anslutna fick 17 362 (12 726) personer eller 22 (17) procent ersätt ning under året. Av dessa erhöll 12 232 (9 926) personer eller 70 (78) procent ersättning med dagpenningbelopp (inkomst relaterad ersättning). Den genom snittliga dagpenningen för anslutna under verksamhetsåret var 571 (545) kronor. Under året fick 5 130 (2 800) anslutna, som inte uppfyllde villkoren för inkomstrelaterad ersättning, ersättning med grund belopp. Ersättning som betalades ut till anslutna uppgick till 814 (546) Mkr, varav 691 (480) Mkr var inkomst relaterad ersättning. anslutna Under verksamhetsåret fick 25 221 (23 978) personer som inte var anslutna till kassan ersättning med grundbelopp, vid ett eller flera tillfällen under året. Detta utgör 59 (65) procent av samtliga personer som fick ersättning, från Alfakassan. Arbetslöshetsersättning som betalades ut till icke anslutna uppgick till 460 (364) Mkr och antalet utbetalda ersättningsdagar var 2 094 372 (1 493 896). Anslutna och icke anslutna Under 2009 betalades totalt 1 274 (910) Mkr ut i arbets löshets ersätt ning till 42 583 (36 704) ersätt nings tagare. Antalet utbetalda ersättningsdagar under året var totalt 3 622 914 (2 538 601). Totalt utbetalda grundbelopp från kassan uppgick till 71 (75) procent av de grundbelopp som utbetala des av samtliga arbetslöshetskassor. Motsvarande andel avseen de inkomstrelaterad ersättning var 4 (4) procent. Under året tog kassan 61 445 (38 858) beslut avseende an sök ningar om ersättning. Av dessa beslut var 33 083 (22 966) eller 54 (59) procent avslag, varav 83 (85) procent avsåg icke anslutna. Framtida utveckling Arbetslösheten förväntas ligga på en fortsatt hög nivå under 2010 och antalet ersättningstagare hos kassan beräknas öka under året. Antalet varsel som läggs på arbetsmarknaden har däremot minskat jämfört med föregående år. Alfa-kassan berörs inte fullt ut av denna positiva trend men antalet personer som kommer att ansöka om arbetslöshetsersättning förväntas minska framöver. De åtgärder som är vidtagna kommer att leda till förbättrad kvalitet och service med hög tillgänglighet och kortare handläggningstider. 18000 16000 Antal anslutna 31 december 2009 fördelat på ålder och kön Kvinnor Män 14000 Antal anslutna 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 18-25 år 26-35 år 36-45 år 46-55 år 56-64 år 7
Nyckeltal 2009 2008 2007 2006 2005 Antal årsarbetare 224 143 159 182 153 varav anställda 157 122 156 181 153 varav inhyrda 67 21 3 0,5 0 Antal anslutna per 31 december 77 481 74 134 74 793 85 965 76 981 varav kvinnor 31 894 31 408 32 112 37 334 33 305 varav män 45 587 42 726 42 681 48 631 43 676 Antal nytillkomna anslutna 23 013 13 283 12 814 19 779 18 640 Antal anslutna som utträtt 19 666 13 942 23 986 10 795 8 257 varav som begärt utträde 15 473 9 946 16 215 6 592 4 922 varav utträde p g a bristande betalning 4 193 3 996 7 771 4 160 3 292 Antal anslutna som gått till annan a-kassa 10 456 5 434 5 379 4 905 4 113 Grundavgift, kr 115/150 115 115 115 115 Förhöjd finansieringsavgift, kr 0 250 251 Arbetslöshetsavgift, kr 190/300 190 Antal ersättningsdagar 3 622 914 2 538 601 4 286 611 5 816 643 6 458 899 varav icke anslutna 2 094 372 1 493 896 2 649 902 3 764 132 4 379 566 varav anslutna 1 528 542 1 044 705 1 636 710 2 052 511 2 079 334 Antal ersättningstagare 42 583 36 704 50 157 74 546 77 206 varav icke anslutna 25 221 23 978 33 436 49 379 53 821 varav anslutna 17 362 12 726 16 721 25 167 23 385 Ersättningsdagar/ersättningstagare 85 69 85 78 84 under året genomsnitt för icke anslutna 83 62 79 76 81 genomsnitt för anslutna 88 82 98 82 89 Ersättningsdagar / årsansluten 20 14 20 25 29 Andel anslutna som erhållit ersättning, % 23 17 21 31 33 Utbetald ersättning, Mkr 1 274 908 1 568 2 150 2 346 varav icke anslutna, Mkr 460 364 772 1 125 1 307 varav anslutna, grundbelopp Mkr 123 66 147 206 204 varav anslutna, inkomstrelaterad Mkr 691 478 649 819 835 Genomsnittlig dagpenning, anslutna, kr 571 545 562 596 594 Antal omprövningar uppgift saknas 1887 3 007 3 388 3 038 varav ändrade beslut 652 901 1 328 1 249 Underrättelser från arbetsförmedling uppgift saknas 1273 2 253 1 674 1 579 varav ej ersättningssökande 745 972 934 610 Antal överklaganden till länsrätt 163 190 324 239 226 Antal frånkännanden 192 306 206 179 173 Antal uteslutningar 109 75 51 71 43 Antal polisanmälningar 226 319 232 239 205 Antal avslagsbeslut 33 083 22 966 25 979 36 738 31 673 varav icke anslutna 27 445 19 514 22 026 31 502 27 828 varav anslutna 5 638 3 452 3 953 5 236 3 845 8
Resultaträkning 1 januari - 31 december Belopp i tkr 2009 2008 Intäkter Not Anslutnas avgifter 1-350 094 350 094-284 268 284 268 Avgifter från icke anslutna 34 416-34 416 15 146-15 146 Ersättning från staten för icke anslutna 50 482-50 482 49 541-49 541 Utjämningsbidrag - - - - 2 520 2 520 Statliga bidrag för arbetslöshetsersättning 2 450 823 811 975 1 262 798 350 464 543 554 894 018 Övriga intäkter 954 1 370 2 324 253 1 680 1 933 Summa intäkter 536 675 1 163 439 1 700 114 415 404 832 022 1 247 426 Försäkringskostnader Utbetald arbetslöshetsersättning 3-450 823-811 975-1 262 798-350 464-543 554-894 018 Utbetald ej statsbidragsberättigad ersättning - -82-82 - - - Finansieringsavgift - -57 726-57 726 - -52 188-52 188 Förhöjd finansieringsavgift - 31 31 - -104 671-104 671 Arbetslöshetsavgift - -203 410-203 410 - -72 170-72 170 Summa försäkringskostnader -450 823-1 073 162-1 523 985-350 464-772 583-1 123 047 Resultat före administrationskostnader 85 852 90 277 176 129 64 940 59 439 124 379 Administrationskostnader Personalkostnader 4-47 048-32 202-79 250-35 324-24 378-59 702 Övriga externa kostnader 5-53 776-46 098-99 874-30 446-34 396-64 842 Avskrivningar enligt plan 6-2 068-1 288-3 356-1 509-1 078-2 587 Summa administrationskostnader -102 892-79 588-182 480-67 279-59 852-127 131 Resultat före finansiella poster -17 040 10 689-6 351-2 339-413 -2 752 Finansiella intäkter - 2 239 2 239-5 229 5 229 Ränta på återkrav felaktig ersättning 10 1 11 - - - Finansiella kostnader -2-2 -4 - -422-422 Summa finansiella intäkter och kostnader 8 2 238 2 246-4 807 4 807 Årets resultat -17 032 12 927-4 105-2 339 4 394 2 055 9
Balansräkning per den 31 december Belopp i tkr Not 2009 2008 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 6 7 772 4 460 Ombyggnation annans fastighet 6 1 958 1 195 Summa anläggningstillgångar 9 730 5 655 Omsättningstillgångar Fordringar Fordran ersättning för administrationskostnader icke anslutna 7-2 134 Fordringar statsbidrag 28 414 14 673 Fordringar felaktig ersättning 8 24 721 25 013 Övriga fordringar 9 15 728 7 108 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 3 691 3 723 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar i värdepapper 11-48 502 Kassa och bank 117 986 42 056 Summa omsättningstillgångar 190 540 143 209 Summa tillgångar 200 270 148 864 Eget kapital och skulder Eget kapital Eget kapital vid årets början 77 662 75 607 Årets resultat -4 105 2 055 Summa eget kapital 12 73 557 77 662 Kortfristiga skulder Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF 13 73 263 41 267 Leverantörsskulder 11 783 4 390 Övriga kortfristiga skulder 14 31 197 17 028 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 10 470 8 517 Summa kortfristiga skulder 126 713 71 202 Summa eget kapital och skulder 200 270 148 864 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 10
Noter till resultat- och balansräkning Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med lagen om arbetslöshetskassor, IAF:s föreskrifter samt årsredovisningen i tillämpliga delar, förutom en avvikelse från IAF:s föreskrifter avseende värdering av fordringar medlemsavgifter som avser att täcka den förhöjda finansieringsavgiften respektive arbetslöshetsavgiften, vilka enligt föreskriften skall upptas till nominellt belopp men som i kassans redovisning istället upptas till det belopp som räknas bli betalt. Effekten av denna avvikelse framgår av not 12. Alfa-kassans overheadkostnader fördelas till hälften lika på de anslutna respektive de icke anslutna, samt till hälften proportionellt efter fastställd nyckel. De anslutnas andel av de övriga kostnader 2009 som varken är direkt hänförliga till de anslutna eller till de icke anslutna, har fördelats enligt månadsvis fastställda procenttal. De fastställda procenttalen är grundade på tidmätning. Under året har denna andel för de anslutna i genomsnitt varit 38,2 % (39,6 %). Avskrivningsprinciper: De materiella anläggningstillgångarna avskrivs systematiskt över bedömd ekonomisk livslängd vilken för datorutrustning och övriga anläggningstillgångar uppskattats till 36 resp 60 månader samt för ombyggnadskostnader till 48 månader. Linjär avskrivning tillämpas. Not 1 Anslutnas avgifter, tkr 2009 2008 Anslutna Anslutna Totalt Grundavgifter från anslutna 128 244 128 244 100 915 100 915 Förhöjd finansieringsavgift från anslutna - - 104 671 104 671 Arbetslöshetsavgift från anslutna 221 850 221 850 78 682 78 682 Summa anslutnas avgifter 350 094 350 094 284 268 284 268 Not 2 Statliga bidrag, tkr 2009 2008 Anslutna Anslutna Totalt Bidrag till arbetslöshetsersättning 459 128 813 689 1 272 817 362 466 545 488 907 954 Återbetald ersättning till Arbetsförmedl. -8 305-1 714-10 019-12 002-1 934-13 936 Summa statliga bidrag 450 823 811 975 1 262 798 350 464 543 554 894 018 Not 3 Arbetslöshetsersättning, tkr 2009 2008 Anslutna Anslutna Totalt Utbetald ersättning 459 128 813 689 1 272 817 362 466 545 488 907 954 Återbetald ersättning -8 305-1 714-10 019-12 002-1 934-13 936 Summa arbetslöshetsersättning 450 823 811 975 1 262 798 350 464 543 554 894 018 11
2009 2008 Not 4 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter samt könsfördelningen i ledningen och personalens sjukfrånvaro Medeltal anställda, årsarbetare 157 122 Kvinnor 122 89 Män 35 33 Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare 1 749 1 489 Löner och andra ersättningar, övriga anställda 51 160 36 944 Sociala avgifter enligt lag och avtal 16 632 13 017 Pensionskostnader, kassaföreståndare 319 320 Pensionskostnader, övriga anställda 4 168 4 794 Övriga personalkostnader 5 222 3 138 Summa löner 79 250 59 702 Fördelning mellan män och kvinnor i styrelsen inklusive suppleanter Kvinnor Män Fördelning mellan män och kvinnor i ledningen Kvinnor Män 3 3 8 8 5 5 4 4 Personalens sjukfrånvaro (i procent) 2009 2008 Total sjukfrånvaro i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden 4,0 6,6 Därav andel total sjukfrånvaro i 60 dagar eller mer 32,3 56,2 Total sjukfrånvaro kvinnor 4,1 7,8 Total sjukfrånvaro män 3,7 3,2 Total sjukfrånvaro < 30 år 4,0 4,0 Total sjukfrånvaro 30-49 år 2,6 7,0 Total sjukfrånvaro 50 år och äldre 6,3 6,5 12
2009 2008 Not 5 Övriga externa kostnader Revisionsarvode Öhrlings PricewaterhouseCoopers 200 164 364 207 166 373 Andra uppdrag, Öhrlings PricewaterhouseCoopers - - - 99 81 180 Revisionsarvode förtroendevalda 27 17 44 22 15 37 Inhyrd personal 26 666 18 166 44 832 8 004 5 864 13 868 Övriga konsulter 1 299 4 041 5 340 4 362 5 208 9 570 Förvaltningskostnad OAS, ÄGA 555 1 937 2 492 800 1 520 2 320 Främmande tjänster 4 562 5 252 9 814 4 050 4 647 8 697 Lokalkostnader 6 119 3 854 9 973 6 115 5 078 11 193 Telekommunikation och postbefordran 5 484 7 438 12 922 4 627 7 444 12 071 Årets nedskrivning av osäkra fordringar avseende grundavgift - 303 303-362 362 Återförda nedskrivningar grundavgift - -109-109 - - - Nedskrivning av osäkra fordringar avseende förhöjd finansieringsavgift - - - - 782 782 Årets nedskrivning av osäkra fordringar avseende arbetslöshetsavgift - 446 446-156 156 Återförda nedskrivningar arbetslöshetsavgift - -384-384 - - - Nedskrivning av osäkra fordringar avseende KFM-ärenden 361-52 309 162 996 1 158 Nedskrivning av fordran på staten 2 134-2 134 - - - Övrigt 6 369 5 025 11 394 1 998 2 077 4 075 Summa 53 776 46 098 99 874 30 446 34 396 64 842 Not 6 Inventarier 1 2009 2008 Anskaffningsvärde vid årets början 16 863 14 579 Årets inköp och försäljningar 5 955 2 382 Årets utrangeringar -2 598-98 Inventarier vid årets slut 20 220 16 863 Ackumulerad avskrivningar vid årets början -12 403-10 643 Årets avskrivningar inventarier -1 618-1 008-2 626-1 078-780 -1 858 Årets utrangeringar 2 581 98 Ackumulerade avskrivningar vid årets slut -12 448-12 403 Summa inventarier 7 772 4 460 Ombyggnation annans fastighet 2 Anskaffningsvärde vid årets början 2 475 1 787 Årets ombyggnationer på annans fastighet 1 492 688 Inventarier vid årets slut 3 967 2 475 Ackumulerad avskrivningar vid årets början -1 279-551 Årets avskrivningar ombyggnation annans fastighet -450-280 -730-431 -298-729 Ackumulerade avskrivningar vid årets slut -2 009-1 280 Summa utgående restvärde enligt plan 1 958 1 195 1 Avskrivningsprinciper: Avskrivning sker systematiskt över tillgångarnas ekonomiska livslängd som har uppskattats till 36, resp 60 månader. 2 Avskrivningsprinciper: Avskrivning sker systematiskt över 48 månader. Linjär avskrivningsmetod tillämpas. 13
Not 7 Fordran ersättning för administrationskostnader icke anslutna Kvarstående fordran på staten avseende administrationsbidrag för de icke anslutna, fastställd vid avräkning 31 december 2004. Fordran har skrivits ned 2009 och ingår i det ackumulerade underskottet för verksamheten med de icke anslutna, som redovisas i not 12. Summa fordran ersättning för administrationskostnader för icke anslutna 2009 2008-2 134-2 134 Not 8 Specificering av fordringar felaktigt erhållen arbetslöshetsersättning 2009 2008 Ingående fordringar 25 013 24 899 Årets förändringar - under året tillkommande fordringar 10 437 15 069 - under året reglerade fordringar -10 413-14 878 - avskrivningar av fordringar -316-77 Summa utgående fordringar 24 721 25 013 Fordringar < 1 år 4 795 6 396 Fordringar > 1 år < 5 år 14 025 14 495 Fordringar > 5 år < 10 år 5 368 3 945 Fordringar > 10 år 533 177 Summa fordringar felaktig ersättning Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms 9 808 tkr (14 662 tkr) av det nominella beloppet vara osäkra. 24 721 25 013 Not 9 Övriga fordringar 2009 2008 Förskottsutbetalningar 157 67 Fordran på anslutna avseende grundavgift 6 198 2 780 Befarad förlust grundavgift -713-584 Fordran på anslutna avseende förhöjd finansieringsavgift - 1 439 Befarad förlust förhöjd finansieringavgift - -1 231 Fordran på anslutna avseende arbetslöshetsavgift 10 165 4 731 Befarad förlust arbetslöshetsavgift -1 475-156 Fordringar ränta återkrav felaktig ersättning 5 - Övriga fordringar 1 391 62 Summa övriga fordringar 15 728 7 108 Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2009 2008 Upplupen ränteintäkt - 753 Förutbetalda hyror 1 761 1 369 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 930 1 601 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 691 3 723 Not 11 Kortfristiga placeringar i värdepapper 2009 2008 Ingående bokförda värden 48 502 78 919 Årets förändringar - Köp av värdepapper - 58 169 - Inlösen av värdepapper -48 502-88 586 Utgående bokförda värden - 48 502 Summa kortfristiga placeringar i värdepapper - 48 502 Marknadsvärde - 49 900 14
Not 12 Eget kapital 2009 2008 Anslutna Anslutna Totalt Ingående balans -3 549 81 211 77 662-1 210 76 817 75 607 Årets resultat -17 032 12 927-4 105-2 339 4 394 2 055 Summa eget kapital -20 581 94 138 73 557-3 549 81 211 77 662 Den under redovisningsprinciper kommenterade avvikelsen mot IAF:s föreskrifter avseende medlemsavgifter som avser att täcka den förhöjda finansieringsavgiften respektive arbetslöshetsavgiften påverkar det egna kapitalet med 446 tkr (938 tkr) och förändringen mellan åren påverkar resultatet med 62 tkr (938 tkr). Not 13 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF 2009 2008 Finansieringsavgift 9 709 4 451 Förhöjd finansieringsavgift - - Arbetslöshetsavgift 38 299 11 498 Skulder felaktig ersättning, ej återbetald 24 721 25 013 Övriga skulder till Arbetsförmedlingen, återbetald felaktig ersättning 534 305 Summa skulder till Arbetsförmedlingen och IAF 73 263 41 267 Not 14 Övriga kortfristiga skulder 2009 2008 Källskatt ersättning 28 414 14 673 Källskatt anställda/personal 1 666 1 138 Ej utkvitterad ersättning 182 166 Särskild löneskatt på pensionskostnader 936 1 051 Summa övriga kortfristiga skulder 31 197 17 028 Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2009 2008 Upplupen semesterlöneskuld 3 470 3 059 Upplupen arbetsgivaravgift 1 733 1 213 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 267 4 245 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 470 8 517 Sundbyberg den 18 mars 2010 Peter Schönefeld Tommy Adamsson Leif Håkansson Jaan Kolk ordförande vice ordförande Alf Eriksson Per Mårtensson Ylva Simander Malin Eriksson Inga-Lill Andersson Kassaföreståndare Vår revisionsberättelse har avgivits den 30 mars 2010 Sverker Rytterstedt Christer Johansson Liv Silnes Auktoriserad revisor 15
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Arbetslöshetskassan Alfa Organisationsnummer: 816400-5236 Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och kassaföreståndarens förvaltning i Arbetslöshetskassan Alfa för år 2009. Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen och lagen om arbetslöshetskassor tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och kassaföreståndarens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och kassaföreståndaren gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Vi har granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i arbetslöshetskassan för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller kassaföreståndaren har handlat i strid med årsredovisningslagen, lagen om arbetslöshetskassor eller arbetslöshetskassans stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och lagen om arbetslöshetskassor och ger en rättvisande bild av arbetslöshetskassans resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Styrelsens ledamöter och kassaföreståndaren har enligt vår bedömning inte handlat i strid med arbetslöshetskassans stadgar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för arbetslöshetskassan och beviljar styrelsens ledamöter och kassaföreståndaren ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 30 mars 2010 Liv Silnes Christer Johansson Sverker Rytterstedt Auktoriserad revisor 16
Arbetslöshetskassan Alfa 827 82 Ljusdal Tel: 0771-55 00 99 Fax: 0651-76 63 70 www.alfakassan.se K A S S A N