Årsredovisning för räkenskapsåret 2015-01-01-2015-12-31 Styrelsen för Kävlinge Golfbana AB (publ) avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 3 Balansräkning 4 Kassaflödesanalys 6 Tilläggsupplysningar 7 Styrelsens säte: Kävlinge Företagets redovisningsvaluta: SEK/Svenska kronor. Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i kronor (kr). 1(11)
Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget startade verksamheten 2011-11-01. Bolaget bedriver golfbaneverksamhet. Bolaget äger den kompletta golfanläggningen, belägen på Kävlinge-St Harrie 6:12, Ett nyttjanderätts- och samarbetsavtal finns mellan Kävlinge Golfklubb och Bolaget. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Bolaget äger en komplett golfanläggning i bra skick, belägen i en expansiv del av Skåne. Under året har bro- och bunkerprojektet fortgått, liksom uppfräschning av lokaler. Under året har spelavgiftsintäkter från Golfklubbens medlemmar, samt intäkter från gästspelare kunnat ökas med sammanlagt 4 % trots en stillastående trend i golfbranschen som helhet. Bolaget har fortsatt en process att inrätta "Naturområde Åboda Park", inkluderande möjlighet att sälja tomtmark i en del av fastigheten som inte används för golfverksamheten. En ansökan om ändring i detaljplan har inlämnats till kommunen. Intressenter till att förvärva aktuell mark finns. Kommunens handläggning pågår. Nätverket Kävlinge GK har etablerats mepartnerföretag Samtliga skulder/fordringar mellan Bolaget och Kävlige Golfklubb på balansdagen har reglerats i februari 2016. Ägarförhållanden Av Bolagets 5 000 aktier ägs 3 378 av föreningen Kävlinge Golfklubb, inkl samtliga A-aktier. 1 622 B-aktier ägs av ett större antal enskilda medlemmar i Kävlinge Golfklubb. Föreningen Kävlinge Golfklubb har 82,9 % av röstvärdet i Bolaget. Fler 2015 2014 2 013 2012 2011 Net 6 526 6 195 6 294 6 044 618 Res 96 21 21 2 4 Rör 6,3 5,9 4,3 0,4 0,3 Avk 1 4 4 0 7 Bala 13 502 14 043 14 078 5 985 5 021 Soli 5 4 4 8 1 Ant 9 9 8 8 5 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel balanserad vinst 37 007 årets vinst 6 367 43 374 disponeras så att i ny räkning överföres 43 374 2(11)
Resultaträkning Not 2015-01-01-2015-12-31 2014-01-01-2014-12-31 Nettoomsättning 1 6 525 600 6 195 277 Övriga rörelseintäkter 2 887 901 882 307 7 413 501 7 077 584 Rörelsens kostnader Handelsvaror -28 205-37 817 Övriga externa kostnader 3 4-2 210 460-2 114 600 Personalkostnader 5-3 991 028-3 846 064 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -715 221-660 727 Övriga rörelsekostnader 0 0-6 944 914-6 659 208 Rörelseresultat 6 468 587 418 376 Resultat från finansiella poster: Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 377 8 807 Räntekostnader och liknande resultatposter, till kreditinstitut -372 580-406 673-372 203-397 866 Resultat efter finansiella poster 96 384 20 510 Bokslutsdisposition -88 000 0 Resultat före skatt 8 384 20 510 Skatt på årets resultat 7-2 017-4 512 Årets resultat 6 367 15 998 3(11)
Balansräkning TILLGÅNGAR Not 2015-12-31 2014-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 11 414 984 11 671 687 Inventarier, maskiner, verktyg och installationer 9 1 306 523 1 597 425 12 721 507 13 269 112 Summa anläggningstillgångar 12 721 507 13 269 112 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror 23 123 18 400 23 123 18 400 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 99 526 79 134 Fordringar hos moderförening 10 466 000 364 000 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 67 710 65 088 Övriga fordringar 110 865 162 847 744 101 671 069 Kassa och bank 12 13 130 84 388 Summa omsättningstillgångar 780 354 773 857 SUMMA TILLGÅNGAR 13 501 861 14 042 969 4(11)
Balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital (5 000 stycken) 500 000 500 000 500 000 500 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst 37 007 21 009 Årets resultat 6 367 15 998 43 374 37 007 Summa eget kapital 543 374 537 007 Obeskattade reserver Överavskrivningar 88 000 0 Långfristiga skulder 14 Skulder till moderförening 0 0 Checkräkningskredit 114 736 262 915 Övriga skulder till kreditinstitut 11 425 000 11 750 000 Summa långfristiga skulder 11 539 736 12 012 915 Kortfristiga skulder Skulder till moderförening 15 600 000 878 650 Aktuella skatteskulder 41 868 18 603 Övriga skulder 120 693 131 861 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 568 189 463 933 Summa kortfristiga skulder 1 330 750 1 493 047 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 13 501 860 14 042 969 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 17 14 600 000 14 600 000 5(11)
Kassaflödesanalys 2015-01-01 2014-01-01-2015-12-31 - 2014-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 468 587 418 376 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m. Avskrivningar och nedskrivningar 715 221 660 727 1 183 808 1 079 103 Erhållen ränta 377 8 807 Erlagd ränta -372 580-406 673 Betald inkomstskatt -67 574 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 744 031 681 237 före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager -4 723-6 183 Förändring av rörelsefordringar -73 033-339 177 Förändring av rörelseskulder -7 002 857 874 Kassaflöde från den löpande verksamheten 659 273 1 193 751 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -167 616-212 693 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -167 616-212 693 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 0 23 966 Amortering av lån -300 000-223 966 Förändring av checkräkningskredit -262 915-713 536 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -562 915-913 536 Årets kassaflöde -71 258 67 522 Likvida medel vid årets början 84 388 16 866 Kursdifferens i likvida medel 0 0 Likvida medel vid årets slut 13 130 84 388 6(11)
Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncenredovisning (K3). Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag göres för lämnade rabatter. Vid försäljning av varor redovisas normalt inkomsten som intäkt när de väsentliga förmåner och risker som är förknippade med ägandet av varan har överförts från företaget till köparen. Redovisning av leasingavtal Företaget redovisar samtliga leasingavtal, finansiella som operationella, som operationella leasingavtal Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Se vidare not 3. Ersättning till anställda efter avslutad anställning I företaget finns endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen. Anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet med avdrag för beräknat restvärde om sådant bedöms vara väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader Markanläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer 20-50 år 20 år 7-10 år 5-10 år 7(11)
Vid uppdelning i betydande komponenter har följande tider tillämpats: Stomme: 50 år Tak: 25-33 år Fasad: 25-50 år Fönster: 33 år Övergång till komponentredovisning har endast medfört små beloppsskillnader jämfört med innan komponentredovisning infördes. Fordringar, skulder och avsättningar Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansnetto Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Rörelsemarginal (%) Rörelseresultat i procent av nettoomsättningen. Avkastning på eget kapital (%) Nettoresultat i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) Balansomslutning Företagets samlade tillgångar Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen. Noter Not 1 Nettomsättningens fördelning 2015 2014 Spelavgifter från KävlingeGKs medlemmar 3 679 255 3 652 496 Greenfee från gästspel av alla slag 1 342 848 1 173 021 Sponsoravtal 632 409 589 869 Uthyrning av anläggning och lokaler 597 395 527 358 Övriga tjänster och varor 273 693 252 533 6 525 600 6 195 277 8(11)
Not 2 Övriga rörelseintäkter 2015 2014 Lönebidrag för personal utgör merparten av intäkterna 828 112 852 912 Not 3 Operationella leasingavtal Kostnadsförda leasingavgifter avsende operationella leasingavtal 135 567 124 763 Företaget har ingått följande väsentliga leasingavtal vilka redovisas som operationella leasingavtal: 2013: 2 st fairwayklippare: 604 000 kr på 60 månader. Not 4 Arvode till revisorer 2015 2014 Revisionsuppdraget 15 000 15 000 Not 5 Anställda och personalkostnader 2015 2014 Medelantalet anställda Kvinnor 0 0 Män 9 9 9 9 Löner och sociala avgifter Löner och andra ersättningar 2 863 249 2 794 810 Ersättning till styrelse och VD 0 0 Pensionskostnader 122 527 102 892 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 943 868 908 393 3 929 644 3 806 095 2015-12-31 2014-12-31 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 25% 25% Andel män i styrelsen 75% 75% Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0% 0% Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100% 100% Uppgifterna avser förhållandet på respektive balansdag. Not 6 Inköp och försäljning mellan moderförening 2015 2014 Andel av årets totala inköp som skett från Kävlinge GK 0% 0% Andel av årets totala försäljning som skett till Kävlinge GK 6% 5% 9(11)
Not 7 Skatt på årets resultat 2015 2014 Aktuell skatt på redovisad vinst (22 %) 2 017 4 512 Summa redovisad skatt 2 017 4 512 Inga andra skatteeffekter finns att redovisa Not 8 Byggnader och mark 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 12 233 420 12 164 420 Årets anskaffningar 25 106 69 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 258 526 12 233 420 Ingående avskrivningar 561 734 281 178 Årets avskrivningar 281 811 280 556 Utgående ackumulerade avskrivningar 843 545 561 734 Utgående redovisat värde 11 414 981 11 671 686 Not 9 Inventarier, maskiner, verktyg och installationer 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 2 777 714 2 634 021 Försäljningar/utrangeringar -61 875 0 Årets anskaffningar 142 519 143 693 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 858 358 2 777 714 Ingående avskrivningar 1 180 288 800 117 Årets avskrivningar 371 535 380 171 Utgående ackumulerade avskrivningar 1 551 823 1 180 288 Utgående redovisat värde 1 306 535 1 597 426 Not 10 Fordringar hos moderförening 2015-12-31 2014-12-31 Ban- och lokalhyror Kävlinge GK, slutreglering 2015 466 000 364 000 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2015 2014 Förutbetalda försäkringspremier 0 24 108 Övriga förutbetalda kostnader 67 710 40 980 67 710 65 088 Not 12 Kassa och bank 2015 2014 Kassamedel 13 130 8 594 Disponibla tillgodohavanden, bank 0 75 794 13 130 84 388 10(11)
Not 13 Förändring av eget kapital Aktie- Balanserat Årets Summa kapital resultat resultat eget kapital Belopp vid årets ingång 500 000 21 009 15 998 537 007 Vinstdisp. enl. bolagsstämma 15 998-15 998 Årets resultat 6 367 Belopp vid årets utgång 500 000 37 007 6 367 543 374 Not 14 Långfristiga skulder 2015-12-31 2014-12-31 Checkräkningskredit, beviljat 1 500 000, utnyttjat utgör: 114 736 262 915 Reverslån till moderförening vid fastighetsförvärv 0 0 Övriga skulder till kreditinstitut, fastighetslån 11 425 000 11 750 000 Av långfristiga skulder förfaller 11 425 000 senare än 5 år efter balansdagen Not 15 Skulder till moderförening 11 539 736 12 012 915 Slutreglering medlemsavgifter till Kävlinge GK 0 578 650 Likviditetslån från Kävlinge GK 600 000 300 000 600 000 878 650 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2015 2014 Förutbetalda spelavgifter 553 189 448 933 Övriga upplupna kostnader 15 000 15 000 568 189 463 933 Not 17 Ställda säkerheter Ställda för egna skulder till kreditinstitut, fastighetsinteckningar 14 600 000 14 600 000 Kävlinge den 14 mars 2016 14 600 000 14 600 000 Håkan Hällsås Rolf Törnblom Tord Jansson Ordförande Roland Stålbrand Sören Samefors Ingrid Andersson Ann-Christin Johansson Katarina Csanta Min revisionsberättelse har lämnats den 17 mars 2016: Henrik Rosengren Auktoriserad Revisor Agneta Hult Förtroendevald Revisor 11(11)