Gagnefs Teknik AB Årsredovisning 2015 2015
Årsredovisning för räkenskapsåret 2015 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll VD har ordet...3 Affärsområde Avfall...4 Affärsområde VA...5 Förvaltningsberättelse...6 Resultaträkning...7 Balansräkning... 8-9 Noter... 10-15 Styrelse och VD...16 Revisionsberättelse...17 Granskningsrapport...18 VD har ordet Kommentarer för årsbokslut 2015 Resultat efter finansiella poster för 2015 visar på ett överskott på ca 4,7 Mkr, vilket är ca 2,7 Mkr bättre än budget. Under 2015 har Gagnefs Teknik AB ändrat redovisningsprincip för avskrivningar av anläggningstillgångar och tillämpar komponentavskrivning enligt K3-regelverket. Det har medfört ett bättre resultat än budget, i huvudsak inom VA-verksamheten. Behovet av investeringar inom VA-verksamheten är mycket stort. Ledningsförnyelser för att minska utoch inläckage samt reinvesteringar i VA-verk är en stor utmaning för de kommande åren. Verksamheten i Gagnefs Teknik AB är en viktig kommunalservice som ska se till att kommuninvånarna har en bra, fungerande VA- och avfallsverksamhet, till en kostnad som långsiktigt säkerställer kvalitet och driftsäkerhet. Gagnefs Teknik AB är inget kommersiellt bolag som skall ge vinst och utdelning till ägaren. Verksamheten ska i stort sett gå jämnt upp, men med lite överskott för att täcka oförutsedda kostnader som kan uppstå. VA-taxan höjs med 1% och avfallstaxan sänks i sin helhet med 2% inför 2016. Utifrån ovanstående måste bolaget tillgodose kommande investeringar via utökad upplåning. Bolagets låneskuld är f n 83 Mkr. Investeringsbudgeten för 2016 har ökat från 13 Mkr till 22 Mkr och lånebehovet beräknas till 12 Mkr för 2016. Under 2015 har bolaget lånat upp 5 Mkr. En översiktlig plan för Gagnefs Tekniks investeringsbehov t o m år 2021 har tagits fram av Dala Vatten och Avfall AB och den visar på ett behov av ca 80 Mkr. Det är viktigt inför framtiden att en detaljerad VA-plan tas fram, som visar var behovet av åtgärder är störst och ger de bästa effekterna på funktionen samt samtidigt minskar kostnaderna för driften. Inom avfallsverksamheten är investeringsbehovet mindre. Där är det återvinningscentralerna som är i behov av ut- och ombyggnad. Investeringar 2015 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Under 2015 har VA investerat ca 13 Mkr. Vattentornet vid Tallbacken har efter 50 år i drift renoverats för 2,7 Mkr. Andershol i Lindan har anslutits till det kommunala VA-nätet. Det långdragna projektet att ansluta Sälje till det kommunala VA-nätet har påbörjats under hösten och beräknas vara klart till sommaren 2016. Kostnaden beräknas till ca 10 Mkr. Ett personalutrymme har ställts i ordning vid avloppsreningsverket i Bodarna, till en kostnad av ca 1 Mkr. Jan Frimodig VD, Gagnefs Teknik AB Gagnefs Teknik AB c/o Dala Vatten och Avfall AB Postadress: Box 234, 793 25 Leksand Besöksadress: Tallskogsvägen 1, Leksand www.dalavattenavfall.se 020-200 210 Org.nr: 556765-4792 Information om verksamheten Bolaget är huvudman för den allmänna VA-anläggningen och har därutöver också ansvaret för driften av avfallshanteringen inom Gagnefs kommun. Gagnefs Teknik AB har som uppgift att äga, förvalta och utveckla de allmänna VA-anläggningarna samt i samverkan med kommunen utveckla avfallshanteringen. Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB 3
Affärsområde Avfall Affärsområde VA Affärsområde Avfall Affärsområde Vatten och avlopp Gagnefs Teknik AB ansvarar för avfallsverksamheten i Gagnef, på uppdrag av Gagnefs kommun. Skötseln av kommunens återvinningscentral sker i egen regi medan insamling och behandling av avfall sker via entreprenörer och externa behandlingsanläggningar. Avfallsverksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB. Övergripande Avfall Kommunfullmäktige beslutade om högre fast avgift för fritidshus samt en höjning av taxan för slam med 4,1%. Sammantaget innebar detta en höjning av avfallstaxan i Insamling och behandling av slam från enskilda avloppsanläggningar fungerar bra. Anläggningar Inga tillståndspliktiga anläggningar finns för avfallsverksamheten. Investeringar Under året har ombyggnationen på återvinningscentralen i Djurås fortsatt. Totalt investerat belopp är 183.400 kronor. På återvinningscentralen i Dala-Floda har inga invester- Gagnefs Teknik AB ansvarar för kommunens VA-verksamhet på uppdrag av Gagnefs kommun. VA-verksamheten driftas och administreras av Dala Vatten och Avfall AB. Övergripande VA Kommunfullmäktige i Gagnef beslutade att höja VA-taxan för år 2015 med 12,5%. Anläggningsavgiften är oförändrad. Årets investeringsvolym slutade på 12,7 mkr där de projekt som tog de största resurserna var VA-utbyggnaden i Sälje samt planering av VA-utbyggnad i Överbacka. Åtgärder som är framtagna i tidigare genomförd energikartläggning har under året utförts och pågår vidare under Ledningsnät VA Under året fortsatte arbetet med en plan för ledningsförnyelse. Ledningsnätet är i vissa områden av dålig kvalitet. Större och mindre läckor har förekommit under året med stora inläckage som följd. Ett inventerings- och investeringsprogram för att förbättra kvaliteten i både vatten- och spillvattennätet pågår. sin helhet med 1,9% för år 2015. ingar skett. I övrigt endast löpande reparationer och 2016. Kommunfullmäktige har under året antagit revidering av Föreskrifter om avfallshantering. Föreskrifterna finns att läsa på dalavattenavfall.se. underhåll av anläggningarna. Avloppsreningsverken Ett personalutrymme har ställts i ordning vid avloppsreningsverket i Bodarna. På övriga reningsverk har inga Resultat före boskslutsdispositioner och skatt, tkr Samverkan mellan kommunerna i Dalarna fortsätter Resultat före bokslutsdispositioner och skatt, tkr åtgärder förutom planerat underhåll gjorts under året. genom intresseorganet Dala Avfall. Nationellt pågår en utredning om kommunalt insamlingsansvar för förpackningar. Utredningen ska vara klar 2016-03-31. Upphandlingar/entreprenader Papperspåsen för det komposterbara hushållsavfallet fortsätter att fungera bra och mängden komposterbart hushållsavfall är i stort sett oförändrad från föregående år. Intäkter 11 680 11 513 Övriga intäkter 77 62 Summa intäkter 11 757 11 575 Kostnader -10 588-10 125 Resultat före avskrivningar 1 169 1 450 Avskrivningar -124-125 Resultat efter avskrivningar 1 045 1 325 Finansiella kostnader -40 6 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1 005 1 331 Vattenverk Arbetet med att färdigställa ett skyddsområde för Bäsna vattentäkt fortgår. Renoveringen av vattentornet i Tallbacken färdigställdes under 2015. Intäkter 27 451 24 938 Anläggningsavgifter 126 3 Övriga intäkter 123 103 Summa intäkter 27 700 25 044 Kostnader -18 705-18 805 Resultat före avskrivningar 8 995 6 239 Avskrivningar -3 434-3 030 Resultat efter avskrivningar 5 561 3 209 Finansiella kostnader -1 868-2 361 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 3 693 848 4 Foto: Per-Åke Skog 5 Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB Ovan: Återvinning av elavfall. Foto: Lars Dahlström Ovan: Kontroll av VA-anläggning. Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB
Förvaltningsberättelse Resultaträkning Rörelsens intäkter Not Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. Nettoomsättning 2 39 258 301 36 455 488 Övriga rörelseintäkter 2 198 696 163 914 Summa rörelsens intäkter 39 456 997 36 619 402 2013 2012 Nettoomsättning tkr 39 258 36 455 34 653 32 559 Resultat efter finansiella poster tkr 4 699 2 179 854 123 Balansomslutning tkr 107 407 93 596 86 782 86 010 Soliditet % 11,1 9,9 7,5 6,7 Kassalikviditet % 223 302 213 194 Långfristiga skulder tkr 83 196 78 196 73 196 73 196 Genomsnittlig låneränta % 2,5 3,2 3,4 3,8 Skuldsättningsgrad % 804 1039 1 231 1 370 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -20 883 543-20 205 177 Övriga externa kostnader 3-8 407 463-8 724 916 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -3 330 460-3 155 462 Övriga rörelsekostnader -228 003 - Summa rörelsens kostnader -32 849 469-32 085 555 Rörelseresultat 6 607 528 4 533 847 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1. Ägarförhållanden Gagnefs Teknik AB ägs till 100% av Gagnefs kommun. Aktiekapitalet uppgår till 4 Mkr. Miljöpåverkan Bolaget bedriver anmälningspliktig och tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Anmälningsplikten/tillståndet avser sju anläggningar. De tre största reningsverken är tillståndspliktiga. Kompetensbolaget Dala Vatten och Avfall AB är inte direkt utsatt för risker. Däremot ansvarar personalen indirekt för att Gagnef Teknik AB:s tillståndspliktiga anläggningar drivs enligt kraven i miljöbalken. Verksamheterna påverkar miljön främst genom utsläpp till luft och vatten. Bolaget är till sin helhet beroende av ovanstående tillstånd för att driva sina verksamheter avfallshantering, produktion vatten och behandling avlopp. Finansiella risker Bolaget är exponerat för ränterisker, risker för kreditförluster samt risker för egendomsskador. Dessa risker hanteras genom efterlevnad av finanspolicy, systematisk kreditbedömning samt fullvärdesförsäkring av egendom. Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserat resultat -38 639 Årets resultat 840 Totalt -37 799 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande Balanseras i ny räkning -37 799 Totalt -37 799 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 4 80 862 135 171 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-1 989 266-2 490 403 Summa resultat från finansiella poster -1 908 404-2 355 232 Resultat efter finansiella poster 4 699 124 2 178 615 Bokslutsdispositioner 6-4 695 000-2 175 000 Skatt på årets resultat 7-3 284-3 170 Årets resultat 840 445 6 Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB 7
Balansräkning Balansräkning Not Not 2011-12-31 2015-12-31 2010-12-31 2014-12-31 Not Not 2011-12-31 2015-12-31 2010-12-31 2014-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Driftövervakning 8 - - Summa immateriella anläggningstillgångar 0 0 Eget kapital och skulder Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital, 40 000 aktier kvotvärde à 100 kr 4 000 000 4 000 000 Summa bundet eget kapital 4 000 000 4 000 000 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 9 10 267 794 7 409 776 Maskiner och andra tekniska anläggningar 10 19 827 135 20 213 803 Distributionsanläggningar 11 46 817 184 43 814 245 Inventarier, verktyg och installationer 12 406 823 356 560 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 13 7 293 675 3 454 710 Summa materiella anläggningstillgångar 84 612 611 75 249 094 Summa anläggningstillgångar 84 612 611 75 249 094 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 308 434 299 646 Summa varulager m m 308 434 299 646 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 765 085 1 970 023 Övriga kortfristiga fordringar 903 764 903 713 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 263 033 154 214 Summa kortfristiga fordringar 2 931 882 3 027 950 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust -38 639-39 084 Årets vinst 840 445 Summa fritt eget kapital -37 799-38 639 Summa eget kapital 3 962 201 3 961 361 Obeskattade reserver 15 10 148 507 5 453 507 Långfristiga skulder 16 Skuld till Gagnefs kommun 83 196 318 78 196 318 Summa långfristiga skulder 83 196 318 78 196 318 Kortfristiga skulder 16 Leverantörsskulder 5 939 544 2 262 802 Aktuella skatteskulder 6 454 5 144 Övriga kortfristiga skulder 102 401 955 645 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 051 631 2 760 791 Summa kortfristiga skulder 10 100 030 5 984 382 Summa eget kapital och skulder 107 407 056 93 595 568 Kassa och bank 19 554 129 15 018 878 Summa omsättningstillgångar 22 794 445 18 346 474 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Summa tillgångar 107 407 056 93 595 568 8 Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB 9
Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Fr o m räkenskapsåret 2015 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2008:1 (K2). Övergången till K3 har lett till följande ändringar av redovisningsprinciper; - Materiella anläggningstillgångar delas in i komponenter och tillgångarnas ackumulerade anskaffningsvärden och ackumulerade avskrivningar fördelas på dessa komponenter. - Uppskjuten skatt beräknas på de temporära skillnader som uppkommer när tillgångarnas eller skuldernas bokförda värden i balansräkningen skiljer sig från de skattemässiga värdena. Bolaget har tillämpat de lättnadsregler som finns för de mindre företag som tillämpar K3. Detta innebär bland annat att omräkning av jämförelsetalen vid byte av redovisningsprincip inte behöver göras. Intäkter Tjänster Försäljning av tjänster redovisas vid leverans till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms. Princip avseende anläggningsavgifter för vatten och avlopp, vilken innebär att 10% av anläggningsavgifter tas upp som intäkt första året och resterande avgift periodiseras på 50 år, tillämpas. Hyror Hyresintäkter redovisas i den period uthyrningen avser. Andra typer av intäkter Ränteintäker redovisas i enlighet med effektivräntemetoden. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Markanläggning 50 år Byggnad Stomme 70 år Tak, fönster, yttre och inre fasad 50 år Installation, el, rör, ventilation 30 år Ledningsnät Spillvattenledning 50 år Dagvattenledning 50 år Dricksvattenledning 50 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 5-20 år Inventarier, verktyg och installationer 5-20 år Inga låneutgifter aktiveras. Nedskrivningar av ickefinansiella tillgångar När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. I resultaträkningen redovisas nedskrivningar och återföringar av nedskrivningar i den funktion där tillgången nyttjas. Leasingavtal Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1 Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar som är räntefria eller som löper med ränta som avviker från marknadsräntan och har en löptid överstigande 12 månader redovisas till ett diskonterat nuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i resultaträkningen. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Avsättningar Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Företaget nuvärdesberäknar förpliktelser som väntas regleras efter mer än tolv månader. Den ökning av avsättningen som beror på att tid förflyter redovisas som räntekostnad. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Ansvarsförbindelser En ansvarsförbindelse redovisas inom linjen när det finns: - En möjlig förpliktelse som härrör till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av en eller flera osäkra framtida händelser, som inte ligger inom företagets kontroll, inträffar eller uteblir, eller - En befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen eller förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. Rapportering för verksamhetsgrenar och geografiska marknader Gagnefs Teknik AB ansvarar för VA-verksamheten i Gagnef, på uppdrag av Gagnefs kommun. VAverksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB. Gagnefs Teknik AB ansvarar för avfallsverksamheten i Gagnef, på uppdrag av Gagnefs kommun. Skötseln av kommunens återvinningscentral sker i egen regi medan insamling och behandling av avfall sker via entreprenörer och externa behandlingsanläggningar. Avfallsverksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB. 10 Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB 11
Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Kassalikviditet Omsättningstillgångar exklusive varulager i förhållande till kortfristiga skulder. Genomsnittlig låneränta Räntekostnader för lån i procent av genomsnittlig låneskuld. Skuldsättningsgrad Skulder och uppskjuten skatt på obeskattade reserver i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Not 6 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan -4 695 000-2 175 000 Summa -4 695 000-2 175 000 Not 7 Skatt på årets resultat Aktuell skatt -3 284-3 170 Skatt på årets resultat -3 284-3 170 Redovisat resultat före skatt 4 124 3 615 Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) -907-795 Not 2 Intäkternas fördelning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Tjänster 39 258 301 36 455 488 Summa 39 258 301 36 455 488 I övriga intäkter ingår intäkter från: Tjänster 126 205 103 352 Hyror 72 490 60 562 Summa 198 695 163 914 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -2 750-2 375 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 373 - Redovisad skattekostnad -3 284-3 170 Not 8 Driftövervakning Ingående anskaffningsvärden 364 483 364 483 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 364 483 364 483 Not 3 Operationella leasingavtal Ingående avskrivningar -364 483-364 483 Utgående ackumulerade avskrivningar -364 483-364 483 Utgående restvärde enligt plan 0 0 Framtida minimileaseavgifter, som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Förfaller till betalning inom ett år 789 060 789 060 Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 år 331 320 331 320 Summa 1 120 380 1 120 380 Not 9 Byggnader och mark Under perioden kostnadsförda leasingavgifter 816 242 797 074 Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter 80 862 135 171 Summa 80 862 135 171 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Ingående anskaffningsvärden 9 847 662 9 717 611 - Inköp 4 122 843 - - Omklassificeringar -1 350 545 - - Omfördelning från pågående projekt 43 381 130 051 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 663 341 9 847 662 Ingående avskrivningar -2 437 886-2 081 878 - Årets avskrivningar -287 468-356 008 - Omklassificeringar 329 807 - Utgående ackumulerade avskrivningar -2 395 547-2 437 886 Utgående restvärde enligt plan 10 267 794 7 409 776 Räntekostnader till Gagnefs kommun 1 988 376 2 490 403 Övriga räntekostnader 890 - Summa 1 989 266 2 490 403 12 Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB 13
Not 10 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden 26 058 583 25 012 274 - Inköp 141 200 - - Omklassificeringar 1 350 545 1 046 309 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 27 550 328 26 058 583 Not 13 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader 3 454 710 355 315 Under året nedlagda kostnader 5 257 009 5 523 403 Under året genomförda omfördelningar -1 418 044-2 424 008 Utgående nedlagda kostnader 7 293 675 3 454 710 Ingående avskrivningar -5 844 780-4 518 968 Not 14 Förändring av eget kapital - Avskrivningar -1 548 606-1 325 812 - Omklassificeringar -329 807 - Aktie- kapital Övrigt fritt eget kapital Summa eget kapital Utgående ackumulerade avskrivningar -7 723 193-5 844 780 Utgående restvärde enligt plan 19 827 135 20 213 803 Eget kapital 2014-12-31 4 000 000-38 639 3 961 361 Årets resultat - 840 840 Eget kapital 2015-12-31 4 000 000-37 799 3 962 201 Not 11 Distributionsanläggningar Aktiekapitalet består av 4 000 st. aktier. Ingående anskaffningsvärden 53 588 023 52 340 375 Not 15 Obeskattade reserver - Inköp 3 260 828 - - Försäljningar och utrangeringar -276 888 - - Omfördelning från pågående projekt 1 374 663 1 247 648 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 57 946 626 53 588 023 Ingående avskrivningar -9 773 779-8 420 073 - Försäljningar och utrangeringar 48 885 - - Avskrivningar -1 404 549-1 353 706 Utgående ackumulerade avskrivningar -11 129 443-9 773 779 Utgående restvärde enligt plan 46 817 183 43 814 244 2015-12-31 2014-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 10 148 507 5 453 507 Summa 10 148 507 5 453 507 Not 16 Långfristiga skulder 2015-12-31 2014-12-31 Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skuld till Gagnefs kommun 83 196 318 78 196 318 Summa 83 196 318 78 196 318 Summa räntebärande skulder 83 196 318 78 196 318 Förfallotider Not 12 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 1 265 428 1 506 217 - Inköp 140 100 - - Försäljningar och utrangeringar - -240 789 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 405 528 1 265 428 Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Skuld till Gagnefs kommun 83 196 318 78 196 318 Summa 83 196 318 78 196 318 Ingående avskrivningar -908 868-993 682 - Försäljningar och utrangeringar - 204 750 - Avskrivningar -89 837-119 936 Utgående ackumulerade avskrivningar -998 705-908 868 Utgående restvärde enligt plan 406 823 356 560 14 Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB 15
Styrelse och VD Revisionsberättelse Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 16 Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB 17
Granskningsrapport Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 18 Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB