Sida 1 (12) Redovisning rörande ekonomi Delfaktorer i försvarsprisindex. Prognos 2006-2009. Osäkerheter och omstrukturerings- /avvecklingskostnader (SR 53 FPI och SR 52 Prognos i BU 07 och prognosdatum 2 maj 2006 Regeringsbeslut 9, Regleringsbrev för 2006, 2005-12-15, Fö2004/1370/MIL m.fl. Uppdrag avvecklings-/omstruktureringskostnader Regeringsbeslut 10, planeringsanvisningar 2005-10-20, Fö2005/2483/MIL. INNEHÅLL 1. Försvarsprisindex (anslagen 6:1 och 6:2)... 2 1.1 Tabell 1: Anslagspost 6:1:1 fördelning på delfaktorer i FPI (prisläge 2005)... 2 1.2 Tabell 2: Anslaget 6:2 fördelning på delfaktorer i FPI (prisläge 2005)... 2 1.3 Tabell 3: Fördelning på utländsk valuta (JAS 39 Gripen)... 2 2. Prognos för år 2006 samt för perioden 2007 till 2009... 3 2.1 År 2006 prognos... 3 2.1.1 Alla anslag... 3 2.1.2 Anslagspost 6:1:2 Fredsfrämjande truppinsatser... 4 2.1.3 Anslagspost UD 5:6:1 Fredsfrämjande verksamhet... 5 2.2 År 2007 prognos... 6 2.2.1 År 2007 i prisläge 2006... 6 2.2.2 År 2007 i prisläge 2007... 7 2.3 Prognos 2007 till 2009... 8 2.3.1 I prisläge 2006... 8 2.3.2 I löpande prisläge... 9 3. Osäkerheter samt omstrukturerings- och avvecklingskostnader... 10 3.1 Uppgiften... 10 3.2 Sammanfattning... 10 3.3 Omstrukturerings- och avvecklingskostnader... 11 3.3.1 Uppgift... 11 3.3.2 Allmänt... 11 3.3.3 Kostnader för personal... 11 3.3.4 Fastigheter... 11 3.3.5 Anläggningar... 12 3.3.6 Förnödenheter... 12 3.3.7 Sammanfattning... 12
Sida 2 (12) 1. Försvarsprisindex (anslagen 6:1 och 6:2) 1.1 Tabell 1: Anslagspost 6:1:1 fördelning på delfaktorer i FPI (prisläge 2005) Delfaktor Utfall år 2005 Mkr Procent Löner 10 482 52,8% Lokaler 2 791 14,1% Olja/Drivmedel 826 4,2% Övrigt 5 741 28,9% Summa 6:1:1 20 286 100,0% 1.2 Tabell 2: Anslaget 6:2 fördelning på delfaktorer i FPI (prisläge 2005) Delfaktor Utfall år 2005 Mkr Procent Inhemsk försvarsmateriel 12 995 70,8% Importerad försvarsmateriel 1) 2 706 14,7% -varav dollar 1 299 Importerad försvarsmateriel JAS 39 2) 2 485 13,5% Anläggningar 163 0,9% Summa 6:2 18 349 100,0% 1) Exklusive försvarsmateriel ingående i JAS 39 Gripen. 2) Fördelning per USD, GBP och EUR redovisas i tabell 3. 1.3 Tabell 3: Fördelning på utländsk valuta (JAS 39 Gripen) Valuta Utfall år 2005 Mkr Procent USD 1296 52,2% EURO 1019 41,0% GBP 170 6,8% Summa 2485 100,0%
Sida 3 (12) 2. Prognos för år 2006 samt för perioden 2007 till 2009 2.1 År 2006 prognos 2.1.1 Alla anslag Anslag/Anslagspost Överförings- Årets till- Totalt Utfall Prognos Prognos belopp delning disponibelt t o m 2006 anslagsspar (tkr) från 2005 not RB 2006 not belopp mars not ande/kredit Fö Förbandsverksamhet och beredskap m.m. 6:1:1 Förbandsverksamhet m.m. 1 056 303 1,2 19 958 378 21 014 681 4 689 982 19 600 000 3 1 414 681 6:1:2 Fredsfrämjande truppinsatser 220 667 1 1 500 000 1 720 667 363 785 1 415 000 4 305 667 6:1 Anslag 6:1 summa 1 276 970 21 458 378 22 735 348 5 053 767 21 015 000 1 720 348 Fö Materiel, anläggningar samt forskning och teknikutveckling 6:2:1 Materiel och anläggningar 1 708 007 1 16 326 760 18 034 767 1 757 898 16 534 767 5 1 500 000 6:2:3 Forskning och teknikutv. 40 807 1 950 000 990 807 10 529 990 807 6 0 6:2 Anslag 6:2 summa 1 748 814 17 276 760 19 025 574 1 768 427 17 525 574 1 500 000 Fö Stöd till frivilliga försvarsorganisationer inom totalförsvaret 6:9 Försvarsmakten 0 54 853 54 853 12 923 54 853 7 0 UD Fredsfrämjande verksamhet 5:2:1 Försvarets vht utomlands 0 75 000 75 000 11 922 71 100 8 3 900 Not Summa Försvarsmakten 3 025 784 38 864 991 41 890 775 6 847 039 38 666 527 3 224 248 1. Ingående överföringsbelopp från 2005 vilka är godkända i regleringsbrevet för 2006 att utnyttjas av respektive anslagspost. Försvarsmakten förutsätter att anslagssparandet från år 2005 kan utnyttjas för att finansiera verksamheten under år 2006 och framåt. Detta utgör en avgörande förutsättning för Försvarsmaktens möjligheter att realisera genomförandet av försvarsbeslutet, framförallt för att finansiera omstrukturerings- och avvecklingskostnader samt för att trygga materielförsörjningen (förskjutning på grund av utgiftstak). 2. Anslagssparandet från 2005 för anslagspost 6.1.1 beror på att besparingar som följd av omstruktureringen enligt Försvarsbeslut 2004 erhållits väsentligt tidigare än beräknat. Omstruktureringens omfattning i form av omorganisering av förband, personalomflyttning och tidiga personalavgångar har tyvärr inneburit verksamhetsreduceringar och ambitionssänkningar av övrig verksamhet under 2005. Dessa förändringar har dock medfört utgiftsbesparingar. 3. Förbandsverksamheten under 2006 påverkas också av att omstruktureringen enligt Försvarsbeslut 2004 erhållits väsentligt tidigare än beräknat. Detta innebär att Försvarsmakten sänker prognosen med drygt 300 miljoner kronor. Anslagssparandet från 2005 och 2006 planerar Försvarsmakten därför att utnyttja 2007 och framåt för att finansiera kvarvarande omstrukturerings- och avvecklingskostnader efter försvarsbeslutet. 4. Regeringen har hitintills beslutat om missioner för 1 528 miljoner kronor i regleringsbrevet. Prognos per mission i tabell nedan.
Sida 4 (12) 5. Regeringens utgiftsbegränsning av anslaget innebär förseningar av den materiella förnyelsen och att Försvarsmakten och Försvarets Materielverk måste omförhandla redan ingångna avtal. Regeringens nuvarande utgiftsbegränsning innebär att Försvarsmakten ej får utnyttja 1 500 miljoner kronor av anslagssparandet från 2005. Försvarsmaktens planering bygger på inriktningen från regeringen, att anskaffningsförskjutningar (anslagssparande) på grund av utgiftsbegränsningar disponeras av Försvarsmakten. 6. Verksamheten har tillförts vissa försenade projekt från 2005 (anslagssparandet från 2005). 7. Försvarsmakten fördelar resurserna enligt fastställd plan. 8. Regeringen har hitintills beslutat om missioner år 2006 för 75 miljoner kronor. Prognos per mission i tabell nedan. 2.1.2 Anslagspost 6:1:2 Fredsfrämjande truppinsatser Verksamheten inom utlandsstyrkan kommer att genomföras i enlighet med fastställd planering. Mission (tkr) Enl RB Anslagsutfall Prognos Differens RB-prognos ALTHEA i Bo o He 118 000 22 218 116 000 1 100 KFOR i Kosovo 560 000 97 438 521 400 38 600 ISAF i Afghanistan 415 000 75 486 419 400-4 400 UNMIL i Liberia 400 000 115 968 322 700 77 300 AMIS i Sudan 5 000 50 3 900 1 100 Athena/EU 20 000 0 20 000 0 Övrigt 10 000 52 624 10 700-700 Regeringens disp 0 0 0 0 Summa 1 528 000 363 785 1 415 000 113 000 Prognoserna redovisas mot de i Regleringsbrev för år 2006 angivna belopp. ISAF: PRT MeS togs över 2006-03-15. KFOR: Omstrukturering och utökning av KFOR, övertagande av MN TF (C) 2006-08-01. UNMIL: Planering för avveckling (klar november 2006). Stridsfordon omsätts.
Sida 5 (12) 2.1.3 Anslagspost UD 5:6:1 Fredsfrämjande verksamhet Verksamheten genomförs enligt plan. Mission (tkr) Land Enl RB Anslagsutfall Prognos Differens RB-Prognos MONUC Kongo 6 500 1 309 6 500 0 UNMEE Etiopien Eritrea 5 900 1 122 5 900 0 UNIOSIL Sierra Leone 3 500 347 3 500 0 UNMIS SUDAN Sudan 5 900 786 5 900 0 AU Darfor Sudan Sudan 2 900 873 2 900 0 UNOWA Västafrika 1 800 1 70 1 730 EU Monrovia Liberia 1 200 334 1 200 0 UNAMA Afghanistan 6 800 7 5 230 1 570 UNMOGIP Indien/Pakistan 8 100 1 452 8 100 0 NNSC Korea 8 800 1 284 8 800 0 UNOMIG Georgien 3 400 917 3 400 0 EUMM Västra Balkan 7 200 1 345 7 200 0 UNTSO Palestina 8 500 2 083 8 500 0 Gem missionskostn 3 900 43 3 900 0 Regeringens disp 600 19 0 600 Summa: 75 000 11 922 71 100 3 900 UNOWA: Budget finns trots att Sverige inte planerar för någon befattning. UNAMA: Obemannad för närvarande. Beslut om tillsättande av budgeterade två MILOBS erfordras.
Sida 6 (12) 2.2 År 2007 prognos 2.2.1 År 2007 i prisläge 2006 Anslag/Anslagspost Prognos BG-prop Totalt Utfall Prognos Prognos överförings- 2006 disponibelt 2007 anslagsspar (tkr) belopp not prisläge 06 not belopp prisläge 06 not ande/kredit Fö Förbandsverksamhet och beredskap m.m. 6:1:1 Förbandsverksamhet m.m. 1 414 681 1 17 969 233 19 383 914 18 683 914 2 700 000 6:1:2 Fredsfrämjande truppinsatser 310 257 1 685 609 1 995 866 1 685 609 3 310 257 6:1 Anslag 6:1 summa 1 724 938 19 654 842 21 379 780 20 369 523 1 010 257 Fö Materiel, anläggningar samt forskning och teknikutveckling 6:2:1 Materiel och anläggningar 1 500 000 1 16 856 895 18 356 895 18 356 895 4 0 6:2:3 Forskning och teknikutv. 0 877 249 877 249 877 249 0 6:2 Anslag 6:2 summa 1 500 000 17 734 144 19 234 144 19 234 144 0 Fö Stöd till frivilliga försvarsorganisationer inom totalförsvaret 6:9 Försvarsmakten 54 853 54 853 54 853 0 UD Fredsfrämjande verksamhet 5:2:1 Försvarets vht utomlands 75 000 75 000 75 000 3 0 Not Summa Försvarsmakten 3 224 938 37 518 839 40 743 777 39 733 520 1 010 257 1. Överföringsbeloppen är enligt nuvarande prognos för år 2006. Försvarsmakten förutsätter att anslagssparandet från år 2006 kan utnyttjas för att finansiera verksamheten under år 2007 och framåt. Detta utgör en avgörande förutsättning för Försvarsmaktens möjligheter att realisera genomförandet av försvarsbeslut 2004. 2. Prognosen bygger på punkt 1 ovan. Försvarsmakten önskar att en del av anslagssparandet från 2005 får föras till 2008 på grund av det ekonomiska läget till följd av de kvarvarande omstruktureringskostnaderna efter FB 2004. 3. Prognosen har förutsatt att tillgängliga resurser utnyttjas. 4. Försvarsmaktens planering bygger på inriktningen från regeringen, att anslagssparande på grund av utgiftsbegränsningar och därav följande anskaffningsförskjutningar disponeras av Försvarsmakten (från 2005 1 500 miljoner kronor enligt regleringsbrevet för 2006). Försvarsmaktens inlämnar nu i BU 07/SR en plan i balans innehållande planering för 2007, 2008 och 2009 med Nordic Battle Group samt beaktande effekterna av FFU-utredningen för Försvarsmakten. Effekterna av FFU-utredningen är direkt avgörande för att Försvarsmaktens planering skall vara i balans.
Sida 7 (12) 2.2.2 År 2007 i prisläge 2007 Anslag/Anslagspost Prognos BG-prop Totalt Utfall Prognos Prognos överförings- 2006 disponibelt 2007 anslagsspar (tkr) belopp not prisläge 07 not belopp prisläge 07 not ande/kredit Fö Förbandsverksamhet och beredskap m.m. 6:1:1 Förbandsverksamhet m.m. 1 414 681 1 18 426 191 19 840 872 19 159 046 3 681 826 6:1:2 Fredsfrämjande truppinsatser 310 257 1 1 700 004 2 010 261 1 700 004 4 310 257 6:1 Anslag 6:1 summa 1 724 938 2 20 126 195 21 851 133 20 859 050 992 083 Fö Materiel, anläggningar samt forskning och teknikutveckling 6:2:1 Materiel och anläggningar 1 500 000 1 17 854 149 19 354 149 19 354 149 5 0 6:2:3 Forskning och teknikutv. 0 1 929 147 929 147 929 147 0 6:2 Anslag 6:2 summa 1 500 000 18 783 296 20 283 296 20 283 296 0 Fö Stöd till frivilliga försvarsorganisationer inom totalförsvaret 6:9 Försvarsmakten 54 853 54 853 54 853 0 UD Fredsfrämjande verksamhet 5:2:1 Försvarets vht utomlands 76 364 76 364 76 364 6 0 Not Summa Försvarsmakten 3 224 938 39 040 708 42 265 646 41 273 563 992 083 1. Överföringsbeloppen är enligt nuvarande prognos för år 2006. Försvarsmakten förutsätter att anslagssparandet från år 2006 kan utnyttjas för att finansiera verksamheten under år 2007 och framåt. Detta utgör en avgörande förutsättning för Försvarsmaktens möjligheter att realisera genomförandet av försvarsbeslut 2004. 2. Prognosen bygger på punkt 1 ovan. Försvarsmakten önskar att en del av anslagssparandet från 2005 får föras till 2008 på grund av det ekonomiska läget till följd av de kvarvarande omstruktureringskostnaderna efter FB 2004. 3. Prognosen har förutsatt att tillgängliga resurser utnyttjas. 4. Försvarsmaktens planering bygger på inriktningen från regeringen, att anslagssparande på grund av utgiftsbegränsningar och därav följande anskaffningsförskjutningar disponeras av Försvarsmakten (från 2005 1 500 miljoner kronor enligt regleringsbrevet för 2006). Försvarsmaktens inlämnar nu i BU 07/SR en plan i balans innehållande planering för 2007, 2008 och 2009 med Nordic Battle Group samt beaktande effekterna av FFU-utredningen för Försvarsmakten. Effekterna av FFU-utredningen är direkt avgörande för att Försvarsmaktens planering skall vara i balans.
Sida 8 (12) 2.3 Prognos 2007 till 2009 2.3.1 I prisläge 2006 Anslag/Anslagspost Prognos Prognos Prognos 2007 2008 2009 (tkr) prisläge 06 not prisläge 06 not prisläge 06 not Fö Förbandsverksamhet och beredskap m.m. 6:1:1 Förbandsverksamhet m.m. 18 683 914 18 496 340 18 196 340 6:1:2 Fredsfrämjande truppinsatser 1 685 609 1 944 426 1 1 944 426 1 6:1 Anslag 6:1 summa 20 369 523 20 440 766 20 140 766 Fö Materiel, anläggningar samt forskning och teknikutveckling 6:2:1 Materiel och anläggningar 18 356 895 16 738 079 1 16 738 079 1 6:2:3 Forskning och teknikutv. 877 249 737 249 737 249 6:2 Anslag 6:2 summa 19 234 144 17 475 328 17 475 328 Fö Stöd till frivilliga försvarsorganisationer inom totalförsvaret 6:9 Försvarsmakten 54 853 54 853 54 853 UD Fredsfrämjande verksamhet 5:2:1 Försvarets vht utomlands 75 000 75 000 75 000 Not Summa Försvarsmakten 39 733 520 38 045 947 37 745 947 1. Prognosen (anslagsposten 6.1.2) är höjd nästan 300 miljoner kronor enligt regeringens planeringsanvisning. Resurserna är överförda från anslagspost 6.2.1 enligt Försvarsmaktens förslag i BU 07 (förslag motsvarar regeringens tidigare beslut t o m 2007). Ekonomin för år 2007-2009 är enligt ramar i budgetproposition 2006 och regeringens planeringsanvisning till Försvarsmakten (hösten 2005 och mars 2006). Försvarsmaktens inlämnar nu i BU 07/SR en plan i balans innehållande planering för 2007, 2008 och 2009 med Nordic Battle Group samt beaktande effekterna av FFU-utredningen för Försvarsmakten. Effekterna av FFU-utredningen är direkt avgörande för att Försvarsmaktens planering skall vara i balans.
Sida 9 (12) 2.3.2 I löpande prisläge Prognosen förutsätter att full priskompensation erhålles. Anslag/Anslagspost Prognos Prognos Prognos 2007 2008 2009 (tkr) prisläge 07 not prisläge 08 not prisläge 09 not Fö Förbandsverksamhet och beredskap m.m. 6:1:1 Förbandsverksamhet m.m. 19 159 046 19 343 657 19 410 400 6:1:2 Fredsfrämjande truppinsatser 1 700 004 1 999 842 1 2 039 839 1 6:1 Anslag 6:1 summa 20 859 050 21 343 499 21 450 239 Fö Materiel, anläggningar samt forskning och teknikutveckling 6:2:1 Materiel och anläggningar 19 354 149 18 319 660 1 18 685 722 1 6:2:3 Forskning och teknikutv. 929 147 806 912 823 035 6:2 Anslag 6:2 summa 20 283 296 19 126 572 19 508 757 Fö Stöd till frivilliga försvarsorganisationer inom totalförsvaret 6:9 Försvarsmakten 54 853 54 853 54 853 UD Fredsfrämjande verksamhet 5:2:1 Försvarets vht utomlands 76 364 77 843 79 400 Not Summa Försvarsmakten 41 273 563 40 602 767 41 093 249 1. Prognosen (anslagsposten 6.1.2) är höjd nästan 300 miljoner kronor enligt regeringens planeringsanvisning. Resurserna är överförda från anslagspost 6.2.1 enligt Försvarsmaktens förslag i BU 07 (förslag enligt regeringens tidigare beslut t o m 2007). Ekonomin för år 2007-2009 är enligt ramar i budgetproposition 2006 och regeringens planeringsanvisning till Försvarsmakten (hösten 2005 och mars 2006). Försvarsmaktens inlämnar nu i BU 07/SR en plan i balans innehållande planering för 2007, 2008 och 2009 med Nordic Battle Group samt beaktande effekterna av FFU-utredningen för Försvarsmakten. Effekterna av FFU-utredningen är direkt avgörande för att Försvarsmaktens planering skall vara i balans.
Sida 10 (12) 3. Osäkerheter samt omstrukturerings- och avvecklingskostnader 3.1 Uppgiften Ur regeringsbeslut 10, 2005-10-20, Fö2005/2483/MIL: Försvarsmakten skall redovisa vilka kalkylförutsättningar och osäkerheter som har beaktats i underlaget. Uppskattade omstrukturerings- och avvecklingskostnader för 2007 skall redovisas. 3.2 Sammanfattning Försvarsmakten har uppfattat att med formuleringen redovisa vilka kalkylförutsättningar och osäkerheter avses vilka antaganden och avdömningar som Försvarsmakten har gjort i BU 07/SR samt vilka osäkerheter Försvarsmakten bedömer att det finns i underlaget. Försvarsmaktens antaganden och avdömningar framgår av respektive kapitel/bilaga i BU 07/SR. Tidigare målsättning, att samla alla antaganden och avdömningar till denna bilaga, har efter hand bedömts som mindre lämplig eftersom beskrivna antaganden och avdömningar då rycks ur sina sammanhang. De största osäkerheterna i BU 07/SR är beskrivna i missivet. Övriga osäkerheter framgår av respektive kapitel/bilaga. Av samma skäl som ovan anses någon total sammanställning av osäkerheter ej lämplig. Sammanfattande tabell över redovisade omstrukturerings- och avvecklingskostnader framgår nedan. I dessa belopp ingår ej nya omstrukturerings- och avvecklingskostnader hänförbara till FFU-åtgärder inom Försvarsmakten. Detta beror på att denna förändringsverksamhet inte är slutligt planerad och beräknad. Mkr 2007 2008 2009 Personal 690 525 332 Fastigheter 5 Anläggningar 97 104 97 Förnödenheter 317 317 317 Totalt 1 109 946 746
Sida 11 (12) 3.3 Omstrukturerings- och avvecklingskostnader 3.3.1 Uppgift Uppskattade omstrukturerings- och avvecklingskostnader för 2007 skall redovisas. Försvarsmakten genomför redovisningen av dessa kostnader på motsvarande sätt som för BU 06/SR uppdelat på personal, MAL och materiel. 3.3.2 Allmänt Redovisade beräkningar är enligt inlämnat underlag i BU 07/SR. Redovisningen innehåller även avvecklingskostnader från Försvarsbeslut 01, eftersom de kostnaderna belastar Försvarsmaktens ekonomiska ramar i vissa fall t o m 2010. Det är inom många områden svårt att särredovisa omstrukturerings- och avvecklingskostnader hänförbara till respektive Försvarsbeslut. Försvarsmakten anser att det är väsentligt att anslagsreduceringar genomförs först efter det att besparingar har uppnåtts, detta för att produktionen av den nya insatsorganisationen skall kunna upprätthållas. 3.3.3 Kostnader för personal Personalkostnaderna i denna sammanställning består av avvecklingskostnader och lönekostnader för övertalig personal. Mkr 2007 2008 2009 Yrkesofficerare 464 352 216 Civila 226 173 116 Totalt 690 525 332 Redovisningen innehåller dessutom avvecklingskostnader från Försvarsbeslut 01, eftersom de kostnaderna belastar Försvarsmaktens ekonomiska ramar i vissa fall t o m 2010. 3.3.4 Fastigheter Tabellen visar hyreskostnader för fastigheter vilka lämnas på grund av Försvarsbeslut 04. Mkr 2007 2008 2009 Hyror 5
Sida 12 (12) 3.3.5 Anläggningar Tabellen visar avveckling av anläggningar och av förnödenheter knutna till dessa. Mkr 2007 2008 2009 Avveckling/ 87 94 87 avyttring av anläggningar Förnöden- 10 10 10 hetsavveck- ling i anläggningar Totalt 97 104 97 3.3.6 Förnödenheter Tabellen visar avvecklingskostnaderna (försäljning, destruktion) för förnödenheter. Kostnaderna för avvecklingen är osäker eftersom det exakta innehållet i insatsorganisationen inte föreligger i nuläget. Kommande förnödenhetsavveckling blir mer komplicerad beroende på att Försvarsmakten står inför att avveckla mer kvalificerad materiel i stället för mängdmateriel, vilket förstärker osäkerheten i kostnadsbedömningen. Mkr 2007 2008 2009 Förnödenhetsavveckling 196 196 196 Ammunitionsavveckling 100 100 100 FMV försäljning 21 21 21 Totalt 317 317 317 3.3.7 Sammanfattning Sammanfattande tabell över redovisade omstrukturerings- och avvecklingskostnader. I dessa belopp ingår ej nya omstrukturerings- och avvecklingskostnader hänförbara till FFU-åtgärder inom Försvarsmakten. Detta beror på att denna förändringsverksamhet inte är slutligt planerad och beräknad. Mkr 2007 2008 2009 Personal 690 525 332 Fastigheter 5 Anläggningar 97 104 97 Förnödenheter 317 317 317 Totalt 1 109 946 746