Årsredovisning för När Golfklubb 834001-2106 Räkenskapsåret 2015
1 (8) Styrelsen för När Golfklubb, med säte i Gotland, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2015. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten När Golfklubb har som ändamål att verka för att medlemmar och greenfeegäster kan utöva golfspel på Närs golfbana. Mer information om klubbens verksamhet finns att läsa i styrelsens verksamhetsberättelse för räkenskapsåret. Flerårsöversikt (tkr) 2015 2013/14 2012/13 2011/12 2010/11 (16 mån) Nettoomsättning 4 136 4 387 3 777 3 907 4 230 Resultat efter finansiella poster 25-303 406-210 77 Balansomslutning 9 075 9 253 8 237 7 831 8 502 Soliditet (%) 44 44 53 48 21 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst 1 795 715 årets vinst 24 500 1 820 215 disponeras så att i ny räkning överföres 1 820 215 Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar.
Resultaträkning Not 2015-01-01-2015-12-31 2 (8) 2013-09-01-2014-12-31 (16 mån) Nettoomsättning 4 136 008 4 387 386 Aktiverat arbete för egen räkning 123 382 0 Övriga rörelseintäkter 79 775 107 343 4 339 165 4 494 729 Rörelsens kostnader Föreningskostnader -552 189-535 622 Övriga externa kostnader 1-1 418 919-1 567 215 Personalkostnader 2-1 714 963-2 000 108 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -537 831-559 261-4 223 902-4 662 206 Rörelseresultat 115 263-167 477 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 320 692 Räntekostnader och liknande resultatposter -91 083-136 470-90 763-135 778 Resultat efter finansiella poster 24 500-303 255 Resultat före skatt 24 500-303 255 Årets resultat 24 500-303 255
3 (8) Balansräkning Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Nyttjanderätt bevattningsanläggning 3 780 000 820 000 780 000 820 000 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 4 2 887 081 3 064 264 Markanläggningar 5 1 519 211 1 698 747 Pågående ombyggnad av bana 5 207 830 0 Inventarier, verktyg och installationer 6 892 709 940 071 5 506 831 5 703 082 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 3 000 3 000 3 000 3 000 Summa anläggningstillgångar 6 289 831 6 526 082 Omsättningstillgångar Varulager m m Material och förnödenheter 54 267 62 013 54 267 62 013 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 843 200 1 814 408 Övriga fordringar 11 970 18 243 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 23 302 33 297 1 878 472 1 865 948 Kassa och bank 1 060 716 798 603 Summa omsättningstillgångar 2 993 455 2 726 564 SUMMA TILLGÅNGAR 9 283 286 9 252 646
4 (8) Balansräkning Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 7 Fritt eget kapital Konverterade medlemslån 2 267 000 2 267 000 Balanserad vinst eller förlust 1 795 715 2 098 970 Årets resultat 24 500-303 255 4 087 215 4 062 715 Summa eget kapital 4 087 215 4 062 715 Långfristiga skulder 8 Skulder till kreditinstitut 2 644 534 2 746 334 Summa långfristiga skulder 2 644 534 2 746 334 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 121 900 121 900 Leverantörsskulder 117 335 116 939 Övriga skulder 40 111 46 092 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 272 191 2 158 666 Summa kortfristiga skulder 2 551 537 2 443 597 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 9 283 286 9 252 646 Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar 1 000 000 1 000 000 Fastighetsinteckningar 3 250 000 3 250 000 4 250 000 4 250 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga
5 (8) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 3% Markanläggningar 5% Maskiner och andra tekniska anläggningar 10-20% Inventarier, verktyg och installationer 20% Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning.
6 (8) Noter Not 1 Leasingavtal Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 304 488 kr (345 093 kr). Not 2 Anställda och personalkostnader 2015 2013-09-01-2014-12-31 Medelantalet anställda Kvinnor 1 3 Män 4 4 5 7 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader inklusive pensionskostnader Löner och andra ersättningar 1 446 404 1 723 808 Sociala kostnader och pensionskostnader 550 567 574 049 (varav pensionskostnader) (72 587 73 671) Totala löner, andra ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 1 996 971 2 297 857 Not 3 Nyttjanderätt bevattningsanläggning Ingående anskaffningsvärden 1 000 000 1 000 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 000 000 1 000 000 Ingående avskrivningar -180 000-126 667 Årets avskrivningar -40 000-53 333 Utgående ackumulerade avskrivningar -220 000-180 000 Utgående redovisat värde 780 000 820 000 Not 4 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 7 007 620 7 007 620 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 7 007 620 7 007 620 Ingående avskrivningar -3 943 356-3 706 951 Årets avskrivningar -177 183-236 405 Utgående ackumulerade avskrivningar -4 120 539-3 943 356 Utgående redovisat värde 2 887 081 3 064 264
7 (8) Not 5 Markanläggning Golfbana Ingående anskaffningsvärden 5 254 612 5 254 612 Pågående ombyggnad 207 830 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 462 442 5 254 612 Ingående avskrivningar -3 555 865-3 455 606 Årets avskrivningar -177 183-100 259 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 733 048-3 555 865 Utgående redovisat värde 1 729 394 1 698 747 Not 6 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 4 071 761 3 740 401 Inköp 93 750 331 360 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 165 511 4 071 761 Ingående avskrivningar -3 131 690-2 962 426 Årets avskrivningar -141 112-169 264 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 272 802-3 131 690 Utgående redovisat värde 892 709 940 071 Not 7 Förändring av eget kapital Konvert. Balanserat Årets lån resultat resultat Belopp vid årets ingång 2 267 000 2 098 970-303 255 Disposition av föregående års resultat: -303 255 303 255 Årets resultat 24 500 Belopp vid årets utgång 2 267 000 1 795 715 24 500
8 (8) Not 8 Långfristiga skulder Förfaller senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut 2 136 834 2 258 734 2 136 834 2 258 734 Undertecknade försäkrar härmed att årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och god redovisningssed, att aktuella redovisningsnormer har tillämpats och att lämnade uppgifter stämmer med faktiska förhållanden. När den 29 mars 2016 Helen Nordensson Ordförande Ulf Norlén Michael Thorén Anette Keiler-Arvedson Ronny Dellevik Anders Lyander Anders Pettersson Ulf Lindberg Vår revisionsberättelse har lämnats Jesper Wikman Auktoriserad revisor Gösta Hjort Revisor