Årsredovisning 2006
1 Årsredovisning 2006 för Lerum Energi AB Verksamhetsberättelse Eldistribution En ledstjärna i arbetet med utvecklingen av vårt elnät är den riskanalys som genomförts. Den första etappen gjordes 2005 och under 2006 har detta arbete utvecklats ytterligare och en metodisk genomlysning av hela högspänningsnätet är genomförd. Vi har nu en ganska god uppfattning om var vi har våra svagheter och styrkor i nätet. Tillsammans med den Affärsplan som, med medverkan av styrelsen, tagits fram under våren finns nu en bra grund för hur nätet skall byggas och underhållas framöver. Som en konsekvens av detta har aktiviteterna i nätet ökat och under 2007 kommer investeringsvolymen att uppgå till ca 2,5 gånger normal nivå. Investeringsbudgeten för 2007 uppgår till drygt 29 Mkr. En särskild studie har gjorts när det gäller mottagningsstationer och vilken strategiinriktning som är lämplig. Detta med tanke på kommande behov av mottagningskapacitet men även med tanke på säkerhet och alternativa eldistributionslösningar för att förhindra långvariga fel. Som ett led i detta har förhandlingar förts med Vattenfall om köp av M1 Berg som är vår huvudmottagningsstation. Resultatet var ur vår synvinkel nedslående då Vattenfall av strategiska skäl inte var villiga att genomföra en försäljning. Därmed accentuerades ytterligare behovet av en kompletterande mottagningsstation. Ett framträdande tema under året har varit utbyte av PEX-kablar från tidigt 70-tal. Dessa kablar har varit klart överrepresenterade när det gäller fel. Undersökningar har visat att de drabbats av så kallat "Treeing-problem", ett fenomen som är känt inom branschen och då särskilt på kablar från tidigt 70-tal. Extra resurser har skjutits till för att snabba upp ett utbyte. Den ihållande vintern med tjäle långt fram på våren gjorde att grävningsarbetena kom i gång senare än planerat. I gengäld underlättade den milda hösten dessa projekt som kommer att slutföras under 2007. Tyvärr har sommarens fel på PEX-kablar visat att vi behöver vara observanta även på kablar från slutet av 70-talet. Under året har timmätning införts för samtliga kunder med en huvudsäkring på minst 63 Ampere. Totalt omfattar detta ca 330 kunder. I nästa steg skall, enligt lagkrav, minimum månadsmätning av samtliga kunder vara infört senast 1 juli 2009. En kravspecifikation av ett komplett system inklusive option av ett driftåtagande har tagits fram och upphandlingsprocessen har påbörjats. Enligt vår plan kommer en successiv driftsättning att ske med start hösten 2007. Totalt omfattar detta mer än 15.000 kunder. Myndighetens granskning av 2005 års elnätavgifter är avslutad för vår del och den har inte föranlett någon åtgärd. Granskningen för 2005 fortsätter för de företag som hade en faktor på 1,2 eller högre (faktorn är resultatet av förhållandet mellan verkliga nätintäkter och de beräknade utifrån nätnyttomodellens fiktivt beräknade elnät för respektive bolag).
2 Vår faktor för 2005 var 1,08 (1,13). Medelvärdet för de 177 redovisade enheterna ligger på 1,046. Energimarknadsinspektionen har reviderat förutsättningarna då kalkylräntan i modellen har höjts från 4,8 till 6,2%, vilket i vårt fall motsvarar en sänkning av nätnyttofaktorn med ca. 0,08 enheter. Vi noterar samtidigt att branschen ifrågasätter nätnyttomodellen som måttstock och att en laglig prövning avseende modellen och dess tillämpbarhet gemensamt är inledd av en stor mängd elnätsföretag, inklusive Lerums Energi AB, och att denna process tenderar att dra ut på tiden. Elleveranserna i vårt elnät visar en något ökande tendens jämfört med föregående år och uppgår till 285,3 GWh (280,9). Utbyggnaden av samhället som normalt innebär ökad elförbrukning har under senare år alltmer kompenserats av att energisnålare uppvärmningssystem löpande installeras, även i befintlig bebyggelse. Då jord- och bergvärmepumpar blir allt mer vanligt förekommande medför detta dock att elförbrukningen ökar. Dessa värmepumpar ersätter i regel fossil energi. Toppeffekten mot överliggande nät i vår huvudmottagningsstation blev 71,0 MW (69,9) och nätförlusterna uppgår till ca 5 %. Efter en prishöjning 2006-07-01 om ca. 2,0 % är våra nätpriser fortsatt bland de lägsta jämfört med landets ca 180 elnätföretag. I Energimyndighetens jämförelse av nätavgifterna för 2006 ligger vi på 9-18 plats för vår absolut största kundgrupp villaägare (villaägare indelas i fem förbrukningsgrupper och utgör ca 11 000 av våra närmare 16 000 kunder). Noteras bör att då vår prishöjning gjordes vid halvårsskiftet 2006 medför detta att jämförelsetalen i vårt fall är baserade på 2005 års prisnivå. Driftstörningarna låg på ungefär samma nivå som de gjort under de senaste åren och uppgick till 45 stycken (49). Flera av dessa berodde på fel på våra gamla jordkablar (PEX-kablar). Detta har speciellt drabbat våra kunder i södra Lerum och Rydsberg även om motsvarande fel förekommit på andra håll i nätet. Utbytesprogrammet för våra gamla PEX-kablar kommer att slutföras under 2007 och därefter skall förhoppningsvis de senaste årens störningar på jordkablarna vara undanröjda. Trädfällning och oavsiktlig avgrävning av högspänningskablar har medfört avbrott liksom träd som ramlat på luftlinjer. Områden som hårdast drabbats i dessa sammanhang är Gråbo, Floda och Tollered. Större arbeten under året har varit nya nätstationer och utökat elnät till nybyggnadsområden Stamsjön, Smedkärr och Gamlebo. Ett relativt omfattande arbete har genomförts i centrala Gråbo där såväl högspänningskablar som nätstationer har bytts ut. Samtidigt har utrustning monterats för att snabbt kunna lokalisera och begränsa verkan av olika fel på nätet. Större ombyggnadsprojekt har varit kabelskåpsbyten och byte av högspänningsjordkablar. Under slutet av året påbörjades arbetet i N:a Hallsås som är nästa stora bostadsområde som kommer att bebyggas. Komplettering har skett med fjärrstyrda frånskiljare på strategiska platser i nätet. Då såväl övervakning som manövrering kan göras från det nya driftrummet i kontorsbyggnaden kan en snabbare felavgränsning göras vilket medför en förbättrad drift. Investeringarna i elnätet har uppgått till 14,8 Mkr (14,6).
3 Övrig verksamhet Service- och entreprenadverksamheten visar gott resultat. Större belysningsprojektet som slutförts under året är elljusspåret i Gråbo, förbifarten i Stenkullen och i slutet av året N:a Hallsås. Nyanslutningar av fastigheter har varit fler än normalt vilket främst berott på nybyggnation av några större bostadsområden, öster Stamsjön, Gamlebo och Seatons Allé. I samband med årets sista styrelsemöte kunde styrelsen godkänna avtalet om försäljning av Bredbandsrörelsen. Uppgörelsen innebär att hela Bredbandsrörelsen överfördes till GothNet per den 1 januari 2006. Detta innebär att 2005 blev vårt sista verksamhetsår, däremot redovisas resultatet av försäljningen i årets bokslut. Avtalet innebär att vi även i fortsättningen kommer att samarbeta med GothNet i bredbandsfrågor men nu enbart som vägvisare för kunder som vill ansluta sig till nätet i Lerum, samt som entreprenör för läggning av tomrör för optokablar inom kommunen. Under våren kunde de kraftigt ombyggda lokalerna återinvigas och i samband med detta lanserades även företagets nya grafiska profil. Båda dessa faktorer är ett viktigt steg i den kulturförändring som pågår inom företaget. Ekonomi Moderbolagets nettoomsättning har uppgått till 62,6 Mkr (60,0) och resultatet efter finansiella poster är 3,7 Mkr (-3,8). Det förbättrade resultatet beror främst på att 2005 belastades med ökade kostnader för återställningsarbeten efter stormen Gudrun samt att huvuddelen av renoveringen av kontorsfastigheten kostnadsbokförts på 2005. Kostnader som avser resultat vid försäljning av bredbandsrörelsen samt utrangering av eldistributionsanläggningar belastar årets resultat med 2,9 Mkr. Balansomslutningen är 155,2 Mkr (151,8). Koncernens siffror för 2006, nettoomsättning 92,8 Mkr (90,8), resultat efter finansiella poster 8,3 Mkr (-2,4), samt med balansomslutning på 235,2 Mkr (233,3). Personal Vår mångårige och uppskattade medarbetare Ralph Dahlgren avled i början av året efter en längre tids sjukdom. Ralphs insatser för företaget har varit betydande och han verkade som Elnätchef för elnätets byggande, drift och underhåll under mycket lång tid. Vårt elnät kan med andra ord sägas vara Ralphs verk. Under året har två nya medarbetare anställts till elnätavdelningen, dels en ny nätchef, Mats Jakobsson efter Ralph Dahlgren och dels en ny projektör, Ferruccio Vuinovich. Projektören innebär en utökning av organisationen.
4 Framtiden Elbranschen är inne i ett turbulent skede och framtidsdiskussionen är livlig. Bakgrunden till diskussionen i branschen är dels Energimyndighetens granskningsmodell och dels effekterna på samhället av stormen Gudrun. Diskussionen har bl a gett en skärpt lagstiftning. Efter 2011 kommer ett lagkrav att träda i kraft där ingen kund tillåts vara strömlös längre än 24 timmar. Med intresse följer vi utvecklingen av granskningsmodellen och den pågående rättsprocessen. För att klara kommande krav och ett mer driftsäkert elnät krävs nya angreppssätt. Flera luftlinjer kommer att grävas ner men detta kommer inte att vara den enda metoden. I samband med om- och nybyggnader av elnätet övervägs nya metoder såväl när det gäller byggmetoder som när det gäller tekniska lösningar. Våra största utmaningar i den närmaste framtiden ligger i att bygga ett nytt störningsfritt elnät och att genomföra fjärravläsning för alla kunder i elnätet. Stenkullen i februari 2006 Mats Jakobsson Stf VD
5 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Lerum Energi AB, med organisationsnummer 556109-3955, får härmed avlämna årsredovisning samt koncernredovisning för räkenskapsåret 2006. Siffror inom parantes avser föregående år. Allmänt Koncernen Bolaget ägs av Lerums kommun till 89,5% och av Göteborg Energi AB till 10,5%. I koncernen ingår dotterbolaget Lerum Fjärrvärme AB, som ägs till 51% av Lerum Energi AB och till 49% av Göteborg Energi AB. Koncernens verksamhet består i moderbolaget av eldistribution och tjänster och i dotterbolaget av elproduktion och fjärrvärmeverksamhet. Koncernens nettoomsättning uppgick under året till 92 817 (90 822) tkr och årets resultat efter finansiella poster uppgick till 8 332 (-2 422) tkr. Koncernen visar ett bättre resultat än föregående år. Resultatförbättringen beror främst på att föregående år belastades med kostnader i samband med stormen Gudrun samt kostnader vid renovering av kontorsfastigheten. Jämfört med föregående år har dotterbolaget lägre kostnader för energiråvaror i samband med en ny biobränslepanna vid Aspedalens värmecentral, samt högre elproduktion p.g.a. högre vattenflöde än normalt, vilket också bidrar till resultatförbättringen. Moderbolaget visar något högre intäkter då volymen av överförd energi var något högre än föregående år samt ökade intäkter i samband med fler anslutningar av nya kunder. Kostnader i samband med försäljning av moderbolagets bredbandsrörelse och utrangering av eldistributionsanläggningar belastar dock koncernens resultat. Moderbolaget Bolagets nettoomsättning uppgick under året till 62 551 (60 034) tkr och årets resultat efter finansiella poster uppgick till 3 726 (-3 779) tkr. Av omsättningen utgör 51 217 (49 611) tkr nätintäkter och 11 334 (10 423) tkr övriga intäkter. Den ökade omsättningen jämfört med 2005 beror främst på ökade nätintäkter då volymen av överförd energi var något högre än föregående år samt ökade intäkter i samband med fler anslutningar av nya kunder. Försäljning av bolagets bredbandsrörelse har genomförts under året. Kostnader som avser resultat vid försäljningen har belastat årets resultat med 2 151 tkr. Även kostnader vid utrangering av gamla pexkablar belastar årets resultat. Föregående års negativa resultat hänförs framförallt till kostnader i samband med stormen Gudrun samt till den renovering av kontorsfastigheten som genomfördes år 2005. Framtida utveckling Under de närmaste fem åren planeras i moderbolaget totalt investeringar i elnätet om ca 110 Mkr enligt fastställd affärsplan. Därav utgör investeringar i nya elmätare ca 35 mkr som i huvudsak investeras mellan år 2007 till juni 2009. I dotterbolaget planeras investeringar för ca 40-50 Mkr den närmaste femårsperioden.
6 Miljöpåverkan Koncernen bedriver anmälnings- och tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken genom sitt dotterbolag Lerum Fjärrvärme AB vilket avser anläggningar för produktion av fjärrvärme. Fjärrvärmens miljöpåverkan sker främst genom utsläpp till luft av stoft, svavel, koldioxid och kväveoxider. Förslag till vinstdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till förfogande stående vinstmedel kronor 17 982 786 disponeras enligt följande: utdelning 2 330 000 balanseras i ny räkning 15 652 786 Summa 17 982 786 Avsättningar till bundet eget kapital i koncernen erfordras ej. Styrelsens uppfattning är att den föreslagna utdelningen ej hindrar bolaget från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra erforderliga investeringar. Den föreslagna utdelningen kan därmed försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL 17 kap 3 2-3 st (försiktighetsregeln). Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
7 KONCERNEN LERUM ENERGI 2006-01-01 2005-01-01 RESULTATRÄKNING (tkr) Not -2006-12-31-2005-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1 92 817 90 822 Aktiverat arbete för egen räkning 2 703 1 836 Summa intäkter 95 520 92 658 Rörelsens kostnader Energiråvaror -39 731-42 239 Övriga externa kostnader 2,3-15 879-26 008 Personalkostnader 4,5-16 228-15 508 Avskrivningar 6-13 030-12 050 Övriga rörelsekostnader 7-2 899 - Summa kostnader -87 767-95 805 Rörelseresultat 7 753-3 147 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter 588 725 Räntekostnader -9 0 Resultat efter finansiella poster 8 332-2 422 Skatt på årets resultat -854-464 Uppskjuten skatt -1 499 1 059 Minoritetsandel av periodens resultat -1 625-478 ÅRETS RESULTAT 4 354-2 305
8 KONCERNEN LERUM ENERGI BALANSRÄKNING (tkr) Not 2006-12-31 2005-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och markanläggningar 8 20 020 20 156 Elproduktionsanläggningar 9 7 452 7 628 Eldistributionsanläggningar 10 104 789 98 396 Kommunikationsanläggningar 11-5 079 Fjärrvärmeanläggningar 12 48 445 41 519 Inventarier, bilar 13 4 560 4 622 Pågående anläggningsarbete 14 2 218 11 266 Summa materiella anläggningstillgångar 187 484 188 666 Summa anläggningstillgångar 187 484 188 666 Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter 751 1 228 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 11 064 7 847 Skattefordringar 1 242 1 618 Övriga fordringar 6 435 1 526 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 3 670 4 389 Kassa och bank 17 24 597 28 000 Summa omsättningstillgångar 47 759 44 608 SUMMA TILLGÅNGAR 235 243 233 274
9 KONCERNEN LERUM ENERGI BALANSRÄKNING (tkr) Not 2006-12-31 2005-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 18 Bundet eget kapital Aktiekapital (111 730 st a 100:-) 11 173 11 173 Överkursfond 18 963 18 963 Eget kapital i obeskattade reserver 71 746 69 516 Reservfond 17 486 17 486 Summa bundet eget kapital 119 368 117 138 Fritt eget kapital Fria reserver 16 147 17 590 Årets avsättning till eget kapital i obeskattade reserver -2 230 3 204 Summa fria reserver 13 917 20 794 Årets resultat 4 354-2 305 Summa fritt eget kapital 18 271 18 489 Summa eget kapital 137 639 135 627 Minoritetsintresse 35 591 33 966 Avsättningar Avsatt till pensioner 20 5 938 5 992 Uppskjuten skatt 32 669 31 170 Summa avsättningar 38 607 37 162 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 9 945 14 550 Skulder till Lerums kommun 4 604 2 903 Övriga kortfristiga skulder 2 318 1 113 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 6 539 7 953 Summa kortfristiga skulder 23 406 26 519 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 235 243 233 274 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
10 KONCERNEN LERUM ENERGI 2006-01-01 2005-01-01 KASSAFLÖDESANALYS (tkr) Not -2006-12-31-2005-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 8 332-2 422 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflöde m.m 15 612 12 562 23 944 10 140 Aktuell skatt -478-1 143 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 23 466 8 997 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 477-323 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -7 405 2 744 Minskning av rörelseskulder -3 114-3 630 Kassaflöde från den löpande verksamheten 13 424 7 788 Investeringsverksamheten Försäljning av rörelsegren 5 300 - Förvärv av materiella anläggningstillgångar 1-20 270-31 322 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 485 16 Kassaflöde från investeringsverksamheten -14 485-31 306 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning -2 342-2 418 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 342-2 418 Årets kassaflöde -3 403-25 936 Likvida medel vid årets början 2 28 000 53 936 Likvida medel vid årets slut 2 24 597 28 000 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL KASSAFLÖDESANALYS Not 1. Förvärv av materiella anläggningstillgångar Under året förvärvades materiella anläggningstillgångar för 20 270 tkr som har egenfinansierats Not 2. Likvida medel 2006-12-31 2005-12-31 kassa och bank 24 597 28 000 Belopp vid årets slut 24 597 28 000 Upplysning om betalda räntor Under perioden betald ränta uppgick till 9 tkr. Under perioden erhållen ränta uppgår till 588 tkr
11 2006-01-01 2005-01-01 RESULTATRÄKNING (tkr) Not -2006-12-31-2005-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1 62 551 60 034 Aktiverat arbete för egen räkning 2 703 1 836 Summa intäkter 65 254 61 870 Rörelsens kostnader Råvaror -22 110-21 489 Övriga externa kostnader 2,3-11 788-20 760 Personalkostnader 4,5-16 140-15 432 Avskrivningar 6-8 963-8 502 Övriga rörelsekostnader 7-2 899 - Summa kostnader -61 900-66 183 Rörelseresultat 3 354-4 313 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter 377 534 377 534 Räntekostnader -5 0-5 0 Resultat efter finansiella poster 3 726-3 779 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan -749-3 193 Förändring periodiseringsfond - 8 334 Resultat före skatt 2 977 1 362 Skatt på årets resultat -853-463 ÅRETS RESULTAT 2 124 899
12 BALANSRÄKNING (tkr) Not 2006-12-31 2005-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och markanläggningar 8 6 603 6 371 Eldistributionsanläggningar 10 104 789 98 396 Kommunikationsanläggningar 11-5 079 Inventarier och bilar 13 4 473 4 509 Pågående nyanläggningar 14 2 118 4 215 Summa materiella anläggningstillgångar 117 983 118 570 Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterföretag 15 5 000 5 000 Summa finansiella anläggningstillgångar 5 000 5 000 Summa anläggningstillgångar 122 983 123 570 Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter 110 556 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 9 116 5 232 Fordringar dotterbolag 196 262 Skattefordringar 1 156 1 532 Övriga fordringar 6 327 920 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 989 1 272 Kassa och bank 17 14 297 21 455 Summa omsättningstillgångar 32 191 31 229 SUMMA TILLGÅNGAR 155 174 154 799
13 BALANSRÄKNING (tkr) Not 2006-12-31 2005-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 18 Bundet eget kapital Aktiekapital (111 730 st a 100:-) 11 173 11 173 Reservfond 17 454 17 454 Summa bundet eget kapital 28 627 28 627 Fritt eget kapital Balanserad vinst 15 859 17 302 Årets vinst 2 124 899 Summa fritt eget kapital 17 983 18 201 Summa eget kapital 46 610 46 828 Obeskattade reserver 19 Ackumulerade avskrivningar utöver plan 81 925 81 176 Summa obeskattade reserver 81 925 81 176 Skulder Avsättningar Avsatt till pensioner 20 5 938 5 992 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 7 749 9 783 Skulder till Lerums kommun 6 135 4 998 Övriga kortfristiga skulder 1 673 994 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 5 144 5 028 Summa kortfristiga skulder 20 701 20 803 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 155 174 154 799 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
14 2006-01-01 2005-01-01 KASSAFLÖDESANALYS (tkr) Not -2006-12-31-2005-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 3 726-3 779 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflöde m.m 11 545 9 014 15 271 5 235 Aktuell skatt -477-1 142 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 14 794 4 093 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 446-208 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -8 943 1 251 Minskning av rörelseskulder -101-1 639 Kassaflöde från den löpande verksamheten 6 196 3 497 Investeringsverksamheten Försäljning av rörelsegren 5 300 - Förvärv av materiella anläggningstillgångar 1-16 797-22 123 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 485 16 Kassaflöde från investeringsverksamheten -11 012-22 107 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning -2 342-2 418 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 342-2 418 Årets kassaflöde -7 158-21 028 Likvida medel vid årets början 2 21 455 42 483 Likvida medel vid årets slut 2 14 297 21 455 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL KASSAFLÖDESANALYS Not 1. Förvärv av materiella anläggningstillgångar Under året förvärvades materiella anläggningstillgångar för 16 797 tkr som har egenfinansierats Not 2. Likvida medel 2006-12-31 2005-12-31 Kassa och bank 14 297 21 455 Belopp vid årets slut 14 297 21 455 Upplysning om betalda räntor Under perioden betald ränta uppgick till 5 tkr. Under perioden erhållen ränta uppgår till 377 tkr
15 BOKSLUTSKOMMENTARER Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäkter Intäkter redovisas i den takt med vilken leverans sker till kunden. Skatt Koncernens totala skatt utgörs av betald skatt och uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt har beräknats till 28% av obeskattade reserver. Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt först in- först ut-principen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångarnas anskaffningsvärde och fördelas över beräknad nyttjandetid. Följande avskrivningstider tillämpas: Koncern Moderbolag Byggnader 20-25 år 20-25 år Markanläggningar 20 år 20 år Elproduktionsanläggningar 10-30 år - Eldistributionsanläggningar 10-30 år 10-30 år Kommunikationsanläggningar 20 år 20 år Fjärrvärme- och gasanläggningar 6-25 år - Inventarier och bilar 3-10 år 3-10 år Koncernuppgifter Dotterbolaget Lerum Fjärrvärme AB, 556527-7638, med säte i Lerum, ägs till 51% av Lerum Energi AB, 556109-3955, med säte i Lerum. Av moderbolagets försäljning utgjorde 1 452 tkr (1 560 tkr) försäljning till dotterbolaget, vilket motsvarar 2,3% (2,6%) av moderbolagets nettoomsättning. Av moderbolagets inköp utgjorde 193 tkr (148 tkr) inköp från dotterbolag, vilket motsvarar 0,4% (0,2%) av moderbolagets rörelsekostnader exklusive avskrivningar. NOTER - Samtliga belopp i tkr, om ej annat anges Not 1 Nettoomsättning per rörelsegren Nätintäkter * 50 857 49 220 51 217 49 611 Fjärrvärme 25 663 26 062 - - Elproduktion 4 603 3 624 - - Gas - 160 - - Engångsavgifter 4 505 2 708 3 667 2 110 Övriga intäkter 7 189 9 048 7 667 8 313 Summa 92 817 90 822 62 551 60 034
16 * Nätintäkterna faktureras beräknat på senaste avlästa 12 månaders förbrukning och avräknas individuellt per kund vid varje årsavläsning. Totala intäkter överensstämmer därför inte vid varje tillfälle med verkliga leveranser. År 2006 översteg, enligt beräkning, faktureringen verkliga leveranser med 522 tkr och år 2005 understeg faktureringen verkliga leveranser med 268 tkr. Beräkningen är inkluderad i nätintäkter ovan. Not 2 Övriga externa kostnader Föregående år (2005) belastade två ovanliga händelser resultatet. Dels stormen Gudrun där de externa kostnaderna för att återställa ledningsnätet blev ca 2,5 Mkr och avbrottsersättningar betalades ut med ca 2,7 Mkr. Under år 2005 genomfördes även renovering av kontorsfastigheten med ca 6,0 Mkr. Not 3 Revisors upplysning Revisions uppdrag Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB 67 75 42 50 Övriga uppdrag - - - - Summa 67 75 42 50 Not 4 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2006 varav män 2005 varav män Moderbolaget 30 77% 29 76% Dotterbolaget - - - - Löner och andra ersättningar Moderbolaget Anställda 9 795 8 939 Styrelse och VD 881 902 Dotterbolaget Anställda - - Styrelse och VD 67 57 Sociala kostnader Moderbolaget 4 570 4 834 varav pensionskostnader 743 1 202 Dotterbolaget 21 19 varav pensionskostnader - - Löner och ersättningar avser endast personal i Sverige. Av moderbolagets pensionskostnader utgör 41 tkr (28 tkr) pensionspremie för en tidigare VD samt 23 tkr (-6 tkr) för den under år 2004 avgående VD. För nuvarande VD utgör pensionskostnader 501 tkr (431 tkr). Särkild överenskommelse finns mellan Lerums kommun och Lerum Energi AB avseende att Lerums kommun av Lerum Energi AB köper 25% av nuvarande VD:s tjänst från och med 2004-10-01, t o m 2005-09-30, samt 15% tiden 2005-10-01 t o m 2007-05-31.
17 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare 2006 2005 Antal Varav män Antal Varav män Styrelseledamöter 7 100% 7 100% Verkställande direktör 1 100% 1 100% Not 5 Sjukfrånvaro 2006-01-01 2005-01-01-2006-12-31 -2005-12-31 Total sjukfrånvaro som en andel av ordinarie arbetstid 2% 5% Andel av den totala sjukfrånvaron som avser sammanhängande sjukfrånvaro på 60 dagar eller mer 14% 58% Sjukfrånvaron fördelad efter kön: Män 2% 5% Kvinnor 2% 7% Sjukfrånvaron fördelad efter ålderskategori: 30-49 år 2% 2% 50 år eller äldre 3% 8% Not 6 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Byggnader 591 528 223 161 Markanläggningar 32 29 32 29 Elproduktionsanläggningar 456 445 - - Eldistributionsanläggningar 7 756 7 129 7 756 7 129 Kommunikationsanläggningar - 184-184 Fjärrvärmeanläggningar 3 211 2 689 - - Inventarier och bilar 984 1 046 952 999 Summa 13 030 12 050 8 963 8 502 Not 7 Övriga rörelsekostnader Kostnaden avser resultat vid försäljning av bredbandsrörelse samt utrangering av eldistributionsanläggningar.
18 Not 8 Byggnader och mark Byggnader Ingående anskaffningsvärde 13 617 12 370 4 428 3 181 Årets inköp 99 1 247 99 1 247 Utgående ack. anskaffningsvärden 13 716 13 617 4 527 4 428 Ingående avskrivningar 4 190 3 662 2 014 1 853 Årets avskrivningar 591 528 223 161 Utgående ack. avskrivningar 4 781 4 190 2 237 2 014 Utgående planenligt restvärde 8 935 9 427 2 290 2 414 Mark Ingående anskaffningsvärde 10 264 10 264 3 492 3 492 Årets inköp - - - - Utgående planenligt restvärde 10 264 10 264 3 492 3 492 Markanläggningar Ingående anskaffningsvärde 586 586 586 586 Årets inköp 388-388 - Utgående ack. anskaffningsvärden 974 586 974 586 Ingående avskrivningar 121 92 121 92 Årets avskrivningar 32 29 32 29 Utgående ack. avskrivningar 153 121 153 121 Utgående planenligt restvärde 821 465 821 465 Moderbolagets fastigheter är skattefria enheter. Dotterbolagets taxeringsvärden för fastigheter uppgår till 18 008 tkr, varav mark 345 tkr. Not 9 Elproduktionsanläggningar Ingående anskaffningsvärde 11 580 11 580 - - Årets inköp 280 - - - Utgående ack. anskaffningsvärden 11 860 11 580 - - Ingående avskrivningar 3 952 3 507 - - Årets avskrivningar 456 445 - - Utgående ack. avskrivningar 4 408 3 952 - - Utgående planenligt restvärde 7 452 7 628 - -
19 Not 10 Eldistributionsanläggningar Ingående anskaffningsvärde 165 741 153 381 165 741 153 381 Försäljningar/utrangeringar -4 635 - -4 635 - Årets inköp 17 491 12 360 17 491 12 360 Utgående ack. anskaffningsvärden 178 597 165 741 178 597 165 741 Ingående avskrivningar 67 345 60 216 67 345 60 216 Försäljningar/utrangeringar -1 293 - -1 293 - Årets avskrivningar 7 756 7 129 7 756 7 129 Utgående ack. avskrivningar 73 808 67 345 73 808 67 345 Utgående planenligt restvärde 104 789 98 396 104 789 98 396 Not 11 Kommunikationsanläggningar Ingående anskaffningsvärde 5 338 1 884 5 338 1 884 Försäljningar/utrangeringar -5 338-5 338 - Årets inköp - 3 454-3 454 Utgående ack. anskaffningsvärden - 5 338-5 338 Ingående avskrivningar 259 75 259 75 Försäljningar/utrangeringar -259-259 - Årets avskrivningar - 184-184 Utgående ack. avskrivningar - 259-259 Utgående planenligt restvärde - 5 079-5 079 Not 12 Fjärrvärmeanläggningar Ingående anskaffningsvärde 58 250 52 848 - - Årets inköp 10 137 5 402 - - Utgående ack. anskaffningsvärden 68 387 58 250 - - Ingående avskrivningar 16 731 14 042 - - Årets avskrivningar 3 211 2 689 - - Utgående ack. avskrivningar 19 942 16 731 - - Utgående planenligt restvärde 48 445 41 519 - -
20 Not 13 Inventarier, bilar Ingående anskaffningsvärde 15 068 13 000 14 664 12 611 Försäljningar/utrangeringar -42-394 -42-394 Årets inköp 922 2 462 916 2 447 Utgående ack. anskaffningsvärden 15 948 15 068 15 538 14 664 Ingående avskrivningar 10 446 9 794 10 155 9 550 Försäljningar/utrangeringar -42-394 -42-394 Årets avskrivningar 984 1 046 952 999 Utgående ack. avskrivningar 11 388 10 446 11 065 10 155 Utgående planenligt restvärde 4 560 4 622 4 473 4 509 Not 14 Pågående anläggningsarbete Ingående pågående anläggningsarbete 11 266 4 869 4 215 1 600 Omklassificering -10 886-3 338-3 862-696 Årets investeringar 1 838 9 735 1 765 3 311 Utgående ack. anskaffningsvärden 2 218 11 266 2 118 4 215 Not 15 Aktier i dotterföretag Kapital- Rösträtts- Antal Bokfört andel andel andelar värde Lerum Fjärrvärme AB, org nr 556527-7638, säte i Lerum 51% 51% 50 000 st 5 000 Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna energi intäkter 3 023 3 407 414 417 Övriga poster 647 982 575 855 Summa 3 670 4 389 989 1 272
21 Not 17 Kassa och bank Av likvida medel ingår i koncernkonto kopplat till Lerums kommun, 24 587 tkr (27 992 tkr) för koncernen och 14 294 tkr (21 451 tkr) för moderbolaget. Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till 5 000 tkr (5 000 tkr) för moderbolaget och till 10 000 tkr (10 000 tkr) för koncernen, vilken ej har utnyttjats. Not 18 Eget kapital Koncernen Aktie- Bundna Fria Summa Årets förändring av eget kapital kapital reserver reserver Eget kapital Ingående balans 11 173 105 965 18 489 135 627 Utdelning -2 342-2 342 Förskjutning mellan fritt och bundet kapital 2 230-2 230 0 Årets resultat 4 354 4 354 Utgående balans 11 173 108 195 18 271 137 639 Moderbolaget Aktie- Reserv- Fritt eget Summa Årets förändring av eget kapital kapital fond kapital Eget kapital Ingående balans 11 173 17 454 18 201 46 828 Utdelning -2 342-2 342 Årets resultat 2 124 2 124 Utgående balans 11 173 17 454 17 983 46 610 Not 19 Obeskattade reserver Av obeskattade reserver utgör 22 939 tkr (22 729 tkr) uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten ingår ej i moderbolagets balansräkning men däremot i koncernens. Not 20 Avsättningar för pensioner Koncernen och moderbolaget: Av årets skuldreservering utgör 656 tkr (668 tkr) pensionsskulden för en tidigare VD samt 431 tkr (408 tkr) för den under år 2004 avgående VD. För nuvarande VD uppgår ingen skuldreservering. För en tidigare VD har skulden minskat med 12 tkr (25 tkr) och för den under år 2004 avgående VD har skulden ökat med 23 tkr (minskning 6 tkr). Bolagets totala skuldförändring är -54 tkr (528 tkr).